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复旦大学经济学院硕士毕业论文 农村社区股份合作制改革实践探究 中文摘要 讲述企业制度的演进，梳理股份制、现代企业制度、合作制、和我国特有的制 度形式股份合作制的一般性概念，淡化股份合作制的姓“公”姓“私”的争论， 客观地看待这种经济组织制度的现实存在，并在理论上导入参与管理理论和人力资 本理论，进一步描述当前农村社区股份合作制的概念，分析社区股份合制与合作制、 股份制的异同点，肯定它是兼容合作制和股份制的成份和因素的制度。 分析目前城郊农村经济发展现状、所处的阶段和存在的问题，提出农村集体经 济改革的三个模式，着重引出较为普遍适用并具有推广价值的农村社区股份制改造。 接着，描述农村社区股份制改造的三个模式，并以江东区为实例重点介绍农村集体 经济进行股份制改造的具体操作。分析改造过程中存在的问题，提出相应解决方式 和经验：一是分步实施改革，即第一步进行股份合作制改革，第二步再进行公司化 改造。二是每一步的改革尽量到位，如参照股份有限公司的组织管理模式、不设集 体股、股权实施相对静态管理。三是注重公平，兼顾效率。在股权设置上，取消集 体股，设置了“人口股”和“农龄股”，既体现了按劳分配的原则，又充分体现了按 需分配的原则。四是注重民主，确保平稳。 对于改造后的社区股份合作经济组织存在的问题进行剖析：没有相应的配套法 律和产权改革不彻底；提出以公司化为改革目标的下一步改革措施。 本文最后还提及社区股份合作制的退出机制，是对这一制度公司化改造方向之 外的另一条路径的粗浅描述，使农村社区股份合作制实践和理论上的具备完整性。 分类号： 关键词：合作制股份制股份合作制现代企业制度改造农村社区股份合作 制产权 i 复旦大学经济学院硕士毕业论文 农村杜区股份台作制改革实践探究 a b s t r a c t t h i sa r t i c l et r i e st or e v e a it h ee v o l u t i o no fc o r p o r a t i o ns y s t e m ，t ou n d e r s t a n d t h eg e n e r a le n t e r p r i s es y s t e mc o n c e p t sl i k es t o c ks y s t e m ，m o d e r nc o r p o r a t i v e s y s t e m c o o p e r a t i v es y s t e ma n dc h i n a ss p e c i a is y s t e mo fs t o c k - c o o p e r a t i n g i ti s t ol e s s e nt h ed i s p u t eo ns t o c k - c o o p e r a t i n gw h e t h e ri ts h o u l db ec l a s s i f i e da sa p u b l i cs y s t e mo rp r i v a t eo n ea n dt ot r e a tt h er e a l i s t i ce x i s t e n c eo ft h i se c o n o m i c o r g a n i cs y s t e m i ti n t r o d u c e st h et h e o r yo fp a r t i c i p a t i o nm a n a g e m e n ta n dh u m a n r e s o u r c e c a p i t a l f u r t h e r m o r e ，i t d e s c r i b e st h ec u r r e n tr u r a l c o m m u n i t y s t o c k c o o p e r a t i n gs y s t e ma n da n a l y s e st h ed i f f e r e n c e sa n ds a m e n e s so ft h e s y s t e mc o m p a r i n gt oc o o p e r a t i v ea n ds t o c k i ta 仃j r m st h es y s t e mi sc o m p a t i b l et o t h ec o o p e r a t i v es y s t e ma n ds t o c ks y s t e m i ta n a l y s e st h ec u r r e n td e v e l o p i n gs i t u a t i o n d e v e l o p m e n ts t a g ea n de x i s t i n g p r o b l e m so fs u b u r br u r a le c o n o m y , b r i n g sf o r w a r dt h r e em o d e so fr e f o r mo nr u r a l