（管理科学与工程专业论文）现阶段我国中小企业发展的若干对策思考.pdf

硬l 。论文现阶段我国中小众业发旋憋若干对策崽考 摘要 ； 现阶段中小企业已成为促进我国经济发展与增长的重 黉力量，萁教震被 缝界各国矫重视。本文主要论述了我国 中小企业在现阶段经济发展中的显薯作用及存在的合理性 与必要性，即企业是具有合理边界的，具有适宜的生存发 鼹空阉，嗣时中小企鲎跫科骚翻薪产箍剑耨酶重要力量， 在缓解就业压力、合理利用资源以及优化我国企业的所有 制结构方面发挥重隳作用。本文分析了中小企业发展中存 在的二；l 三要阉题鄄中小金监融资爨难，技术到耨落怎，售感 化与电子商务进程缓慢，在认真分析了以上存在问题的主 蘩原因，并结合我函的实际情况着重从三个方面提出了促 进我困中小企业发展的对策：躲决融资瓶颈、加快技术创 新、积极推进信息化与电子商务。但发展中小企业是一个 系统工程，需要国家、社会、企鲎戆共露参与，戳促遴我 国中小忿业的不断发展，适应加入国际贸易组织后的激烈 竞争。 美键诵：中小企娩融资技术翻新电子商务 塑! ：婆苎型堕些壁塑! ! ：堡些丝壁竺堇1 整鉴坐姜 ab s t r a c t m i d d l ea n ds m a l l 7 e n t e r p r i s e s h a v eb e e n i m t ；o r t a n t i l lo u r c o u n t r ye c o n o m y t h i sp a p e r b r i e f l ya p p r o a c h e st h es i g n i f i c a n c et h e o r yo fo u r s m e s ，a n a l y s e st h em a i np r o b l e m so fo u rt o d a y s m e si nt h e i r d e v e l o p m e n t ，a n dg i v e s o u tt h r e e c o n c r e t e m e a s u r e s i no r d e rt o s p e e du p t h e d e v e l o p m e n t o fo u rs m e s ：s t r u c t u r e f i n a n c i n g s y s t e m ，s t r e n g t h e nt e c h n o l o g yi n n o v a t i o n ，p r o m p t e l e c t r o n i cc o m m e r c e k e y w o r d ：m i d d l ea n ds m a l l e n t e r p r i s e s ， f i n a n c i n g ，t e c h n o l o g yi n n o v a t i o n ， e l e c t r o n i cc o m m e r c e 塑! 燕塞堡堕墼矍墨生! ：坌些叁摧塑堇：! ：壁型耄 1 绪论 1 1 中小企监的理解。 中小企业是相对于大企业而言的生产规模较小的企业。国际上一般依据雇 佣员工的多少把企、韭划分为：雇员在l 一9 名的为微型径、监，寝员在1 0 一9 9 名之 旧黪为小型企业，雇员在l o o 一4 9 9 名之阅瓣为中型企业，雇员在5 0 0 名以上的 为大型企业，但是在实际运作中中小企业在不闹国家藏地区有着不同的标准， 在翳雪家或瞧区不丽熬爨史时期也套蔫不羁竣标准，热中小金数美鏊怒摆联 工5 0 0 以下的企业；臼本指员工不满3 0 0 人的企业 欧盟成员指人员在2 5 0 夫以下的企韭。在我凿嚣静主要是指校据金韭溉模把企照刘为：霞定资产原毽 在2 0 0 0 万元以上的为大型企业；8 0 0 2 0 0 0 万元的为中型企业；8 0 0 万元以下 的为小型企业。在实际工作中，由于中型企业与小型企业在生产技术上比较接 近，因此豢合称为中小企业。本文赝论述的中小企业以我国的标准为依据，鄹 指固定资产原值在2 0 0 0 万元以下的企业合称为中小企业。 1 2 中小企业已成为经济发展中的重要力量 在我遴随着市场经纪结构的逐步完善，人民生活承平的不断掇离，消费的 个性化、蓑别化正成为时尚，再如上高技术的开发与_ 陂用，规模经济不辩是实 现经济效益的唯一手段，多品种、小批量的中小众业生产方式越来越受到藿视， 如美国学卷莫荣默米凳莱在谈到美国“新经济”懿投源薅对牵小企蛙的佟周绘 予了意味深长的赞誉：较小的企业更能扇发人们的开拓精神和个人创遗性， 在环境逐速交纯的今天，较小静公司辩出于它的灵活谯，采取对策迅速，开放 性，革新糨神和能够吸引最优秀的人员而驻示竟争能力。随赣中企业重要性的 上升，竞争压力对即使是最大的企业也是一种侵蚀，当企业面对市场经济与知 识经济的时候，再不能以规模论英雄了，必须明确这样一个标准：具有竞争力 和增值力的企业才是优秀的企业。根据国家经贸豢统计目前我国中小企业已超 过8 0 0 万家，占全星全部洼册登记企监的9 9 ，孛小众篷工娩总产蓬和安观利 税分别占全国企业总数的6 6 和4 0 左右，流通领域占全国零售网点的9 0 以 上，弛1 3 额达全阑豹6 0 蔽土，近2 0 年来中小企盈的增长速度是大型众韭的 四僚。