（土木工程专业论文）建设项目实施阶段工程造价的确定与控制研究.pdf

西南交通大学硕士研究生论文第1 页 摘要 建设项目工程造价的确定与控制是工程项目管理的主题之一，建筑产品 作为商品，其价格的形成应符合市场经济学原理。从市场经济出发，控制工程 造价的活动应该从项目产生和决策阶段的投资估算到项目实施阶段的设计概 算、旌工图预算、中标合同价，直至阶段结算、竣工结算和决算，针对目标体 现其控制的系统性和过程性。 本文以建设项目工程造价的确定与控制的基本理论为指导，探讨和研究建 设工程项目在项目产生、设计、施工各个阶段工程造价的管理。针对国内建设 项目投资失控普遍存在的现象和工程建设领域技术和经济相分离的现状，着重 在对造价控制具有重要意义的设计阶段和施工阶段做出了阐述和研究。 以工程造价管理理论为基础，运用价值工程理论和相关的管理知识，分析 建设项目工程造价的概念、形成过程，工程造价管理的内容与方法。重点就设 计阶段工程造价的确定与控制系统地设计了一套造价控制的方法和程序，对限 额设计加以改造，首次将价值工程运用到限额设计总值的分配中，从而有效克 服了限额设计的不足。强调设计阶段方案比选的重要性，利用价值工程和寿命 周期费用分析，提出了建筑与结构方案选择的一系列具体方法和模型。 分析研究施工阶段影响工程造价的因素和控制工程造价的主要措施，提出 合同管理和变更索赔的产生与处理方法和技巧。 以本人参与管理的建设项目包头站扩建改造工程为工程实例，分析了其 从立项、设计、施工总承包及内外装修招标、合同签定，到具体实施和竣工交 付全过程中投资估算、施工图预算、投标报价、合同价款、过程计价支付、竣 工结算和资产移交决算造价的确定，说明影响工程造价确定与控制的主要因 素：项目建设范围、内容、规模和标准，工期质量目标，设计文件的深度和质 量，施工组织的先进性和可靠性以及风险事件等。计算各阶段工程造价的偏差， 分析产生的原因，比较各责任主体对造价偏差的影响；从而得出工程造价控制 的重点一建设范围的明晰和设计质量的高低。提出工程建设全过程中，有效控 制工程造价的技术和方法。 关键词：造价控制；价值工程与限额设计；合同管理；变更与索赔 西南交通大学硕士研究生论文第页 1 1 他d e t e r m i n a t i o na n dc e n t r e lo fac o n s t r u c t i o np r o j e ai so n eo ft h et h e m e so f t h e p r o j e c tm a n a g e m e n t c o m m e r c i a l i z a t i o no fc o n s t r u c t i o np r o d u c t s ，p r i c e d e t e r m i n a t i o no fw h i c hs h o u l da c c o r dw i t l lm a r k e te c o n o m i c sp r i n c i p l e b a s e do i l t h em a r k e te c o n o m y , f r o mt h ei n v e s t m e n te s t i m a t e 、d e s i g ne s t i m a t e 、w o r k i n g d r a w i n g e s t i m a t ea n dt h ec o n t r a c t p r i c e a f t e r b i d - w i n n i n g o f f e a s i b i l i t y c o n s i d e r a t i o ns t a g eu n t i lt o s t a g es e t t l e m e n t 、c o m p l e t i o ns e t t l e m e n ta n df m a l a c c o u n t so ft h ee x e c u t i o np h a s e ，t h ec o n t r o le n g i n e e r i n gc o s ts h o u l db ee x e c u t e d s y s t e m i ca n dp r o c e s sp r o p e r t yo ft h ec o n t r o lm u s tb ee m b o d i e d o nt h eb a s i so ff u n d a m e n t a lt h e o r yo ft h ec o n s t r u c t i o nc o s td e t e r m i n a t i o na n d c o n t r o l ，m a k ed i s c u s s i o na n ds t u d yo ft h ec o n s t r u c t i o nc o s tm a n a g e m e n ti n f e a s i b i l i t yd e m o n s t r a t i o n 、d e s i g n 、c o n s t r u c t i o ne a c hs t a g e a c c o r