（交通运输规划与管理专业论文）供应链绩效评价体系研究(1).pdf

西南交通大学硕士研究生学位论父第1 页 摘要 供应链是当代企业界的最新组织形式之一，它能把多个相关企业或企业 集团原本独立的资源进行有效的整合，使之发挥出“1 + 1 2 ”的整体效益。 但是，正是由于供应链是由多个企业或企业集团按一定形式组合而成，其管 理的复杂程度要远远高于单一的企业管理。供应链所带来的增值收益需要通 过交织成网络状关系的各成员企业实行供应链体化管理的思想才能实现， 这样企业就遇到了新课题：如何协调企业利益与供应链整体的利益，这就需 要企业实现从个别业务职能的管理到以供应链的观点进行管理的转变。而这 种转变如何达到理想的效果，必须以相对客观的标准和方法予以评价，以帮 助企业发现问题、寻求解决方法，从而促进供应链的有效改进和运作。所以， 有效的供应链绩效评价是推动供应链管理的关键。 本文简要介绍了供应链和供应链管理的基本内容，叙述了供应链绩效评 价的国内外研究现状。根据供应链绩效评价的基础理论和主要内容，重点分 析了加强的平衡记分法从财务角度、客户角度、流程角度、发展角度和外部 角度等五个方面，全面建立了供应链续效评价指标体系，并运用层次分析法 确定了各项指标的权重。根据评价的需要，每个方面又分成不同的指标，从 而形成供应链绩效评价指标体系。随后还构建了供应链综合绩效评价模型。 最后，本文讨论了供应链绩效评价指标体系和模型的具体应用。 关键词：供应链：绩效评价；加强的平衡记分法；层次分析法 西南交通大学硕士研究生学位论文第li 页 l _ - - - _ _ _ _ _ _ _ _ 一 a b s t r a c t s u p p l yc h a i n ，o n e o ft h em o d e r ne n t e r p r i s e o r g a n i z a t i o n s ，c a ni n t e g r a t e e f f e c t i v e l yi n d e p e n d e n tr e s o u r c e si ni n t e r r e l a t e de n t e r p r i s e so ra g g l o m e r a t i o na n d p r o d u c ee f f e c to f “o n ep l u so n ei sl a r g e rt h a nt w o ”h o w e v e r , t h em a n a g e m e n to f s u p p l yc h a i ni sf a rm o r ec o m p l e xt h a nt h a to fs i n g l ee n t e r p r i s ei nt h a tt h es u p p l y c h a i ni sm a d eu po fd i f f e r e n te n t e r p r i s e so fa g 酉o m e r a t i o n a n ds ot h e g e n e r a l p r i n c i p l e sa n dm e t h o d so fb u s i n e s sm a n a g e m e n tc a n tc o p ew i t ht h em o d e m s u p p l yc h a i nm a n a g e m e n t i n c r e m e n tf r o ms u p p l yc h a i n sc a n n o tb eo b t a i n e do n l y i fa l lm e m b e r e n t e r p r i s e sf o r m i n gan e t w o r kp u ts u p p l yc h a i nm a n a g e m e n ti n t o p r a c t i c e o n e o ft h es e t t l e m e n t si st h a tt h e e n t e r p r i s e s h o u l dt r a n s f o r mi t s m a n a g i n gt h i n k i n g b u t t oe n s u r et h e e f f e c t ，e x t e r n a ls t a n d a r d sa n dm e t h o d s s h o u l db eb u i l tu pt oe v a l u a t et h et r a n s f o r m a t i o n ，s ot h a tt h ee n t e r p r i s ec a nf i n d p r o b l e ma n di t ss o l u t i o n ，a n dp r o m o t et h eo p e r a t i o no ft h es u p p l yc h a i n s o e f f e c t i v e p e r f o r m a n c ee v a l u a t i o n