（工商管理专业论文）我国商业银行风险预警研究.pdf

分类号 u d c 密 级 学校代码 1 0 4 9 7 劣多凄程歹大署 学位论文 题目我国直业银红凰险预鳘研究 英文 b 星墨曼垦! 羔照q 旦i 曼k 星垒! l y ：! 堑垦羔望i 坠gq g h i 旦星墨曼q 盟蛩! 星墅星i 垒! 旦垦垒k 墨 研究生姓名医晓盐 指导教师姓名j 坠釜筮一职称j 雌魁受一学位畦l 一 4 3 0 0 7 0 申请学位级别巫士学科专业名称工直筐理 论文提交日期2 q ! ! 生垒且论文答辩日期2 q ! ! 笙5 目 学位授予单 答辩委员会 2 0 11 年亨其 独创性声明 本人声明，所呈交的论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的研 究成果。尽我所知，除了文中特n d i i 以标注和致谢的地方外，论文中不包含其 他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得武汉理工大学或其他教育 机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何 贡献均已在论文中作了明确的说明并表示了谢意。 签名：醢姨：数日期：丝理。上占 学位论文使用授权书 本人完全了解武汉理工大学有关保留、使用学位论文的规定，即学校有 权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查 阅和借阅。本人授权武汉理工大学可以将本学位论文的全部内容编入有关数 据库进行检索，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存或汇编本学位论文。 同时授权经武汉理工大学认可的国家有关机构或论文数据库使用或收录本 学位论文，并向社会公众提供信息服务。 ( 保密的论文在解密后应遵守此规定) 研究生( 签名) ：醑、嘭林导师( 签名) ：1 1 j 纱暑日期加上名 武汉理工大学硕士学位论文 摘要 随着金融自由化和一体化的发展，特别是中国加入世界贸易组织，中国商 金融转型过程中面临严峻的内、外部环境，致使中国银行风险进一步加剧。目 业银行的风险管理侧重于风险的事中控制和事后补救，往往忽视了风险的事先 经验表明，银行在经营过程中，风险隐患发现得越早，其造成的损失比率就越 需全面系统地研究和把握商业银行风险，构建商业银行风险预警模型，对银行 面的监控，以便减小风险，避免危机发生。 本文在借鉴银行风险预警模型的国内外研究基础之上，首先阐述了风险预 商业银行风险预警模型的职能，以及构建我国商业银行风险预警模型的必要性 第三章主要是对我国商业银行的风险进行分析，包括风险识别常用的方法，我 风险的分类和特征，详细的分析了我国的商业银行在信用风险、流动性风险、 管理风险四个不同的方面各个存在的突出问题。例如，商业银行不良资产率偏 产质量不高；资本充足状况不容乐观；我国商业银行的盈利能力欠佳；流动性 流动性风险日益严重；内部机制不健全，银行运行处于多重风险压力之下等突 四章是本论文的重点章节，为第五章的实证研究打下坚实的基础，内容主要是 业银行风险预警模型，首先文章根据一定的原则，从信用风险、流动性风险、 管理风险四个不同的方面选取风险预警指标，建立我国商业银行风险预警指标 用层次分析法对各个指标赋予相应的权重，然后运用模糊综合评价的方法来构 模型。第五章是在第四章的基础上，对构建的预警模型进行实证分析，以我国 行2 0 0 9 年的年报数据为样本，对构建的风险预警模型进行检验，并详细的分 的商业银行在风险管理方面存在的问题。最后本文从信用风险、流动性风险、 管理风险四个方面提出对我国商业银行风险的防范措施。 关键词：风险预警模型，商业银行，层次分析法，模糊综合评价 武汉理t 大学硕士学位论文 a b s t r a c t w i t ht h ed e v e l o p m e n to ft h ef i n a n c i a ll i b e r t ya n di n t e g r a t i o n ，e s p e c i a l l yc h i n aa c c e d i n gt o w t o ，c h i n e s ec o m m e r c i a lb a n kw i l lb ec o n f r o n t e dw i t hs e v e r ec i r c u m s t a n c ei nt h ec o u r s eo f f i n a n c i a lr e v o l u t i o n ，w h i c hw i l lb r i n ga b o u tt h ec o m m e r c i a lb a n k sr i s km o r ea n dm o r e a t p r e s e n t c h i n a sc o m m e r c i a lb a n k sr i s km a n a