（管理科学与工程专业论文）铁路物资市场及企业改革的研究.pdf

堡奎塑蔓里三逸 论文摘要 、弋在中国政府确定体制改革的方向是建立社会主义市场经济，并为 之进行大量制度创新的时候，铁路部门的市场化进程已明显落后于金 融、邮电、航空和其他一般工业部门的改革。铁路行业在为整个国家 的体制过渡作出巨大牺牲和贡献后，其实旋市场化的必要性和可能性 都已充分具备。作为路内改革的重中之重，铁路物资流通领域的制度 革新关系着整个铁道部转型的结果和效率。因此，对铁路物资市场改 善和物资企业改革研究就具有重要的现实意义和理论价值。， 本文主要作了四方面研究工作，一是企业、市场的理论分析总结 及对铁路物资企业与市场的界定，二是对国有企业改革的综述、评价 及对铁路物资企业改革的理论探讨，三是进行铁路物资交易制度变迁 研究，四是提出对铁路物资市场改善和铁路物资企业改革的具体建 议。 、1 第零章是导论，分析了本文的研究背景、主要研究内容和基本假 设前提。 第一章里首先对各种企业和市场理论进行分析，作出综合评价， 并对铁路物资市场及铁路物资企业作出明确的界定。第一种界定下， 铁路物资企业只有中国铁路物资总公司一家；第二种界定下，本文将 铁路用户企业物资部门分化出的物资公司也看作为完全意义上的企 业。 第二章里对国有企业( 包括市场经济体制国家和我国的国有企 业) 改革和铁路物资企业改革进行理论探讨。具体来说首先从国有 企业产生背景的分析开始，然后回顾企业改革的历程，对各种改革理 论进行综述评价，最后对我国铁路物资企业改革进行了初步的理论探 讨。 第三章对铁路物资交易制度变迁过程的研究，从而得出符合路内 物资资源最优配置的交易模式以市场交易( 即买卖的交易) 为 主、适当采用现代具体交易方式。 第四章在前三章的基础上提出铁路物资市场改善和铁路物资企 业改革的具体建议。第四章第一节对铁路物资市场结构的两种具体模 型进行了详细的分析，得出了却是一致的的结论：随着改革的深入进 行，用户单位可能会亲自组织进货或组建自己的物资公司参与路内物 资市场的竞争，而结果都会导致路内流通资源的浪费。接着本文提 出了对现存市场结构进行改革的建议。第四章第二节针对最主要的铁 论文摘要 路物资企业中国铁路物资总公司面临的现实困境，提出下一步改 革的具体逻辑与措施。 第五章是结束静总结了本文的主要研究工作，并指出了需要进 一步研究的问题：i 关键词：物资企业物资市场铁路企业改革 英文摘要 a b s t r a c t a st h ec h i n e s eg o v e r n m e n tm a k e sc e r t a i nt h a tt oc o n s t i t u t et h e s o c i a l i s mm a r k e te c o n o m yi st h ed i r e c t i o no fi n s t i t u t i o ns y s t e mr e f o r m ， t h e r e f o r ed o e sal o to fi n s t i t u t i o n - s y s t e mi n n o v a t i o n t h e m a r k e t i n g - r e f o r mp r o c e s s i o no ft h er a i l w a yd e p a r t m e n ti sf a rl a g g i n gb e h i n dt h e r e f o r mo ft h ef i n a n c ed e p a r t a n e n t ，t h em a i la n dt e l e c o md e p a r t m e n t ，t h e a v i a t i o nd e p a r t m e n ta n dt h eo t h e rc o m m o n l yi n d u s t r yd e p a r t m e n t t o d a y t h ed e p a r t m e n to fr a i l w a yi s n e c e s s a r i l ya n dp o s s i b l yt oi m p l e m e n ti t s m a r k e t - r e f o r ma f t e ri th a sd o n eag r e a tc o n t f i b m i o na n de n d u r eg r e a t s a c r i f i c ef o rt h ea d v a n t a g eo fn a t i o n a li n s t i t u t i o ns y s t e mt r a n s i t i o n a st h e e m p h a s i so f t h er a i l w a yd e p a r t m e n tr e f o r m ，i n s t i t u t i o ns y s t e mi n n o v a t i o n o ft h ed o m a i no fr a i l w a ym a t e r i a lc i r c u l