（国际贸易学专业论文）论最惠国待遇原则与互惠原则的互补性.pdf

内容摘要 最惠国待遇原则和互惠原则是多边贸易体制的核心原则，从经济学分析的 角度来考察其存在的合理性以及两者之间的互补性是本文的目的。 本文首先从两大原则的基本概念出发，在逻辑上揭示二者的互补性，指出 双边谈判是多边贸易体制的基础，而互惠原则是双边谈判的基石；最惠国待遇 原则是双边贸易自由化成果多边化的推进器与根本保证，并且最惠国待遇原则 对互惠原则可能产生的对贸易自由化行为的伤害进行了修补。接着采用传统经 济学的成本收益分析法对最惠国待遇原则的的潜在成本和潜在收益进行分析， 指出其潜在成本主要表现为前向操纵、后向偷窃和不对称性，而互惠原则可以 保证最惠国待遇原则潜在成本的最小化，w t o 巧妙地通过“主要供应商 原则将互惠原则与最惠国待遇原则联系起来实现上述目标。最惠国待遇原则的 潜在收益在于存在两种保证机制，可以用来防止双边机会主义行为对已有的关 税减让价值进行侵蚀，但在传统经济学的框架下只能部分解决这个问题。要完 全解决这个问题，必须引入新政治经济学方法。 本文最后从贸易政策的政治经济学分析出发，比较完整地论证了两大原则 的互补性。首先利用一个两国模型说明互惠原则能够保证谈判双方的贸易条件 不受影响，从而可以摆脱单边贸易政策可能导致的贸易条件驱动下的“囚徒困 境一；接着利用一个三国模型指出最惠国待遇原则的非歧视性可以保证多边条件 下各种双边贸易条件的同一性，并且与互惠原则相结合，可以保证政治最优关 税的存在性，唯一性和最优性；最后从双边机会主义的存在性及其克服来论证 政治最优关税的稳定性，从而雄辩地证明了最惠国待遇原则与互惠原则的互补 性。 关键词：最惠国待遇；互惠；政治经济分析 a b s t r a c t t h ep r i n c i p l e so fm o s t - f a v o r e d n a t i o n 叫f t r e a t m e n ta n dr e c i p r o c i t yh a v e b e e nt h ec o r ep r i n c i p l e so ft h em u l t i l a t e r a lt r a d es y s t e m i nl i g h to ft h i s ，t h ep u r p o s e o ft h i s p a p e ri s t o p r o b e i n t ot h e r a t i o n a l i t y o ft h e i re x i s t e n c ea n dt h e c o m p l e m e n t a r i t i e sb e t w e e nt h e mu n d e r t h ef r a m e w o r ko ft h ee c o n o m i ca n a l y s i s f i r s t l y , t h i sp a p e rd e m o n s t r a t e st h e i rc o m p l e m e n t a r i t i e sl o g i c a l l yf r o mt h ev i e w o f t h e i rb a s i cc o n n o t a t i o n s ：b i l a t e r a lt r a d en e g a t i o n sa r et h eb a s i so fm u l t i l a t e r a lt r a d e s y s t e m , w h i l et h ep r i n c i p l eo fr e c i p r o c i t yi st h ef o o t s t o n eo fb i l a t e r a ln e g o t i a t i o n s ； t h ep r i n c i p l eo fm f nt r e a t m e n ti st h et h r u s t e ra n df u n d a m e n t a lg u a r a n t e et o m u l t i l a t e r a l i z eb i l a t e r a lt r a d el i b e r a l i z a t i o nf r u i t , a n dt h ea m e n d m e n tt os o m e p o s s i b l ed a m a g e sc a u s o db yt h ep r i n c i p l eo f r e c i p r o c i t y t h e nt h ea u t h o rs h o w st h e i r c o m p l e m e n t a r i t i e st h e o r e t i c a l l y b yu s i n g t r a d i t i o n a le c o n o m i c s - - - - c o s t - b e n e f i ta n a l y s i s , t h ea u t h o rm a k e sar e v i e wo fm f n s p o t e n t i a lc o s t sa n db e n e f i t s ，f i g u r i n go u ti t st h r e ef o r m s ：f o r w a r dm a n i p u l a t i o n , b a c k w a r ds t e a l i n ga n da s y m m e t r y , w h i l er e c i p r o c i t ya s s u