g e m e n te m p h a s i so nr i s kc o n t r o la n dam a t t e ro f r e m e d i a lo f t e no v e r l o o k e dp r i o rm a n a g e m e n to fr i s k e x p e r i e n c eh a ss h o w nt h a tal a r g en u m b e r o fb a n k si nt h ec o u r s eo fb u s i n e s s ，t h er i s ko fh i d d e nd a n g e r sf o u n di nt h ee a r l i e r , t h el o s s e s c a u s e db yt h el o w e rr a t i o s o ，i ti sv e r yn e c e s s a r yt og r a s pc o m p l e t e l ya n ds y s t e m a t i c a l l yt h e c o m m e r c i a lb a n k sr i s k ，a n dt ob u i l dc o m m e r c i a lb a n k sr i s ke a r l y - w a r n i n gm o d e l ，t oc o n t r o l c o m p l e t e l yt h er i s ki no r d e rt or e d u c et h er i s ka n da v e r tt h ec r i s i s o nt h ef o u n d a t i o no ft h ea n a l y s i so fr e l e v a n tr e s e a r c h ，f i r s to fa l l ，t h ep a p e re l a b o r a t e dt h e i m p l i c a t i o n o fr i s k e a r l y - w a r n i n g ，t h e f u n c t i o n so f b u i l d i n g c o m m e r c i a lb a n k sr i s k e a r l y - w a r n i n g ，a n dt h en e c e s s i t ya n df e a s i b i l i t yo fb u i l d i n gc h i n e s ec o m m e r c i a lb a n k sr i s k e a r l y - w a r n i n g t h et h i r dc h a p t e rm a i n l ya n a l y z e dt h e r i s ko fc h i n e s ec o m m e r c i a lb a n k ， i n c l u d i n gt h eu s u a l l ym e t h o do fr i s ki d e n t i f i c a t i o n ，t h ec l a s s i f i c a t i o na n dc h a r a c t e r i s t i c so fo u r c o u n t r y sc o m m e r c i a lb a n k s r i s k ，a n da n a l y z e dt h ep r o m i n e n tp r o b l e m se x i s t e di no u rc o u n t r y s c o m m e r c i a lb a n k sf r o mf o u rp o i n t s ：c r e d i tr i s k ，l i q u i d i t yr i s k , m a r k e tr i s ka n dm a n a g e m e n tr i s k f o re x a m p l e ，t h en o n - p e r f o r m i n ga s s e t sr a t eo fc o m m e r c i a lb a n k si sh i g h ，a n dt h eq u a l i t yo f b a n k s a s s e ti sp o o r ；t h es u f f i c i e n tr a t eo fc a p i t a li sn o th i g h ；t h ep r o f i tc a p a b i l i t yo fc h i n a s c o m m e r c i a lb a n k sw a s h tp o w e r f u l ；t h el i q u i d i t ys u r p l u sa n dt