（社会保障专业论文）我国养老保险关系转移接续中的问题和对策研究.pdf

嘲 目录 1 导论1 1 1选题背景1 1 2国内外研究现状1 1 2 1国内研究现状。l 1 2 1 国外研究现状3 1 3 研究内容与框架4 1 3 1 研究内容。4 1 3 2 论文框架4 1 4 主要研究方法、创新和不足5 1 4 1 主要研究方法5 1 4 2 创新点5 1 4 3 不足及未来研究的方向j ：。：“。6 2 养老保险关系转移接续研究的理论基础7 2 1 马克思主义社会保障思想7 2 2 福利经济学的社会保障思想7 2 3国家干预主义。8 2 3 1 凯恩斯主义8 2 3 2 瑞典学派8 2 4 市场调节理论9 3 我国养老保险关系转移接续的困境及原因分析l o 3 1 我国基本养老保险关系转移接续现状1 0 3 2 我国基本养老保险关系转移接续的困境1 1 3 2 1 城镇企业职工养老保险关系转移接续的困境1 1 3 2 2 农民工养老保险关系转移接续的困境1 2 3 3 我国基本养老保险关系转移接续“难”的原因分析1 3 3 3 1 “碎片化”的养老保障制度1 3 3 - 3 2 “二元”经济社会结构与养老保险统筹层次较低一1 4 3 3 3 个人账户“空账运行”与“分灶吃饭”的财政体制的影响。1 4 3 3 4 社会保险管理系统与户籍制度的制约j 1 5 3 4 养老保险转移接续新政策分析15 3 4 1 新政策的特点：，1 6 3 4 2 待解决的问题。1 7 4 国际经验借鉴与我国各地区的积极探索1 9 4 1养老保险关系转移接续制度的国际经验19 4 1 1英国养老保险关系转移接续制度1 9 4 1 2 沙特养老保险关系转移接续制度2 0 4 2 我国各地区对养老保险转移接续的积极探索：2 2 4 2 1江苏模式2 2 4 2 2 广东模式2 3 4 2 3 重庆模式2 4 4 3 国内外经验总结2 5 5 完善我国养老保险关系转移接续问题的政策建议2 7 5 1 完善养老保险关系转移接续政策的总体思路2 7 5 1 1建立“两位一体”的农村养老保障制度和城镇养老保障制度2 7 5 1 2 推进“四层次”的分层次社会保障2 8 5 2 改进原则_ 。2 9 5 2 1以统一的养老保障制度为目标的原则2 9 5 2 2 与时俱进原则3 0 5 2 3自主选择原则。3 0 5 2 4 强制性原则j 3 0 5 3 完善养老保险关系转移接续的政策建议31 5 3 1 全面推进社会保障的制度建设，建立基本养老保险由省级统筹向 全国统筹迈进的制度体系31 5 3 2 扩大养老保障的覆盖面，重点解决农民工养老问题及其养老保险 关系在城乡之间衔接的问题3 2 5 3 3 加强对社保基金的管理，努力实现基金的保值增值3 2 5 3 4 制定养老保险缴费指数的最低标准，保障养老待遇水平3 3 5 3 5 强化政府的责任3 3 5 4 完善养老保险关系转接的配套措施3 4 5 4 1 完善社会保障法制建设。3 4 5 4 2 加快社保信息网络建设。3 4 5 4 3 进一步深化户籍制度改革3 4 5 4 4 加强舆论宣传监督力度- 3 4 参考文献。3 6 致 射。3 8 h c o n t e n t ， 1i n t r o d u c t i o n 1 1 1r e s e a r c hb a c k g r o u n d 1 1 2d o m e s t i ca n di n t e r n a t i o n a lp r e s e n ts i t u a t i o n 矗 1 2 1d o m e s t i cs i t u a t i o n l 1 2 2i n t e r n a t i o n a ls i t u a t i o n 3 1 3r e s e a r c hc o n t e n ta n df r a m e w o r k 4 1 3 1r e s e a r c hc o n t e n t 4 1 3 2f r a m e w o r k 4 1 4r e s e a r c hm e t h o d s i n n o v a t i o n sa n dl i m i t a t i o n s 5 1 4 1r e s e a r c hm e t h o d s 5 1 4 2i n n o v a t i o n s 5 1 4 3l i m i t a t i o n s 6 2t h e o r i t i c