r l y 3o fm i n i m i z i n gm f n s p o t e n t i a lc o s t s ，w h i c hc a nb es o l v e db yc o m b i n i n gt h et w op r i n c i p l e st h r o u g ht h e p r i n c i p l eo fp r i n c i p a ls u p p l i e rs u b t l y m e a n w h i l e ，i t i si n d i c a t e dt h a tm f n s p o t e n t i a lb e n e f i t sa 陀t op r o v i d et w oa s s u r f l n c em e c h a n i s m sa g a i n s tb i l a t e r a l o p p o r t u n i s mb u tw i t h o u ta m p l ep r o o fu n d e rt h ef r a m e w o r ko ft r a d i t i o n a le c o n o m i c s t h e r e f o r ean e wt h e o r e t i c a lm e t h o d - - - n e wp o l i t i c a le c o n o m yi si n t r o d u c e di n t ot h i s p a p e r f i n a l l y , ar e l a t i v e l yi n t e g r a t e dp r o o fo ft h e i rc o m p l e m e n t a r i t i e si sp r e s e n t e di n t e r m so fp o l i t i c a le c o n o m yo ft r a d ep o l i c y b yu s i n ga t w o c o u n t r ym o d e lt h i sp a p e r i l l u s t r a t e st h ep r i n c i p l eo fr e c i p r o c i t yc a ne l i m i n a t et h et e r m so ft r a d ee x t e r n a l i t yo f t w on e g o t i a t i o np a r t i e ss ot h a tt h e yc a l le s c a p ef r o m p r i s o n e r s d i l e m m a w h e n t a r i f f sa r es e tu n i l a t e r a l l y t h e nt h r o u g hat h r e e - c o u n t r y , i ti sp o i n t e do u tt h a tt h e n o n d i s c r i m i n a t i o no fm f nc a ne n s u r et h es i n g u l a r i t yo fb i l a t e r a lt e r m so ft r a d eu n d e r m u l t i l a t e r a lc o n d i t i o n s b e s i d e si nc o m p a n y 、析t ht h ep r i n c i p l eo fr e c i p r o c i t y , i tc a l l a l s oe n s u r et h ee x i s t e n c ea n d u n i q u e n e s s ，o p t i m u mo ft h ep o l i t i c a lo p t i m a lt a r i f f s ；i n t h ee n d ，t h es t a b i l i t yo ft h ep o l i t i c a lo p t i m a lt a r i f f si s d e m o n s t r a t e dt h r o u g ht h e e x i s t e n c ea n ds e t t l e m e n to ft h eb i l a t e r a lo p p o r t u n i s m p r o b l e m i nt h i sw a yt h e c o m p l e m e n t a r i t i e so ft h ep r i n c i p l e so ft h em f nt r e a t m e n ta n dr e c i p r o c i t ya 他 e l o q u e n t l yt e s t i f i e d k e yw o r d s ：m o s t - f a v o r e d - n a t i o nt r e a t m e n t ；r e c i p r o c i t y ；p o l i t i c a l e c o n o m y a n a l y s i s 厦门大学学位论文原创性声明 兹呈交的学位论文，是本人在导师指导下独立完成的研究成 果。本人在论文写作中参考的其他个人或集体的研究成果，均在 文中以明确方式标明。本人依法享有和承担由此论文产生的权利 和责任。 声明人( 签名) ：希p 叼年弘月彷e l 厦门大学学位论文著作权使用声明 本人完全了解厦门大学有关保留、使用学位论文的规定。