h ea n dl i q u i d i t yr i s ki si n c r e a s i n g l y s e r i o u s ；a n dt h ei n t e m a lc o n t r o lm e c h a n i s mi su n s o u n d n e s s s oc o m m e r c i a lb a n k sa r er u n n i n g u n d e rm u l t i p l er i s k s t h ef o u r t hc h a p t e rw a sb a s i c a l l yb u i l d i n gc h i n e s ec o m m e r c i a lb a n k sr i s k e a r l y w a r n i n gm o d e l f i r s t ，b a s e do nc e r t a i np r i n c i p l e st h ep a p e rc h o s es o m ei n d e x e so fr i s k e a r l y - w a r n i n g ，a n db u i l ti n d e xs y s t e mo fc h i n e s ec o m m e r c i a lb a n k sr i s ke a r l y - w a r n i n g s e c o n d ， t h i sp a p e ru s e da h pt oc a l c u l a t et h es i z eo ft h ew e i g h t so fs i n g l ei n d i c a t o r a n da tl a s t ，b u i l t c h i n e s ec o m m e r c i a lb a n k sr i s ke a r l y - w a r n i n gm o d e lw i t ht h em e t h o do ff u z z yc o m p r e h e n s i v e e v a l u a t i o n o nt h eb a s eo ft h ef o u r t hp a r t ，t h ef i f t hc h a p t e rg a v ead e m o n s t r a t i o na n a l y s i st ot e s t t h ec o u r s eo fb u i l d i n gr i s ke a r l y - w a r n i n gm o d e l t h ed e m o n s t r a t i o na n a l y s i su s e dc h i n e s e c o m m e r c i a lb a n k s a n n u a lr e p o r ti n2 0 0 9 ，a n dt h r o u g ht h i sd e m o n s t r a t i o na n a l y s i s ，a n a l y z e dt h e m a i nr i s ke x i s t i n gi no u r c o u n t r y sc o m m e r c i a lb a n k s m a n a g e m e n t f i n a l l y , t h ep a p e rg i v e sal o t o fs u g g e s t i o n so np r e v e n t i n ga n ds o l v i n gt h ec o m m e r c i a lb a n k sr i s k k e yw o r d s ：r i s ke a r l y - w a m i n gm o d e l ；c o m m e r c i a lb a n k ；a n a l y t i ch i e r a r c h yp r o c e s s ；f u z z y c o m p r e h e n s i v ee v a l u a t i o n i i 武汉理丁大学硕士学位论文 目录 摘要i a b s t r a c t i i 第1 章绪论1 1 1 研究目的与意义l 1 2 国内外文献综述2 1 3 研究内容与研究方法4 第2 章我国商业银行风险预警的理论基础6 2 1 商业银行风险预警的定义6 2 2 商业银行风险预警模型的职能6 2 3 构建我国商业银行风险预警模型的必要性和可行性7 2 4 构建我国商业银行风险预警机制的步骤8 第3 章我国商业银行风险的识别9 3 1 我国商业银行风险的分类1 0 3 2 我国商业银行风险的特征1 2 3 3 我国商业银行风险现状1 3 第4 章建立商业银行风险预警模型1 7 4 1 商业银行预警指标体系的构建一1 7 4 2 商业银行预警指标权重的确定1 9 