d i n gt ot h e c o m m o np h e n o m e n o nw h i c ha r et h el o s i n gc o n t r o lo fc o n s t r u c t i o ni n v e s t m e n ta n d t e c h n o l o g ys e p a r a t i o nw i t he c o n o m y , e m p h a t i c a l l yd e s c r i b ea n da n a l y z ed e s i g na n d c o n s t r u c t i o ns t a g ew h i c hh a v ei m p o r t a n ts i g n i f i c a n c ef o rc o s tc o n t r 0 1 b a s e do nt h e t h e o r yo fp r o j e c t c o s tm a n a g e m e n t ，m a k eu s eo fv a l u e e n g i n e e r i n gt h e o r ya n dr e l a t e dm a n a g e m e n tk n o w l e d g e ，a n a l y s i st h ec o n c e p t i o n 、t h e f o r m i n gp r o c e s so ft h ec o n s t r u c t i o np r o j e c tc o s ta n dc o n t e n t sa n dm e t h o d so ft h e e n g i n e e r i n gc o s tm a n a g e m e n t a ni n t e g r a t e ds e to fc o n t r o l l i n gm e t h o da n d s e q u e n c ei ss y s t e m a t i c a l l yd e s i g n e dj n s tw i t ht h ec o n s t r u c t i o nc o s td e t e r m i n a t i o n a n dc o n t r o li nt h ed e s i g ns t a g e a n dq u o t ad e s i g ni sr e c o n s t r u c t e d n l cs h o r t c o m i n g o fq u o t ad e s i g ni sr e s o l v e db ya p p l i c a t i o no fv et oa l l o c a t i o no ft o t a lv a l u eo fq u o t a d e s i g n e m p h a s i z et h ei m p o r t a n c eo fs c h e m ec o m p a r i s o ni nd e s i g ns t a g e ，t h r o u g h t h ea n a l y s i so f 、r ea n dl c c 。as e r i e so fm e t h o da n dm o d e lo nt h es e l e c t i o no f a r c h i t e c t u r es c h e m e 、 s t r u c t u r es c h e m ei sp u tf o r w a r d a n a l y s i sa n dr e s e a r c ho ni n f l u e n c i n gf a c t o r so fc o n s t r u c t i o nc o s ta n dm a i n c o s tc o n t r o lm e a s u r e sa tc o n s t r u c t i o ns t a g e ，g e n e r a t i o n 、t r e a t m e n tt e c h n i q u e sa n d m e t h o d so fc o n t r a c tm a n a g e m e n ta n da l t e r i n gc l a i m sa r ew o r k e do u t u s i n gt h ec o n s t r u c t i o np r o j e c to fp a r t i c i p a t i o ni nm a n a g e m e n tm y s e l fa s e n g i n e e r i n ge x a m p l e - - - e x p a n s i o na n dr e f o r mp r o j e c to fb a o t o us t a t i o n , a n a l y s i st h e d e t e r m i n a t i o no ft h ec o n s t r u c t i o nc o s tw h i