c o l l e c l i v ee c o n o m y , a n di n t r o d u c e sc o m p a r a t i v e l ya p p l i c a b l er u r a ic o m m u n i t y s t o c k i n gr e f o r m sa tl a r g ew h i c hi sv a l u et ob ep o p u l a r i z e d f o l l o w i n gt h a ti sa n i n t r o d u c t i o no fd e t a i l e do p e r a t i o n so ft h i sr e f o r mw i t ht h er e f o r mi nj i a n g d o n g d i s t r i c to fn i n g b oa sa ne x a m p l e i ta n a l y s e st h ee x i s t i n gp r o b l e m si nt h ep r o c e s s o fr e f o r ma n dp o i n t so u tc o r r e s p o n d i n gs o l u t i o n sa n de x p e r i e n c e sa st o ：1 i m p l e m e n tr e f o r mb ys t a g e s ，i e f i r s tt od os t o c k - c o o p e r a t i n gr e f o r ma n dt h e nt o d oc o r p o r a t i o nr e f o r m 2 r e f o r m sa te v e r ys t a g es h o u l dr e a c ht h ep r i m a r yg o a l s f o r e x a m p l e ，t or e f e r e n c et ot h ec o r p o r a t i o nm a n a g e m e n ts y s t e mo fs h a r el i m i t e d c o m p a n y , t os e tn oc o l l e c t i v es h a r e sa n dt om a n a g es h a r e sc o m p a r a t i v e l y t i na s t a t i cs t a t e 3 p a ya t t e n t i o nt of a i r n e s sa n de f f i c i e n c y c o l l e c l i v es h a r e ss h o u l db e c a n c e l e da n dp o p u l a t i o ns h a r ea n dr u r a la g es h a r es h o u l db es e tw h e ns e t t i n g t h es h a r e s ，w h i c hr e f l e c tt h ep d n c i p l eo fd i s t r i b u t i o na c c o r d i n gt ow o r ka n dt h e p r i n c i p l eo fd i s t r i b u t i o na c c o r d i n gt on e e d s 4 p a ya t t e n t i o nt od e m o c r a c ya n d t o m a k es u r es o c i e t ys t a b l e i ta n a l y s e st h ee x i s t i n gp r o b l e m si nt h ec o m m u n i t ys t o c k c o o p e r a t i n gs y s t e m a f t e rr e f o r m t h e r ei sn oc o r r e s p o n d i n gl a w sa n dt h er e f o r mo np r o p e r t yr i g h t si s n o tc o m p l e t e i tp u t sf o r w a r dm e a s u r e sf o rt h en e ) ( is t e pr e f o r mw h i c hs h o u l db e a i m e dt ob eac o m p a n y nt h ee n d ，t h ea r t i c l et h ew i t h d r a ws y s t e mo fc o m m u n i t ys t o c kc o o p e r a t i n g 毒 复旦大学经济学院硕士毕业论文农村杜区股份含作制改革实践探究 s y s t e m ，s i m p l yd e s c r i b e sa n o t h