o fs u p p l yc h a i n si st h e k e yt os u p p l yc h a i n m a n a g e m e n t t h i sp a p e ri n t r o d u c e db a s i ct h e o r ya n dt h e ni n d i c a t e dt h ea c t u a l i t yo fs u p p l y c h a i np e r f o r m a n c ee v a l u a t i o nr e s e a r c h b a s e do nt h er e l a t e dt h e o r i e sa n dt h e m a i nc o n t e n to fp e r f o r m a n c ee v a l u a t i o n ，ia n a l y z e de n f o r c e db a l a n c e ds u p p l y c h a i nm a n a g e m e n ts c o r e c a r d s ，b u i l dt h es u p p l yc h a i np e r f o r m a n c ee v a l u a t i o n i n d e x e ss y s t e mi nt e r m so ff i v e a s p e c t si n c l u d i n gf i n a n c i n g ，c l i e n t ，p r o c e d u r e ， d e v e l o p m e n t a n de x t e r i o r ，a n dd e c i d et h ew e i g h to fi n d e x e sb ya n a l y t i ch i e r a r c h y p r o c e s s ( a h p ) a n dt h e nid e v e l o p e d o n em o d eo ft h es u p p l yc h a i np e r f o r m a n c e e v a l u a t i o n a tl a s t ，t h i sp a p e rd i s c u s s e dt h ea p p l i c a t i o no ft h i ss y s t e ma n dt h e m o d e k e yw o r d s ：s u p p l yc h a i n ；p e r f o r m a n c ee v a l u a t i o n ；e n f o r c e db a l a n c e ds u p p l y c h a i n m a n a g e m e n ts c o r e c a r d s ；a n a l y t i ch i e r a r c h yp r o c e s s 西南交通大学硕士研究生学位论文第1 页 1 i 问题的提出 第1 章绪论 供应链管理作为一种新兴的管理理念，在国外企业的管理中已得到普及， 但对我国企业来说，正处于初步发展阶段，还有很长的路要走。供应链管理 是个复杂的过程，它需要对组织内部结构、业务流程、系统进行整合。这种 整合，不仅是内部供应链的整合，而且要与客户、竞争对手、战略联盟伙伴 进行整合，因此在供应链整合过程中，管理者应及时了解战略的实施情况， 对实施效果及时做出反应，对发生的偏差及时调整，这是公司是否能成功提 升供应链业绩的关键，而要做到这一点，一套有效的供应链绩效评价指标体 系必不可少。因此，我们有必要建立有效的供应链管理绩效评价指标体系， 以此判断供应链管理绩效以及其存在的价值，从而促进提高供应链的运行效 率。本章主要分析对供应链绩效评价的研究现状、面临的问题和对策研究。 i 1 1 供应链 供应链( s u p p l yc h a i n ，s c ) 目前尚未形成统一的定义，许多学者从不同 的角度给出不同的定义。早期的观点认为供应链是制造企业中的一个内部过 程，它是指把企业外部采购的原材料和零部件，通过生产转换和销售等活动， 再传递到零售商和用户的一个过程。传统的供应链概念局限于企业的内部操 作层上，注重企业自身的资源利用。 后来供应链的概念注意了与其他企业的联系。马士华教授等给出了一个 笔者认为比较完整的定义：供应链是围绕核心企业，通过对信息流、物流、 资金流的控制，从采购原材料开始，制成中间产品以及最终产品，最后由销 售网络把产品送到消费者手中的将供应商、制造商、分销商、零售商，直到 最终用户连成一个整体的功能网链结构模式。从此定义可知，供应链有以下 几个层次：从组成看，一般要有一个核心企业和若干其他企业和用户，并 形成网链结构模式：从内容看，主要涉及参与供应链各方之间的信息流、 物流、资金流的控制问题；从实施过程看，开始于供应的源点，结束于消 费的终点；从服务对象看，锁定为产品或服务的最终用户；从目标看， 满足一定的市场需求。 供应链存在于各行各业中。虽然不同背景下的供应链在结构和复杂性等 西南交通大学硕士研究生学位论文 第2 页 方面存在差别，但基本内容是一致的。