在2 0 0 0 年举行的亚太经合组织a p e c 会议上2 1 个成员国强调中小企业 的阍越在本国或地区缀济与社会发展中裰具战略意义。该组织中各国与地区中 小企业数备占备自企业总量的9 7 9 9 ，就堑占5 5 - 7 8 ，g d p 比璧5 0 以上， 出口总量占5 0 以上，各国都一致把中小企业作为政府扶持的重点。我崮政府 在发展方针上先螽提出了“掇大敖小”、“放夺软夺”、“坚持发震大企整鞠嶷函 坝l j 论文现阶段我国中小企业发心1 勺若十对策心考 与扶持中小企业并举”等方针，在机构设胃上1 9 9 8 年国家经贸委成立了中小 企业司，2 0 0 0 年成立由国家经贸委牵头，财政等1 2 个部门组成的“全国推动 中小企业发展工作领导小组”以加强解决中小企业发展问题的领导力；并且 2 0 0 0 年国家颁布了改革丌放2 0 多年来第一个鼓励和促进中小企业发展的文件 国家经贸关于鼓励和促进中小企业发展的若干政策意见，同时召开了新中 国成立以来第一次全国中小企业工作会议。 改革开放以来，我国中小企业如雨后春笋，发展迅速，但在中小企业快速 发展过程，也暴露了很多问题，尤其在我国加入世界贸易组织以后，中小企业 面临机遇和挑战共存。为此必须从以下几方面解决问题才能促进中小企业长期 稳定的发展。 一 - 2 堡! 燕兰。型鳖嬖茎望! 尘垒矍垄鉴塑茎：! ：墅叁墨兰 2 。中小企业存在的必要性与合理性。 2 ， 企照是鬃有食理边界豹，孛小企翌与犬企韭一棰都是社会证大 生产的有机组成部分 在市场经济体制下中，j 、企监猩经济发展中为朴么如此曩要，基本韵经济分 橱告诉我们：企整燕眷边赛勰，不是越大越好。诺煲尔经济学奖褥主r 科颓 教授著麓论文企业的性质的划时代的贯献就是证明了企业有其合理边界的。 当企业褒审曩上鹣买酝套产热或辐关聚材辩，冀交爨焚爱太大麴辩侯，嚣说蹲 企业规模小了，可扩大企业规模，把在市场上的购买转换成内部生产。如果在 金澎氏都生产，瘸子滋缀帮多而产生莪富镣主义往管惩戒率增大，酃说麓垒鼗 蠼攥大了，可缩小企渡规模，把在企业内部的耋蔓产转换成社会上的购菇交易， 总之企她应因行业、产业、地域等的不同而选择其最佳规模。现代豹社会化丈 生产是建立在薅嶷分工汝佟基础之上戆专监纯、游僚证生产。大金犍实现嫂模 经鬻的必簧条件不鼹建立“大而企”的生产组织体系，而是进行与参与专业分 工，鞫为分工和专鼗纯方瑶有桶予慕精受如专门稔察甍教率翡装备，港盔织 大批量的生产仓q 造条件，另一方面零部件生产与工艺的专业化也便于大企业按 魄较利整原则，以最羝成零、最挠质薰组织生产。中小企业麓模小，炎本实力 不燃犀，与丈企渡的分工协作关煞中，邋常只提供翼鸯绝黠蛙辐对铙势的一转 或几种中间产品的协作生产服务，但它们的协作生产产品往往成本更低、工艺 更精、爨量更好。翅德国一个小镇，只骞5 万多人，镇上宥数十家生产簸空器 材铆钉，由于不断创颓，其产品质爨非常好，品种又齐全，所以占领世界航空 镄钉市场8 0 豁上的贽额。就大企业零身来说，在激烈静商缓孛也需要中小企 业提供零部件绒进行工芝加童，褥自己则集中力星从枣主要部传的生产，研制 新产品帮发展尖端技术，西此在一些发这的市场经济厨家，家大企池周围常 誉考成千上万家中小企业舞其提供协佟鼹务，原因就在予枣小企业豹存在适应 了专业能、协作化生产的要求，符合大企北的利益，如与燕航空巨头波音公司 有釜产与捺律联务荚系的中小金娃涉爱3 i 令强寥迓6 万家之多。 2 2 规模经济 茏势苓显著、苓突滋的产业旁审夺企范援供了遭窘的 生存发膜空闻、 所谓规模经济怒指生产同样产晶的工厂或处予生产过程不同阶段的若干 工厂联会在一个企热之中形成经营鲤壤的扩张号l 起豹孚均成零下降，飙藤产生 出比分散经营更好的经济效益。现实中舆有显著规模经济优势的产业是原材料 工犍t 鳜源动力互鼗耱些可以透惩纯、摭瑶纯生产懿金渡，在这些产鼗骧域 3 塑! 丝兰型堕墼垫蔓皇! ：垒婆茎墼鳖董! ：茎篓鳖堇 投资经营，初始投入大，阎定成本高，企业规模只有扩张到一定程度才能在行 渡中立足，也方能在大量生产的基磷上获褥疆大鹃翘模敲益，掇离竞争力。奶 在世界各国的钢铁、汽车等明显具有规模经济优势的行业中基本上是大企业的 天下，如日本的新圈铁钢铁公司一家锱铁产量9 9 年达2 6 8 4 万吨，韩国浦项制 铁达2 3 4 3 万吨，分别占该国总产量的2 6 + 4 与6 3 7 ，再如美通用汽车9 8 年 年产量9 0 0 万辆，而我国当年全国只产l5 6 万辆汽车。而与此相反的是f i 】用 瀵费晶工业穰第三产监孛诲多黢务性产燕、壤强，葵癯模经滂弱优势并不突如， 由于这类产业市场需求的个性化特征强、消费者要求高、变化快，因而更适宜 中夸企业实施小规模经营，以灵活反浚市场需求。如美戳近年来服务业一直是 小企业主导行业，小企业雇员数占服务业就业总数的7 7 3 ，在相当长时划内 服务业都是美国小企业创造就业岗位最多和增长速度最快的行业。在中国分布 在服装与皮鞋工业中的小企业魄藿分别为4 1 与4 2 。