e rw a yo fr e f o r mt ob eac o m p a n y , w h i c hh e l p st h e t h e o r yo fr u r a lc o m m u n i t ys t o c kc o o p e r a t i n gs y s t e mt ob eo fi n t e g r i t yi nt h es e n s e o fp r a c t i c ea n dt h e o r y k e yw o r d s = s y s t e mc o o p e r a t i v es t o c k s t o c k - c o o p e r a t i n g t h es h a r e s y s t e m m o d e r nr e f o r mi n s t i t u t i o n a lr u r a lc o m m u n i t ys h a r e h o l d i n g c o o p e r a t i v es y s t e mp r o p e r t yr i g h t 5 复旦大学经济学院硕士毕业论文 农村社区股份合作制改革实践探究 1 绪论 1 1 选题背景和研究意义 ( 1 ) 选题背景 7 0 年代末，家庭联产承包制的出现是中国农村体制创新的一大创举。b o 年代初 期，一种被称之为“股份合作制”的制度形态悄然兴起，并快速普及，这又是中国 农民的一次制度创新。8 0 年代中后期，一些地方开始有组织地进行试验，总结推广， 如浙江省温州、深圳宝安县、广东省封开县和满城潮阳县等，9 0 年代初，股份合作 制得到迅猛发展，逐步成为乡镇企业的主要组织形式，并由农村进入城市，成为集 体企业改制的首选组织形式，同时从1 9 9 2 年开始，乡镇集体经济转制或脱掉“红帽 子”成为个私经济，此消彼涨，但股份合作制仍显示蓬勃发展，子1 9 9 7 年达到顶封。 据有关部门估计，到1 9 9 7 年底，全国各种类型的股份合作制企业已达到4 5 0 万家， 其中城镇股份合作制企业约占二分之一( 苏雪明，2 0 0 1 ) 。此后，股份合作制企业无 论从数量上和比例上均有不同程度的下降( 见表1 1 ) 。 表1 1近年来登记注册的股份合作制企业数量及比例， 资料来源：2 ! 年- 2 0 0 4 年中国统计年鉴，( 按类型分全部国有及规模以上非国有工 业企业单位数) 。 制度是一些和经济活动有关的规则或习惯，主要是影响经济活动的制度环境和 制度安排( 万军，2 0 0 5 ) 。农村股份合作制的产生和发展有其深刻的制度原因、经济 原因、思想观念原因( 孔祥俊，1 9 9 7 ) 。 不可否认，市场经济体制和家庭联产承包责任制，引起的农业生产力水平和商品 化程度的逐步提高，以及随之而来的农民想降低农产品交易成本的要求，又诱发了 新一轮的制度创新农业股份合作化组织，而这种合作化的发展，得到来自各级 政府部门的肯定，成为一项至关重要的合法性资源，在当时的社会环境下，一些企 业纷纷套上这种制度的合法“外衣”，是农村股份合作制不规范的表现之，这直接 导致了农村股份合作制组织形态的多样性和数量的上升。随着社会主义市场经济允 许个私企业的发展，“戴帽”企业的纷纷还原，随之而来的是农村股份合作制企业数 量的减少。 但是数量的减少不等于否定农村股份合作制这种组织形式，来自2 0 0 4 中国统计 6 复旦大学经济学院硕士毕业论文 农村社区股份合作制改革实践掇究 年鉴的数字表明，按注册类型分，股份合作企业是十二种企业类型之一；同时，近 年来发达地区郊区农村的社区股份合作制改造趋势愈演愈烈，表明这种制度形式有 着自身特定的生存空间，并逐步走向规范。 在理论研究上，关于企业型股份合作制的研究文献较多，而关于社区型股份合 作制的专门研究较少，更谈不上系统地、深入地对它进行研究，这与目前城郊型农 村集体经济迫切需要进行社区股份制改造的要求不相协调。特别是当前，我国城市 化进程不断加快，如何进一步推进农村经济体制改革，加快农村经济发展，是从政 府到学者都关注的热点问题。近年来，在沿海发达地区特别是大城市的城中村及近 郊村，广泛兴起了农村集体经济股份合作制改造，对农村经济体制改造的方向进行 了成功探索，也引起了理论界的普遍关注。农业、农村、农民“三农”问题是中国 政府首要解决的问题。因此理论界有必要对这种存在的制度进行研究，深化对农村 社区股份合作制的认识，指导农村集体经济股份合作制的改革和实践。 ( 2 ) 研究意义和目的。 理论界对企业型农村股份合作制的研究有较多的争论，争论的焦点集中在两个 问题上： 一是关于股份合作制的性质。是公有制还是私有制的实现形式? 对前者的认可 主要以官方文件为主，如1 9 9 2 年底，农业部出台了关于推行和完善乡镇企业股份 合作制的通知指出，股份合作制企业“是一种集股份制与合作制优点于一体的新 型社会主义集体经济组织”。1 9 9 7 年国家体改委指出，股份合作制是“能够促进生 产力发展的公有制实现形式”。理论界以刘国光为代表的，赞同股份合作制是公有制 的一种实现形式( 刘国光，1 9 9 7 ) 。一种观点认为股份合作制经济是承认个人产权的 合作经济实体( 刘福海，1 9 9 9 ) 。