a lb a s e ：7 2 1t h et h e o r yo fm a r x i s te c o n o m i c so ns o c i a li n s u r a n c e 7 2 2w b l f a r ee c o n o m i c so ns o c i a li n s u r a n c e 7 2 3n a t i o n a li n t e r v e n t i o n 7 2 3 1k e y n e s i a no r t h o d o x y 8 2 3 2s w e d i s hs c h 0 0 1 8 2 4m a r k e tr e g u l a t i o n 9 3d i f f i c u l t i e sa n dp r e s e n ts i t u a t i o no fp e n s i o ni n s u r a n c er e l a t i o n 1 0 3 1p r e s e n ts i t u a t i o no f p e n s i o ni n s u r a n c er e l a t i o n 1 0 3 2d i f f u c u l t i e so fp e n s i o ni n s u r a n c er e l a t i o n 1 1 3 2 1d i f f i c u l t i e so fu r b a ne n t e r p r i s e w o r k e r s p e n s i o ni n s u r a n c e r e l a t i o n 11 3 2 2d i 伍c u l t i e so f m i g r a n tw 0 r k e r s p e n s i o ni n s u m a c er e l a t i o n 1 2 3 3a n a l y s i so f t h ed i 伍c u l t i e so np e n s i o ni n s u r a n c er e l a t i o n 1 3 3 3 1t h e d e b r i s p e n s i o ni n s u r a n c es y s t e m 1 3 3 3 2t h es t r u c t r u eo f d u a l i s t i cs o c i e t y 1 4 3 3 3t h ei m p a c t so fr u n n i n g “e m p t ya c c o u n t ”a n dt h ep r e s e n tf i s c a l s y s t e m 1 4 3 3 4 耶1 ei m p a c t so fm a n a g e m e n ts y s t e ma n dh o u s e h o l dr e g i s t r a t i o n s y s t e m 15 i i i 3 4a n a l y s i so ft h en e wp o l i c y 1 5 3 4 ic h a r a c t e r i s t i c so ft h en e wp o l i c y 16 3 4 2t ob es l o v c dp r o b l e m s 1 7 4i n t e r n a t i o n a le x p e r i n c ea n dd o m e s t i cp r a c t i c e 1 9 4 1i n t e r n a t i o n a le x p e r i n e e 19 4 1 1e n g l a n d se x p e r i n c e 1 9 4 1 2s a u d i ，se x p e r i n c e 一2 0 4 2d o m e s t i cp r a c t i c e ：一2 2 4 2 1j i a n s um o d e l 2 2 4 2 2g u a n g d o n gm o d e l 2 3 4 2 3c h o n g q i n gm o d e l 2 4 4 3e x p e r i n c es u m m a r y 2 5 5p o l i c yp r o p o s a lo fi m p r o v e m e n t 2 7 5 1o v e r a l ld e s i