它是一个范围更广的企业结构模式， 包括所有加盟的节点企业，从原材料的供应开始，经过链中不同企业的制造 加工、组装、分销等过程直到最终用户。它不仅是条连接供应商到用户的 物料链、信息链、资金链，而且是一条增值链，物料在供应链上因加工、包 装、运输等过程而增加其价值，给相关企业都带来收益。从物流的角度看， 这实际上等于认同每个企业都是处于一条或多条供应链中的成员，因此提高 绩效不应再局限于自身，而是应该从整个供应链的角度出发，通过大家的协 作取得，从而实现所有成员的“双赢发展”。 1 1 2 供应链管理 1 1 2 1 供应链管理与传统管理模式不同 供应链管理( s n p p l yc h a i nm a n a g e m e n t ，s c m ) 是指人们认识和掌握了供 瘦链各环节内在规律和相互联系基础上，利用管理的计划、组织、指挥、协 调、控制和激励职能，对产品生产和流通过程中各个环节所涉及的物流、信 息流、资金流、价值流以及业务流进行的合理调控，以期达到最佳组合，发 挥最大的效率，迅速以最小的成本为客户提供最大的附加值。供应链管理是 在现代科技条件下，产品极其丰富的条件下发展起来的管理理念，它涉及各 种企业及企业管理的方方面面，是一种跨行业的管理，并且企业之间作为贸 易伙伴，为追求共同经济利益的最大化而共同努力。 供应链管理作为一种新型的管理模式，它与传统管理模式有着明显的区 别，主要体现在以下几个方面( 见表1 - 1 ) ： 表1 - 1 供应链管理与传统管理模式之间的区别 比较项目传统管理模式供应链管理 经营思想传统的封闭的纵向管理模式横向开放的思维模式 基于职能部门专业化的组织结构，忽重视合作企业之间的协调问题，是一 组织结构视与合作企业之间的协调，企业之间是个能快速重构的动态组织结构即集成 竞争对手化供应链动态联盟 企业内部采购、生产销售等部门整个物流，从供应商到虽终用户的采 管理范围 购、制造、分销、零售等职能领域过程 管理模式基于单个企业的管理模式基于扩展企业的管理模式 以部门为目标，鼓励地评价部门业建立起市场响应、用户服务供应链管 评价标准绩，造成企业内部各部门片面追求部门理方面的评价标准 利益，物流、信息经常被扭曲 1 1 2 2 现代企业供应链的主要特征 就全球范围说来，企业的业务和组织结构己发生巨大的变化。其表现为 西南交通大学硕士研究生学位论文第3 页 组织结构从以权力分配为基础的等级关系转为以共同开发为基础的伙伴式合 作网络关系，激烈竞争转为谋求共同发展；从价格始终占据主导地位转为看 重非价格因素( 如质量、服务、品牌、外观等) ；从企业内的关系延伸到合作 设计、财务信息交换、专业顾问、专家服务、销售与市场等；产品生命周期 更短，开发成本更高，促使企业充分利用外部资源。 随着企业的这种变化，供应链也形成了由大量供应商、制造商、仓库、 销售中心和零售商组成的复杂网络。为了有效地作业，供应链中的各种功能 单元必须协调一致，紧密合作。但企业内部和外部市场的动态变化使它面临 许多困难：更短的产品生命周期，交易量上下波动，客户可能会突然更改或 取消订单，物料不能准时达到，生产设施发生故障等。大多数情况下这些问 题不能自行解决，需要几个部门或几个不同的企业协商解决，以满足客户要 求。更大的柔性、更快的响应速度、更少的层次、决策的民主化、团队精神、 面向过程的组织结构和供应链上有遍及全球的合作伙伴，都是供应链管理应 采用的新模式。开放性、复杂性、不确定性和动态性是现代供应链的主要特 征，这些特征是开展供应链绩效评价的主要依据。 1 1 3 供应链绩效评价是非常重要的研究领域 1 1 3 1 供应链绩效评价的概念和内涵 供应链管理的好坏，需要用供应链绩效进行衡量，很多企业往往无法分 清企业绩效与供应链绩效的区别，从而无法设定符合供应链利益的绩效目标。 因此，正确理解供应链绩效是提高供应链绩效的第一步。 从系统分析角度来看，绩效评价是整个系统分析的一个有机组成部分。 该作业活动是系统分析与决策活动的结合点。绩效评价的目的主要有两个： 一是判断各方案是否达到了各项预定的性能指标，能否在满足各种内外约束 条件下实现系统的预定目标；二是按照预定的评价指标体系评出参评方案的 优劣，做好决策支持，为进行最优决策，选择系统实施方案服务。 供应链绩效评价是供应链管理的重要内容，对确定供应链目标的实现程 度和提高决策支持具有重要意义。由于供应链至今尚无一个公认的定义，因 而供应链绩效评价的定义也未能统一，对供应链绩效评价的内容界定还很不 完善，缺乏系统性。笔者认为，供应链绩效评价是指围绕供应链的目标，对 供应链整体、各环节( 尤其是核心企业) 运营状况以及各环节之间的营运关 系等所进行的事前、事中和事后分析评价。供应链的绩效评价，从着眼点来 看，应服务于供应链的目标：从客体来看，应包括供应链整体及各组成成员； 西南交通大学硕士研究生学位论文第4 页 从空间来看，涉及内部绩效、外部绩效和供应链综合绩效；从内容来看，涉 及反映运营状况和运营关系的各种指标；从时间来看，包括事前、事中和事 后。 1 1 3 2 供应链绩效评价的作用 为了能评价供应链的实施给企业群体带来的效益，方法之一就是对供应 链的运行情况进行必要的度量，并根据度量结果对供应链的运行绩效进行评 价。