c hi sf r o mp r o j e c te s t a b l i s h m e n t 、 d e s i g n ，c o n s t r u c t i o ng e n e r a lc o n t r a c t ，t h ei n t e r i o ra n de x t e r i o rf i n i s h i n gb i d d i n g ， c o n t r a c ts i g n e dt ot h ei n v e s t m e n te s t i m a t e 、w o r k i n gd r a w i n ge s t i m a t e 、b i d d i n g 、 c o n t r a c tp r i c e 、p r o c e s sp r i c i n gp a y m e n t 、c o m p l e t i o ns e t t l e m e n ta n da s s e th a n d o v e r f l n a la c c o u n ti nt h ew h o l ep r o c e s so ft h ec o n c r e t ei m p l e m e n t a t i o na n dc o m p l e t i o n 乃em a i ni n f l u e n c i n gf a c t o r so ft h ec o n s t r u c t i o nc o s td e t e r m i n a t i o na n dc o n t r o la r e w o r k e do u t ：p r o j e c tc o n s t r u c t i o nr a n g e 、c o n t e n t 、s c a l ea n ds t a n d a r d 、t a r g e to f 西南交通大学硕士研究生论文第页 c o n s t r u c t i o nq u a l i t y 、d e p t ha n dq u a l i t yo fd e s i g nd o c u m e n t 、a d v a n c e m e n ta n d r e l i a b i l i t yo fc o n s t r u c t i o no r g a n i z a t i o n 、r i s ke v e n t sa n ds oo i lc a l c u l a t et h e d e v i a t i o no ft h ec o s ti ne a c h s t a g e 。a n a l y s i st h ec a u s e ，c o m p a r ee a c h s u b j e c t r e s p o n s i b i l i t yi n f l u e n c e db yc o s te r r o r t h e nt h ek e yo fe n g i n e e r i n gc o s t c o n t r o li so b t a i n e d - - c l a r i t yo fp r o j e c tr a n g ea n dg o o do rb a do fd e s i g nq u a l i t y t e c h n o l o g ya n dm e t h o do fe f f e c t i v e l yc o n t r o l l i n ge n g i n e e r i n gc o s ta r ep u tf o r w a r d t h r o u g ha l lc o n s t r u c t i o np r o c e s s k e y w o r d s ：c o s tc o n t r o l ：v a l u e e n g i n e e r i n g m a n a g e m e n t ： v a r i a t i o na n dc l a i m 西南交通大学曲南父逋大字 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意 学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文 被查阅和借阅。本人授权西南交通大学可以将本论文的全部或部分内容编 入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复印手段保存和汇 编本学位论文。 本学位论文属于 1 保密口，在年解密后适用本授权书； 2 不保密可使用本授权书。 ( 请在以上方框内打“”) 学位论文作者签名乏查隧 同期：口暑，2 i r 指导老师签名： 同期： 劣一 警8 西南交通大学学位论文创新性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是在导师指导下独立进行研究工作所 得的成果。除文中邑经注明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体 已经发表或撰写过的研究成果。