而另一种观点是厉以宁和董辅初为代表，厉以宁认 为合作制和股份制是两种不同的企业财产组织形式，一个企业，或者实行合作制， 或者实行股份制，不可能同时实行合作制和股份制，也不可能把合作制与股份制合 为一体。董辅扔认为股份合作制是一种在特定条件下产生的不规范的具有过渡性质 的企业制度，是一些个体、私营企业要戴上集体经济这项红帽子( 董辅初，1 9 9 4 ) 。 二是关于股份合作制的阶段论。一种是以严闻广为代表的稳定优势论，他认为 股份合作制是吸收了股份制和合作制的各自优点，克服各自弱点，形成了一种独特 的新型的企业产权制度( 严闻广，1 9 9 4 ) 。另一种是以朱守银和马洪为代表的“过渡 形态论”，认为股份合作的企业大多是以股份制经济为主，恢复某些合作制因素，只 有少数以合作制为主，吸引某些股份制因素，而两者均在某种程度上保留集体经济 所有制因素，这种结构表现了过渡时期的特征( 朱守银，1 9 9 4 ) ( 马洪，1 9 9 3 ) 。它 们当中的一部分将来会逐步走向规范的合作经济组织，而另一部分，也完全有可能 复旦大学经济学院硕士毕业论文 农村杜区股份合作制改革实践探究 走向规范的有限责任公司或股份公司。 综观已有的研究成果，除了对股份合作制的性质等原有问题进行讨论外，目前 研究的重点转向了企业规模与内部构造、股本结构与股权设置、制约机制与分配制 度以及企业外部环境的协调和可持续发展等方面的规范化研究( 涂维亮，2 0 0 0 ) 。 而社区股份合作制理论在原有的企业型股份合作制研究的基础上。着眼于实践 操作中出现的以下问题的研究：是产权界定股份量化，股种设置：二是股权流 转机制；三是内部治理结构和经营决策机制：四是分配机制。 本文通过理论和实证的结合，着力回答：( 1 ) 农村社区股份合作制改造的理论 基础和具体实践；( 2 ) 分析农村社区股份合作制改造过程中存在的问题和一般经验， 为今后其它城郊农村社区经济组织进行股份合作制改造提供借鉴；( 3 ) 探讨如何深 化农村社区殷份合作制经济组织改革，提出以产权制度改革为中心，以现代企韭制 度为方向的改革演进。 1 2 本文的框架 本文第二章首先简要介绍段份制、合作制、股份合作制的基本概念和特征；着重 介绍农村社区股份合作制，以及与合作制、股份制的区别与联系。第三章，重点以 江东区为例，介绍城郊农村集体经济发展现状，存在的新问题和改革的主要方向。 第四章介绍农村社区股份改革的具体作法，并结合广东、山东、温州等地的做法， 总结提炼出农村社区股份合作制改造过程中的一般经验，为全国其它地方的社区股 份合作制改造提供有益的借鉴。并分析改造后的农村社区股份合作制组织的特征， 指出农村社区股份制组织的隐患和不足之处。提出以产权为核，心的现代企业制度的 改革方向，第五章主要研究社区股份合作制组织下一步深化改革的方向。首先介绍 产权的概念和特征，分析农村社区股份合作制组织向现代企业制度改革的困难和动 因不足等现象，指出改革需要有相应的制度环境和制度条件，提出农村社区股份合 作制组织下一步改造的建议。 1 3 本文的研究方法 本文采用实证分析与规范分析相结合的研究方法。首先，以实证分析入手，从宁 波市江东区农村集体经济股份合作制改造的实践出发，通过深入的挖掘和分析，将 农村集体经济股份合作制从感性认识上升到理性认识，阐述农村集体经济股份合作 制“是什么”的闯题，它是在什么原因和背景下产生，是如何产生，产生后有起到 了什么样的现实作用等问题。然后，在当前农村集体经济股份合作制中还存在的问 题的分析与研究中，采用规范分析的手法，力求回答农村社区股份合作制“应该是 什么”，“怎么样实现”，“如何完善”，提出进一步深化农村集体经济股份合作制改造 8 复旦大学经济学院硕士毕业论文 农村社区股份合作制改革实践探究 的理论对策，促进农村社区股份合作经济的规范化发展。 本文将以宁波市江东区原宁江村的股份合作制改造进行实证分析，着重剖析实 施农村股份合作制的原因和背景，在改造过程中如何协调和处理方方面面的利益稳 步组织实施，并在实证分析的基础上结合比较分析方法和规范分析方法，研究下一 步农村集体经济股份合作制的改造背景和措施，为实现农村集体资产的保值增值， 推动集体经济更好发展提出对策建议。 2 现代企业制度、合作制、股份合作制的描述 妥善处理好原村级集体资产管理问题，是农村城市化的关键。各地以农村社区 股份合作制改革为主要形式，在探索近郊农村的集体经济管理体制和分配制度改革 方面取得了一定的经验，实现了推进农村城市化与维护农民利益的“双赢”目标。 从理论上讲农村社区股份合作制改革，是借签股份制、合作制的基本理论对原村级 集体经济组织的制度创新。因此，在对农村社区股份合作制改革发展的全面把握上， 必须对企业制度理论作一个基本的了解。 2 1 现代企业制度的基本理论 2 1 1 股份制的基本涵义及一般特征 广义上讲，股份制经济是一种入股集资，联合从事生产经营活动的企业组织 形式，凡是把不同所有者不同所有份额的资本集中起来联合生产经营，并按照投入 的资本额参与利益分配的社会经济组织形式，都可以称为股份制经济( 黄祖辉、傅 夏仙，2 0 0 2 ) 。