因此，供应链绩效评价主要有以下4 个方面的作用。 ( 1 ) 用于对整个供应链的运行效果做出评价。主要考虑供应链与供应链之 间的竞争，为供应链在市场中的生存、组建、运行和撤消的决策提供必要的 客观根据。目的是通过绩效评价而获得对整个供应链的运行状况的了解，找 出供应链运作方面的不足，及时采取措施予以纠正。 ( 2 ) 用于对供应链上各个成员企业做出评价。主要考虑供应链对其成员企 业的激励，吸引企业加盟，剔除不良企业。 ( 3 ) 用于对供应链内企业与企业之间的合作关系做出评价。主要考察供应 链的上游企业对下游企业提供的产品和服务的质量，从用户满意的角度评价 上、下游企业之间的合作伙伴关系的好坏。 ( 4 ) 除对供应链企业运作绩效的评价外，这些指标还可起到对企业的激励 作用，包括核心企业对非核心企业的激励，也包括供应商、制造商和销售商 之间的相互激励。 1 。1 3 3 供应链绩效评价的重要性 绩效评价为企业评估其供应链是改善还是退步提供了方法与尺度，能够 影响各种直接与供应链绩效相关的行为。如果供应链中的各环节都在没有一 套好的衡量指标的情况下运作，则只能根据结果得知是否达到供应链的目标。 因而运用绩效评价去保证供应链有效运作是十分重要的，其重要性如下： ( 1 ) 绩效衡量起着直接控制供应链行为与间接控制供应链的绩效的作用； f 2 1 一些主要的衡量指标能使企业保持其为达到供应链改善目标的努力； ( 3 ) 错误选择衡量指标或遗漏某些重要指标会导致供应链绩效的下降； ( 4 ) 基于事后衡量的基础来驱动供应链的运作是低效的。 西南交通大学硕士研究生学位论文第5 页 1 2 供应链绩效评价研究现状简析 1 2 1 国内外研究现状 1 。2 1 1 供应链企业社会绩效评价理论研究 国外理论界对供应链企业社会绩效$ 平 j r ( e v a l u a t i o n o f c o r p o r a t es o c i a l p e r f o r m a n c e ) 的研究大致可以分为以下两个阶段。 早期的研究主要从供应链企业如何处理社会问题和承担社会责任 ( c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ) 两个方面来评价供应链企业的社会绩效。如 加拿大企业皇家调查委员会( 1 9 7 7 ) 关于企业社会绩效的实证研究，在该研究 中普瑞斯顿( p r e s t o n ) 认为应按照企业处理社会问题的四个方面进行评价：对 问题的认识、分析和计划、政策制订、执行实施：卡罗尔( c a r r o l l ，1 9 7 9 ) 把 企业面临的社会问题定义为销售服务、环境保护、雇用歧视等，并从这三个 方面建立了三维立体评价模型，同时把企业社会敏感性( c o r p o r a t es o c i a l r e s p o n s i v e n e s s ) 定义为企业履行社会责任和解决社会问题的过程；沃提克和 寇克兰( w a r d c k & c o c h r a n ，1 9 8 5 ) 把企业社会责任定义为：经济责任、法律 责任、道德责任、其他责任，认为应从这四个方面搜集数据对社会绩效进行 评价。 利益相关者理论日渐盛行后，理论界对供应链企业社会绩效应由利益相 关者来评价达成了共识。利益相关者这一概念最早由伊戈尔安索夫( i g o r a n s o f f ，1 9 6 5 ) 在他的公司战略一书中首次提及。在弗瑞曼( f r e e m a n ，1 9 8 4 ) 的战略管理一利益相关者方式出版后，“利益相关者”、“利益相关者管理”、 “利益相关者理论”等术语在很多地方得到了广泛的运用，但却很少透析其 确切的含义。普瑞斯顿( p r e s t o n ，1 9 9 5 ) 通过对传统投入产出模式和利益相关 者模式的比较研究澄清了这一系列术语的内涵。 索尼菲尔德认为供应链企业社会续效评价应是企业为了完善自己的管理 特别是利益相关者管理让外部利益相关者对自身的社会绩效进行评价，应更 多的考虑企业的利益相关者管理的社会影响。他通过对美国林业的外部利益 相关者的问卷调查，从社会责任和社会敏感性两个方面对六家林业企业进行 社会绩效评价。 供应链社会绩效的r d a p 模式。克拉克森认为对企业社会绩效的评价模 式不应建立在概念上，而应该以企业利益相关者管理框架为基础建立评价模 西南交通大学硕士研究生学位论文第6 页 一_ 一 式。他认为利益相关者是指在企业的过去、现在、未来的活动中具有或要求 所有权、权益、权利等的个人或集团。他把利益相关者分为主要利益相关者 ( p r i m a r ys t a k e h o l d e r s ) 和次要利益相关者( s e c o n d a r ys t a k e h o l d e r s ) 。主要利益 相关者包括员工、投资者、社区、顾客、供应商和政府等。次要利益相关者 包括媒体、社会团体、民族组织、宗教组织和些非盈利组织等等。经过长 期的实证研究，克拉克森总结典型的企业利益相关者问题，认为应从企业、 员工、股东、顾客、供应商、公众利益相关者等方面搜集数据来评价企业社 会绩效。