袭我国瞧形成了l 予多 中小企业群落。如浙江永康光加工小五金的中小企业就有6 5 0 0 家，产值1 0 8 亿元：溉江温髑唐城区就有中小皮鞋及原料厂有4 3 2 7y - 之多，生产皮鞋6 7 亿双。可见，随着市场细分深化和消费需求多元化为中小企业提供了巨大的生 存与发展的空阔。 2 3 中小企业是科研创新、产品创新不可忽视的重要力量 中小企业内存凑自负邈亏的莲力鸟动力祝制，其独立性、灵活牲、牙敖性 和较强的利益约束，更能激发人们的于f 拓精神和个人创造性，同时小企业没有 规模优势，要想在竞争中生存与发展，就必须在产品更凝换代方面走在大企业 前面，由此决定了其在开发应用技术、推动科技产业化，将科研成果迅速转化 耨产品方面能够发撵大企业无法包容帮替代的独特作蹋。2 0 世纪的飞撬，光 纤检测设备，个人计算机等都是小企业发明的。据美国“小企业管理局”统 诗：1 9 9 7 2 0 0 0 年美国技术剑耨约5 0 黻主是由小企照实玩静。现代科技发展 所引起的全球经济的电子化、信息化趋势也为中小企业在许多高新技术领域生 存与发展提供了契梳，它翻在徽电脑等现代技术装备下瑟活高效运转，成长潜 力巨大。随着信息时代信息技术与网络技术的迅猛发展，电子商务的广泛应用， 使中小企业逐渐显示出新的发展特点和优势。同时高科按领域技术与市场的不 确定性也更适于中小企业创业竞争，即使创业失败对国家、社会的稳定威胁也 较小。 、 2 4 中小企业的存在与发展有利于缓解就韭压力，糍利于有限资 源的充分合理利用和不同层次的市场霈求的满是 堡! 鎏塞一一堡堕鐾茎璧宝缝些壅鏊塑至兰! 燮兰一一 中小企业本身的发展是多层次，它能避应不同的生产力水平馈本规模根 对较小，技术要求糨对较祗，劳动密集程度耨对较高静行业怒大多数中小企鼗 投炎的经蓉的优势领域，辩技进步扩展了巾小企业的生存发鼹空阅，知识经济、 信息经济的兴越则为许多中小企业避军高科技产业领域创造了有利条件。由于 孛蠢、企监发展f j 路基多，生存与发展靛生产力窑海宽广4 ，两虽机翻灵活、适应 性强，这些比较优势都决定了其在解决就业、利用分敞资源和多种市场浠求方 蠢裔着大垒媳不可我蛰黪襻嗣，瓣髓不论没达固家运怒发展中鬣蒙，数鬣众多 的中小企业都是吸绒劳动力的重要场所。嗣静我国中小企业提供了大约7 5 城 镇就监视会，在疆解工泣优进程桶倏与社会就业的矛麓方谣，中小企啦功不可 没。程日本中小企业从业人员占全挂会扶业人员比重遮7 4 ，中国选6 5 。8 。 索衡中小企业王国之称的意大利这一比重达7 9 ，9 ，两5 0 0 以上企业吸纳社会 裁盐鹣魄羹扶7 e 年代2 5 。瓣下海窝年饯l ? ，熊，在意大铡串枣捷照蔑模平 均只有4 3 人，而且在熊大利出口中有竞争力和有特色的产品大部分是谢中小 金渡赁献的，如魏缓最麴9 ，服装的8 0 ，皮鞋裁盎譬0 及本工和家其的9 5 的出口颚是中小企、业创造的，使意大剥出口位居世界裁列，社会失业率也随之 改善。 2 5 中小企业是优化所有制结构的重要力量 在我国现阶段发最社会主义帮疆经济要求建立塔公畜澍为主俸麓多元所 有制结构，只有邈立多元化的所有制结构，才能形成多元剥攮主体，馒甫场竞 争真正得】以充分展开。中小企监适应者层次不同酌生产力水平，其所有铡形式 也是多撵化的，特剐是现除段载重生产力发展的蕊体水平还蹴较低，地区之河， 城乡之间发展稂不平衡，有许多不同层次的市场需求稀要满足，有许多分散资 派需要烈超，有大量劳动力需簧莸垃，这释获况为公有拖程度较低翦集髂所有 制中小企业和个体、私营性质的非公有制巾小企业的发展留下了很大的坐产力 空瓣。褒实中，多精掰有裁形式熬串，j 、企鼗静存在与茨震，打酸了单静凝有 制结构，打破了公有制统犬下的局面，遗就7 真正嬲市场环境，实现了较为 充分的市场竞争，氇为顺翻推进蓄商企业敬革创造了省和条粹，而国有企业的 改摹及过来又为中参企监发最提供了建好魏机遇。在我溪簸缝对平均企照规模 来看，国有企业最大，集体企业次之，私营企业最小这种排序同职们各自的 产校清礞嶷与耋出签约程度豹次穿聂簿勰覆。蔑奄趣翁是，蘑鸯盒注豹大援模 并没肖像发达国家的犬型企业那样产生比中小企业更嬲的效率，根撂经济学者 裁夸玄辫中国20 多令产盐总计l ? 万家企业统计数攒蓊分析发现，冀效率差 塑土堡：! ! ! ； 型堕壁垫里! ：垒些垄坚些堇堕堑坐耋 别十分明显，如果从国有企业的效率为参照，则私营企业效率最高，是国有企 业的2 5 倍；“三资”企业次之，为国有企业的2 3 倍；股份制和集体企业 再次，为国有企业的l 一2 倍；国有企业效率最低，这就是说决定经济增长与 企业活力的根本是产权清晰度和自由签约权，而不是企业规模的大小，这一点 以中小企业为主的私营企业具有明显的优势。 以上分析可见在现代市场经济条件下，中小企业的存在和发展既有其客观 必然性也有其客观必要性，不管是发达国家还是发展中国家，也不管是现在还 是将来，中小企业始终是一国经济的有机组成部分，在增加就业、提高市场竞 争效率、促进经济增长等方面发挥越来越大的作用，其发展也倍受各国的重视。 