对本文的研究做出贡献的个人和集体，均已在 文中作了明确的说明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。本文研 究的新内容主要包括： ( 1 ) 以工程实例为基础，量化分析了其从立项、设计、施工总承包及内 外装修招标、合同签定，到具体实施和竣工交付全过程中投资估算、施工图预 算、投标报价、合同价款、过程计价支付、竣工结算和资产移交决算造价的确 定与偏差幅度，各责任主体对造价偏差的影响，从而得出工程造价控制的重点， 提出设计、施工全过程中，有效控制工程造价的技术和方法。 ( 2 ) 以工程造价管理理论为基础，运用价值工程理论、项目生命周期成 本费用分析和限额设计方法，分析建设项目工程造价的概念、形成过程，工程 造价管理的内容与方法。在设计阶段，对限额设计加以改造，首次将价值工程 运用到限额设计总值的分配中，从而有效克服了限额设计的不足。强调设计阶 段方案比选的重要性，利用价值工程和寿命周期费用分析的模型。 学雠文储繇也随歪 d 苔年，ri ( 电 西南交通大学硕士研究生论文第l 页 第1 章绪论 1 1 引言 我国建设项目的工程造价管理起步很早，从2 0 世纪5 0 年代开始，沿用前 苏联的方法，采用计划经济管理体制和价格管理办法。控制建设项目工程造价 的概预算由国家统一制订、统一批准和统一管理。政府一直用定额方式管理人 工、材料、机械台班和各种取费的价格水平。在2 0 世纪5 沪7 0 年代，投资全 部由政府包揽的情况下，这种计价方式是可行的。但是，改革开放以后，随着 经济体制改革的不断深入，出现了投资来源多渠道、投资体制多元化和投资决 策多层次的投资格局；原有的计价方式己经不合时宜，迫切需要对计价方法进 行改革，正确计算建设项目的工程造价，使建设工程价格反映建设项目的价值， 使建设项目造价成为符合价值规律的价格。 随着中国在工程建设领域不断参与国际竞争，本国的市场不断开放，我国 在世界经济体系中已显示出举足轻重的地位。在这种客观条件下，改革经济管 理的各项有关制度，改革现行的管理体制和管理模式，名副其实地与国际管理 接轨是十分必要的。而随着社会主义市场经济体制的不断深化和进一步完善， 在工程建设领域，项目法人制、招标投标制、建设监理制和合同管理制的推行， 企业自主报价，市场形成价格的建设项目工程造价管理体系正在形成。 从二十世纪九十年代工程建设领域提出“统一量，指导价，竞争费 的过 渡性工程造价管理模式到现在工程量清单计价规范指导下的“政府宏观调控， 企业自主报价，市场形成价格”管理模式的逐步形成。以工程量清单为特征的 新的报价体系正处于发展阶段，在合同管理领域，众多f i d i c 条款的研究以及 f i d i c 条款与土木施工合同范本的对比分析与争论，也是我国工程造价管理界 正在完善理论和实践操作的必经阶段。工程造价管理领域，理论和研究方法得 到了全面系统的发展。 近年来基本建设投资成为推动我国国民经济增长的原动力，随着节约性社 会的建设，节约基本建设投资就是节约社会财富，已成为一个课题摆在每个 工程项目管理人员面前。能否准确确定和有效控制工程造价，以实现项目目标， 提高投资收益，节约社会资源，成为工程项目参建各方的共同目标。 应用目前工程造价研究的理论和方法的成果，以专业管理为背景，与具体 项目的实际实施情况进行对比分析，重点针对设计领域和施工阶段，对造价管 理在实际工作中的应用做出探讨，试图通过相应的数学手段和专业知识，能够 建立起相关的模式，进而为在实际工作中的应用起到指导意义。寻找准确确定 和有效控制工程造价的途径和方法。是针对本论文撰写提出的课题。 1 2 国内外研究现状 工程造价的确定与控制技术是随着现代管理科学的发展而发展起来的，到 西南交通大学硕士研究生论文第2 页 2 0 世纪7 0 年代末有了新的突破。世界各国纷纷在改进现有工程造价确定与控 制理论和方法的基础上，借助其他管理领域在理论和方法上的最新的发展，开 始了对工程造价确定与控制更为深入和全面的研究。英国提出了“全生命周期 造价管理( l i f ec y c l ec o s tm a n a g e m e n t - - l c c m ) 一的工程项目投资评估与造 价管理的理论与方法。美国推出了“全面造价管理( t o t a lc o s tm a n a g e m e n t - - t c m ) 一这一涉及工程项目战略资产管理、工程项目造价管理的概念和理论。 从此，国际上的工程造价管理与实践进入了一个新的发展阶段。我国在2 0 世 纪8 0 年代末和9 0 年代初提出了全过程造价管理( w h o l ep r o c e s s c o s t m a n a g e m e n t - - w p c m ) 的思想和观念：要求工程造价的确定和控制必须从立项就 开始全过程的管理活动，从前期工作开始抓起，直到竣工为止。进入9 0 年代 以后，我国工程造价管理学术界的学者和实际工作者更进一步对全过程造价管 理的思想和内涵提出了许多看法和设想，标志着无论在理论和实践上都已经取 得了成绩和共识。 1 2 1 全生命周期造价管理 建设项目全生命周期造价管理其核心思想是将一个项目的建设期成本和 运营期成本作综合考虑，即建设项目全生命周期成本等于项目建设期的成本加 上项目运营期的成本，管理者通过科学的设计和计划设法使项目的全生命周期 成本努力做到最小。