4 3 商业银行预警模型与方法的选择2 1 第5 章商业银行风险预警模型的实证分析2 4 5 1 数据的选择与处理2 4 5 2 层次分析法设计指标权重2 4 5 3 基于模糊综合评价的风险预警模型实证检验2 7 第6 章我国商业银行风险的防范措施3 9 6 1 信用风险方面的防范措施3 9 6 2 流动性风险方面的防范措施一4 0 6 3 市场风险方面的防范措施一4 0 武汉理工大学硕士学位论文 6 4 管理风险方面的防范措施4 l 第7 章全文总结与研究展望4 2 7 1 全文总结一4 2 7 2 研究展望4 3 致谢4 4 参考文献4 5 攻读硕士学位期间研究成果4 7 武汉理工大学硕士学位论文 1 1 研究目的与意义 第1 章绪论 2 0 世纪8 0 年代以后，全球金融市场发展迅速，经济出现了一体化潮流，国际金融市 场呈现出一种快速膨胀的趋势，西方国家的银行业发生了巨大的变化。随着金融自由化的 深入，商业银行作为现代金融体系中的重要部门越来越受到重视，金融业的发展和创新使 得银行业面临的环境越来越不稳定，商业银行的风险管理从而成为金融研究和操作中的重 要课题。 商业银行作为一类以追逐利益为目标，以经营金融资产和金融负债为对象的、综合性 的特殊企业，必须具有良好的素质，保证自身健康稳定的发展，从能为整个国民经济的良 性运行建立良好的基础。金融业作为一个高风险的行业，金融风险一旦聚集，在一些因素 触发下暴露出来很容易酿成金融危机，从而动摇整个经济体系，对宏观经济造成极大地甚 至是破坏性的影响。【1 j 随着商业银行所面临的环境的不断变化以及银行间竞争的日益激 烈，商业银行所面临的风险越来越大，因而对商业银行的风险管理也提出了许多新的要求。 随着银行在经营方面的难度提高以及追求效益最大化所不得不承受的风险，造成银行本身 所承受的风险破坏可能性也就越来越大。由于商业银行对利润不断的追求使得它们无法从 根本上杜绝风险的发生。英国的巴林银行、美国的信托银行、日本的大和银行、住友银行， 都因为没有有效控制其风险而导致了惨重的损失。 目前，在经济全球化的背景下，我国的银行业在发展中也不断地求新、求变，展现出 了一种新的竞争格局和态势。虽然我国的银行业一直是被看作高收益的行业，但是金融风 险正在不断积聚并以各种形式表现出来，特备是国有商业银行巨额不良资产的存在，使得 金融风险、金融安全问题成为我国必须面对的一个非常紧迫的问题。但是，我国商业银行 目前的风险管理水平与国际先进水平存在很大差距，我国商业银行预警研究起步很晚，远 不能适应经济持续、健康成长以及国际同业竞争的需要。为了改变这一现状，必须建立商 业银行风险预警系统来控制银行风险。主要表现在： ( 1 ) 弥补我国商业银行风险管理的不足 我国对商业银行风险预警的研究起步很晚，与西方国家相比，各方面都十分落后。虽 然近几年我国在风险管理方面改进不少，但是仍然存在一些问题，如隐藏了大量的不良资 产，政府对银行体系的过度行政干预等，商业银行风险不断累积。因此，对于商业银行的 风险预警，必须引起我们的高度重视。 风险预警就像商业银行风险管理体系的一个“感应器”，它随时感应着我国商业银行 面临的各种风险变动，并实时传递给风险管理部门，使得风险管理部门能够及时的发现风 险，并采取相应的措施来防范风险。建立商业银行风险预警系统，将会改变我国传统模式 下风险判断表面化和风险反映滞后的状况，可以清楚地发现商业银行各层面发生的变化， 1 武汉理工大学硕士学位论文 洞悉商业银行经营过程中发生的转变，引导银行的管理决策层理性调整银行的经营活动， 一_ 嘲窭坳国以往在商业银行预警方面的缺陷。 ( 2 ) 提升我国商业银行风险管理的水平 建立商业银行风险预警体系有助于健全我国商业银行风险管理体系，有助于我国商业 银行形成正确的风险管理理念和文化。风险预警工作使得我们对风险的被动接受转化为对 风险的主动预警，从而有助于我国商业银行形成一种正确的风险管理理念和文化，促使我 国商业银行风险管理工作提到一个新的水平，实现自身的经营目标。 总而言之，构建一套科学的系统的商业银行风险预警机制有着十分重要的意义。 1 2 国内外文献综述 综观国内外研究现状，目f j 对商业银行的预警研究，主要从国家宏观金融发展的状况 和趋势这方面出发的，这着重从经济总量的是否平衡来探讨银行风险。【2 1 因此，目前对商 业银行风险预警的研究大部分是针对宏观金融环境的，从微观经济主体的预警研究尚不多 见。【3 1 尽管如此，还是有不少学者在这方面进行了有益的探索。 1 2 1 国外银行风险预警研究文献综述 国外对于商业银行风险预警的研究主要分为以下两种情况：一是从财务报表的数据来 分析，分析比较不同商业银行的财务数据，找出健全银行和破产银行之间的财务差异，从 而达到预测商业银行风险的目的。另一种是从银行的市场数据来入手，根据银行的股票收 益状况来预测商业银行的风险。1 4 j 2 0 世纪3 0 年代，学者对商业银行的风险预警研究主要使用的是单变量统计方法，使 用公司的财务数据来对其经营成败进行单变量实证分析。