g n 2 7 5 2i m p r o v i n gp r i n c i p l e s 2 9 5 3s p e c i f i cp o l i c yp r o p o s a l 3 1 5 4s u p p l e m e n t a r ym e a s u r e s 3 4 r e f b r e n c e s 3 6 a c k n o w l e d g e m e n t 3 8 i v 摘要 随着我国经济改革的深化以及城镇化进程的不断加速，劳动力的跨区域、跨 行业流动就业已经成为常态，与此同时，养老保险参保者对养老保险关系转移接 续的需求也越来越迫切。我国的养老保险制度是在县级统筹的基础上发展起来的， 并以城镇企业职工为重点，这种体制在现实中已无法解决流动就业劳动者的养老 保险问题。特别是农民工养老保险关系在城镇农村问的转移中，他们的养老 保险权益得不到有效保护，甚至出现搿老无所养一的尴尬局面。如何逐步提高社 会保险统筹层次，制定全国统一的社会保险关系转移接续办法是当前社会的热点 问题，也是我国完善社会保险转移机制，改善劳动力自由流动的客观要求。 养老保险关系的实质就是劳动者基于劳动关系在年老时享有从国家或社会获 得经济保障的一项养老权益，即养老权利与养老利益的统一，因此，养老保险关 系的转移接续就是指劳动者在流动中养老权利的保护和养老利益的平衡。然而， 在我国由于“碎片化的养老保障制度、“二元 经济社会结构和养老保险统筹层 次较低、养老保障个人账户“空账运行 以及“分灶吃饭 的财政体制、户籍制 度和社会保险管理系统的制约，严重地阻碍了劳动者养老保险关系的顺利转移接 续。究其根源，造成养老保险关系无法通顺接续的原因在于二元化经济结构和社 会发展的历史客观条件下，我国养老保险制度设计不合理而导致的必然结果。近 年来，一些专家学者对养老保险关系转移接续问题进行了大量的研究，研究重点 主要集中在对养老保险关系转移接续“难 的原因分析、养老保险统筹基金提高 统筹层次的路径，以及在劳动者转移养老保险关系时是否应该同时转移统筹基金 等问题上。这些都仅仅停留在对现行制度的修补层面上，无法彻底解决问题。 本文通过对养老保险关系转移接续的现状和困境以及新政策进行详细分析， 认为解决问题的关键是探究造成这一问题根源，并从中寻找解决的途径。基于马 克思主义和福利经济学中的社会保障理论思想，以及国家干预主义和市场调节理 论的指导，在吸收借鉴养老保险国际制度建设结合我国各地区的实践经验，本文 认为，彻底解决养老保险关系转移接续难的问题的关键就要构建“两位一体、四 层次刀的养老保险体系，即从养老保障制度建设的角度出发，农村和城镇社会养 老保障制度两者有机衔接，向一体化发展的养老保障新体系。在“两位一体、四 层次 的总体改进思路前提下，本文提出了制度设计的改进原则和完善制度的对 策建议。 尽管本文在养老保险关系转移接续问题的研究上提出了一些笔者个人的见解 和对构建养老保险“两位一体、四层次”新制度的设想，但因受到个人能力以及 时间限制，还有许多需要深入探讨的问题未及研究，比如进一步运用养老保险精 算理论及其工具，深入研究与分析养老保险新制度可行性问题；进一步研究由现 行养老保险制度过渡到四层次新制度路径及面临的问题，运用养老保险精算及其 工具，测算这一过渡所需要承担的“转制成本 ，等等，这些尚未彻底解决的问题 还需要在今后继续深入探索与研究。 关键词：养老保险关系养老权益转移接续“两位一体、四层次 2 a b s t r a c t w i t ht h ed e e p e n i n go fc h i n a se c o n o m i cr e f o r m sa n dt h ea c c e l e r a t i n gu r b a n i z a t i o n , t h el a b o rf o r c ea l t o s sr e g i o n sa n di n d u s t r i e sh a sb e c o m et h en o r mp h e n o m e n o n a tt h e s a m et i m e ，t h en e e df o rt r a n s f e r r i n gp e n s i o ni n s u r a n c er e l a t i o n s h i pi sm o r ea n dm o r e u r g e n t c h i n a sp e n s i o ns