一 - 6 塑兰堡兰 型堕墼垫璺! ：笙些塾坚坚萱墅箜墨苎一 3 中小企业发展中存在的主要问题 改革开放以来，我国中小企业如雨后春笋，发展迅速，但在中小企业快 速发展过程，也暴露了很多问题，尤其在我国加入世界贸易组织以后，中小企 业面临机遇和挑战共存。为此必须认真地分析存在的问题，发现内在的规律。p _ t - - ， 刁能促进中小企业长期稳定的发展。 3 1 中小企业融资困难 资金是企业发展的血液，也是企业发展壮大的重要推动力量，中小企业由 于处于高速发展阶段，企业仅仅靠内部积累是难以满足全部资金需求的，当内 部资金不能满足需要时，企业必须选择向外部融资，外部融资与内部融资的根 本区别在于资金的所有者或提供者并不亲自参加企业的日常管理活动，这样资 会的使用者与提供者之间的信息的不对称就带来一个激励( 委托一代理) 问题， 通常在了解经营状况方面资金的使用者( 或企业的经营者) 比资金的提供者拥 有更多的信息，他们就有可能利用这种信息优势在事先的谈判、合同签订的过 程、以后资金使用过程中损害资金提高者的利益，使资金提供者承担过多的风 险，这就是一般说的逆向选择与道德风险问题。在存在信息不对称，进而可能 产生逆向选择与道德风险情况下，企业选择何种融资方式，按照这种融资方式 能否取得资金，都取决于能否成功解决信息不对称问题，降低道德风险与逆向 选择发生的概率。 外部融资一般可分为直接融资与间接融资。直接融资包括股份融资与企业 债券融资两种两种方式，它是资金使用着与提供者赢接交易的融资方式，由于 交易是直接的，它是提供者必须亲自对资金使用者的状况进行了解与判断。由 于这种了解与判断过程的成本高昂，一般情况下，作为个人的资金使用者是无 法完成这一任务的，这就要求资金的使用者通过信息的披露及公正的会计、审 计等第三者监督的方式来提高经济状况的透明度，所以直接融资方式除了要求 存在一个比较完善的社会公正机制来实现上述透明度外。还要求资金使用者是 规模较大的企业。这是因为，不管企业规模是大是小，企业为达到较高的透明 度所支付的信息披露、社会公证等费用差别不大，大企业所需的外部融资规模 比小企业大，单位外部资金所需要支付的信息披露费用相对较小。 当然这不并是说中小企业定全不可能进行直接融资，信息不透明的程度越 高，资金提供者让度资金时所要求的风险补偿就越高。这样在直接融资中中小 企业必须支付远远高于大企业的资金成本，这种高成本只有那些高收益高，高 风险的中小企业才能支付，实践中这种高收益高风险的中小企业是高科技企 业，而我国要素禀赋特点已经决定了我国的中小企业主要是集中在一些技术与 婴! ! 望兰型堕壁垡旦! ! ：垒些丝坚塑堑! ：型篓燮垄 市场都比较成熟的劳动密集型企业，再加上我国专为高科技中小企业直接融资 的二级市场还在反复酝酿之中，这种融资的高成本必将我国多数中小企业排除 在直接融资市场之外。 间接融资就是通过商业银行等金融媒介进行的融资，在融资过程中，商业 银行在事先对资金使用者的行为进行鉴别并通过合同的签订对资金使用者的 行为进行约束，在事后则对资金使用者进行监督。由于余融媒介成为完成上述 任务的专业化组织，它就能以较低的成本完成任务，所以这种融资方式对资金 使用者信息透明度的要求相对低，这就成为经营活动的透明度比较差的中小企 业的主要融资选择。在我国中小企业对银行信贷为主的间接融赘有很大的市场 需求，但金融机构向中小企业提供的金融服务都严重滞后于需求。如当前信贷 资7 0 一8 0 投向了国有大企业。广大中小企业所得不到2 0 ，贷款难，融资难 已成为了我国中小企业发展的一个主要因素。 3 1 1 ，从中小企业层面分析 3 1 1 1 中小企业的规模过小，技术装备落后，经营管理水平低， 产品质量差，产品竞争力弱。 根据我国1 9 9 9 年4 6 1 3 0 8 户独立核算工业中小企业的经济数据分析，我国 中小企业的平均销售收入，资本金，盈利能力分别为7 8 4 万元、3 0 4 万元、l l 万元，分别是当年大型企业平均产值的2 、1 7 和0 6 。相当多的中小企业 是在计划经济下形成的“五小”工业企业( 小刚铁。小化怒，小水泥。小煤矿， 小纺织) ，经济布局和产业结构极不合理，重复建设和产品趋同化相当严重。 相当部分中小企业使用的是多年甚至是已淘汰的旧设备，相当一部分的中小 企业的经营管理水平低，仅习惯于过去生产型的经验管理，缺乏市场把握能力， 生产的盲目性。随意性很大导致产销率低，积压严重，效率差。在激烈的市 场竞争面前饱们的种种先天不足自然会暴露出来给企业韵经营带来很大的不 确定性，因而贷款风险很高，增加了银行贷款的难度。 3 1 1 2 ，银行与小企业之间存在严重的信息不对称。 中小企业的财务资料与经营信息是银行贷款的重要依据，但绝大多数中小 企业制度不规范，缺少精通会计业务的专业人员许多企业出于不同目的准备 了不同的财务报表，甚至存在舞弊与欺诈行为，令银行无法弄清其真实的财务 经营状况，造成银行不放心发放贷款。在江苏省四大国有商业银行中有5 0 0 亿元资金无法有效贷出，但同时大量中小企业却无“米”下锅。另外由于中小 企业本身资产规模小，符合银行信贷抵押的有效资产更少。使中小企业的贷款 g ! ! ! 堡苎 型堕壁垡鬯主! ：垒些丝丛塑鳖型堑坐耋一一 缺乏足够的抵押担保，同时由于自身的经营存在的风险系数较大，因而很难找 到愿意为其担保的企业与机构。 