比较有代表性的是：s e c r i s t 对美 国2 0 世纪2 0 年代术至3 0 年代初倒闭的7 4 1 家银行和1 1 1 家在1 9 3 3 年之前未倒闭的银行 的上百个财务比率逐一进行单变量的统计分析，试图找出倒闭银行和未倒闭银行不同的财 务状况特征。后来，m e y e r 和p i f e r t s l 使用线性概率模型来预测商业银行的破产。这是最早 使用这种方法来进行银行j x l 险预警的，具有划时代的意义。这种方法是用p r o b ( y = 1 ) = a + 1 3 x 表示银行破产的概率，用p r o b ( y = 0 ) = 1 ( 0 【邯x ) 表示银行正常经营的概率。2 0 世纪8 0 年代以后，学者们倾向使用l o g i t 模型来对银行进行风险预警研究，这种模型方法对数据 的要求没有以往那些方法那样那么高，但是判别的准确率却较以往高出许多。最早采用这 种方法对健全银行和破产银行进行区分研究的就是m a r t i n 【6 】，以及比较有代表性的有 p a n t a l o n e 和p l a t t ，他们对1 9 8 3 年至1 9 8 4 年1 1 3 家破产银行和2 2 6 家正常经营的银行进行 了研究，试图用l o g i t 分析预测银行破产。除此之外，像w e s t 、w h a l e n 和t h o m s o n 、g i l b e r 以及k o l a r i 等都采用了此种方法对银行业的风险预警进行过研究。1 9 9 2 年，h o o k s 开始研 2 武汉理丁大学硕士学位论文 究不同的银行资产风险预替模型指标对银行破产早期预替模型预测能力的影响。他构建了 四个不同的银行风险早期预替模型，一个是不包含反映资产风险的财务比率的模型，另两 个模型分别以赫芬德尔指数( h e r f i n d h a li n d e x ) 和贷款资产代表资产风险，第四个模型以“加 权风险指标”代表资产风险。 之后，许多国外学者们对风险预警模型的研究开始转向用非统计方法来分析财务数 据，比较有代表性的有：利用类神经网络方法建立银行早起风险预警模型的d u t t a 矛f ls h e k h a r 以及t a m 和k i a n g ；建立建立贝叶斯模型( b a y e s i a nm o d e l ) 作为银行破产的早期预警模型 的s a r k 和s r i r a m 以及采用特征是别法( t r a i tr e c o g n i t i o n ) 进行风险预警的k o l a r i 等人。 p e t t w a y 和s i n k e y 、a g h i m i e n t j 等人利用银行的市场数据来预测商业银行的风险，研究 结果表明这种方法的预测效果是比较明显的。另外，一些相信市场定价机制的学者们认为， 可以利用市场数据信息，根据银行的股票收益状况来预测银行的破产。 1 2 2 国内银行风险预警研究文献综述 虽然我国对商业银行风险预警的研究起步较晚，但是国内还是有很多学者对这方面进 行了一些有益的探索和研究，值得借鉴。1 9 9 8 年，卜冬梅、李君毅i s 在商业银行经营监 测预警方法研究中，然后运用层次分析法来确定个监测预警指标的权重，探讨了商业银 行经营监测预警的方法。1 9 9 9 年，王琼1 9 l 等人采用信号法来确定我国商业银行监测预警指 标，建立商业银行信贷风险预警指标，并选用了灰色预测方法预测信号指标的发展变化趋 势及规律，为预警系统有效发挥作用提供了技术支持。2 0 0 1 年，贺晓波、张宇红【1 0 l 则通过 对我国商业银行现行的资产负债比例管理指标体系的分析，提出了商业银行风险预警指标 体系的构建，对商业银行所面临的几种主要风险建立了一套较为完善的指标体系，并采用 了聚类分析法对这些指标进行了进一步的精选。2 0 0 4 年，为了适应我国商业银行发展的需 要，针对我国商业银行的静音管理模式和经营环境，隋剑雄、林琪【1 1 j 在试论我国商业银 行信贷风险预警系统的建立一文中，提出建立以核心指标和辅助指标构成的信贷风险预 警指标体系，拟采用层次分析法和本征向量法构建风险预警系统，从而建立起适应我国国 情并顺应现代化银行发展趋势的新型商业银行信贷风险预警系统。2 0 0 5 年3 月现任中国银 行业监督管理委员会银行监管部副主任的阎庆民【1 2 】在中国银行业风险评估及预警系统研 究提出了中国银行业的风险预警系统。首先采用层次分析法求得各指标的权重，然后结 合指标实际值求得各指标的风险系数，再求得样本行的综合风险值，最后采用逐步回归求 得该样本行的风险预测模型。 总体来说，以上国内外学者们的研究对于构建商业银行预警体系是十分有启发意义的， 非常值得我们借鉴，但是，目前研究的缺陷主要是围绕风险预警的某一方面进行的，比如 或者局限在信用风险，或者局限在指标的设计，或者局限在技术分析上，因此还需要将以 上成果综合起来，提供一套完整的商业银行风险预警理论。 