其中企业方面包括企业历史、行业背景、组织结构、竞争环境、经 济绩效，在利益相关者管理方面的目标、准则，以及企业的利益相关者和社 会问题管理系统的概况。其他方面则是企业对不同利益相关者的管理政策， 对员工在不同利益相关者管理方面的培训考核和对不同利益相关者管理的结 果或反响。 在此基础上，克拉克森借鉴了沃提克和寇克兰( w a r t i c k ，c o c h r a n ，1 9 8 5 ) 描述企业社会绩效战略的四个术语建立了评价企业社会绩效的r d a p 模式， 这四个术语是：“对抗型”f r e a c t i v e ) 、“防御型”( d e f e n s i v e ) 、“适应型” ( a c c o m m o d a t i v e ) 和“预见型”( p r o a c t i v e ) 。 克拉克森对r d a p 模式做出了如下解释( 见表1 2 ) 。 表1 2r d a p 模式 类型战略定位绩效 对抗型否认责任比要求的做的少 骈御型承认责任但消极对抗尽量少履行 适应型承认责任并接受责任仅做到所有婪求的 预见型预见将要担负的责任比要求的做的多 他认为对企业社会绩效的要求来自四个方面：一是法律要求，法律对企 业的租赁业务做出了详细的要求。二是当一家企业用广告或其他形式特别声 明他们对特定的利益相关者负有一定的责任时，这些责任就是对企业社会绩 效的要求。三是在交易中由利益相关者规定的企业必须履行的义务。四是企 业为了维系与主要利益相关集团的关系让其满意而对自己的要求。企业社会 绩效的四种类型中，“预见型”企业的社会绩效最好，“适应型”企业的社会 绩效次之，“防御型”企业的社会绩效较差，“对抗型”企业的社会绩效最差。 西南交通大学硕士研究生学位论文 第7 页 1 2 1 2 供应链绩效评价原则的研究 徐贤浩等人在分析了现行企业绩效评价指标特点的基础上，提出了在衡 量供应链绩效时应遵循的5 项原则，强调要对关键绩效指标进行重点分析， 要采用能反映供应链业务流程的绩效指标体系，评价指标要能反映整个供应 链、各组成成员的运营情况以及各组成成员之间关系，应尽可能采用实时分 析与评价方法。这些原则比较明确、具体，对选择供应链绩效评价指标具有 重要的指导意义，但也存在一些问题： ( 1 ) 没有明确与供应链目标的关系。评价绩效的指标必须与供应链目标 一致或正相关，即目标一致，因为不同的供应链其目标不尽相同，自然评价 的内容、方式、方法也不可能完全一样。一般来说，产品与服务的最终消费 者对成本、质量、服务等的要求，应该成为供应链所有参与者共同的绩效目 标。 ( 2 ) 缺乏战略性考虑。在评价原则中，除了以上5 项原则外，还应充分 注意对供应链的长远发展潜力以及可持续发展能力的评价。 1 2 1 3 供应链绩效评价指标设置的研究 许多专家学者和研究机构对供应链绩效评价指标设置问题提出了自己的 见解，这里列举一些主要者： ( 1 ) l u m m u s 等人从4 个方面列举了供应链绩效的主要考核指标。在供应 方面，有供应的可靠性、提前期；在过程管理方面，有过程的可靠性、所需 时间以及计划完成情况：在交货运送方面，有完好订单完成率、补充提前期、 运输天数：在需求管理方面，有供应链总库存成本、总周转时间。 ( 2 ) b e a m o n 认为供应链绩效评价指标可以分为定性的和定量的两类。定 性指标包括顾客满意度( 由交易前满意度、交易满意度和交易后满意度3 部 分构成) 、柔性、信息流和物流整合度、有效风险管理和供应商绩效。定量指 标又分为两类：一类是基于成本的指标，包括成本最小化、销售最大化、利 润最大化、库存投资最小化和投资回报最大化；另一类是基于顾客响应的指 标，包括满足率最大化、产品交货延迟最小化、顾客响应时间最短、定货至 交货时间最短和功能重复最小化。b e a m o n 还归纳总结出了供应链建模时的 绩效评价指标，具体包括：1 ) 成本( 成本最小化、平均库存水平最小化、利润 最大化、过期库存数量最小化) ：2 ) 顾客满意度( 实现目标服务水平) ；3 ) 响应 度( 缺货概率最小化) ；4 ) 成本和顾客响应度( 产品需求方差最小化) ；5 ) 成本和 西南交通大学硕士研究生学位论文第8 页 活动时间( 买方一卖方利益最大化、活动天数和总成本最小化) ：6 ) 柔性( 能力 使用度最大化、。 ( 3 ) 徐贤浩等人提出了能反映整个供应链业务流程绩效的评价指标，包 括：产销率指标、平均产销绝对偏差指标、产需率指标、供应链产品出产( 或 投产) 循环期指标、供应链总体运营成本指标、供应链核一t l , 产品成本指标、供 应链产品质量指标。 ( 4 ) 马士华教授等提出了供应链绩效评价的一般性统计指标，包括客户服 务、生产与质量、资产管理和成本4 个方面。在客户服务方面，有饱和率等 7 项指标；在生产与质量方面，有人均发运系统等7 项指标：在资产管理方 面，有库存周转等7 项指标；在成本方面，有全部成本单位成本等7 项指标。 他们还指出，除了以上一般性统计指标外，供应链的绩效还应辅以一些综合 性的指标，如供应链生产效率来度量，也可用某些由定性指标组成的评价体 系，如用户满意度、企业核心竞争力、核心能力等来反映。 ( 5 ) 供应链研究的权威机构p r t m 在s c o r ( s u p p t yc h a i no p e r a t i o n s r e f e r e n c e ) 模型中提出了度量供应链绩效的1 1 项指标，它们是：交货情况、 订货满足情况( 包括满足率和满足订货的提前期) 、完美的订货满足情况、供 应链响应时间、生产柔性、总物流管理成本、附加价值生产率、担保成本、 现金流周转时间、供应周转的库存天数和资产周转率。 ( 6 ) m e r c e r 管理咨询公司建议采取以下7 个指标对第三方物流3 p l ( 供应 链的一部分) 和第三方供应商的绩效进行评价，这些指标包括：1 ) 准时运输： 2 ) 准时交货：3 ) 运输精确性；4 ) 订货完成率；5 ) 项目完成率：6 ) 库存精确性； 7 1 毁损率。 1 2 1 4 供应链绩效评价方法的研究 对供应链绩效评价方法的研究相对更少。l n m m u s 等人认为，每一项指 标都有3 个指标值：理想值、目标值和当前值。供应链绩效管理的目的就是 按照理想值设定目标值，进而根据目标值改进现有的绩效状况，因而绩效评 价采用比较分析法。在有关供应链活动与绩效、产品类型与供应链策略、供 应链策略研究、贯穿供应链的服务质量、供应链效率的集成决策模型、采购 竞争优势评价、j i t 采购与绩效等问题的研究中，对供应链绩效评价或是采 用调查表分析评价法，或是采用数学模型优化方法。在通过供应链绩效评价 选择合作对象方面，理论上多采用多目标优化或模糊决策等数学方法来进行。 而选择供应商最常用的方法是使用线性权重模型，即首先确定供应商选择时 西南交通大学硕士研究生学位论文第9 页 所依据的准则，给每个准则确定一个合适的权重，然后将各供应商在各准则 上的得分乘以该准则的权重，进行综合处理后得到一个总分，最后根据每个 供应商的得分进行比较和选择。在供应链建模方面，使用的绩效评价方法有 各种数学优化方法，如线性加权方法、数学规划方法、概率统计方法等。 1 2 2 供应链绩效评价研究中存在的主要问题 从上面的分析可以看到，对供应链绩效评价的研究还有很多空白，归纳 起来，主要有以下几个方面： ( 1 ) 供应链绩效评价原则有待完善。供应链绩效评价原则是供应链绩效 评价的指导思想和规范，应从宏观着眼、微观着手来制定。从笔者掌握的文 献资料来看，只有徐贤浩等人在分析现行企业绩效评价指标特点的基础上提 出了在衡量供应链绩效时应遵循的5 项原则。不过，这5 项原则存在着两个明 显的问题：是没有明确与供应链目标的关系：二是缺乏战略性考虑。鉴于 供应链绩效评价原则十分重要，首先必须对这方面评价原则进行完善。 ( 2 ) 没有一个明确、统一的供应链绩效的定义，造成了研究中的混乱。 虽然一些专家、学者和研究机构对供应链绩效评价问题给予了高度关注，从 不同角度对此进行了深入研究，也提出了不同形式的供应链绩效评价指标， 但一直没有形成一个明确的、统一的供应链绩效的定义，致使进一步研究受 阻，造成了研究中的混乱。作者这里虽然给出了供应链绩效评价的定义，但 其科学性、严密性还有待于进一步论证。如何科学、准确、严密地界定供应 链绩效评价的概念与内涵还需要进行深入研究。 ( 3 ) 供应链绩效究竟都包括哪些内容未能界定清楚，致使相应的指标还 比较零乱。虽然供应链绩效评价指标多种多样，既有财务方面的，又有营运 方面的；既有定性指标，又有定量指标；既有以成本为主的，又有以顾客满 意为主的：但仍然很不完善，缺乏系统性。从笔者所掌握的文献资料中可以 发现，供应链绩效评价指标的研究大部分是以成本( 但不是完整意义上的供 应链成本) 或者顾客满意作为基础的，而对产品质量、发展能力、环境保护 等非常重要的方面却忽略了，因此可以说供应链绩效评价指标体系还缺乏系 统性。 ( 4 ) 对供应链绩效的研究大多集中在现有供应链的局部优化或某项( 某 些) 因素对供应链绩效的影响分析方面，而很少考虑到组建时供应商、分销 商的选择对供应链以后运行绩效的影响以及供应链绩效综合评价问题。另外， 供应链绩效评价研究没有紧密围绕供应链绩效目标来进行，所设鹭的评价指 西南交通大学硕士研究生学位论文第1 0 页 标缺乏科学依据，因此，以后的研究应首先明确供应链绩效目标，然后以其 为核心，建立起供应链绩效评价指标体系。 ( 5 ) 缺乏供应链整体绩效与各成员绩效关系的研究。供应链的整体绩效 受到供应商、制造商、分销商、零售商等各子系统的影响和制约，但从现有 的文献资料中还没有发现有谁对此作过深入的研究。而建立供应链绩效评价 的层次结构模型，既要进行供应链整体绩效和各子系统绩效的评价，还要进 行供应链绩效的综合评价，这是以后研究中要注意解决的问题。 ( 6 ) 供应链绩效评价方法和手段有待开发。目前，对供应链绩效评价所 使用的方法和手段比较少，有些还很不完善，如何开发出适合供应链绩效评 价的新方法、新手段也是迫切需要解决的问题。 1 3 论文结构安排及创新之处 1 3 。1 论文结构安排 本文论文结构如下： ( 1 ) 第一章绪论：阐述论文研究背景，针对供应链管理中绩效评价研究 落后的现实，提出供应链绩效评价研究是非常有理论及实际意义的课题； ( 2 ) 第二章供应链绩效评价的主要内容。