a t ec o n c e r n st h er e s u l ta n d e f f i c i e n c yo ft h er a i l w a ya d m i n i s t r a t i o n i n s t i t u t i o n s y s t e mt r a n s i t i o n t h u s ，r e s e a r c ho ft h em e l i o r a t i o no fr a i l w a ym a t e r i a lm a r k e ta n dr e f o r m o f r a i l w a ym a t e r i a le n t e r p r i s e si sp r o v i d e dw i t hs i g n i f i c a n ta c a d e m i ca n d p r a c t i c a lv a l u e t h i s p a p e r r e s e a r c hi n t of o u r a s p e c t s ，t h e f i r s ti st h e o r e t i c a l a n a l y s i s a n ds u m m a r i z i n go fe m e r p r i s ea n dm a r k e t ，t h ed e f i n i t i o no f m a t e r i a l e n t e r p r i s e a n dm a r k e t t h es e c o n di st h e s u m m a r i z i n ga n d e v a l u a t i o no fs t a t e o w n e de n t e r p r i s e ( s o e lr e f o r ma n dt h et h e o r e t i c a l r e s e a r c ho ft h er a i l w a ym a t e r i a le n t e r p r i s e s t h et h i r di st h er e s e a r c ho f t h ev i c i s s i t u d eo fr a i l w a ym a t e r i a lt r a d i n gi n s t i t u t i o ns y s t e mt h ef o r t h a s p e c t i st h ec o n c r e t e s u g g e s t i o n s t oa m e l i o r a t em a t e r i a lm a r k e ta n d r a i l w a ym a t e r i a le n t e r p r i s er e f o r m t h ei n i t i a li sl e a d - i no ft h i s p a p e r ，i n c l u d i n g t h er e s e a r c h b a c k g r o u n d ，c e n t r a la s p e c t so f t h er e s e a r c ha n d t h eb a s i ch y p o t h e s e s i nt h ef i r s tp a r a g r a p h ，t h ea u t h o ra n a l y z e st h et h e o d o fd i v e r s i f i e d e n t e r p r i s e sa n d m a r k e ta n dm a k e sai n t e g r a t i v ee v a l u a t i o n t h es e c o n dc h a p t e rd i s c u s s e st h es t a t e o w n e d e n t e r p r i s er e f o r m a n dt h er a i l w a ym a t e r i a l se n t e r p r i s e sf r o mt h et h e o r e t i c a lp e r s p e c t i v e i n 英文摘要 t h ef i r s tp l a c e ，ia n a l y z et h eb a c k g r o u n do fs t a t e o w n e de n t e r p r i s e s a n d t h e ni r e t r o s p e c t t h e p r o c e s s o fs t a t e o w n e d e n t e r p r i s e r e f o r m r e p r e s e n t i n ga n da n a l y z i n g a l lk i n d so fr e f o r m a t i o nt h e o r i e s f i n a l l y , i d i s c u