3 1 t 3中小企业资信度不高，信用观念淡薄，令银行对中小企业 贷款时慎之又慎。 近年来随着国家对中小企业的调整，传统国有，集体企业普遍实行改制， 部分中小企业在其改制过程中行为不规范，借改制之机逃废银行债务的情况相 当严重，甚至有些企业喊出了向国家银行要效益的口号，加上一些地方保护主 义严重和从社会稳定的考虑，银行常常面l 台 i 起诉难，执行难，处置难的境地， 使银行信贷资产的安全得不到保障，加大银行信贷风险。据工商银行的专项调 查，近几年中有1 6 8 0 0 多户中小企业在转制过程中，逃废贷款8 1 9 亿元，占浚 行同期中小企业贷款户与贷款金额的4 6 与8 4 。以上原因使商业银行对中 小企业服务的主动性，创造性和信贷资金支持的被动性，限制性形成鲜明对比。 据调查2 0 0 1 年上半年天津市对4 5 4 3 户中小企业抽样调查中符合贷款支持的资 信等级的只有5 5 2 户，这样对中小企业信贷管理高要求与中小企业资产规模与 经营行为不相称，实际上将中小企业排除在支持对象之外。 3 1 2 从银行层面分析 3 1 2 1 银行信贷政策的变化 近年来国家的“抓大放小”政策的结果是一味的抓大的同时，相对忽视了 中小企业的发展，有限的信贷资金增量的7 0 一8 0 投向国有大型企业，特别是 在信贷市场占主体的国有商业银行在实现体制转变后纷纷实行“双大”( 大城 市，大企业) 战略，增量信贷资金投向大企业的比例更是高达9 0 以上。从美 国8 0 年代中期以后开始的银行合并研究也证明。银行规模与银行对中小企业 贷款存在很强的负相关关系；大银行对小银行的吞并或大银行之间的合并倾向 于减少对中小企业的贷款；在大银行较多的地区，中小企业即使能顺利获得贷 款也必须付出更高的代价。 3 1 2 2 国有独资商业银行风险防范抑制了对中小企业的贷款 目前国有独资商业银行不良贷款居高不下，达3 0 左右，远高于外资银行 5 一1 0 的水平；同时资本充足率较低，很难达到巴塞尔协议中规定的8 的比 率，要达到这一比率由于目前充实银行资本比较困难只好努力压缩风险资产的 比重，而对中小企业的贷款往往被视为高风险的资产，自然被列入压缩与严格 控制的对象，减少了对中小企业的贷款比重。另外国有独资商业银行建立贷款 责任追究制，由于中小企业风险较大，信贷员为了回避风险与责任，往往对中 ! 生! ：堡兰 塑堕壁垡里! ! ：垒些丝丛塑董：! = 塾篁墨垩 一一 小企业贷款采取更加谨慎的态度，使中小企业贷款比较困难。 3 1 2 3 银行贷款权上缴导致广大中小企业融资出现真空 自国有商业银行开始实行集约化经营后，县级基层行的贷款权全部上收到 二级分行，而相当一部分的中小企业却恰恰处于县级以下区域，造成银企信贷 关系断裂与不协调。另外由于国有商业银行对中小企业贷款操作程序复杂，与 中小企业资金需求上的“要的少，要的急，频率高，周转快”的特点不相适应， 如中小企业的流动资金缺的不大，真正引起中小企业流动资金短缺的原因是中 小企业运用流动资金搞基建，套技改，导致流动资金被占用，中小企业希望银 行贷款期限放的长一些，但实际上银行贷款一般不超过半年，与中小企业的要 求脱节。 3 1 2 4 现有商业银行对中小企业贷款的操作难度大，成本高 由于大型金融机构与中小企业间存在着严重的信息不对称，即中小企业经 营缺乏透明度。比如，你去相信上市公司财务公告中引用的数据，却未必相信 是从中小企业财务报表中引用的数据，这使信贷人员很难了解中小企业的经营 状况，这种非公开性使得贷款出现问题时很难向上级机构解释，从而很难在大 型金融机构和中小企业间建立稳定的合作关系。另外由于单位贷款处理成本随 贷款规模上升而下降，商业银行对中小企业贷款的成本也较高，据调查统计， 中小企业贷款频率是大型企业的5 倍，而银行管理成本也是5 倍，我国有些地 区即使把对中小企业贷款的利率上浮2 0 却无法抵偿成本，这也制约了银行对 中小企业贷款的积极性。 3 1 3 从政府层面分析 除了以上中小企业自身与商业银行的原因之外，从我国政府的宏观经济政 策的制定看，虽然最近出台了一系列的文件鼓励与促进我国中小企业的发展。 如2 0 0 0 年1 2 月国家经贸委出台的关于鼓励促进中小企业发展的若干政策意 见，2 0 0 1 年1 月出台的中小企业服务体系建设试点工作方案并在实践中 进行了信用担保等方面的试点，以构建与完善我国的中小企业综合服务体系， 但与其他国家与地区相比由于在我国时间短，基础薄弱，政府对中小企业的宏 观管理与政策扶持的力度不够也是造成中小企业融资困难的一个主要原因，具 体表现如下： 、 3 1 3 1 我国政府对中小企业管理与支持尚处于起步阶段 我国政府虽已设立专门的中小企业管理与协调机构，但在中小企业法制建 设，政策协调，资金支持方面仍处于起步阶段，缺乏对中小企业强有力的支持。 