狭义上讲，典型的股份经济是股份有限公司制度，它是通过发行股票 ( 或股权证) 按股份筹集资本( 资金) ，建立股份有限公司，进行生产经营活动的企 业组织形式或企业制度( 纪尽善，1 9 9 7 ) 。 它是随着商品经济和社会化大生产的发展而逐步发展、成熟的。自1 6 0 0 年世界 上首家带有股份制概念的英国东印度贸易公司成立以来，股份制已有3 0 0 多年的历 史。它的产生一开始只是对资本主义私人独占制作形式上的补充，但是股份制所具 有的“社会经济的组织技术”，内含着一种对资产组织和经营管理的功能，是与社会 化大生产的历史趋势相融合的。因此，经过几百年的磨砺，股份制已成为一种成熟 的企业形式和财产制度，成为现代市场经济最基本、最普遍的经济组织形式。其主 要特征有：以股份的方式筹集资金，股权证是所有者对股份制企业产权拥有的法律 凭证，股权可以继承和转让，按股分红，按股决策，资产按份共有，所有权和经营 权分离。 。郑子耿、陈惠雄等股份合作经济通论【m 】杭州：杭州大学出版杜，1 9 9 8 9 复旦大学经济学院硕士毕业论文 农村杜区股份合作制改革实践探究 2 1 2 现代企业制度的主要内容 现代企业制度不是指现代社会中存在的各种企业制度，而是指现代市场经济中 的法人企业制度。其主要特征，是企业的资产所有权与企业的资产控制权、经营决 策权、经济活动的组织管理权相分离，简称“两权( 所有权和经营权) 分离”。其主 要内容，是企业资产的所有者与企业经营者之间的委托代理关系、有限财产责任制 度、法人财产制度和法人治理结构。这四项内容正是为保障“两权分离”而设立的 基本制度规范。 2 ，1 3 现代产权制度 建立健全现代产权制度，是完善基本经济制度的内在要求，也是构建现代企业 制度的重要基础。产权是根据一定目的对财产加以利用或处置以从中获取经济利益 的权利。产权的直接形式是人对物的关系，实质上是产权主体围绕各种财产客体而 形成的人们之间的经济利益关系。现代产权制度的基本要求是：“归属清晰、权责 明确、保护严格、流转顺畅”。 2 1 _ 4 我国现代企业制度的实践探索和启示 我国现代企业制度的基本形式是公司制。根据中华人民共和国公司法的规 定，我国公司是指全部资本由股东出资所构成，股东以其出资额或所持股份为限对 公司承担责任，公司以其全部资本对公司债务承担责任的依法成立的企业法人。其 法律特征：( 1 ) 营利性；( 2 ) 具有法人资格；( 3 ) 股权性；( 4 ) 依法设立。 在我国以公司注册资本是否划分为等额股份，公司可分为有限责任公司和股份 有限公司，其中股份有限公司按其股票能否在证券交易所上市交易，又划分为上市 公司和不上市公司。有限责任公司，是由2 5 0 个股东共同出资设立，股东以其出资 为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任的企业。股份有限 公司，是指全部资本分为等额股份，股东以其所持股份为限对公司承担责任，公司 以其全部资产对公司的债务承担责任的企业。 以1993 年党的十四届三中全会提出建立“产权清晰、权责明确、政企分开、 管理科学”的现代企业制度和1 9 9 4 年7 月正式颁布实施中华人民共和国公司法 为标志，公司制在我国得到广泛迅速的发展。 但我国在探索和实践现代企业制度建设过程中并不一帆风顺。从国有企业来 看，政企不分的痼疾尚未根除，“国有资产流失”、“内部人控制”等弊端又层出不穷； 从民营企业来看，在中国现有国情下，本来家族制度是比较具有制度优势的企业制 度安排，有许多民营企业盲从于流行的观点试图摈弃家族制的做法不仅没能建立起 l 口 复旦大学经济学院硕士毕业论文 农村挂区股份合作制改革实践探究 规范的公司制度，而且也失去了本来的制度优势，无形中付出了大量的交易成本。 我国现代企业制度建设过程中之所出现的这么多问题主要有两个原因：一是制度环 境的多种缺陷；二是对我国制度环境异质性的忽视或错误认识，以及对与西方社会 “接轨”的过分强调，我国现代企业制度建设在一定程度上存在着与实际国情之间 对接错位的问题，造成( 适应性) 效率的流失。 2 2 合作制 2 2 1 合作制的起源及一般原则 比之于股份制的产生和发展，合作制从产生至今的历史不是很长。合作经济在 国际上已经经历了1 0 0 多年，其力量由弱而强，规模由少到多、由小而大，其组织 制度也日趋成熟完善。现在，无论是发达国家还是发展中国家，合作经济都有较大 的发展。由于合作经济能为人们的生产、经营、运输、生活等多种日常行为提供价 廉物美的协作、互助和服务。使得它在各种经济环境下都显示了强大的生命力。 1 9 8 4 年国际合作社联盟第2 8 属大会，确定了合作社6 条原则；1 9 9 5 年对原合 作社的原则作了修改，修改后的主要原则有以下7 条：第一，自愿原则和成员资格 开放；第二，民主的成员控制；第三，成员经济参与；第四，自治和独立；第五， 教育、培训和宣传；第六，合作社之间的合作：第七，关心社区( 康德瑭等，2 0 0 2 ) 。 所以合作社最基本的特征：第一，合作社以为社员提供服务为目的；第二，“进 出自由”的原则，即入社是自愿的，退社是自由的，在决策上实行一人一票：第三， 人的结合要以资本的结合为条件。 2 2 2 合作制在我国的发展 马克思曾经指望，通过合作制形式对小生产的各种私人资本所有制实行“积极 的扬弃”，既使资本主义社会化，又使资本为广大劳动者所拥有并联合组织起来。