y s t e mi sb a s e do nt h ec o u n t yp o o l i n g ，a n df o c u s e so nu r b a n e n t e r p r i s ew o r k e r s ；s u c has y s t e mh a sb e e nu n a b l et os o l v et h ec u r r e n tp r o b l e mo ft h e e m p l o y m e n tp e n s i o ni n s u r a n c eo fw o r k e r si nr e a l i t y e s p e c i a l l yt h em i g r a n tw o r k e r s w h o s ep e n s i o ni n s u r a n c er e l a t i o n s h i pt r a n s f e rb e t w e e nu r b a na n dr u r a la r e a s ，t h e i r p e n s i o nd g h t sc a n n o tb ete f f e c t i v e l yp r o t e c t e d , a n dw h e nt h e ya r eo l dt h e ye v e nc a n n o t a f f o r dt h e i rl i f e t h es u b s t a n c eo ft h ep e n s i o ni n s u r a n c er e l a t i o n s h i pb a s e do nt h el a b o rr e l a t i o ni s t 0 画o yt h ep e n s i o nr i g h ta n di n t e r e s to ff i n a n c i a ls e c u r i t yi nt h e i ro l da g ef r o mt h e i r c o u n t yo rs o c i e t y t h e r e f o r e ，t h er e l a t i o n s h i pr e f e r st ot h ep r o t e c t i o no ft h e i rp e n s i o n r i g h ta n dt h eb a l a n c eo ft h e i rp e n s i o nb e n e f i to nt h el a b o rm o b i l i t y h o w e v e r , w i t ht h e c h i n a sc u r r e n t “d e b r i s ”p e n s i o ni n s u r a n c es y s t e m ，t h el o wl e v e l so fs o c i a lo v e r a l lp l a n , t h el o c a la n dp e r s o n a lb e n e f i tp r o t e c t i o nu n d e rt h ee x i s t i n gs y s t e m ；i ti st h es e r i o u s i m p e d i m e n tt ot h ep r o t e c t i o no ft h e i ri n s u r a n c er e l a t i o n , w h i c hm e a n st h a tt h ep e n s i o n f i g h tm a yb el o s e ，a sw e l la st h ep e n s i o nb e n e f i tm a yb eu n b a l a n c e do rd a m a g e d i ft h ei m p e d i m e n t sa r ea n a l y z e dd e e p l y , i ti se a s yt of i n dt h ed e e p - s e a t e dr e a s o n c a u s i n gt h i sp h e n o m e n o ni st h e c e r t a i nd e f i c i e n c i e so ft h ee x i s t i n