s st h er e f o r m a t i o no f t h e r a i l w a y m a t e r i a l se n t e r p r i s e si nc h i n a i nt h et h i r d c h a p t e r , t h r o u g ht h e r e s e a r c ho ft h ei n s t i t u t i o n a l v i c i s s i t u d e p r o c e s s ，a no p t i m a l a l l o c a t i o n e x c h a n g em o d eo fr a i l w a y m a t e r i a lr e s o u r c e si sp u tu p ，w h i c hi sm a i n l yb a s e do nm a r k e te x c h a n g e a n d p r o p e r l ya p p l i e sm o d e r n c o n c r e t ee x c h a n g em o d e b a s e do nt h et k s tt h r e ec h a p t e r s ，t h ef o u r t hc h a p t e rp u t sf o r w a r d s o m ec o n c r e t es u g g e s t i o n sa b o u tt h ea m e l i o r a t i o no ft h er a i l w a ym a t e r i a l s m a r k e ta n dt h er e f o r m a t i o no fr a i l w a ym a t e r i a l s e n t e r p r i s e s i n t h i s c h a p t e r , t h ef i r s ts t a n z aa n a l y z e st h et w oc o n c r e t em o d e l so f t h es t r u c t u r e o f r a i l w a ym a t e r i a l sm a r k e ti nd e t a i l s t h e yc o m e t ot h es a m ec o n c l u s i o n t h a tw i t ht h ed e v e l o p m e n to fr e f o r m a t i o n ，u s e r sm a y b e a r r a n g es t o c k si n p e r s o no rb u i l du pt h e i ro w nm a t e r i a l sc o m p a n i e si no r d e rt oj o i nt h e c o m p e t i t i o no fr a i l w a ym a t e r i a l sm a r k e t t h i sw i l l l e a dt ot h ew a s t eo f r a i l w a yc i r c u l a t er e s o u y c c s t h e nt h i sp a p e rp u tu ps o m es u g g e s t i o n st o r e f o r mc u r r e n tm a r k e ts t r u c t u r e a c c o r d i n gt ot h er e a lp r o b l e m sf a c e db y t h ec h i n ar a i l w a ym a t e r i a l s & s u p p l i e sc o m p a n y , t h es e c o n ds t a n z ap u t u pc o n c r e t es c h e m ea n dm e a s u r e so f r e f o r m a t i o n t h ef i f t hc h a p t e rc o n c l u d e st h em a i nr e s e a r c hw o r kt h a tt h i sp a p e r d i da n d p o i m o u tt h e 矗l r t h e rr e s e a t c hw o r kt ob ed o n e ， k e y w o r d s ：m a t e r i a le n t e r p r i s e ，m a t e r i a l m a r k e t ，r a i l w a y e n t e r p r i s e r e f o r r f t 第零章导论 o 导论 在中国政府确定体制改革的方向为建立社会主义市场经济，并进 行大量制度创新的时候，铁路部门的市场化进程己明显落后于金融、 邮电、航空和其他一般工业部门的改革。铁路行业在为整个国家的体 制过渡作出巨大牺牲和贡献后，其实施市场化的必要性和可能性都已 充分具备。