但 是后来各国实行的合作制中，大都采取了“归大堆”的办法，直接否认了参与合作 者的投入资产的所有权。合作制在我国的发展经历两个阶段： 1 中国农业合作社的发展 中国农业合作社从上世纪5 0 年代初期推行以来，是以入股的形式承认农民的财 产利益，并且也是新生农民自愿选择的。但是后来合作化一经“人为加速”和成为 一种“运动”，农民入股的资产份额都“归太堆”归到“一大二公”的公社制中去了， 农民实际上失去了自己对土地和其他财产的所有权和经营权。这样的合作制都以集 体所有制命名，但这种集体所有制变成了完全凌驾于个人之上而不包容个人产权的 抽象物。因此，我国以集体命名的合作制，虽然带有合作制的一些痕迹，但是出现 了较大的异化，在经济实践中直接导致了产权、分配、管理方面的诸多困难，在理 复旦大学经济学院硕士毕业论文农村社区股份合作制改革实践探究 论上也违背了马克思所说的那种包容着个人产权利益的合作制。 2 中国农村专业经济合作社的发展 近年来，在积极探索和实施农业产业化经营过程中，为增强农业生产的市场竞 争力，全国各地农村涌现了多种形式的农民专业经济合作组织。有条件的农户或企 业将基础设施、生产设备、技术信息、资金和劳动力等折算成股金入股成为专业经 济合作社的社员，社员的投入作为参与管理和年终分红的重要依据。这些“产权明 晰、自主经营、自我发展、自负盈亏”的专业经济合作社内部管理制度与原则与合 作制比较接近，一般具有如下特点：一是自愿性，坚持农村土地承包经营制度不变 的原则，农民是否加入或退出，完全由农民自主决定；二是服务性，主要是农民联 合起来开展技术培训，提供相关信息；三是专业性，与本地区的主导产业相结合， 围绕主导产边从事技术、信息、生产、销售等合作和联合；四是民主性，这种由农 民自发组织起来的合作经济组织通过民主方式制定了章程和内部管理制度；五是共 享性，坚持合作制的分配原则，对内不以盈利为目的，对外追求利益最大化，在内 部利益机制上，实行风险共担，利益共享和均沾。 2 3 股份合作制的基本理论 2 3 1 股份合作制的起源与发展 股份合作制是我国农民在经济体制改革实践中创造的一种新的经济组织形式。 它从最初的家庭企业、联户企业组织基础上产生，到局限于农村乡镇企业的试验性 发展，再到向城乡国有、集体经济组织改制上的嫁接，在实践和理论上进行了大量 有益的探索。 从世界各国企业组织形式的演变规律来看，“家庭工业”一般向“合伙企业”发 展，随着社会化大生产的进一步发展，有着浓厚小生产时代的“家庭作坊和合伙企 业”再向“私人企业或股份公司”方向发展。上世纪八十年代初期，我国刚刚开始 实行改革开放，百废待兴，农村生产力开始迅速发展，但在当时特定的历史条件下， 政治上对经济发展还有许多“禁忌”。当时，温州等农村的个体经济发展较快，一些 从事运输、建筑、服务和小型加工业的专业户，规模太小、资金不足，在发展中遇 到较多困难，迫切需要采取一种合伙的形式建立较大的企业，扩大生产规模，提高 竞争力。这些地方也经历了一个从“家庭企业”向“合伙企业”发展的历程。但是， 随着社会化大生产的进一步发展，有着浓厚小生产时代的合伙企业存在种种问题， 面临着被一种更高形式的经济组织来取代。但在当时的中国国情下，合伙企业如向 股份公司方向发展，这些企业的投资者担心被戴上私营经济的帽子，因此，想 找一把。集体经济的保护伞，并能享受集体经济的优惠政策。股份合作企业就是 i 2 复旦大学经济学院硕士毕业论文 农村社区股份台作制改革实践探究 在这样的背景下应运而生。而当地干部也怕私营经济生产太多，不能保持公有制 的主体地位，被戴上走资本主义道路的帽子，因此设计出股份合作企业，并规 定它们属于集体所有制。用当地干部群众话说。“集体太公，私营太私，太公了 怕统，太私了又怕割尾巴，股份合作又公又私，公私结合，最合胃口”。这样，原本 是私营经济的合伙企业就成了集体经济，干部放心了，投资者放心了，且可享受到 优惠。 在政治上得到制度认可和平等对待，在经济上可以取得直接利益，在这样一种 宽松的双重导向的政策背景下，股份合作制企业获得了普遍生存的环境空间。随后， 股份合作制这种形式在实践和理论上都不断得到投资者和政府的首肯，并且逐步应 运到乡村集体企业( 包括村级集体经济组织) 、国有企业改制中去。总之，农村股份 合作制包含了股份制和合作制的许多优点，是一种综合并揉合了我国政治、经济、 文化、组织资源等因素在内，通过比较而选择的一种企业制度形式。 2 3 2 股份合作制几种理论的导入 参与管理理论。 参与管理理论是西方企业管理理论的一个新发展。它通过对西方企业治理模式演 进过程的考察，论证了企业利益相关者共同参与企业治理的必要性。所谓企业治理 结构是一种契约制度，它通过定的治理手段合理配置剩余索取权和控制权，以使 企业的不同利益主体形成有效的自我约束和相互制衡机制。在法人企业中表现为拥 有剩余索取权的股东通过对经理人员的激励和约束，使企业为股东利益最大化服务。 企业治理从传统的“股东至上”演进到“共同治理”模式，实际上表明企业不仅要 重视股东的利益，而且要重视其它利益相关者的对经营者的监控；不仅强调经营者 的权威，而且关注其它利益相关者的实际参与。这样一种利益相关者共同治理企业 的模式反映了现代市场经济的要求。