gp e n s i o ni n s u r a n c e s y s t e m a tp r e s e n t , m a n ym e a s u r e sa r ep u tf o r w a r dt os o l v et h i sp r o b l e m ，s u c ha st h e s u b - c a l c u l a t i o nm e t h o d , t h ee l e v a t i o no fo v e r a l lp l a nl e v e l ，b u tt h e ya r eo n l yt h e p a t c h t y p ei n i t i a t i v e sa n dd on o tc h a n g et h ee x i s t i n ge n d o w m e n ti n s u r a n c es y s t e m t h u s ，i ti s d i f f i c u l tt oc o m p l e t e l ys o l v ei t w 池t h eg u i d a n c eo ft h em a r x i s te c o n o m i c s ，t h ea b s o r p t i o nf r o mt h e o r yo f w e s t e r ne c o n o m i c s ，a n dt h ei n t e r n a t i o n a le x p e r i e n c ea sw e l la sc o m b i n e dw i 也p r a c t i c e s i nv a r i o u sr e g i o n so fc h i n a ；t h i sp a p e ra r g u e st h a tt h ek e yt os o l v et h ep r o b l e mi st o b u i l dan e wp e n s i o ni n s u r a n c em o d e lo f t w oi no n ew i t hf o u rl e v e l s ”f r o mt h e p e r s p e c t i v eo fb u i l d i n gt h ep e n s i o ni n s u r a n c es y s t e m ，t h eu r b a na n dr u r a ls y s t e m s s h o u l db eo r g a n i cl i n k e da n db ei n t e g r a t e dd e v e l o p m e n t u n d e rt h e t w o i no n e ，f o u r l e v e l s ”i d e a s ，t h i sp a p e rp r e s e n t si m p r o v i n gp r i n c i p l e so fs y s t e md e s i g na n dp r o p o s e s s u g g e s t i o n s k e yw o r d s ：p e n s i o ni n s u r a n c er e l a t i o n , p e n s i o nr i g h t s ，t r a n s f e r r i n ga n dc o n t i n u i t y , t w oi no n e f o u rl e v e ls ” 3 l 1 导论 1 导论 1 1选题背景 随着我国经济改革的深化以及城镇化进程的不断加速，劳动力的跨区域、跨 行业流动就业已经成为常态，与此同时，养老保险参保者对养老保险关系转移接 续的需求也越来越迫切。我国的养老保险制度是在县级统筹的基础上发展起来的， 并以城镇企业职工为重点，这种体制在现实中已无法解决流动就业劳动者的养老 保险问题。特别是农民工养老保险关系在城镇农村间的转移中，他们的养老 保险权益得不到有效保护，甚至出现“老无所养的尴尬局面。如何支付频繁流 动的劳动者的养老金，如何确保农民工在城镇农村间流动就业中的养老权益， 以及如何缩小不同行业之间退休人员养老金水平差距等现实问题对法律和制度都 提出了更高的要求。 党的十七大报告明确提出，“要逐步提高社会保险统筹层次，制定全国统一的 社会保险关系转移接续办法”。