作为路内改革的重中之重，铁路物资流通领域的制度革新 关系着整个部门转型的结果和效率。因此，对铁路物资企业的改革研 究具有重要的现实意义和理论价值。 o 1 铁路物资市场和企业改革的研究背景 改革开放以来，特别是8 0 年代中后期以来，我国铁路物资流通 领域出现的混乱现象日益增多并有愈演愈烈之式。从资源配置角度分 析，大量企业涌入物资流通领域，其数量超出了流通本身的需要，造 成行业的内在不经济。由于大量的不正当竞争的存在，规模经济效益 无法体现出来。 1 9 9 6 年铁道部为了改变路内物资流通领域的混乱局面，提出了 “抓住源头，净化渠道”的方针，并发布了加强铁路物资管理的若 干规定( 即铁道部7 0 号文件) 。然而，这种行政强制行动的效果 不太明显，而且效果随着时间的推移越来越差。这充分说明在路内各 单位均存在着切身利益的时候，简单地用行政命令的方式调整利益分 配格局越来越困难。此时，摆在眼前的重大课题便是如何改革路内物 资市场的流通体制，如何利用市场调节的方式促使铁路物资流通达到 高效、通畅、有序的目标。因此，铁路物资流通企业如何适应新形势， 进行市场化的改革就显得极其重要。 0 2 企业改革和铁路物资企业改革的研究现状 从7 0 年代末开始进行的改革是由最容易解决的问题入手，执行 的“帕累托”优化即增量改革的思路，到目前为止，正如朱总理所说 到了国企改革的“攻坚阶段”。由于铁道部门内的企业改革落后于其 北方交通大学硕士学位论文 他许多行业，因此，我们可以充分借鉴其改革的经验和教训。关于如 何进行下一步改革，众多的经济学家和学者提出了各种各样的看法。 所i 三! 说，如果能够总结改革的经验教训，综合分析各种学术流派的改 革理论，提出较为全面的改革措施，将会使铁路物资企业大大加快改 革的步伐，改变在市场化进程中落后的局面。 0 2 1 企业改革的研究现状 在各种理论学派关于企业改革浩如烟海的各种文献中，基本可以 分为以下四种改革逻辑。 第一，以厉以宁、张维迎等人为代表的产权改革学说。该理论认 为国有企业的根本问题在于产权不清，由于“所有者缺位”造成企业 内部非常弱化的激励机制，长期缺乏活力和效率。而且由于国有企业 剩余控制权的不可转让性，导致企业之间有效率的资产重组无法正常 进行，相反，无效率的重复建设却是较为普遍的现象。 第二，以林毅夫、刘芍佳等人为代表的以建立竞争市场为目标的 充分信息论和超产权论等学说。他们认为，企业改革的关键在于建立 充分、有效的竞争市场，使企业在激烈的竞争环境下优胜劣汰，并因 此产生真正能够反映企业绩效的实际利润水平指标，以此解决激励不 相容、责任不对等、信息不对称等问题。 第三，以张军、马建堂等人为代表的以产业组织理论为基础，认 为企业绩效与市场结构密切相关，应从宏观上制定有效的产业政策和 微观上分析企业市场行为( 如定价、广告等) 两方面进行，从而使改 革能够达到原先的目标。 第四，治理机制企业改革论。该理论以企业加强内部管理出发也 能明显增加企业绩效的现象出发( 最明显的例子是邯钢避开产权问题 而通过强化内部管理取得良好的效果) ，试图通过有效的公司治理机 制来规范经营者和职工的行为。 o 2 2 铁路物资企业改革的研究现状 铁路行业一直是计划性很强的部门，一直强调整体利益的实现。从 第零章导论 某种意义上来说，铁路内部并不存在真正意义上的企业。长期以来， 作为铁路内部最重要的流通企业中国铁路物资总公司不得不把 保证供应作为头等工作来抓，而真正的如开发市场等市场行为则被看 成相对次要的事情。虽然在9 8 年初，铁道部提出了所属五大公司剥 离的改革方案，然而到目前为止，企业改革并没有大的进展。与此相 对应的是，有关铁路物资企业改革的研究大多只是局限在提高思想认 识、改变官商作风等问题上，真正纯理论的研究则较为少见。 o 3 本文的研究思路和主要内容 本文的研究对象是铁路物资市场和企业改革，因而思路是在把握 物资流通交易制度变迁过程和发展趋势的基础上，通过对已有的企业 与市场理论的分析与借鉴，从理论和实践的角度对铁路物资市场调整 和企业改革提出自己的看法和建议。 第一章里分析各种企业和市场理论，作出综合评价，并对铁路物 资市场及铁路物资企业作出明确的界定，为以后的研究奠定基础。 第二章里对企业( 包括市场经济体制国家和我国的国有企业) 改 革和铁路物资企业改革进行理论探讨。具体来说，首先从国有企业产 生的背景分析开始，然后回顾企业改革的历程，最后对各种改革理论 进行综述和评价，并对我国铁路物资企业改革进行了初步的理论探 讨。 本文的第三章进行铁路物资交易制度变迁的研究，从而得出符合 路内物资资源最优配置的交易模式以市场交易( 即买卖的交易) 为主、适当采用现代具体交易方式。 第四章在前三章的基础上提出铁路物资市场改善和铁路物资企 业改革的具体建议。其中第一节对铁路物资市场结构模型和改善方式 分析与探讨；第二节针对最主要的铁路物资企业中国铁路物资总 公司面临的现实困境，提出下一步改革的具体措施。 第五章为全文的结束语，分析了本文的主要研究工作和需要进一 步研究的问题。 