某些学者通逑对现代股份公司的基本模式的考 察，发现在所有的公司模式中有一个共同特点，就是让公司职工成为公司生存和发 展的命共同体( 王代敬，1 9 9 7 ) 。 人力资本理论 现代企业制度发展过程中凸现盟一个基本趋势是：人力资本在企业制度安排中的 地位越来越重要，纯粹金融资本的相对重要性不断下降；现在西方国家己出现了许 多超越资本雇佣逻辑的新型企业制度模式，如收益分享制、职工持股计划( e m p l o y e e s t o c ko w n e r s h i pp l a n ，简称e s o p ) ( 基恩布拉勒利，艾论盖布尔，1 9 8 9 ) ，职工 股份劳资合伙制。股份合作制显然与现代企业制度演进中的这种一般趋势相吻合。 它在充分肯定非人力资本权利的基础上，将劳动( 人力资本) 放在突出的主导位置 。杨瑞龙“我国企业治理结构的改变由股东至上至共同治理i n 光明日报2 0 0 2 - - 3 5 1 3 复旦大学经济学院硕士毕业论文 农村杜区股份合作制改革实践探究 上，弘扬“以人为本”的现代民主管理思想。充分调动劳动和资本两方面的积极性 因而表现出独特的制度优势。 2 3 3 股份合作制企业的主要特征 股份合作制企业是指依法发起设立的、企业资本以企业职工股份为主构成，职 工股东共同出资、共同劳动、民主管理、共担风险，所有职工股东以其所持股份为 限对企业承担责任，企业以全部资产承担责任的企业法人。目前，我国尚无一部专 门调整和规范股份合作制企业的法律或法规，有关规定散见于一些政府文件和部分 地方政府制定的地方规章中。 从目前各地的改革实践和法律原理分析，股份合作制企业有以下特点： ( 1 ) 股份合作制企业是独立的企业法人。股份合作制企业必须符合民法通则 规定的企业法人的必备条件，依法定程序设立，能够独立承担法律责任。 ( 2 ) 股份合作制企业的股东主要是本企业的职工，原则上不吸收其他人人股。 但是企业职工入股实行自愿，不强行要求职工人股。 ( 3 ) 股份合作制企业依法设立董事会、监事会、经理等现代企业的管理机构， 企业职工通过职工股东大会形式实行民主管理，坚持“一人一票”的表决机制，也 有的实行“一人一票”与“一股一票”相结合的原则。股份合作制企业的职工股东 大会既是企业的股东大会，又是企业的职工代表大会，是股份民主和劳动民主的适 当结合，是企业职工参与企业民主管理最有效的形式。 ( 4 ) 股份合作制体现了劳动合作和资本合作的有机结合。在股份合作制企业中， 职工既是企业的劳动者，又是企业的出资者，这种企业在合作制的基础上吸收了股 份制的做法，是促进生产力发展的公有制实现形式之一。 ( 5 ) 股份合作企业兼顾营利性和企业职工间的互助性。作为一种企业，它是以 营利最大化为目的，但营利性不是其追求的唯一目标，企业职工间的互助性是推动 这一新型经济组织形式发展的直接原因；企业在取得适当营利的同时，始终将提高 劳动者的业务素质、互助一定范围的利益群体、满足职工对物质和精神生活的更高 层的需要作为又一重要目标。 ( 6 ) 在劳动分配方式上，股份合作制企业实行按资分配和按劳分配相结合。股 份合作制企业的职工既是股东又是劳动者，所以其取得收入的途径有两种：一是工 资收入，实行按劳分配，多劳多得：二是资本分红，按其入股多少决定，从税后企 业利润中取得，同股同酬。 2 3 4 股份合作制的类型 股份合作制是一种正在发展的未定型的企业制度。经过二十多年的发展，股份 1 4 复旦大学经济学院硕士毕业论文 农村杜区股份合作制改革实践探究 合作制的形式多种多样。 从企业中劳动与资本联合的方式来看，可以分为劳资合一型和劳资联合型。( 1 ) 劳资合一型，指的是企业成员须既是出资者，又是劳动者，这是在个体、家庭工业 和乡镇企业发展的基础上，根据自愿互利和劳资合一的原则，通过联产、联营，采 取各类生产要素联合或折价入股而形成的股份合作制企业。( 2 ) 劳资联合型，除了 同样以生产要素联合或折价入股形成股份合作制的共同特点外，它不一定要求投资 者同时又是劳动者，它采取有资出资、有力出力的原则，形成劳动与资本的联合。 因此，在这种企业中既有职工股东，也有非职工的股东。这种企业股份制的特点比 较浓，它克服了合作社不利于资金流入的封闭性，变成一个向社会开放，有利于各 类生产要素流动的新型企业。 根据企业建立、发展的过程和特点，股份合作制可分为发起组建型和改组型。 ( 1 ) 发起组建型，是在个体、家庭手工业、乡镇企业等发展的基础上，根据自愿互 利的原则，通过联产、联营，并采取备类生产要素联营或折价入股形式，发起组建 而成的，这是一种由企业发展内在需要而形成的企业体制模式。这一类企业又可分 为四种形式：一是由农民联合投资创办的农户联股经营型；二是国家或集体与农民 共同投资创办的；三是由新办企业职工以劳折资或出资代劳组建的：四是社会募集 招股而成，其主要特点是在一定区域内发行股票、债券，由群众自愿认购形成的。 ( 2 ) 改组型，是将原有的乡镇企业、集体企业的财产重新界定，采取拆股到劳的方 法保持原有集体财产，并吸引大量社会投资而形成的股份合作制。这种形式按股份 构成大致分为以下四种类型：一是企业之间参股经营型，其特点是在不改变所有权 的前提下。