2 0 0 9 年，按照党中央、国务院的部署，人力资源社 会保障部、财政部在深入调查研究、反复论证、广泛听取各方意见的基础上拟定 了城镇企业职工基本养老保险关系转移接续暂行办法以下简称暂行办法) ， 于2 0 1 0 年1 月1 日起正式实施。暂行办法的制定实施，充分体现了党中央、 国务院对人民群众切身利益问题的高度重视，是一件利民生的好事、顺民意的实 事，也是完善社会保险转移机制、构建“以人为本 的社会，帮助改善我国劳动 力自由流动所做的积极探索。 1 2 国内外研究现状 1 2 1国内研究现状 近年来，国内的专家学者和政府相关部门对养老保险关系转移接续问题进行 了大量的研究，研究的重点主要集中在对养老保险关系转移接续“难 的原因分 析、养老保险统筹基金提高统筹层次的路径，以及在劳动者转移养老保险关系时 是否应该同时转移统筹基金等问题上。这些研究一致认为导致我国养老保险关系 转移接续“难 的原因是多方面的，完善养老保险转移接续制度更能体现权利和 义务对等的原则。目前，主要有以下观点： 提高养老保险统筹层次，最终实现全国统筹 从长远看，只有提高社会保险统筹层次，实现制度运行的统一和基金更大范 o 国务院办公厅关于转发人力资源社会保障部财政部城镇企业职工基本养老保险关系转移接续暂行办 法的通知国办发 2 0 0 9 1 6 6 号 l 我国养老保险关系转移接续中的问题和对策研究 围内统筹，才是解决目前问题的根本出路。杨燕绥指出，“现在的战略应该是省 级统筹、中央统筹，两步都做起来 。 杨宜勇、谭永生( 2 0 0 8 ) o 认为，“由于我国地区经济发展不平衡，现行社会保 险待遇水平以及财政体制的差异，短时间内建立全国统一的社会保险制度还有相 当困难。因此，先实行省级统筹，再实现全国统筹应该是可行的路径。 在养老保险由省级统筹迈向全国统筹路径上，胡晓义( 2 0 0 4 ) 固提出，可以将 目前我国的基本养老金分为全国统筹的基础养老金和各省统筹的地方养老金两部 分。其中，由中央政府完全负责的全国统筹的基础养老金，是用来保障退休人员 的最低生活水平。全国统筹的基础养老金包括全国范围内的余缺调剂、提高基础 养老金水平的资金安排等，征收基金不足支付时由中央财政弥补缺口；省级政府 可以在中央总政策构架内，根据本地实际情况调整地方养老金的费率和待遇水平， 但对此要自行负责资金平衡。 养老金实行“分段计算 理论 “分段计算一理论认为，参保人在哪个地方、按哪种制度缴费，就有权利按 照该地、该制度的标准享受相应份额的养老金权益。这也正是遵循了社会保险的 “权利与义务对应 的原则。唐钧( 2 0 0 7 ) 固建议我国养老保险接续借鉴欧盟的相 关经验。杨宜勇、谭永生( 2 0 0 8 ) 认为，我国可以采取“工作地缴费，分段记录； 退休地发放，全国结算 的思路，来解决流动就业者社保异地转移接续的问题。 加快“金保工程”建设，实现“全国社保一卡通 随着改革开放和社会主义现代化建设的推进，我国电子政务建设也开始发展。 电子政务建设对于加快政府职能转变，构建服务型政府，提高行政质量和效率， 增强政府监管和服务能力，促进社会监督，具有十分重要的意义。2 0 0 2 年8 月， 中共中央、国务院决定开始建设“金保工程 。“金保工程”是利用先进的信息技 术，以中央、省、市三级网络为依托，支持劳动和社会保障业务经办、公共服务、 基金监管和宏观决策等核心应用，覆盖全国的统一的劳动和社会保障电子政务工 程。这是实现“全国社保一卡通的前提条件。 褚福灵( 2 0 0 8 ) o 认为，“要将现行城乡分割、地区分割、人群分割的社会保 障体系改革为城乡统筹、全国l 一盘棋的社会保险体系，就应该走全国社会保 险的一卡通之路。不论劳动者的身分、职业、工作地点，均应当建立全国通 行的惟一的社会保障卡。凭该卡参加当地的养老保险，一生中不同工作地区的缴 杨燕绥，社会保障是民生之安全网川中国劳动，2 0 0 7 ，( 1 0 ) 嘞宜勇、谭永生全国统一社会保险关系接续研究叨宏观经济研究，2 0 0 8 ，( 4 ) 。胡晓义关于逐步提高养老保险统筹层次【j 1 中国社会保障，2 0 0 4 ，( 3 ) o 唐钧让农民工社保异地转移接续【j 】嘹望，2 0 0 7 ，3 6 。褚福灵从“地方粮票“到”全国粮票”田冲国社会保障，2 0 0 8 ( 2 ) 2 1 导论 费和待遇信息均记入该卡中。当累计缴费年限符合规定要求并达到退休条件时， 可以在退休地享受按月领取养老金待遇 。 