北方交通丈学硕士学位论文 0 4 几个基本假设前提 任何研究都必须在一定的假设前提之下进行，本文的研究前提假 设有以下几点： ( 1 ) 资源的稀缺性假定( 2 ) 经济人假设( 3 ) 个 人偏好之间差异性假设( 4 ) 有限理性假设( 5 ) 机会主义倾向假设 ( 6 ) 不确定性永存假设 0 4 1 资源的稀缺性假定 经济学是研究人的行为( 即选择) 的科学。只有在面临资源稀缺 的状况下，人类才会面对各种各样的选择的问题。【1 l 这里我们假定： 所有的资源，包括各种生产资料、知识、劳动者能力以及流通制度等 都是稀缺的。流通制度是稀缺的，因为：象其他资源一样，在满足人 们的目标时，流通制度的提供和维持并不是免费的，而是要付出代价 的，因此其在逻辑上可能出现稀缺：另一方面，制度可以看作是一种 公共物品，而公共物品很自然会带来外部性问题，导致制度的供给可 能不足。 2 1 0 4 2 人的行为假定“经济人”假设 由于社会成员高度的思想觉悟阶段远未达到，故接受当代主流经 济学的“经济人”假定是明智的。在亚当斯密在国富论中表露 过后，西尼尔和约翰斯图亚特穆勒首先明确给出了“经济人”的 概念。具体说，经济人就是会计算、有创造性、能寻求自身效益( 或 效用) 最大化的人；并且假定，所有人均在此列，没有例外。【3 】在 此，经济人假定还暗含了关于人是理性的假定。所谓人的理性，简单 说是指，每个人都能够通过成本收益或趋利避害原则来对其所面 临的一切机会和目标及实现目标的手段进行优化选择。1 4 o 4 3 个人偏好之间差异性假设 在谈到经济人假设时，我们考虑的是人的同质性。然而，那里是指 人类具有工具主义的目的性，即人总是在各种物质环境和制度结构约 束下，选择他们认为的最佳方式去达到自己的目的。然而，我们同时 第零章导论 也会发现，个人的能力、兴趣、爱好和具体目标光怪陆离、相去甚远。 只需要我们稍微运用下想象力或借助于对亲身经历的归纳，便可感 觉到个人偏好之间差异性假设是比较符合实际事实的。5 i 在个人偏好差异性的基础上，我们可以对企业作出如下的分 析：企业的所有者、经营者、职工是各自有着不同效用函数的主体。 因次，当我们从微观的角度分析企业的行为时，就不得不对各行为主 体进行分析，而不能简单地把企业作为追求利润最大化的组织。 0 4 4 有限理性假设 人是有理性的，但并非是完全理性，而是有限理性。西蒙把有限 理性定义为“有达到理性的意识，但又是有限的”。1 6 】一方面，入 自身理性能力受到神经生理和语言等发面的限制，具体来说，个人准 确无误地接收、储存、传递、处理信息的能力在水平和储量上受到限 制：个人在表达其知识和情感方面受到限制，而不得不借助边干边学 等方式，以达到使对方理解的目的。另方面，人类理性来自予复杂 性和不确定性的环境约束。在许多时候，人们在决策的时候必须用估 计替代准确的计算。 0 4 5 机会主义倾向假设 按照威廉姆森的定义，机会主义倾向指人们借助于不正当手段 谋取自身利益的行为倾向。这个假设强调了人追求自身利益的动机是 强烈而复杂的，他会投机取巧，以欺骟或故意违约等方式追求自身利 益的最大化。因此，这一假设是对经济人假设的补充。 有限理性假设可以看成是本假设的前提。由于人的理性有限，因 而不可能对复杂和不确定的环境一览无余，不可能获得关于环境的所 有信息。在这种情况下，具有信息优势的交易者，就可能向对方说谎 和欺骗，或者利用某种有利的讨价还价地位背信弃义，要挟对方。口) 在对企业内部进行分析时，可以发现到处存在着机会主义倾向，如企 业经营者盲目追求个人利益，而将企业绩效下降的原因推卸为承担过 多的政策性任务上。更明显的例子还有，许多职工，用公家的资源( 如 j ! 互奎望查堂堡主堂壁造茎 电话) 办私事，损害了企业的利益。 0 4 6 不确定性永存假设 ，| k l r l 在进行选择时，总少不了和未来打交道。但未来究竟会足怎 样的，没有人事先会知道。因此，在这种背景下，弗兰克奈特将不 确定性定义为无法预料和难以测度的变化。嘲 为了保证交易能够顺利地进行，减少交易成本，就必须使每个人 对交易前后有一个较为准确的预期来减弱不确定性。在研究物资企业 改革的本文中，减弱不确定性则要求( 1 ) 在企业问交易时采用科学、 有效的交易方式，减少通过市场交易的费用( 2 ) 物资企业必须完善 内部的产权制度和各项公司治理机制，减少组织内部的运行成本。 第一章铁路物资企业与市场的界定 1 铁路物资企业与市场的界定 为了能从理论上解决铁路物资市场调整和铁路物资企业改革问 题，要求我们从分析和整理企业与市场的基本理论入手，在基本理论 层次上进行总结和创新。本章的安排如下：第一节，研究各种企业理 论，并得出综合意义上的现代企业理论：第二节，从产业组织理论的 角度，概括市场及市场结构的一般理论。第三节，结合铁路部门的实 际，作出对铁路物资市场和企业的界定。 1 1 企业的一般理论 在为了解决目前国有企业缺乏效率问题而探讨如何进行改革之 前，我们不得不考虑这样一些问题，即：企业的效率从何而来? 为什 么国有企业会存在效率问题? 怎样才能解决? 为了回答上述问题，要求我们首先必须明确什么是企业的问题。 在当代企业理论中，关于何谓企业的问题存在着两大不同的派别，即 传统的企业理论和现代企业理论。此外，在理论界上还有一些占非主 流地位的理论。