阐述现行的企业绩效评价的特 点、供应链绩效评价的特点、供应链绩效评价应遵循的原则、影响供应链绩 效的五个要素等，分析供应链绩效评价涉及的主要内容，提出需要进行重点 研究的领域供应链绩效评价指标体系的建立及供应链企业综合绩效评价 模型的构造； ( 3 ) 第三章供应链绩效评价指标体系的建立。包括供应链企业绩效评价 指标的选择、增强的平衡记分法、供应链绩效评价指标体系的建立等： ( 4 ) 第四章供应链企业综合绩效评价模型。包括评价的要求、评价准则、 评价方法、综合绩效评价模型的构造以及数据处理、权重设置、绩效排序的 处理等； ( 5 ) 第五章供应链绩效评价系统的应用。包括供应链标杆管理和供应链 绩效评价体系的应用： ( 6 ) 第七章结论：分析论文研究中获得的主要成果，并探讨其中不足之 处及改进的思路。 1 3 2 论文主要创新之处 本论文的创新之处主要有以下几点： 西南交通大学硕士研究生学位论文第11 页 ( 1 ) 利用加强的平衡记分法以及多层次分析法建立了供应链绩效评价指 标体系； ( 2 ) 探讨供应链绩效评价的主要影响因素，分析主要涉及内容，并针对 其中一些引入的指标建立计算方法，构造了供应链综合绩效评价模型； 西南交通大学硕士研究生学位论文第12 页 第2 章供应链绩效评价的基础理论和主要内容 2 1 供应链进行绩效评价的原因 从事任何一项工作，都要通过对该活动所产生的效果实行度量和评价， 以判断这项工作的绩效及其存在的价值。在供应链管理中，为了使供应链健 康发展，就必须全面、科学的分析和评价供应链的运营绩效。 对供应链进行绩效评价是一项重要的管理活动，也是一种价值产出过程： 任何一项管理职能存在的意义不仅在于它是企业经营活动的支撑，还在于此 项管理活动正在或者即将为供应链创造经济效益。缺少这个条件，该项管理 职能便没有长期存在的价值。所以要对绩效评价的“投入一产出”进行“成 本一效益”分析，以完善绩效评价职能本身，使其真正成为一种创造价值的 管理活动。 绩效评价是一项实践性非常强的资源管理职能。多年来，绩效评价的研 究一直致力于减少评价误差和提高评价精度。所以对评价工具、评价者的认 知加工、评价中的情感因素等探讨较多。而运用经济学理论分析绩效评价较 少。所以，在此尝试运用“成本一效益”分析等经济学工具，分析企业进行 绩效评价的效率选择。 供应链绩效评价的成本分析。( 1 ) 直接成本，指进行绩效评价的所有直接 投入，如：评价者培训费用、评价工具材料费用等：( 2 ) 机会成本，其计量目 的是帮助企业选择最佳资源配置方式，包括用于绩效评价的所有投入在其它 领域可以获得的收益；( 3 ) 制度成本，企业内部各管理环节共处于一个开放的 系统中，任何子系统的运行状况都将对其它子系统产生不可忽视的影响。因 此，绩效评价不能独立运作，它需要其它管理环节的支持，所以需要支付一 定的制度成本。 供应链绩效评价的效益分析。( 1 ) 顾客满意度增加，企业形象提升，有利 于供应链长期收益的增加；f 2 ) 加强对生产、流通、营销等方面的管理和监督， 降低供应链成本，提高产品及管理质量，对企业效益的提高：( 3 ) 整体合力收 益。通过对供应链绩效的评价，促使供应链的局部更关注整体绩效；( 4 ) 促使 供应链成员注重供应链的发展变化，提升与供应链的各类业务相关的发展资 本存量，保持企业发展后劲的收益：( 5 ) 企业对外部社会在提高生产力发展水 平、降低环境污染、加强环境保护、扩大居民就业等方面带来的收益r ( 6 ) 西南交通大学硕士研究生学位论文 第13 页 因绩效评价而减少的企业平时监督成本相应带来的收益。 通过以上对供应链绩效评价的“成本一效益”分析，显而易见，绩效评 价的效益远大于其成本a 当然，“绩效管理有局限”，供应链不能开展过分细 致的绩效评价，应遵循“边际成本m c 等于边际收益m r ”标准。 2 2 供应链绩效评价特点及原则 2 2 1 现行的企业绩效评价指标的特点 众所周知，供应链管理是通过前馈的信息流和反馈的物料流及信息流将 供应商、制造商、分销商直到最终用户联系起来的一个整体管理模式，因此 它与现行企业管理模式有着较大的区别，在对企业运行绩效的评价上也有许 多不同。多年的实践证明，众多传统的企业绩效评价方法存在如下几方面的 缺陷。 ( 1 ) 传统的企业绩效评价侧重于单一企业或单个职能部门的评价，不注 重供应链整体绩效的衡量。以前，企业一般将组织中的各个部门视为独立的 个体，设定其专属的目标与绩效评估衡量标准。经理人专注于改善所负责部 门的绩效，以确保其目标的达成。而较少关心其部门目标的达成对其他部门 或是供应链中其他成员有何影响。例如企业的采购部门往往过分地追求供应 商的低报价和降低采购费用，而不太重视整个供应链的材料缺陷费用、质量 成本和总库存成本等。 企业与企业之间的竞争，正逐步转为供应链与供应链之间的竞争，具有 前瞻性观念的企业正将产品从原料、制造、运输、配销至顾客手中的一连串 过程视为一个整体来看待，并随着市场的变动，迅速修正并改变其供应链的 结构，以增加效率，控制成本，改善顾客的满意度。因而，可行的企业绩效 评价应是对于整个供应链管理优劣的现实评价。 ( 2 ) 传统的企业绩效评价指标数据往往来源于财务结果，在时间上略 为滞后，不能反映供应链动态运营情况。