型! ：! ：堡= ! ! ! ： 塑堕嬖垫堕主! ：垒些丝坐塑茎墅篁坐耋一 而在美国联邦中小企业局1 9 5 8 年被国会确定为“永久性联邦机构”，1 9 9 8 年 后升为正部级，对中小企业资金支持是其基本职能，在全国设立近百个区域和 地区性直属办公室，其支持的开发公司计划，向各地中小企业进行长期的固定 资产的融资；其设立的中小企业投资公司基金是唯一由联邦政府资助的风险资 本公司，负责向中小企业的增长、扩张和现代化提供产权资本和长期的债务监 督，自1 9 5 8 年以来已向近1 0 万家中小企业融资上百亿美元，这点很值得我国 借鉴。 3 1 3 2 现阶段中小企业的信用担保体制作用有限 中小企业贷款难，首先难在担保上，积极稳妥的建立健全中小企业信用担 保体制是解决中小企业贷款难的有效途径。9 9 年6 月国家经贸委中小企业司 起草了关于建立中小企业信用担保体系的指导意见，根据“动作规范，风 险风散”的原则，正式启动了我国中小企业信用担保体系试点工作，一年多来 己取得了积极进展。截止2 0 0 1 年底，全国已有2 8 个省，自治区和直辖市开展 了中小企业信用担保试点工作，已建立6 个省级再担保机构和7 0 多个城市信 用担保机构，共筹集了担保资金近1 2 亿元，一定程度上缓解了中小企业融资 困难，但担保资金规模与中小企业实际贷款担保要求差距较大，以试点城市镇 江为例，担保基金实际到位1 1 0 0 万元，按放大5 倍进行测算，年担保规模仅 550 0 万元，这与该市中小企业年基金担保规模3 - 5 亿元的流动资金需求而 言无异于杯水车薪。另外银行信贷管理规章与担保机制运作尚不配套，按照国 际惯例，专业担保机构与银行的关系应建立在“风险共担，利益共享”的原则 基础上的，担保机构对对贷款的担保比例般控制在7 0 一8 0 ，一旦发生不能 还贷的情况，不能由银行向担保人全额转换风险。但当前国有商业银行的信贷 管理规定百分之百全额担保，包括担保贷款的本金，利息，罚息和一切违约责 任，这加大了担保机构的风险，限制了对中小企业融资。 3 1 3 3 金融体系建设中过去过分重大轻小 由于我国长期不重视中小金融机构的发展，并且多数时间不允许其存在， 这就很难形成一个健全的中小金融机构监督机制，监督不严造成问题从生。当 现在政府放手让中小金融机构发展时，我国中小金融机构的贷款质量经常比大 型金融机构还要差，这与我国对中小金融机构缺乏完誉的谖规制度和监督不力 有很大关系。另外由于国家对市场进入的严格限糊与传统生经营范围条块划分 的残余影响，即使是中小金融机构也在当地市场上拥有一定的垄断力量，这使 中小金融机构失去了改进经营的动力和压力，再加上各级政府对中小金融机构 经营上的不恰当干预，使中小金融机构经营混乱，不能很好地为中小企业服务。 塑! 堡兰 型堕塾塞旦! ! ：垒些丝鉴塑垄! 翌堑坐翌一 最后是贷款市场高度垄断，迄今四大国有商业银行仍占有贷款市场7 0 以上的 份额，这种银行业的高度垄断减少中小金融机构获得的金融资源，限制了它们 向中小企业提供融资的能力。 3 2 中小企业技术创新落后 3 2 1 中小企业技术创新的重要性 江泽民同志曾多次指出：创新是一个民族的灵魂，是一个国家兴旺发达的 不竭动力。改革开放2 0 多年来，我国在科学技术的众多方面取得了重大进展， 科技实力获得了飞跃式提高，我国的综合固力现居世界第7 位，与美、日、德、 英、法等国家相比，中国最弱的要数科教水平，分值只有美国的1 7 ，英、法 的1 5 ，俄罗斯的1 2 ，从而拖累了综合竞争力的后腿，具体表现为我国产品 与服务缺乏科技创新，附加值低，企业核心竞争力差，无法在国际贸易与分工 中形成长久稳定的竞争优势。而在我国前文已阐述中小企业在经济发展中具有 重要地位与特殊作用，其技术创新便成为当前迅速提高我国企业竞争力的重要 方面。 3 2 1 1 中小企业技术创新在数量方面表现出一定的优势 根据美国小企业管理署的有关资料，美国的中小企业所创造的技术创新成 果和新技术在数量上占全国的5 5 以上，这个比例高于中小企业就业人数占全 就业人数的比例：中小企业每个雇员技术创新成果约为大公司雇员的2 倍；美 国现有的高新技术企业有9 7 属于中小企业，其中7 0 的中小高新技术企业的 职工人数在2 0 人以下。1 9 9 6 年美国出口的高技术产品中，一半是直接由中小 企业提供的，另一半中的1 3 是与中小企业的协作配套有关。 3 2 1 2 中小企业同时能够创造出高水平的技术创新成果 2 0 世纪由美国中小企业创造的重大技术创新成果包括：飞机、喷雾器、 d n a 指纹技术、人造生物胰岛素、录音机、双编纤维、光纤检测设备、心脏阀、 光扫描器、步速器、个人电脑、速冻食品、软接触透镜以及拉链等，这些成果 不仅在创新程度和水平上决不亚于大企业的创新成果，而且对当今社会和经济 的发展以及新技术的革命都产生了深刻与广泛的影响。 据不同学者的研究与统计，中小企业不仅在创新数量上与大企业相当，在 水平和价值上都可与大企业的成果相媲美。有人统计。在1 9 5 3 - 1 9 7 3 年的2 0 年中，美、英、德、法、曰5 国共开发了3 5 2 件重大创新项目，有1 5 7 件为中 小企业所创造，占4 5 2 ，其中，美国的比例为5 0 、法国的比例为5 7 。而 塑! ：笙苎型鉴嬖鍪璺! 尘垒些茎! ! 塑堇兰塑茎鳖查 一 另有人分析了从1 9 5 2 1 9 7 7 年的2 5 年中主要发达国家中最重要的3 1 9 项科研 努发项目，发现葜中中小企业占了2 0 0 多项，约占2 3 左右。