1 2 1国外研究现状 国外方面，由于大部分国家均为单一的、全国统一的养老保险体系，一般不 存在养老保险关系转移接续的问题，因此国外学术界对于此问题的研究成果甚少。 但我们可通过借鉴欧盟各成员国之间的养老保险转移机制和规则的先进经验，来 研究解决我国城镇基本养老保险关系跨地区转移接续问题。 b i l lb i r m i n g h a m ( 2 0 0 8 ) 系统分析了欧盟的先进经验。欧盟各成员国总人口超 过4 8 亿，其养老保险立法和制度也各有差异，但欧盟各成员国劳动者可以在不损 失保障权益的前提下自由流动。各成员国为迁移劳动者提供社会保障领域的保护， 实行“国民待遇 。如果劳动者从一国流动至另一国工作，只要在流入国的工作时 间超过一年，劳动者就直接参加流入国的基本养老保险，而不用再参加流出国的 养老保险；其流动前的全部缴费不需要转移，而是会被继续保留在流出国，并被 继续投资以获得收益，直至达到退休年龄领取相应待遇。为了保证参保者的养老 金待遇，欧盟规定，劳动者在不同成员国工作时的参保缴费时间必须累加计算， 各国将计算得出的总时间视为劳动者在本国的全部参保缴费时间，计算出相应的 养老金待遇，再乘以劳动者在本国实际参保缴费时间占总时间的比例，得出实际 应支付的养老金，最后向劳动者发放。 对于劳动者跨行业就业时养老保险关系转移接续的问题，一些国家具有本国 特色的做法也得到了较好的实效。英国养老保障体系实行的是多支柱模式：第一 支柱是国家养老金计划，第二支柱是各种与工薪收入相关联的养老金计划，第三 支柱是个人自愿的养老储蓄。通过实行多支柱的养老模式，尤其是在第二支柱的 养老金计划上设置了许多便携性的计划，这实际上就维护了市场上流动性偏好强 的那部分雇员的养老权益。 沙特阿拉伯对于养老保险关系转移接续问题的做法是：将三个退休计划中的 缴费年限累计相加以达到所要求的合格缴费年限来领取养老金。养老金由专门机 构按照三个退休计划中的所有缴费年限进行计算并支付给退休者。在“价值交换 原则( e x c h a n g eo f r e s e r v e s ) 基础上制定的养老权益“便携性”的养老保险关系转 接规定。除此之外，针对养老关系转移接续政策，沙特政府还制定了与之相应的 详细的精算制度来保障参保人的养老权益。 l 黼, ( b i l lb h n n m g h a m ) 译欧盟：流动劳动力的社保待遇支付”阴中国社会保障，2 0 0 8 ( 2 ) 我国养老保险关系转移接续中的问题和对策研究 1 3 研究内容与框架 1 3 1 研究内容 养老保险是社会保险最主要的险种，是社会保险的核心，具有涉及人数多、 时间跨度长、所需资金数量最大、影响最广的特点。我国目前通过建立养老保险 基金，实行社会统筹与个人账户相结合的模式，采用离休、退休、退职三种养老 方式来保障劳动者退出劳动领域后的基本生活。 法律意义上的养老保险关系，是指依据相关法律法规的规定，社会保险经办 机构与用人单位、劳动者之间在养老保险中的权利和义务关系。 养老保险关系具有强制性和唯一性两个主要特征。其强制性主要表现为，当 劳动者就业并取得劳动报酬时，必须依据有关法律法规参加养老保险，建立养老 保险关系，缴纳养老保险费；当养老保险关系变更与终止时，必须按有关法律法 规办理有关手续；养老保险关系中各方的权利和义务受国家法律法规保护，当某 一方拒不履行义务或某一方的权利受到侵害时，其他方或受侵害方有权提请保护。 唯一性是指劳动者不得重复参加养老保险，劳动者一生中，可以从事多项工作， 也可以多次签订劳动合同，但其养老保险关系只能一个。当劳动者养老保险缴费 中断或劳动者职业发生变化时，原养老保险关系可以接续，不需要重新建立新的 养老保险关系。 养老保险关系形成的重要标志是1 9 9 9 年国务院发布了社会保险费征缴暂行 条例。只要履行了相关手续，用人单位、劳动者和经办机构的养老保险关系就正 式确立了，各方的权利、义务及职责开始受到法律保护。 从表面上看，养老保险关系转移接续问题是一个办理转接手续操作的问题， 但其本质上是改革和调整不适宜的养老保险制度的问题。它涉及到社会学、经济 学、社会保障学、管理学等多个学科领域，要探索解决问题的途径，就必须把转 接难的问题置于改革社会保障制度的大背景下进行分析研究。 1 3 2 论文框架 本文立足于养老保险与社会保障的相关基本理论，系统分析我国当前养老保 险关系转移接续存在的现实问题，借鉴国内外先进经验，并对国家最新颁布的相 关法律条例进行深入解析，最后提出解决问题的政策建议。简要说来，文章主要 有以下五个部分组成。 第1 章，导论。