以资金、技术、设备、厂房等生产要素入股，实行合股经营。按股分红， 盈利共享，风险共担；二是企业内部集资入股型，其主要特点是新办或老企业的职 工自愿集资而形成；三是原有财产折股经营型，其特点是将乡村企业、集体企业的 资产进行评估，划分股权并落实到具体的职工或农户；四是以上各类复合型股份经 营，其特点是既通过对外联合，又有内部集资，多元共有，群体经营。 从组织的主体来看可以归纳为两种基本类型。一种是企业型股份合作制，一种 是社区型股份合作制。( 1 ) 企业型股份合作制是指以股份合作的形式，实行资金和其 他生产要素的联合，并按照股份合作制的机制实施管理的企业。( 2 ) 社区型股份合作 经济是指在农村乡( 镇) 、行政村、自然村的一个社区范围内，农民以原来社区的 集体农村社区股份合作制的含义 2 3 5 社区股份合作制 李小卉农村社区股份合作制的制度创新研究【d 长沙：湖南农业大学2 0 0 2 1 5 复旦大学经济学院硕士毕业论文农村社区股份合作制改革实践探究 1 社区股份合作制概念 社区股份合作制是一种以原有社区合作经济组织为母体，引进股份制某些适用 机制因素，即同时兼容合作制和股份制的成份和因素，并重新组合产生的具有杂交优 势的新型社区集体经济组织。 它的基本做法是以原社区农村集体经济组织为单位，在不改变生产资料集体所 有的前提下，把原来笼统共同所有的社区集体财产部分或全部折股量化到个人，实 行社区成员个人持股，以明确相互间的财产权属关系，实现对农村社区合作经济组 织产权制度的重大改革，同时参照股份制的组织治理结构，保持统一经营，实行民主管 理，按股分红。 2 社区股份合作制性质 在社区股份合作制中，没有纯粹的合作制，也没有纯粹的股份制( 傅晨，1 9 9 9 ) 。 首先，社区股份合作制的改革在一定程度上恢复了合作经济某些因素，如承认个人 产权，实行人一票制的民主管理，保持一定的封闭性。但是杜区股份合作制与经 典合作制存在差异，合作社进退自由，而社区股份合作社的成员资格主要取决于是 否社区天然成员，并不体现自愿加入，也不允许退股，合作社中的个人产权是社员 入股形成的，而社区股份合作社的个人产权是集体财产折投量化分配而来的，大多 只具有分红的权利，其产权最终归属依然不明；一人一票制在股份合作社也没有得 到很好地执行，政社不分的集中管理制度遗风还非常严重。其次，社区股份合作制 借鉴了股份制的一些做法，但也不完全相同，股份制成员资格开放，而社区股份合 作社组织堵塞，股份制股东拥有完备的产权，丽社区股份合作社个人产权残缺，社 区股份合作社虽然也实行按股分红，但权利与风险不对称，社员一般只分红，不承 担风险，具有较多的福利性质，股份制的法人治理具有很大的独立性，而社区股份 合作社虽然成立了“三会”但大多形同虚设，作用发挥不够。 3 城郊农村集体经济发展现状、存在的新问题和改革的主要方向 3 1 城郊农村集体经济发展现状及存在的问题 3 1 1 城郊农村村级集体经济快速发展( 以江东区东郊乡为例) 里呈查兰丝签兰堕堡主望些堡奎 ! 查塑塾坚墼堡垒垄型垦苎塞堕堡窒! i 农村集体经济总量迅速扩 张器 将 东郊乡地处城市中心及近郊蠢 部分，属于宁波市江东区( 详细介量 绍见4 2 章节) ，随着宁波城市东 昔 扩，发展经济区位优势明显。各行 。 政村充分利用土地征用收入，以其 作为原始货币资金，利用地域优 势，加大发展工业企业，培植以服 年份 务业、流通业、餐饮业、商贸业为主的三产图3 1 东郊乡近十年村级集体资产增长趋势图 经济。村级集体资产急剧膨胀，近十年年均 图3 ，1 ( 资料来源：原东郊乡历年统计年报) 增幅达4 0 6 ，总额由1 9 9 1 的0 7 8 亿元，发展到2 0 0 0 年的1 7 6 亿元，翻了二十 余倍( 见图3 i ) ；集体经济迅速扩张，到2 0 0 1 年末东郊乡农村经济总收入达到3 0 5 亿元，其中工业总收入实现1 9 8 亿元，第三产业总收入1 0 3 亿元( 见表3 1 ) 。 表3 12 0 0 1 年末东郊乡农村经济总收入组成表 * 农村经济总 1 农业2 工业3 建筑业4 运输业 5 商饮业6 ，服务业7 其他 收入收入收入收入收入收入收入 收入( 万元) ( 万元)( 7 元)( 万元)( 万元)( 万元)( 万元) ( 万元) 东郊 3 0 4 9 7 44 2 4 71 9 1 3 2 06 2 2 47 7 5 5 4 3 8 l3 5 5 0 91 2 5 1 8 ( 资料来源：宁波市江东区农经局2 0 0 1 年统计年报) 2 城郊农村经济发展进入了一个新的阶段 国内外一些专家学者把世界农业发展的历史，按农业劳动者所掌握的生产技能 和劳动工具、经营管理水平这三个标志生产力发展水平的主要因素，划分为三个阶 段：原始农业阶段，开始于新石器时代的原始农业是以磨制石器工具为主、采用撂 荒耕作方法、通过简单协作的集体劳动方式来进行生产的农业。古代农业阶段古 代农业是使用铁、木农具，利用人力、畜力、水力、风力和自然肥料，凭借或主要 凭借直接经验从事生产活动的农业。现代农业阶段现代农业是有工业技术装备、 以实验科学为指导、主要从事商品生产的农业，农业的经营规模与商品性生产日益 扩大，分工越来越细，协作范围越来越广泛，形成了农、工、商一体化的社会化大 1 7