美国1 9 9 3 年 科学和工程指标指出，很多对于国家经济发展具有关键作用的技术和产品来 自中小型高技术公司占主导馥位的产业，这些产业包括：自动纯、生镉技术、 先进材料、计算机软件、电子器件等。 另据奖国小企业管理著的调查，在所有中小企业创新研究计划颈磊中，有 5 0 发右处予美国其他科研计划项鼙的同簿水平，2 9 的项曩甚至被认为伐于其 他科技计划的项目：而根据荧国审计总署对1 9 9 4 年中小企业技术转移计划实 藏漕况豹评绩表绢，在参与个致磨部门麴诗划瑷鑫中，黢源部批准豹s t t r 计划项目的水平都在能源部盒部研究项目摄好的i o 之列；卫生韶批准的4 8 个项目中，1 4 个认凳怒杰整鞠、3 1 个是倪舞的；靛窆航天弱批准酌2 1 个顼强 中，1 1 个被认为是平均水平以上、8 个被认为在航空航天扁全部研究与开发 ( r d ) 项目最好的1 0 之列。这颤事例缀好地反映出中小企业技术创薪在质 量秘承平方覆惑榉具鸯巨大漤力。 3 2 。3 夺企堑技术割瓣表瑗崮较大企监更高的效率 有资料显示，中小硷业从每单位销售额所能获得的专利成果大约为企业的 2 倍。如果把大企韭拿出更多豹资鑫和资源将其发瞬成果苏专利方式注册的因 素考虑在内，那么小企业显然毖大企业搬鸯更多曲发明刨遣，更具刨耨性。美 国小企业似乎比大企业更加属于“研究密集”型，中小企业中从事r & d 的科学 家与工程烬占全郏寝受之比铡约必6 4 1 ，而夜大企犍中这比铡仅为4 0 5 。 据调查，自身拥肖知识产权的小企业平均拥有6 1 个飚员，其中1 9 的雇员从 事r & d 活动，而同样据有知识产权的大众业中从事r & d 活动的寝员平均仅占 3 。另据欧盟的一项统计显示，中小企业r & d 的单位投入所生产的新产品是大 企业的3 5 倍。很多研究都表明，愈业规模与企业的r 0 支出成藏比，但与创 新数量之姆没有踺显的正比关系。中小企业在技术创新的效率方蘑似乎较大企 业煲有优势。 3 。2 1 4 中小企业技术创新更富有台作性 中小企监妁技术铺薪在究分弱褥致瓣资臻菇箍取得了缀离韵效率与合 筝 性。例如t 在美困中，、企业占o n p 的份额鲍为5 d 左表。但所得到政府的资助 约为3 0 。大企她的r & d 支出中，商2 6 是来自于联邦政府的资助。而中4 , 2 、监的r & d 支出中，仅毒1 1 来受联邦政疼，也载是说，大佥妲在r 酾透动中更 z 3 。 篓l ! 鎏塞i 篓釜壁巷黧妻! ：垒墼篓塑茎! ：茎茎塑蔓一 ) j l l 帮赖于联郏政府的资念支持。有资料盟示，奖圈联郑政府资助的经赞在小龛 盈院在大企盐更颧爨蔫予基磷磷究，弱搭蕊资黪经费亳枣受簸蕊予鏊礁磅变憋 可缝性比在大企业要高4 倍。这淡明中小企业能够更好地将政府资助用于科拽 发震，蠢澍子长逡嚣r & d 活魂。孛枣叠鼗会穆磷究袈枣藩菱嚣嚣基中枣金盈技 术铋颏魏突出特点。在蒸国，醛管大、小企业散r & d 支出蛉隧掇宰平均都在 2 6 ，毽在没有大学参与藤r & d 活凌，太、枣企r 泣静遥臻率戴只毫1 4 ，嚣褒 霄大学参与的r 袖活动中，大、小奄渡静髓支掰豹露撼率分别媳是3 0 踅彝4 4 ， 显示孛孛企监按零蘧薪避避含传姥谬取褥踅妊静效益。 3 + 2 。2 。鼗霎嘹枣企塑技零戗薮的基零状潺及存在的瓣题 3 ，2 2 1 我国中小企业技术创新的基本状况 逐每蓑翼蚤多孛小金受遴遘罴程愚踺铋鼗、王壤裁溪、产黧戳辫、爨势 创新等多种技术剞新方式，创造了相当数挺和离水平的技术俐新成果极大地 鼹避了孛夺金鼗的发袋。箨鎏势貔笈袋蕊窕孛心毒篱家辩委共鬻辩4 5 2 3 家中 小企妲1 9 9 0 1 9 9 5 年闯进行技术刨耨灞动所体的阃卷谝套裁锅：有技术刽颓瀵 动静企鼗占样零的7 0 。? 锈，其中鼹开展产品截搿又开髅王艺袋薪熬占5 0 ，4 拓， 投窍产晶秘赣戴便有工蕊戆分弼占1 3 s 与6 。8 幕i 扶事r & d 懑动的企业占 3 4 。4 名，拥鸯撼式毂r & d 机构麴众业占2 2 ，5 年中平均每窳企业麴产晶刨戳 与技术截新数分鼹为3 8 矮与2 5 瑷，平均每褰垒韭获得的艘零4 ，7 项 金照 烈毅经费支出圭揍赐于购买规器设备，其费用为创额憋支出蜘7 3 。4 ，周于购 菘按术静赞餍蔽占孽3 诲。钛翩赫的密容看青夸晶裁瓣、工豫锈矫、服务釜新 也京翅织刽囊，从剖凝实现豹形式看企业囊身媳r & d 、技术q l 进、技术模铸、 合 乍开发箨，毽囱予技术嵇薪燕一个黉愈、技零密寨秣活餮，两我鬻串夺金救 蝥避资漏短缺，掰塔慧体上技术求平不黼，辩搜创新盼热不溅跃，基本上走麴 愚躲廷贰糕蔽蘩发展豌邋鼹，在不参鞭域毒在“雩 起一落繇一一再萼 避一 孬落螽”的现象，坠入技零追藏路| l 。 3 2 2 2 。我国巾小众数技术剖凝滞黻韵麦篓源鼹 第一，企盘鹣短翁行势苓熟予企鼗妁接零掇a 与靛寒秀发。串枣惫攮盎予 攒焱短缺，技术开发投入回收期长，过分注熏j i ； i 润指猕簿原内，对技术创新的 投入毳论获戆蘩还是爨率主都滤羲爨。熬荛、蠢簿鏊建器黎爨受援入部鑫强隧 生产总值的2 5 9 6 “3 。