3 武汉理工大学硕士学位论文 1 3 研究内容与研究方法 本文采用定量化方法来分析定性问题，采用层次分析法来建立银行预警指标体系，运 用模糊综合评价方法构建模型，从而建立起一套与我国商业银行的现状及其特殊性相适应 的商业银行风险预警系统的模型，并运用这套系统对我国上市的商业银行进行了实证分 析。从而使我国商业银行在今后的风险管理中，能够对风险进行识别、量化，并能及时地 反馈风险信息，采取相应的风险管理策略，这对我国银行业的持续快速健康发展有着重要 的现实意义。 本文构建商业银行风险预警系统的流程图如下： 图1 - 1 构建商业银行风险预警系统的流程图 文章的研究内容共分七个部分。采用从理论基础到实证研究到结论总结这样的主线。 第一部分是引言，阐述了建立我国商业银行风险预警的背景和意义，回顾了国内外预 4 武汉理工人学硕士学位论文 警研究发展历程，提出了本文研究的思路和方法。 第二部分是对我茸直娑银行规险预警的理论基础，着重介绍了商业银行风险预警的含 义，风险预警模型的职能，构建我国商业银行风险预警模型的必要性和可行性以及构建模 型的具体步骤，为下文的研究奠定了坚实的理论基础。 第三部分是对我国商业银行风险的识别，首先介绍了我国对商业银行进行识别的常用 方法，分析了我国商业银行风险的分类及特征，详细的介绍了我国商业银行面临的信用风 险、流动性风险、市场风险和管理风险等，并详细分析了我国目前在商业银行风险管理中 存在的突出问题。 第四部分主要是构建商业银行风险预警模型，首先是我国商业银行风险预警指标体系 的构建，确定了商业银行风险预警的一系列指标，并运用层次分析法赋予指标相应的权重。 然后是对模糊综合评价做了详细的介绍，运用模糊综合评价的原理构建风险预警模型。 第五部分是对构建的预警模型进行实证分析，以我国上市商业银行2 0 0 9 年的年报数 据为样本，对构建的风险预警模型进行检验，分析我国主要的商业银行在风险管理方面存 在的问题。 第六部分是针对前面分析的结果，对我国商业银行风险管理方面存在的问题，提出了 一系列有针对性的防范措施。 第七部分是文章的总结和展望部分。对文章得出的结论予以总结。并指出了文章在研 究方面的缺陷，希望在以后的研究中能够有所完善和改进。 5 武汉理丁大学硕士学位论文 第2 章我国商业银行风险预警的理论基础 随着中国金融体制改革的不断深入，银行日益成为独立经营的企业实体，也就意味着 要面临各种风险，尤其是逐步脱离政府担保的国有商业银行，受各种各样历史原因的影响， 还背负着沉重的不良资产的包袱。为了保证商业银行能够在盈利的同时稳健运行，提高其 商业化运作的效率，也为了保证国民经济运行的安全和有效防范金融危机，商业银行风险 预警越来越受到人们的重视。 2 1 商业银行风险预警的定义 预警一词一开始是源于军事。在经济领域，风险预警是指通过一系列技术手段对特 定经济主体进行系统化连续监测，提早发现和判别风险来源、风险范围、风险程度和风险 走势，并发出相应的风险警示信号。【1 3 】中国古语有云：“防微杜渐而禁于未然”，意思是在 坏思想、坏事情刚露头的时候就加以制止，不让其发展。预警机制就是这一思想的体现。 要对风险进行准确预测，发现其规律是必要的一步，之所以可以对商业银行面临的风 险进行预警，是因为任何风险的发生必然有一定的原因与条件，风险的爆发必然要经历一 个蕴藏、生成、演化、临近、显现和作用的阶段。结合风险预警的定义，商业银行风险预 警就是以商业银行经营的目标和原则作为依据，利用现代化工具和各种技术手段，收集各 类经营环境变化可能、银行业务经营状况、业务对象内部管理状况、业务对象的财务状况 资料，同时针对其经营活动进行评估、审核、整理、分析、监测，提早发现和判别风险来 源、风险范围、风险程度和风险走势，发出不同阶段下的风险预警信号。【1 4 j 这个过程就是 商业银行风险预警。 建立商业银行风险预警模型，是指按照我国银行业风险的客观性和相关性设计相应的 指标体系以及经验性目标参数，经目标值与预测值相比较来决定银行风险程度的事前控 制，从而减少甚至避免可发生的资产损失，为银行业的安全发展提供对策和建议。 2 2 商业银行风险预警模型的职能 建立商业银行预警模型，能有效防范各种风险的发生，同时能对风险进行有效的管理 和控制。商业银行风险预警模型的职能主要体现在以下几个方面： ( 1 ) 警报职能 建立有效的风险预警职能，可以对商业银行可能产生的风险进行识别与警告，以此来 保证商业银行始终处于有效与安全之中。 ( 2 ) 矫正职能 商业银行的风险预警模型不仅仅是只起到提醒作用，而应该有一套完整的应对机制， 6 武汉理工人学硕士学位论文 要根据风险预警不断提供的信息，对商业银行运行与成长过程的风险进行主动性的预防控 制，及时纠正商业银行因结构、机制和行为等造成的过失和错误。 ( 3 ) 免疫职能 免疫职能是指商业银行对同类或同性质的风险与危机演化过程进行预测或迅速识别， 并做出有效风险防范和管理对策的一种功能。同时当商业银行在经营过程中出现特殊的失 误征兆时，能准确地预测并迅速运用规范手段予以有效制止回避，并且通过对其他类或自 身风险的总结和模拟预防同样风险再度发生。 