其中，对传统的企业理论又可以根据其所假定的目标 函数的不同，进一步区分为三种，即将所有者的目标函数( 利润最大 化) 作为整个企业目标函数的理论；将经营者的目标函数作为整个企 业目标函数的理论；将从业人员的目标函数作为整个企业目标函数的 理论。1 9 】另一方面，现代企业理论是在对新古典经济学的反思和不 满中发展起来的。正如刚才所说，传统企业理论将企业当成一个生产 函数，一种投入与产出的关系，假定企业有一个人格化的行为目标。 而现代企业理论则是从个人交易行为的角度理解企业，将企业看作是 个人之间交易产权的一种合作组织，是有一系列契约的契约网络，企 业行为则表现的是所有企业成员相互博弈的结果。众所周知，现代企 业理论是过去二三十年间主流经济学中发展最为迅速、最富有成果的 领域之一，它与博弈论、信息经济学、激励机制设计理论及新制度经 济学相互交叉，大大丰富了微观经济学的内容，改进了人们对市场制 北方交通大学硕士学位论文 度及企业组织运行的认识。一般而言。科斯1 9 3 7 年发表的企业的性 质被认为是现代企业理论的开山之作。从7 0 年代开始，科斯开创的 理论沿着两个分支笈展：一是交易成本理论二是代珲理论。交易成 本理论的着眼点在于企业和市场的关系，代理理论则侧重于分析企业 内部组织结构及企业成员之间的代理关系。交易成本理论的着眼点在 于企业和市场的关系，代理理论则侧重于分析企业内部组织结构及企 业成员之间的代理关系。这两种理论的共同点是都强调企业的契约 性，故一般将现代企业理论称为“企业的契约理论”。 1 1 1 传统的企业理论 传统的企业理论常见于各种微观经济学的教科书中。众所周知， 这种企业理论的特点在于假定企业是一个“黑箱”，输入一定的投入 ( 如资本、劳力、技术等) ，便会得到一定的产出。由于这种理论假 定企业是一个不可再分的基本单位，所以研究的重点是企业如何在不 同的环境中，决定它的产品供给量、要素需求量，以及价格等问题。 在传统的企业理论中，根据假定的企业目标函数的不同又可进一步区 分为三种，即将所有者的目标函数利润最大化作为整个企业目标 函数的理论；将经营者的目标函数作为整个企业目标函数的理论；将 企业的广大从业人员的目标函数作为整个企业目标函数的理论。 a 将企业视为利润最大化实体的企业理论 在资本主义的初期，企业的所有者往往亲自管理自己所开创的企 业，所以，这种企业的确应以所有者利益利润最大化为企业的目 标。这种说法十分深入人心，以致于传统教科书中将企业的正常利润 视为来自于企业家能力。但是，随着经济的发展，企业的内部结构逐 渐从所有权与经营权合一的“古典的企业”，演变为今天的以“股份 制”企业为代表的所有权与经营权相分离的“现代的企业”。这时， 企业并不是由拥有企业所有权的所有者经营，而是由掌握经营管理知 识的经营者来经营。一旦所有权与经营权相分离，不可避免地会出现 所有者与经营者目标函数的偏离，导致企业的行为便将不以所有者的 第一章 铁路物资企业与市场的界定 利益为转移，那么，企业为利润最大化的实体这一假设便难以成立 了。 针对这一挑战这种传统理论认为假如以下条件能满足的话， 便可保证两权分离的条件下，企业经营者行为和利润最大化原则基本 一致。 第一，就象m a r i n e ( 1 9 6 5 ) 所说，尽管企业的所有者与经营者目 标函数不尽相同，但如果资本市场运作良好，那么，如果经营者的行 为偏离了利润最大化原则，则公司的股票价格会下降，经营者将会面 临着被接管( t a k e o v e r ) 的危险，所以，在这种外在竞争压力之下， 经营者行为将不会偏离利润最大化原则太远。1 1 2 第二，由于利润最大化反映了所有者的利益，因此，这就使所有 者有动力去设计一种对他们来说是最佳的对经营者的激励机制和约 束机制。在这种运行良好的内在机制的作用下，促使经营者能够按照 所有者的意志活动。 b 企业的目标是经营者效用最大化的传统模型( 即企业的经营者 模型) 由于经营者和所有者目标函数的不一致，从五十年代到七十年 代，出现了所谓的企业经营者模型( m a n a g e r i a lm o d e lo f t h ef i r m ) 。 该模型假定企业之间是完全竞争的，因而所有者集团以利润最大 化为共同的目标，为此，经营者被赋予种种激励机制( 如让其拥有部 分的股票，或让他的收入与利润相关等等) ，以企图使企业经营沿着 利润最大化的轨道前进。同时该模型对经营者的目标函数作出了进一 步的假定，即：企业的经营者不仅关心自己的收入外，还关心其他的 一些目标，如自己的经营成绩带来的社会的承认和荣誉。因此，经营 者有内在的动力去“好大喜功”，而偏好于更大的企业规模、更高的 销售量和市场占有率以及企业的成长性指标。虽然在现实生活中，企 业不顾利润因素会导致其破产或被接管，然而，通过现实中企业经营 者对目标函数的全面综合考虑，会使企业偏离利润最大化的目标，如 北方交通大学硕士学位论文 最小利润制约下的销售额或资本量最大化，从而产生企业的规模不经 济现象。【i 刮 c 企业的从业人员管理模型 该模型主张，虽然企业的经营者实际控制了企业( 享有实际的剩 余控制权) ，然而经营者会出于种种原因( 如我国企业的厂长可能追 求工人的称赞或厂长是由工人选举产生的) 常常是代表企业从业人员 的利益的。而工人由于专业分工和自身条件所限，往往追求的是企业 工资总额或人均工资的最大化。