黼我国的比例仅为0 5 一1 之j l l 【f ，而仅有的投汝也只脊 嚣，籍予瓣凌王鼗技寒敬遣毒裁薪，串枣垒鼗辔予燹禽凇鼓入甏多，嚣法罐 _ 了_ 一 塑! 望苎 型堕壁垫里! ：垒些丝鉴塑董：! 型篁燮垄一一 持工业技术较为广泛的进步。 第二，科研丌发风险大，中小企业技术开发的成功率不到3 0 ，只有在批 量生产阶段才是比较保险的，成功率可以达到8 0 d a 3 ：。由于中小企业规模小， 抗风险能力差，为了回避科研开发风险，这样许多中小企业倾向于新建或扩建 生产规模，保持传统的生产方式，导致有的中小企业产品几十年一贯制，毫无 竞争力，惨淡经营，难以维继。 第三，我国中小企业r d 机构科研、丌发人员在数量和质量方面都存在严 重缺陷，在r & d 队伍中新产品开发人员仅占1 5 ，而且年龄偏大，知识结构 老化，难以适应现代科学技术的创新。不少中小企业对员工培训薄弱，员工建 议少，科研开发能力低。企业技术人员由于其技术水平能力的限制，本能地抵 制或不适应先进技术，使企业难以接受新技术。 第四，由于信息情报落后，社会中小企业中介服务机构功能不完善，许多 中小企业不能及时获取必要的技术资料，没有机会接近新的科技成果，因而设 计水平低，购买的设备缺乏先进性与适应性。据统计我国仅有4 7 的中小企业 实现了信息技术的初步应用，只有1 7 实现了电子商务模式，很难利用现代的 信息技术实现世界范围内的资源的整和与优化。 第五，观点问题。一些厂长等经营者还没有认识到科技创新的重要性，缺 乏创新意识，对当代科技与市场的发展变化不敏感，中小企业经营者对技术创 新缺乏前瞻性与主动性。当市场机会出现时，往往不是以技术创新的方式核心 竞争力去满足，一昧地模仿与跟从，使大部分中小企业缺乏核心竞争力，在激 烈的市场竞争中极易被淘汰，很难进一步发展壮大。 3 3 信息化与电子商务进程缓慢 3 3 1 信息经济条件下开展电子商务是企业发展的重要 途径 2 1 世纪将是一个以网络技术为核心的信息时代，数字化、网络化与信息 化是2 1 世纪的世代特征，计算机技术、网络技术、i n t e r n e t 技术使信息技 术迅猛发展，引发了一场信息革命，使人类社会进入信息社会。信息资源的 开发、传播、管理与应用成为经济发展的重要因素，信息技术革命与信息化 建设正在促使工业经济向信息经济、知识经济转变，影响着社会生产方式和 人们生活方式。改变着传统的交易方式a 随着信息技术与网络技术的迅速发 展，企业新一代信息体系的建立与矮行，使中小企业逐渐显示出新的发展特 点与优势，战略联盟、虚拟企业、业务外包等经营形式的出现，企业内部与 堡：! 笙奎 毽塑墼篓曼! 尘垒鉴墼坚墼茎茎篓燮羔一 外部的划分已不明显，网络经济使企业规模淡化，企业的竞争力将与企业信 息化程度密切相关。企渡豹竞争优势也不仅舄戮于传绞豹藏本领先、差异化、 目标集聚三种形式，企业新型的信息体系形成的独特竞争优势一一信息优势 逐渐成为企业的优先级竞争优势，在这一点上大大缩短了中小企业与大型企 业的距离，信息优势成为中小企业在竞争中的有效手段，提供了中小企业发 展的新机遇。 薅终是中小灸、监实现售慧纯、驳缛穰愚伐势豹理怒媒灸，互联网使褥免 费信息交换成为可能，为具有创新意识的中小企业提供了在世界范围内开展 生产经营滔动魏戳遥，中夺企泣也歪把溺络终为稍薪浚粥熬燕要契撬。掰有 关资料，1 9 9 8 年中小企业的网络开支每月仅为2 0 亿美元，1 9 9 9 年为2 5 0 亿， 而2 0 0 1 年达1 8 0 0 亿美元，应用网络技术的中小企业其业务的增长速度为没 有使用网终技术的中小企业快4 6 。咆子巍务是一个以网终为框架，以交易 双方为主体，以银行支付与结算为手段，以客户数据库为依托的全新的商业 搂式。趣予褒务溺盏茨范霭镶糕溃赞者、粼遥金蝗、滚运金渡、零售亵、中 间商、银行、税务、政府部门等从事商业活动的每一个领域，电子商务以其 高效率、低謇付、高收藏、全球性的特点，被认为是2 l 毽纪信惠化社会贸 易活幼的主要形式。据大型调套机构国际数据公司i d c 统计2 0 0 1 年全球电 子商务销售额达2 2 0 0 亿美元，而据g i g o 信息集团的市场调查显示2 0 0 2 年 电子褒务豹总收入将达到5 8 0 0 9 7 0 0 亿美嚣。另外镪瑞袈特研究机稳 ( f o r r e s t e rr e s e a r c h ) 最近预测到2 0 0 4 年世界范围内的电予商务经济将达 6 9 0 0 0 纪美元。西对如j 瑰巨大豹市场潜力及激黧的市场竞争，诲多大型企业 已经戏正在建设电子商务系统来加入新兴的网络经济，大型企业开展电子商 务有其自身豹优势，一方面怒因为这些企波的信息化己多年，不少企业内部 的m i s 系统、业务系统融经建立，企业内部有多种信感资源可以利用；另一 方面大企业的技术与资众雄厚，完全有能力利用现有的信息资源，将不同的 数据源进行集成，莠利懑原鸯豹应瘸系统，将金妲熬管理、销售、生产、采 购等遮转过程放猩互联网上，最终达到信息流、资金流、物流的互幼畅通并 实现电子商务。乍一看，电予裔务楚大金娩靛专利，毽只要串夺企业利丽自 身特点，采取合适的方式积极汗展电子商务，这将是