2 3 构建我国商业银行风险预警模型的必要性和可行性 2 3 1 构建我国商业银行风险预警模型的必要性 从我国商业银行自身来看，银行业在当今社会的经济运行中的核心作用，银行业的安 全对一个国家的稳定发展起着至关重要的作用。国际上的一些金融危机告诉我们，金融危 机必然会带来整个社会经济的动荡，对经济造成不可估量的损失。因此，有必要建立我国 商业银行风险预警机制，这一机制将有利于预测风险和控制风险，把风险的损失控制在最 低限度，稳定我国的经济秩序。 从外部环境来看，我国处在金融改革阶段，各项改革措施一一出台。随着国有商业银 行产权改革的推进，随着利率改革的深化以及金融市场的发展，我国商业银行面临的不确 定性和不稳定性必然增加。为了稳定这一态势，降低银行运行过程中面临的风险，必须建 立科学实用的风险预警体系。 从我国银行业发展的现状来看，在过去的一段时间内，虽然我国的金融改革取得了显 著的成效，但是仍然存在一些显著的问题，例如隐藏了大量的不良资产，政府对银行体系 的过度行政干预等，这使得我国商业银行风险不断累积。因此，对于我国商业银行的风险 预警，必须引起高度的重视。 从我国对商业银行风险预警的现状来看，我国对商业银行风险预警的研究起步较晚， 与西方发达国家相比，在各个方面都非常落后。我国的风险防范工作忙于事后“救火 ， 系统化的事前预警、事中灵敏处置和缓冲化处理、事后及时补救的风险防范和控制机制没 有建立起来，不利于我国商业银行化解风险。 综上所述，构架一套科学的系统的银行风险预警机制非常有必要。 2 3 2 构建我国商业银行风险预警模型的可行性 商业银行风险的发生与发展都是有一定规律的，而且是可以预防和控制的。商业银行 可以通过谨慎经营，减少风险资产，完善内部控制等方式，来减少风险发生的可能性。 7 武汉理工入学硕士学位论文 在理论上，通过观察情况、收集整理信息、掌握规律、预测趋势，正确预计未来可能 出现的问题，提前采取措施，将可能发生的偏差消除在萌芽状态中，为避免在未来不同发 展阶段可能出现的问题而事先采取措施。 从国际上历年的银行业危机情况来看，危机的爆发总是某几个指标突出地先行失衡， 进而引发其他的指标失衡，从而导致全面性的银行危机。因此，银行危机通常都是有先兆 的，具体表现在某一特定指标的变换上。可以通过一系列的指标体系来预测危机爆发的可 能性。 从数据的来源来看，现代的银行系统报表内容涵盖了季报、半年报和年报，会计信息 比较科学、可信。这就为我们构建商业银行风险预警模型准备了可靠的数据来源。 2 4 构建我国商业银行风险预警机制的步骤 ( 1 ) 指标体系的构建 指标体系是按照一定标准筛选的，能够科学、合理、敏感的反映我国商业银行风险状 况的监测指标体系。正如前面提到的，商业银行风险通常都是有先兆的具体表现在一些特 定的风险指标的变化上面，因此可以构建指标体系监测银行业的风险。 ( 2 ) 预警阀值的确定 预警阀值是指显示风险指标的数据变化达到可预兆发生风险的水平。 ( 3 ) 指标权重的确定 ( 4 ) 指标评判 ( 5 ) 预警信号 8 武汉理工人学硕士学位论文 第3 章我国商业银行风险的识别 风险预警是建立在风险识别的基础上的，对风险进行正确的判别和分类是风险预警的 前提。风险识别所要解决的核心问题，是从商业银行外部复杂的风险环境和内部经营环境 中识别出可能对银行经营带来意外损失的风险因素。【1 5 1 风险识别要求对各种可能出现的风 险进行系统的、连续的识别与分类。商业银行面临的风险往往是复杂多样的、相互交织的， 需要认真加以识别，方能对其进行有的放矢的估计和处理。 通过风险识别，不仅需要确定银行在经营管理中存在哪些风险，还要找出引起这些风 险的原因。一般来说，正确的识别了商业银行风险，也就意味着找到了引起这些风险的主 要原因。但由于商业银行业务本身的多样化和引起这些风险原因的复杂性，而且各种风险 可能是交织在一起的，更加增加了风险识别的难度。因此，识别银行风险需要采取科学的 方法。通常，商业银行风险识别的方法有以下几种： ( 1 ) 财务报表分析法 财务报表分析法是商业银行经营管理中最直接、最方便的识别风险的方法，也是我国 商业银行风险识别主要使用的方法。通过财务报表分析，可以获得各种风险指标，如：流 动性风险比率、利率风险比率、信用风险比率、资本风险比率等。进行财务报表分析，不 仅仅是分析风险指标的状况以及变化，而且要对银行的整个财务状况进行综合分析。除了 进行比率分析、比例分析等静态分析外，还要进行时期比较分析、趋势分析等动态分析。 而且对具体业务而言，还要对与之往来的银行或者客户的财务报表进行风险分析。通过采 用综合、系统的财务报表分析方法，才能准确地确定银行目前以及未来经营的风险因素。 ( 2 ) c a r t 风险分类法 c a r t 风险分类法，即分类和回归树分析( c l a s s i f i c a t i o na n dr e g r e s s i o nt r e e s ) ，它是根 据确定的几项财务比率作为风险分类的标准，运用二分法，通过建立树形结构来分析被考 察对象特定品质的方法。