这在理论上就会使企业偏离利润最大 化原则成为可能。 1 1 2 现代的企业理论( 企业的契约理论) a 由交易成本发展的企业理论 这一理论的基本特征是，将企业看作是个人之间进行交易的场 所。人与人之间的交易是需要成本的。交易成本可以分为事前成本( 如 对交易的各种条款讨价还价所付的成本) 和事后成本( 为使交易圆满 完成而产生的各种成本，如监督成本) 。使交易成本产生的因素主要 是人的因素和交易本身所具有的特性。人的因素主要包括有限理性 ( b o u n d e d r a t i o n a l i t y ) 和机会主义( o p p o r t u n i s m ) 等性质。只存在人 的因素尚不足以产生普遍意义上的交易成本，还需要具备资产的专用 性( a s s e ts p e c i f i c i t y ) 和不确定性等交易本身所具有的特性。所有这 些条件，使人们之间为了达成交易必须付出成本。【1 4 】通过企业这种 媒介，当企业规模较小时，人们之间的交易可比通过市场交易节省交 易成本，因此，企业可以扩大规模。随着企业规模的扩大，企业内交 易成本一般会非线性地增加，所以，这种企业规模的变动最终将在通 过市场进行交易的费用与通过企业进行交易的费用相等时达到一种 均衡状态。 8 0 年代后期，交易成本理论的一个重要突破是g r o s s m a n h a r t 等人 的“不完全合同理论”。这一理论认为，产权安排的重要性来自于合 问的不完全性。由于人们的有限理性和信息不完全等原因不可能预料 第一章铁路物资企业与市场的界定 到所有交易过程中可能出现的情况；或者即使预料到了，仍会因为交 易成本过高而无法写入合同；或者即使写入了合同，也可能由于法院 ( 第三方) 无法证实和监督执行成本太高而无法执行。因此当经济 主体之间进行交易时，他们都对对方拥有两种不同的权利，即可以以 合同形式明确规定的权利( s p e c i f i cr i g h t ) 和无法用合同形式明确规定 的剩余权利( r e s i d u a lr i g h t ) 。当交易双方在合同中明确记载剩余权 利需要花费大量成本时，其中方可以购入原在对方手中的这种权 力。该理论认为，这种剩余控制权的购入和拥有，被称作所有权。由 于控制权只能通过对物质资产的控制才能实现，故又将企业所有权定 义为物质资产的控制权。所有权的重要意义在于，当存在由关系性投 资导致的“套牢”问题时，它影响当事人事后讨价还价的地位，从而 影响当事人事后讨价还价的地位，从而影响事前的投资决策。特别 地，剩余权利对购买方来说是一种收益，而对另一方则是一种损失， 这就不可避免地造成激励机制的扭曲。因此，一种有效率的所有权安 排必须是购买者激励上所获得的收益能够充分弥补售出者激励上的 损失。一般来说，投资行为最重要的一方似乎更应该取得对资产的所 有权。由于g r o s s m a n 、h a r t 等人强调所有权的重要性，他们的理论又 被称为“产权理论”( 现代产权理论) 。【l5 】他们对企业边界的解释 是企业规模的扩大尽管可以带来交易费用的节约这一收益，但存在着 由所有权的主体的转移而造成的企业效率上的损失。 b 由委托代理理论发展的企业理论 此处的信息经济学，指的是由于企业的所有者和经营者之间的目 标函数的差异，在双方的信息不对称、责任不对等等情况下，产生的 不完全信息动态博弈。而这种博弈，天然产生所有者与经营者之间的 勾心斗角的内耗，严重影响了企业效率的发挥。 该理论研究的方法，大致可分为道德风险( m o r a lh a z a r d ) 和逆向 选择( a d v e r s es e l e c t i o n ) 。前者指经营者的行为可能影响到所有者 的收益，但所有者却不能实施对经营者完全的监督和强制。因此，这 北方交通大学硕士学位论文 类模型常常又被称为“隐匿行动的模型”。后者则主要是针对经营 者单独拥有了一些重要信息，而所有者并不知道有哪些信息。因此， 这种模型又常常被称作“隐匿信息的模型”。【l 6 该理论认为，为了提高企业的效率，所有者必须尽量周详地设计 对经营者的报酬合同，以使企业的经营者更好地为所有者工作。 1 1 3 其他企业理论 a 马克思的企业剥削工具论 马克思主义认为，资本主义企业是资本家用来剥削工人的工具， 通过劳动的价值与劳动力的价值之间的差额的占有，获得剩余价 值利润。因此，工人与资本家处于两个利益相对的阶级上。 b 企业的知识理论( k n o w i e d g e b a s e dt h e o r yo ft h ef ir m s ) 交易成本理论和信息不对称下的代理理论，及两者交叉所形成的 不完全契约理论，可以良好地解释企业的存在及其规模的变化，但 是，它们却无法解释企业的异质性。( 企业的异质性即相同条件下为 什么有的企业在市场中不断壮大，而有的却不断缩小甚至破产。) 为 了回答这些问题，企业家不得不从企业管理理论尤其是企业战略理论 中寻找答案。如m p o r t e r 讨论了不同的竞争战略，解释了竞争优势 的类型及其在企业经营中的重要作用。但是，他却没有讨论竞争优势 的根本来源以及竞争优势在决定企业异质性方面的内在理性。 