主要介绍文章选题背景，国内外研究现状以及研究的方法与 主要内容。 第2 章，理论基础。主要介绍社会保障的理论基础，为笔者下文阐述提供理 4 1 导论 论依据。 第3 章，我国基本养老保险关系转移接续的困境及原因分析。在简要介绍我 国基本养老保险关系转移接续政策发展历程的基础上，指出目前存在的主要问题， 系统分析造成现实困境的主要原因。2 0 1 0 年1 月1 日我国开始正式实施 第4 2 卷，北京：人民出版社，1 9 7 9 年版，第2 5 页 邓大松，林毓铭，谢圣远等社会保障理论与实践发展研究北京：人民出版社，2 0 0 7 7 我国养老保险关系转移接续中的问题和对策研究 2 3 国家干预主义 尽管福利经济学的相关福利理论为西方国家社会保障制度的建立和发展发挥 了直接的政策供给作用，但是，由于养老保险制度强调个人责任与社会共济的特 殊性，因此，福利经济学理论对养老保险制度的建构只能发挥基础性和间接性的 作用，而国家干预主义理论则对养老保险制度的建构具有直接的现实指导意义。 2 3 1 凯恩斯主义 国家干预主义理论代表人物之一是凯恩斯。凯恩斯主义经济理论产生于2 0 世 纪3 0 年代资本主义经济大萧条时期，否定了“供给自动创造需求 的萨伊定律， 并以有效需求不足作为突破口，提出了有效需求原理和需求管理措施，开创了现 代宏观经济学。凯恩斯认为，消费倾向递减规律、资本边际效率递减规律和货币 流动性偏好规律导致有效需求经常低于社会总供给，造成生产过剩和失业。他提 出实行扩张性的财政政策除了通过税收政策鼓励资本家投资外，政府要直接兴办 公共工程，扩大社会福利设施，增加消费倾向，达到足够的总需求和充分就业， 消除和缓解经济危机。在凯恩斯的国家干预思想中，社会保障占有相当重要的地 位，他主张通过累进税和社会福利等办法重新调节国民收入分配，还提出消除贫 民窟，实行最低工资法，限制工时立法等主张。第二次世界大战以后，凯恩斯宏 观经济理论占绝对主导地位，成为建立国家的重要思想基础和资本主义各国制定 公共政策的主要理论依据。人们把他的就业、利息和货币通论称誉为经济学 中的“凯恩斯革命 ，有人甚至把凯恩斯说成是“经济学领域的哥白尼”。在社会 保障制度理论方面，凯恩斯主义是一个新的里程碑，它直接推动了第二次世界大 战后社会保障制度在全世界范围内的建立。 2 3 2 瑞典学派 瑞典学派形成于2 0 世纪2 0 年代至3 0 年代，主要代表人物有缪尔达尔 ( g m y r d a l ) 、林达尔( l i n d a iil ) 、俄林( o h li n ) 、隆德堡( l u n d b e r s ) 、弗里希( f r is c h ) 等。这一学派在经济上主张实行“国有化 、“福利国家 、“市场经济 三者结合 的制度，其中“福利国家 主要是指收入再分配政策，他们认为，一个思想的社 会应当把福利普遍给予社会成员，使个人得到幸福。主张政府应当担负起环境保 护、公共物品和劳务的供应、经济稳定、收入和财富的分配等方面的责任。这一 学派与凯恩斯主义一样，都否认市场机制可以恢复被破坏的均衡，强调反周期措 施的特殊作用。但与凯恩斯主义不同的是，这一学派更加重视市场经济的作用。 8 2 养老保险关系转移接续研究的理论基础 2 4 市场调节理论 亚当斯密的市场调节理论是在批判封建制度和重商主义学说的过程中提出 的。他认为，“各个人都不断地努力为他自己所能支配的资本找到最有利的用途。 固然，他所考虑的不是社会的利益，而是他自身的利益，但他对自身利益的研究 自然会或者毋宁说必然会引导他选定最有利于社会的用途。一“在这场合，象在 其他许多场合一样，他受着一只看不见的手的指导，去尽力达到一个并非他想要 达到的目的。力这就是说，斯密认为，每个人在利己心的支配下从事经济活动， 其结果必然提高社会利益，因此，不需要国家对私人经济活动进行干预，而箍崇 自由主义的经济政策，让经济活动的参与者在不违反正义的法律下自由行事，进 而最终促进国家经济发展。 但是亚当斯密在国内经济政策上一味强调自由放任则是片面的。因为自由 放任的经济政策对经济效率的积极作用是有条件的，自由放任并不等于经济效率， 即使在完全竞争的市场经济中，自由竞争也不一定导致最有效率的均衡，。斯密自 由放任的经济政策思想符合早期私人资本主义发展的需要，长期倍受西方各国所 推崇，直到资本主义生产过剩的周期危机愈演愈烈，这种经济政策难以为继的时 候，其统治地位就受到了动摇。尽管这种政策有其局限性，但是其强调市场在经 济中的作用，尤其是促进效率提高方面依然对当前经济发展具有重要指导意