1 9 8 4 年，m l a u r e n t i u w ，j a m e sm p a t l e l l 以及m a r ka w o l f s o n 【1 6 l 把这种方法引入到信贷资产的风险管理。在商业银行信贷资产风险管理当中，c a r t 风险 分类法的主要意义在于，通过预测借款人经营状况的变化以及其破产的可能性，来估计其 违约的可能性，由此来推测该借款人持有的贷款风险程度。 ( 3 ) 德尔菲专家意见法 专家意见法是美国著名投资咨询机构兰德公司于2 0 世纪5 0 年代提出的，是一种十分 有效地利用专家的智力来识别风险的方法。在对商业银行风险进行识别时，有些风险无法 用财务比率分析法来进行识别，该种方法就是一种十分有效的方法。具体操作过程是：商 业银行的风险管理部门制定出一种调查方案，确定调查内容，以发放调查表的方式连同银 行经营状况的有关资料一同发给若干名专家。专家们对所调查的内容独立地提出自己的意 见，然后银行风险管理人员汇集整理所有专家的意见，并且把这些不同的意见及其理由再 反馈给每一位专家。经过多次的集中分别反馈一在集中过程，使得意见逐步收敛，最后 9 武汉理工大学硕士学位论文 形成基本趋于一致的结果。 ( 4 ) 筛选检测一诊断法柏- ，一、 筛选一检测一诊断法的一般过程分为筛选、监测、诊断三个紧密相连的环节。筛选是 指风险管理人员对商业银行内部和外部的各种潜在用的危险因素进行分析，选出会明显引 起损失的风险因素，进行进一步的研究，从而使得管理者排除干扰，将注意力集中到一些 可能产生重大风险的因素上。监测是指对筛选出来的结果进行观测、记录和分析的过程， 从而掌握筛选结果的活动范围和变动趋势。诊断是指根据银行的风险症状或其后果的起因 关系进行评价和判断，找出可疑的起因并进行仔细检查。只有对商业银行的风险进行正确 的诊断，才能真正达到对银行风险进行识别的目的。 3 1 我国商业银行风险的分类 要进行商业银行风险预警研究，首先必须弄清楚什么是商业银行风险及其分类。对风 险能够进行正确的判断和分类，这是风险预警的前提条件。 所谓风险，是指在特定客观情况下、特定时间内，某一事件其实际结果与预期结果间 的偏离程度。其偏离程度越大，风险越大；反之，则风险越小。【17 】商业银行风险是风险的 范畴之一，是指商业银行在运行或经营管理过程中，因各种不确定性因素的影响，使得实 际收益和预期收益产生一定的偏差，从而导致的收益的减少或者损失的发生或增加的机会 和可能性。 3 1 1 商业银行风险的分类 对风险进行进一步分类，是为了进一步理解风险的内涵并进行有针对性的风险管理。 由于商业银行风险的形成因素是多方面的，因而可以从多角度来划分商业银行风险类型。 ( 1 ) 根据风险产生的原因分为自然风险、社会风险和经营风险。【1 8 l 自然风险是指由 于不可抗力的自然灾害所引起的风险。社会风险是指由于反常的不法的个人行为或不可预 测的团体行为所引起的风险。经营风险是指商业银行在同常货币经营和信用活动中，由于 主观努力程度和客观条件的变化而引起的风险。 ( 2 ) 根据风险回避方式分为系统性风险和非系统性风险。【1 9 】系统性风险是指由于某 种全局性或系统性因素引起的所有资产收益的可能变动。它对所有银行产生不同程度的影 响，并且无法通过投资多样化来加以消除，因而系统风险又称为不可风散风险，主要包括 利率风险、汇率风险、政策风险等。非系统性风险是指只对某个银行产生影响的风险，这 种风险可以通过投资分散化来加以消除，因而又可称为可分散风险，主要包括信用风险。 ( 3 ) 根据经营业务的种类分为资产业务风险、负债业务风险和中间业务风险。【2 0 】资 产业务风险是指商业银行资金运用业务过程中存在的风险。商业银行的资产业务主要包括 1 0 武汉理- t 大学硕士学位论文 现金、贷款和证券投资三种，我国商业银行资产业务的风险主要是信贷风险。负债业务风 险是指商业银行筹措经营资本与资金业务过程中存在的风险，主要包括银行资本风险、存 款业务风险和借款业务风险。中间业务风险是指商业银行在中间业务的经营过程中由于各 种不确定因素的影响，实际收益与预期收益会出现一定的偏差，从而会出现受到损失或获 得意外收益的风险，包括市场风险、信用风险和操作风险等。 ( 4 ) 根据巴塞尔银行监管委员会在1 9 9 7 年9 月公布的有效银行监管的核心原则， 商业银行风险分为八个方面，即信用风险、国家和转移风险、市场风险、利率风险、流动 性风险、操作风险、法律风险、声誉和道德风险。2 0 0 6 年实施的巴塞尔新资本协议， 将现代商业银行所面临的风险分为操作风险和信用风险、市场风险三大风险。 3 1 2 我国商业银行面临的主要风险 文章根据巴塞尔银行监管委员会发布的有效银行监管核心原则，结合我国的实际 情况，本文将商业银行风险主要分为以下四类：信用风险、流动性风险、市场风险、管理 风险。 ( 1 ) 信用风险 信用风险【2 1 】是指银行信用支持的债务人不能遵照合约按时足额偿还本金和利息的可 能性