企业的知识理论，主要是用来解释和预期为什么企业能够建立充 分的竞争优势并由此获得额外的利润。该理论认为，企业是一组特殊 的资源和能力构成的资源束，企业的首要任务是通过最佳地利用现有 资源和能力而使其价值最大化。因构成企业特有资源和能力的基础是 知识，所以这类理论会被称为企业的知识理论。 该理论通过讨论知识的特性( 隐含性和外显性、积聚性、可否私 用性、专业性等) ，对企业的性质、企业的边界及企业之间的异质性 进行以知识为基础的分析。 第一章铁路物资企业与市场的界定 该理论认为，企业是生产活动所需知识的获得、运用和积累的有 效制度，尤其是它通过提供大规模的增量学习过程( 边干边学) 使得 部分生产所需的隐含知识得以积聚。而这项工作是市场所不能做到 的。因此，企业便应运而生了。由于每个企业拥有不同知识专业化方 向的人员，而且各类人员之间的相互作用过程和作用的时间各不相 同，从而导致企业最终所积聚的知识和能力具有差异性。旧e 是企 业知识的异质性决定了企业的异质性。 c 超产权企业理论( b e y o n dpr o p e r t y rig h t ar g u m e n t _ ) 传统的产权理论认为，私有企业的产权人享有剩余利润占有权， 由此产权人有较强的激励动机去提高企业的效益。这律，在产权从公 有转为私有的过程中，企业的激励机制得到了改善，【l 目效率也会得 到提高，即产权变换带来了企业治理机制的变化。超产权理论认为， 产权改革之所以有意义就在于它改变了企业的治理机制，而因为改变 并不等于改善，所以，改变产权并不等于企业治理机制一定会促使企 业绩效的增加。进一步，该理论认为，要使企业改善自身治理机制， 基本动力是引入竞争，而变动产权只是改变机制的一种手段。企业只 有通过竞争才能改善机制，提高效益，原因是竞争最终只有两种结 局：“生存发展”与“淘汰死亡”。企业如不改善治理机制，它将面 临竞争淘汰，要生存发展，就要不断创造有利于提高效益的治理机 制。该理论的简单模型如下： 经理的努力程度= 上岗激励扩加数+ 产品市场竞争乘数经营者利润 占有率式l 卜1 ) 企业绩效= 经理能力+ 资源乘数经理的努力乘数+ 随机干扰 式( 卜2 ) 11 4 企业理论的新综合 企业理论是经概念化和模型化的解释与预期企业结构和行为的 理论。由于分析的目的和强调的重点不同，企业理论种类繁多。若将 它们的分析思路相综合，便可能提出一般意义上的企业理论。 北方交通大学硕士学位论文 企业可看作为一种制度，在这个制度内人与入合作生产和共同分 享生产的成果。为什么企业会产生昵? 交易费用理论告诉我们由于企 业内的交易成本小于通过市场进行交易的成本。它的假设前提是企业 是一种可以和市场进行替代的制度；企业的知识理论却告诉我们，由 于市场的短视性和滞后性不能对各种劳动分工进行良好的协调和管 理，因此，企业是作为市场的互补品而出现的。综合来看，我们认为， 企业既是一个生产单位，也是一个交易单位，互补性地运用这两种企 业理论，将使我们全面地把握企业的性质。 众多的企业理论之所以能够同时成立，原因就在于它们从不同的 观察角度，分别强调了企业的不同特点。本文提出以下的看法： ( 1 ) 当我们分析的是企业相互之间关系的话，交易费用的企业 理论应作为分析问题时的主要依据。 ( 2 ) 当我们分析的是如何建立企业内部具体激励机制约束机制 时，委托代理理论应是重要的参考依据。 ( 3 ) 当我们站在一个相对较高的地位去分析一个市场的时候， 为了建立适宜的规则来保护合理的企业行为，消除不正当竞争，规范 流通秩序时，可以近似认为企业是一个以实现利益最大化为目标的实 体。 1 2 市场、市场结构与企业行为 在研究了构成市场基础的企业原理之后，本节将对市场、市场结 构和它们对企业行为的关系作出分析。 1 2 1 市场理论 一般经济学的市场概念，要么指交易关系的综合，如商品市场， 金融市场等；要么是指供需作用机制，如市场价格、市场调节等。本 文下面所讨论的市场是指一组特定的企业的集合。特定的意义是指这 些企业所生产的产品有较高的替代率。 第一章 铁路物资企业与市场的界定 n e e d h a m ( 1 9 7 8 ) 对市场的定义是：所谓市场是指一组从事买卖 或交易的买卖者，这些买卖者在同一地域内销售效用可以替代的产 品。 2 0 1 s h e p h e r d ( 1 9 7 9 ) 的市场定义是：市场是一组买者和卖者对特定 商品进行的交换与交易。这一特定的商品与其他物品的交叉需求弹性 很低。叫 f e r g u s o n ( 1 9 8 8 ) 对市场的定义是：市场是一组企业的集合，这 组企业生产的产品在买者看来有紧密的替代弹性。1 2 2 1 从以上三人的定义，我们可以看到，市场的概念的确关键在于替 代弹性的度量与确定。a 产品对b 产品的替代弹性是指因b 产品的价格 变动带来对a 产品需求的增减，计为： e s c t = o d a - - a p b 式( 1 3 ) 其中，dd a 表示a 产品需求的变化，op b 表示b 产品价格的变化。 市场的定义虽然简单，但是在市场的具体划分中，特别是具体地 确定一种市场的范围、确定某个企业是否归属于一个特定的市场并不 是一件容易的事情。从广义上讲，任何商品之间都会存在着或多或少 的替代现象。因此，确定多大的