乜1 以较小的全生命周期成本实现项目价值的最大化。全生 命周期造价管理是工程项目投资决策的一种分析工具，是用来选择决策备选方 案的数学方法；同时它也是工程设计的一种指导思想，可以计算工程项目整个 服务期直接的、间接的、社会的、环境的所有成本，以确定设计方案的一种技 术方法；此外，它还是一种实现工程项目全生命周期包括建设期、使用期和翻 新与拆除期等阶段在内的总造价最小化的方法。 一、管理内容和控制方法 全生命周期工程造价管理主要包含以下三个方面的内容： 1 ) 从项目整个生命周期的角度对工程建设成本和运营维护成本进行成本分析 和计算，对各种方案下的全生命周期成本进行测算，选择全生命周期成本最低 的方案； 2 ) 根据工程项目全生命周期各阶段的职能区分，对项目整个生命周期进行阶 段划分； 3 以选择的全生命周期成本最低的工程造价方案为标准，根据全生命周期的 阶段划分，对各阶段的工程造价进行确定和控制。 二、全生命周期阶段划分 全生命周期成本分析与计算是全生命周期工程造价管理模式的核心和关 键性工作，是后续工作进行的依据。全生命周期工程造价管理全过程阶段的合 理划分，是全生命周期工程造价管理模式的基础性工作，阶段划分是否合理， 西南交通大学硕士研究生论文第3 页 决定了工程造价方案能否落实：而全生命周期工程造价管理的各阶段管理是全 生命周期工程造价方案实施的重要保证和途径。 目前建设项目周期的阶段划分主要分为三阶段划分、四阶段划分以及五阶 段划分等模式。五阶段划分将项目周期分为：设想、准备、评估、实施以及监 督与评估阶段。而世界银行的项目周期划分分为项目选定、项目准备、项目评 估、项目谈判、项目执行与监督、项目总结评价六个阶段。 三、成本分析计算方法 对全生命周期工程造价的控制就是对全生命周期成本的控制，全生命周期 成本( l c c ) 是一个建筑物或建筑物系统在一段时期内的形成、运行、维护和拆 除的总的折现后的货币成本，主要包括建筑物或建筑物系统设计、建筑安装直 至最后竣工整个过程中的成本，也就是常说的形成成本；而另一方面，能源成 本、运行成本、维护成本、资本替换成本、金融成本和任何转售、抢救处置成 本构成了全生命周期成本的未来成本部分。未来成本可以被分为两个范畴：一 次性成本和重复发生的成本，重复发生的成本是在研究周期范围内每年都会发 生的成本，许多运行成本和维护成本都是重复发生的成本；一次性成本不是在 研究周期范围内每年都发生的成本，许多替换成本都是一次性成本。因此，对 全生命周期工程造价成本进行计算时，需要完成初始建设成本计算、未来运营 和维护成本计算等。 一个项目的全生命周期成本是通过把每种成本的现值加起来，并且减去转 售价值等的现金流入的现值。即：全生命周期成本= 初始化建设成本+ 运行+ 维 护+ 修理+ 能源十水+ 替换一折余值。在计算l c c 时，一般将所有重复发生的成 本表示为每年末发生的年度支出，一次性成本发生在它们实际发生的年末。 如果按照运行成本、维护成本的残值来划分，则 工上 l c c = c o + d p e 肼+ mx p k 螂一s x p v ( 1 一1 ) t - - - ot - - - o 式中，p = 【( 1 + 厂) 一m + 厂) ，为现值和； p y - - 1 ( 1 + ，) ，为折现系数： c o ：初始化建设成本( 即建设投资或工程造价，包括征地成本、设计成本、 建设成本等) ： d ：运营成本( 年度成本，包括能源、清洁等) ； m ：维护成本( 年度成本和替换、修缮成本) ； s ：残值； 孔生命周期： f ：时间变量； r 折现率。 西南交通大学硕士研究生论文第4 页 在使用上述公式进行计算时，要按照下列步骤进行分解：定义问题； 确定可行方案；建立假设并设定参数；成本及发生时间的确定；成本转 换为某一共同基年的不变价值；比较备选方案的l c c ；估计输入数据的准 确性；未被估计的成本或利益的效果分析：决策建议。 1 2 2 全面造价管理 建设项目全面造价管理其核心思想是指在一个建设项目的造价管理当中 不能只顾及建设项目造价管理的某个方面，而必须全面考虑问题和管理好项目 造价。2 1 一、全面造价管理的基本概念 全面造价管理是把工程经验和判断与科学原理和技术方法相结合，以解决 经营管理和工作计划、造价预算、经济和财务分析、作业与项目管理、计划与 生产、造价与进度的情况管理与变更控制。 全面造价管理通常使用经营管理和工作计划法、造价预算法、经济与财务 分析法、造价工程法、作业与项目管理法、计划与生产法以及造价与进度管理 和变更控制法等，并将上述方法综合运用到建设项目的造价管理之中。 从管理控制过程来分，全面造价管理一般又分为以下若干个阶段：发现需 求和机遇阶段；说明目的、使命、目标、指标、政策和计划的阶段；定义具体 要求和确定支持技术的阶段；评估和选择方案的阶段；研究和开发新方法的阶 段；根据选定方案进行初步开发与设计的阶段；获得设施和资源的阶段：实施 阶段；修改和提高阶段；推出服务和重新分配资源阶段；补救和处置阶段。 二、全面造价管理的基本内容 全面造价管理主要包括工程项目全过程造价管理、全要素造价管理、全风 险造价管理以及全团队造价管理等。 