并且投资报酬率、经营收入、每股 赢余等，会对企业持续的提高和创新这些当今的竞争环境所要求的行为给出 令人误解的信号，导致企业只注重短期利益，面损害企业长远发展潜力。 ( 3 ) 传统的企业绩效评价往往侧重于对事件结果的事后评价，不能对供 应链的业务流程进行实时评价分析，这使得企业不能及时地发现经营过程的 偏差，并采取切实有效的补救措施。因此，当发现偏差时，偏差己经成为事 实，其危害和损失己经造成，并且往往很难弥补。 西南交通大学硕士研究生学位论文第14 页 ( 4 ) 传统的企业绩效评价注重企业内部评估，不重视企业与外部利益相 关者的关系。在当今供应链管理理论下，供应商、分销商、零售商、第三方 物流公司等均是企业的利益一体化的战略合作伙伴，对企业的经营管理效益 起着至关重要的作用。 鉴于此，为衡量供应链整体运作绩效，以便决策者能够及时了解供应链 整体状况，应该设计出更适合于评价供应链企业绩效的指标和评价方法。 2 2 2 供应链绩效评价指标的特点 现行的企业绩效评价指标主要是基于部门职能的绩效评价指标，不适用 于对供应链运营绩效的评价。根据供应链管理运行机制的基本特征和目标， 供应链绩效评价指标应该能恰当的反映供应链整体运营状况以及上下节点企 业之间的运营关系，而不是孤立的评价某一供应商的运营情况。所以，评价 供应链运行绩效的指标，不仅要考虑该节点企业( 或供应商) 的运营绩效， 而且还要考虑该节点企业( 或供应商) 的运营绩效对其上层节点企业或整个 供应链的影响。现行的企业绩效评价指标主要是基于部门职能的绩效评价指 标，不适用于对供应链运营绩效的评价。供应链绩效评价指标是基于业务流 程的绩效评价( 图2 ，1 、图2 2 所示) 。通过下面两图，可以看出它们之间的 差异。 上上上毒。 价格成本 。 库存水平 效率库存周转周期 产量仓库面积 图2 1 现行的基于职能的绩效评价指标示意图 循环期 准时交货 产品质量 循环期 交货可靠性 产品质量 循环期 订单完成情况 图2 - 2 基于供应链业务流程的绩效评价示意图 西南交通大学硕士研究生学位论文第1 5 页 供应链管理是以部门、组织、流程以及地理上的分布的物流网络集成为 基础的，这种特征有别于传统的基于所有权的控制管理及层次性的纵向集成， 更为强调组织之倒的协调、合作和运营的管理。在供应链管理环境下，企业 的管理思想和管理重点都发生了巨大变化。因而，对企业运作绩效的评价也 随着供应链管理运作的重点而发生改变。传统上的重视独立部门绩效的思想 很难推动供应链的发展，为此，要改变传统的运作绩效的评价思想、指标和 方法。首先要加强有关供应链运作的评价，不但对成本绩效有一如既往的要 求，而且对响应时间、柔性等也应十分关注。其次是扩展供应链运作的内涵， 注重企业间业务流程改进和创新。第三要注意到最优业绩是不断改进和发展 的动态结果。这些特点决定了新的评价系统所具有的主要特征： ( 1 ) 较之传统的绩效评价，供应链评价指标更为集成化。这种方法使得 企业能更好地从整个供应链的角度分析问题，而不是单独从一个企业自身分 析，从而反映整个供应链的优化。 ( 2 ) 供应链绩效注重组织的未来发展性，加强绩效管理的前瞻性。 ( 3 ) 绩效评价除了对企业内部运作的基本评价之外，还把注意力放在外 部链的测控上，以保证内外在绩效上达到一致。 ( 4 ) 非财务指标和财务指标并重，关注供应链的长期发展和短期利润的 有效组合，实现两个目标之间的有效传递。 ( 5 ) 供应链绩效评价系统注重指标之间的平衡。 2 2 3 供应链绩效评价的原则 随着供应链管理理论的不断发展和供应链实践的不断深入，为了科学、 客观的反映供应链的运营情况，应该考虑建立与之相适应的供应链绩效评价 方法，确定相应的绩效评价体系。反映供应链绩效的评价指标有其自身的特 点，其内容比现行的企业评价指标更为广泛，它不仅能代替会计数据，同时 还提出一些方法来测定供应链的上游企业是否有能力及时满足下游企业或市 场的需求。在实际操作上，为了建立能有效评价供应链的指标体系，应遵循 以下原则： f 1 ) 关键性。指标应分出评价层次，在每一层次的指标选取中应突出重点， 要对关键的绩效指标进行重点分析。 ( 2 ) 实用性。采用能反映供应链业务流程的绩效指标体系。 f 3 1 全面性。评价指标要能反映整个供应链的运行情况，而不是仅仅反映 单个节点企业的运营情况。 西南交通大学硕士研究生学位论文第16 页 ( 4 ) 动态性。应尽可能采用实时分析与评价的方法，要把绩效度量范围扩 大到能反映供应链实时运行的信息上去，因为这要比仅做事后分析要有价值 的多。 ( 5 ) 针对性。在衡量供应链绩效时，要采用能反映供应商、制造商及用户 之间关系的绩效评价指标，把评价的对象扩大到供应链上的相关节点企业， 注重相互间的利益相关性。 ( 6 ) 系统性。强调供应链运作跨功能、跨企业的特性，反映了供应链运作 的集成和协调性； ( 7 ) 科学性。为供应链伙伴在平衡的机制上进行实际的操作提供依据，实 现各节点企业间近期利益和远期利益的统一。 ( 8 ) 发展性。更为重视供应链的业务流程的重组、改进和发展，体现供应 链发展的下一步趋势。 2 3 影响供应链绩效的五个要素 影响供