l 、全过程和全生命周期造价管理 建设项目的全过程是由许多个分过程构成的，通常将工程项目分为投资决 策和可行性研究阶段、设计阶段、招投标阶段、施工阶段以及项目竣工阶段等， 而每个过程又是由许多不同的具体活动所组成。因此说一个工程项目的全过程 造价也就是由各个分过程、子过程的造价共同构成的。在这种情况下，工程项 目的全过程造价管理必须是基于活动与过程的，必须是按照工程项目的过程与 活动的组成和分解的规律去实现对于项目的全过程造价管理。 2 、全要素造价管理 建设项目的实现过程中要受到造价、工期与质量的影响，可以说造价、工 期以及质量是影响建设项目造价控制的最主要的因素，对工程造价将产生非常 显著的作用。因此造价管理不仅要从全过程的角度考虑，而且还要从影响工程 一项目造价的全部要素入手，全方面多层次的对项目造价进行全面管理。 3 、全风险造价管理 西南交通大学硕士研究生论文第5 页 由于建设项目的复杂性和不可预见性，使得工程造价一般都会有三种不同 的成分：确定性的造价，风险性的造价以及不确定性造价。三部分不同性质的 造价组合在一起，就构成了一个工程项目的总造价。不确定因素的存在随时可 能造成各种各样的损失，而这些最终都会转换成工程项目造价的增加，在工程 项目造价管理中充分考虑风险对于造价的影响，同时开展对确定性造价和不确 定性造价的全面管理是十分必要的。从本质上说，工程项目的造价管理最重要 的任务就是对不确定性造价的管理。 4 、全团队造价管理 建设项目全团队成员都参加建设项目造价管理，不像传统建设项目造价管 理，只是某个相关利益主体单独参加项目造价的管理。 1 2 3 全过程造价管理 二十世纪八十年代，我国建设项目造价管理界提出了全过程工程造价管理 的理论，其指导思想是通过这种管理实现项目投资效益的最大化和合理地使用 项目的人力、物力和财力以节约工程造价；根本方法是整个项目建设全过程中 的各有关单位共同分工合作去承担好建设项目全过程的造价控制责任。屹。 一、全过程造价管理的概念和过程 全过程造价管理强调建设项目是一个过程，建设项目造价的确定与控制也 是一个过程，是一个项目造价决策和实施的过程，人们在项目全过程中都需要 开展对于建设项目造价的管理工作。其核心内容是一种基于活动的建设项目造 价确定方法，这种方法将一个建设项目的工作分解成项目活动清单，使用工程 测量方法确定出每项活动所消耗的资源，根据这些资源的市场价格信息确定出 一个建设项目的造价；是一种基于活动的建设项目造价控制方法，强调一个建 设项目的造价控制必须从对项目的各项活动及其活动方法的控制入手，通过减 少和消除不必要的活动去减少资源消耗，从而实现降低和控制建设项目造价的 目的；其必须要有项目全体利益相关主体的全过程参与，这些建设项目的相关 利益主体构成了一个利益团队，必须共同合作分别负责整个建设项目全过程中 各项活动造价的确定与控制责任，才能做好建设项目全过程的造价管理。建设 项目全过程造价管理的示意图如卜l 所示。 西南交通大学硕士研究生论文第6 页 图1 1 建设项目全过程造价管理示意图 二、全过程造价管理的技术方法 建设项目的实现过程是一种独特的人类生产技术活动的过程，具有下列特 性：项目过程是由许多前后接续的项目阶段和各种各样的建设活动构成。 项目过程中的每项活动都受四个基本要素的影响，即项目范围、项目造价、项 目工期、项目质量。项目过程通常是不重复的，而且这种项目过程所处的环 境也是开放和复杂多变的，项目过程具有较大的风险性和不确定性。项目过 程涉及多个不同的相关利益主体，包括建设项目业主、承包商、供应商、设计 与咨询服务单位等，整个建设项目全过程是由他们共同合作完成的。 从建设项目的以上特性出发，将建设项目造价管理的研究方法分为： 1 、建设项目工作与活动分解的技术方法 1 ) 建设项目全过程的阶段划分：定义与决策阶段、设计与计划阶段、实 施阶段、完工与交付阶段。 2 ) 建设项目各阶段的进一步划分：建设项目的工作分解与工作包，任何 一个建设项目阶段或一个完整的建设项目都可以按照一种层次型的结构方法 进行项目工作包的分解，给出建设项目的工作分解结构，将工作包再进一步细 分为一系列的建设项目活动，从而进一步细分一个建设项目全过程中各工作包 的工作，以便细致的去确定和控制建设项目的工程造价。 2 、建设项目全过程造价确定的技术方法 1 ) 建设项目全过程中各阶段造价的控制，建设项目造价为g 则： c = q ( 1 2 ) f = l c ，：建设项目不同阶段发生的造价 其中：1 - - 1 、2 、3 、；j 叼，刀为建设项目的阶段数；即伊甜甜口g 。 西南交通大学硕士研究生论文第7 页 g ：定义与决策阶段发生的工程造价； g 设计与计划阶段发生的工程造价； g 实施阶段发生的工程造价： 艮完工与交付阶段核定增加的工程造价。 项目成本 j + ： 一 ；：_ j ：= ：一 、 。：+ o ：- j ： 。s 。曲线 0 0 ： - 顶目工期 定义与决策设计与计划项目实施完工与交付 i 图1 2 建设项目工程造价示意图 2 ) 建设项目全过程中项目活动的造价确定，建设项目各阶段的造价为c ，则： 生 c = yf a l j ( 1 3 ) 篇一”，篁l 其中：i - - 1 、2 、3 - n ，阶段数，户1 、2 、3 厨第j 阶段的活动数。 3 、建设项目全过程造价控制的技术方法 1 ) 建设项目全过程项目活动的控制包括：活动规模的控制，通过消除各种 不必要或无效的项目活动去实现节约资源和降低成本的目的；活动方法的控 制：通过提高效率去降低资源消耗和减少建设项目成本。 2 ) 建设项目全过程项目资源的控制包括：各种资源的采购和物流管理，通 过降低建设项目资源在流通环节的消耗和浪费，实现管理和控制：各种资源的 合理调配和其在时间和空间的科学配置，通过消除各种各样的停工待料或资源 积压与浪费，实现对于建设项目全过程造价的管理与控制。 3 ) 建设项目全过程的造价结算控制包括：从财务管理出发，通过付款方式 和时间的正确选择降低建设项目物料和设备采购或进口的成本，货币结算的选 择降低外汇汇兑的损益，及时结算和准时交割减少利息支付等手段，实现降低 建设项目全过程造价的目标，属于间接的建设项目成本控制。 4 、建设项目全要素集成造价管理的技术方法 蓖南交通大学硕士研究生论文第8 页 建设项目的造价管理不仅要从全过程造价管理的确定与控制入手，还要从 影响建设项目造价的全部要素入手，建立一套涉及全要素集成造价控制的建设 项目造价管理技术方法。 1 ) 建设项目范围要素对于造价的影响分析：庐，( s 力 c ：建设项目造价；& 建设项目范围；晟建设项目消耗和占用资源的价格。 建设项目范围( d 是第一位的，它决定了建设项目的活动多少和资源消耗与 占用的数量和质量，而且它也是一个相对可控的内部要素。 2 ) 建设项目工期要素对于造价的影响分析：造价与工期相关与变化的根本 原因是因为建设项目所消耗的资金、设备、人力等各种资源都具有自己的时间 价值。 懈= m 一= 刎疗一l + o 5 ( 刎f ) 卜r t ( 1 4 ) t = lr = l 腮建设项目累计到第f 年的资金占用累计发生的利息； m _ r t ：第舌年发生的利息； 胁卜1 ：累计到本年初的贷款本息额； m d t ：本年的贷款总额： r t ：第舌年的利息率。+ 由此造价就可以进一步表示为：伊f ( & 只兀r ) 表示函数关系；兀工期：r - 利率；p 同前。 3 ) 建设项目质量要素对于造价的影响分析：建设项目实现的全过程就是建 设项目质量的形成过程，为达到建设项目的质量要求发生了建设项目质量检验 与保障工作的成本和建设项目质量失效补救成本c ，即q = c 0 + 综合以上因素建设项目全过程的造价可以进一步表示为： c = g is 、p 、兀凡巳、o ) ( 1 - 5 ) g ：函数关系，其他同前。 5 、建设项目全风险造价管理的技术方法 建设项目的实现过程是在相对存在许多风险和不确定因素的外部环境和 条件下进行的，建设项目活动本身的不确定性；建设项目活动规模及资源数量 的不确定性和建设项目活动消耗和占用资源价格的不确定性，决定了建设项目 造价不确定性的客观存在。要求建设项目在全过程造价管理中，同时考虑确定 性造价、风险造价和完全不确定性造价的管理，以实现建设项目全风险造价集 成管理。包括两个方面：分析、识别和度量建设项目风险性事件与风险性造价 的方法：对于风险事件的发生发展进程的控制方法。 6 、建设项目全团队造价管理的技术方法 建设项目的实现过程会涉及到参建的多个不同利益主体，他们都有自己的 利益，有些相关利益主体之间甚至会有利益冲突。这就要求在建设项目全过程 西南交通大学硕士研究生论文第9 页 造价管理中协调好各利益主体之间的利益和关系，从而将不同的建设项目相关 利益主体联合在一起构成一个全面的团队，通过有效、开放和全面造价管理合 作与信息沟通，全面降低建设项目的造价，实现建设项目造价管理的目标，并 使各方都获得收益。 1 3 本文研究的主要内容和技术路线 本人近年来主要从事建设项目的工程造价管理和相关教学工作，通过三年 多的研究生学习，对我国目前工程造价管理研究的理论和方法有了一定的了 解。结合自身工程管理实践的体会，从项目产生、实施到交付运营，研究其各 阶段工程造价形成、确定和控制的原理和方法，力求寻找目前建设项目投资领 域投资偏差产生的原因，通过数据量化与分析，提出工程项目实施阶段工程造 价确定和控制的理论方法和应用模式。具体包括： 1 ) 通过对建设项目工程造价概念和其形成的阐述，说明工程造价管理的内 容、目标和特点。提出工程造价控制的基本方法。 2 ) 设计阶段是决定建设项目工程造价合理性和可靠性的关键阶段。通过 对设计阶段影响工程造价的确定与控制因素的分析，提出设计阶段控制工程造 价的方法，即限额设计、价值工程和寿命周期费用分析方法。建立设计阶段工 程造价控制的工作流程。 3 ) 施工阶段是工程实体形成阶段，也是实际花费发生数量最大的阶段， 其工程造价的控制从施工招标到合同价款确定、施工过程计价与支付，直至竣 工结算。本论文将通过各过程影响工程造价控制因素的分析，提出该阶段控制 工程造价的相应措施。 4 ) 建设项目实施周期长的特点决定了工程造价控制的动态性，动态控制 的重点是变更和索赔。对变更和索赔发生的原因进行分析，归纳其处理程序， 提出变更和索赔引起的工期延误和费用增加的计算原理和方法： 5 ) 以建设项目实施阶段工程造价的确定与控制的工程实例为基础，分析 设计阶段和施工阶段引起投资增加的原因和幅度，进一步证明前述理论的可靠 性，提出的控制工程造价实用方法和工作思路。 西南交通大学硕士研究生论文第1 0 页 第2 章建设项目工程造价管理 2 1 工程造价的基本概念 2 1 1 工程造价的含义 “工程造价一是建设项目工程造价管理的主要研究对象。对“工程造价一 概念的理解和理论研究是工程项目造价管理的基础工作。“工程造价 中的“造 价 既有“成本一( c o s t ) 的含义，也有“买价一( p r i c e ) 的含义。中国建设工 程造价管理协会分别给出了工程造价两种含义n 钉。一是指完成一个建设项目投 资费用的总和，二是指建筑产品价格。 第一种含义，工程造价是指建设一项工程预期支付或实际支付的全部固定 资产投资费用，即工程投资或建设成本。这一含义是从投资者即业主的角度来 定义的。投资者在投资活动中所支付的全部费用形成了固定资产和无形资产。 所有这些费用构成了工程造价。从这个意义上说，工程造价就是工程投资费用， 建设项目工程造价与建设项目投资中的固定资产投资相等。 第二种含义，工程造价是指建筑产品价格，即工程价格。也就是为建成一 项工程，预计或实际在土地、设备、技术劳务市场以及承发包等交易活动中所 形成的建筑安装工程价格和建设项目总价格。显然，工程价格是以社会主义商 品经济和市场经济为前提的。它以工程这种特定的商品形式作为交易对象，在 多次预估的基础上，通过招标投标、承发包或其他交易方式，最终由市场形成 价格。在这里，工程的范围和内涵既可以是一个涵盖范围很大的建设项目，也 可以是一个单项工程，甚至可以是整个建设工程中的某个阶段。 通常把工程价格作一个狭义的理解，即认为工程价格指的是工程承发包价 格。工程承发包价格是工程价格中的一种最重要、最典型的价格形式。它是在 建筑市场通过招标投标，由需求主体( 业主) 和供给主体( 承包商) 共同认可的价 格。工程承发包交易活动形成的建筑安装工程价格在项目固定资产中占有5 0 - - 6 0 的份额，也是工程建设中最活跃的部分；同时，建筑企业是建设工程的 实施者并占有重要的市场主体地位。 2 1 2 工程造价两层含义的关系 一、工程造价的两层含义之间既存在区别又存在联系 工程投资是对投资方( 即业主或项目法人) 而言的。在确保建设要求、工程 质量的基础上，为谋求以较低的投入获得较高的产出，建设成本总是越低越好。 这就必须对建设成本实施从前期就开始的全过程控制与管理。从性质上讲，建 设成本的管理属于对具体工程项目的投资管理范畴。而工程价格是对于承发包 双方而言的。工程承发包价格形成于发包方和承包方的承发包关系中，即合同 的买卖关系中j 双方的利益是矛盾的。在具体工程上，双方都在通过市场谋求 西南交通大学硕士研究生论文第1 1 页 有利于自身的承发包价格，并保证价格的兑现和风险的补偿，因此双方都需要 对具体工程项目进行管理。这种管理显然属于价格管理范畴。工程造价的两种 含义关系密切。工程投资涵盖建设项目的所有费用，而工程价格只包括建设项 目的局部费用，如承发包工程部分的费用。在总体数额及内容组成上，建设项 目投资费用总是高于工程承发包价格的。工程投资不含业主的利润和税金，它 形成了投资者的固定资产：而工程价格则包含了承包方的利润和税金。同时， 工程价格以“价格 形式进入建设项目投资费用，是工程投资费用的重要组成 部分。但是，无论工程造价是哪种含义，它强调的都只是工程建设所消耗资金 的数量标准。 二、工程造价的两种含义具有截然不同的经济过程 首先，建设项目投资费用包含的是投资费用的投入与产出、控制与耗费之 间的矛盾；建筑产品价格所包含的却是价格与价值以及供给与需求的矛盾。其 次，两者矛盾的特殊性决定了它们分别为不同的经济规律所支配。建设项目投 资费用的控制应为工程经济和技术经济中的一般经济规律所支配；而建筑产品 价格的形成将受到市场经济规律即价值规律、供求规律和竞争规律的制约。再 次，两种含义分别属于不同的国民经济管理体系。建筑产品价格是行业产品价 格，应属于国民经济价格管理体系；而投资费用管理属于国民经济投资管理体 系。 2 2 工程造价的计价特点 建设项目工程造价的计价，除具有一般商品计价的共同特点外，由于建设 产品及其生产的特殊性决定了工程造价的计价具有以下不同于一般商品计价 的特点。 2 2 1 单件性计价 工程造价计价的单件性由建筑产品和生产的技术经济特点所决定。建设工 程的实物形态千差万别，尽管采用相同或相似的设计图纸，在不同地区、不同 时间建造的产品，其构成投资费用的各种价值要素存在差别，最终导致工程造 价千差万别。建设工程的计价不能像一般工业产品那样按品种、规格、质量等 成批定价，只能是单价计价，即按照各个建设项目或其局部工程，通过一定程 序，执行计价依据和规定，计算其工程造价。 2 2 2 分部组合计价 工程造价计价的组合性由建设项目的组合性决定。建设项目是一个工程综 合体，可以依次分解为单项工程、单位工程、分部工程、分项工程，建设项目 的这种组合性决定了计价的过程是一个逐步组合的过程。其中分项工程是最基 本的计价单元，是能通过较简单的施工过程生产出来的、可以用适当的计量单 位计算并便于测定或计算其消耗的工程基本构成要素。在工程造价管理中，分 西南交通大学硕士研究生论文第1 2 页 项工程作为一种“假想的 建筑安装工程产品。例如计算一个建设项目的设计 总概算时，应先计算各单位工程的概算，再计算构成这个建设项目的各单项工 程的综合概算，最后汇总成