厦 门大学有权保留并向国家主管部门或其指定机构送交论文的纸 质版和电子版，有权将学位论文用于非赢利目的的少量复制并允 许论文进入学校图书馆被查阅，有权将学位论文的内容编入有关 数据库进行检索，有权将学位论文的标题和摘要汇编出版。保密 的学位论文在解密后适用本规定。 本学位论文属于 l 、保密() ，在年解密后适用本授权书。 2 、不保密( ( 请在以上相应括号内打“4 ) 作者签名：琳哥 导师签名：撒 日期：力习年孕月倍日 日期：沙7 年乒月f 矿日 第一章导论 第一章导论 第一节问题的提出 w t o ( w o r l dt r a d i n go r g a n i z a t i o n ，世界贸易组织) 及其前身g a t t ( g e n e r a l a g r e e m e n to nt a r i f f sa n dt r a d e ，关税贸易总协定) 是近二十年来国内外研 究的热点问题之一。2 0 世纪6 0 年代后期，学者们开始从法律方面探索g a l t 原 则的内在联系及其适用性等问题。其中最有影响的是美国密西根大学教授约翰 逊( j o h n s o n ) ，他的作品世界贸易和g a t t 之法律( 1 9 6 9 ) 、世界贸易体制 ( 1 9 8 9 ) 和重构g a t t 体系( 1 9 9 0 ) 等，到现在仍是具有广泛影响的著作 而后对g a t t w f o 的学术研究主要是研究g a t t w t 0 的影响，但未对这个世界性 组织的存在性给出合理的理论解释，并且对g a t t w t o 的基本原则特别是核心原 则也未给出完整统一的经济学分析。 作为自由贸易支柱和世界贸易体系的核心原则，最惠国待遇原则( t h e p r i n c i p l eo fm o s t - f a v o r e d - n a t i o nt r e a t m e n t ，m f n ) 和互惠原则( t h e p r i n c i p l eo fr e c i p r o c i t y ) 这两大原则在多边贸易体系中发挥了重要的作用， 其重要性是不可忽视的。目前对最惠国待遇原则和互惠原则的理解和把握大多 还是局限于条款含义的解释，对这两个原则的经济学意义的研究也很有限，而 且也未给出系统规范的经济学分析，例如，对最惠国待遇原则的经济学分析大 多是侧重于这个原则对多边贸易自由化的意义及其影响。但是并没有揭示最惠 国待遇原则和互惠原则是否互补以及二者之间的逻辑关系。笔者关心的问题是， 如果只有互惠原则，在w t o 整个谈判过程中会出现什么样的问题；如果只有最 惠国待遇原则，在谈判过程中又会出现怎样的问题。在分析这两个原则单独存 在所出现的缺陷的基础上，本文试图论证与阐释这两个原则的互补性。 论最惠国待遇原则与互惠原则的互补性 第二节研究方法 本文采取定性的研究方法，首先用传统经济学理论来揭示最惠国待遇原则 和互惠原则的逻辑关系，但是利用传统的经济学分析方法未能给予这两大原则 一个统一的有说服力的经济学意义解释，更何况是这两大原则的互补性。因此， 本文进一步利用贸易政策的政治经济学理论来论证和阐述这两大原则的经济学 意义以及互补性。 传统的贸易理论分析大都是在传统的福利经济学基础上进行的。国际贸易 政策的传统分析是基于传统福利经济学的假设，即政府所追求的是国民福利最 大化。显然，政府并非如上所定义的那样最大化国民的福利，如果政府制定的 贸易政策真的是为了最大化国民福利，那么那些降低国民福利水平的关税和其 他形式的贸易限制早就被单边取消了；此外，许多大国制定的为改善本国贸易 条件的“以邻为壑 的单边贸易政策，也早就该被国际协议废除了；再加上在 g a t t w t o 体制下存在的贸易政策，可以看出所有这些贸易政策所揭示的更多是 贸易保护主义，而不是政府所追求的国民和全球的福利最大化。因此，许多经 济学家从新的角度去考虑贸易政策的本质，也即考虑到收入分配问题，将以公 共选择理论为代表的新政治经济学引入到国际贸易政策分析中，由于贸易政策 的政治经济学理论突破了传统贸易理论分析中政府公益性和利益集团的政策外 生性的假设，因此更能为解释现实中政府贸易干预的政策提供坚实的科学依据。 公共选择理论的研究开始于2 0 世纪6 0 年代，是一种利用新古典的分析工 具来研究各种政治机构活动方式的方法，同时也被称为是政府决策方式的经济 学和政治学，因此又被称为政治学的经济理论。该理论认为，人类社会由经济 市场和政治市场两个市场组成。在经济市场上，其活动主体是消费者和厂商； 在政治市场上，其活动主体是选民、利益集团，即政策的需求者，以及政治家、 官员，即政策的供给者。在经济市场上，人们通过货币选票来选择能带给他最 大效用的私人物品，人们的这种行为称为经济决策过程；而在政治市场上，人 们通过民主选票来选择能带给他最大效用的政治家，政策法案和法律制度，同 样这种行为称为政治决策过程。该理论把个人作为分析单位，因此，个人在社 会活动中主要做出这两类决策。传统经济学理论在讨论个人的经济决策和政治 2 第一章导论 决策行为时，是根据完全不同的假定来的，认为：消费者追求效用最大化，厂 商追求利润最大化，政府追求社会福利最大化。也即在经济市场上，个人行为 是“理性行为一，将个人假设成为理性经济人，个人受利己主义思想支配追求自 身利益最大化；而在政治市场上，个人行为是完全利他主义和超个人利益的， 即政府是一个慈善的专制者，为了最大化社会和公共利益而选择“最优 的政 策并不遗余力的加以实施；将政治决策作为经济决策的外生变量。而公共选择 理论却持不同的观点，该理论认为，既然是同一个人在经济市场和政治市场上 进行活动，就没有理由认为这个人会根据两种完全不同的行为动机做出自己的 选择并采取行动；此外，同一个人在两个市场出于不同的动机并追求不同的目 标在逻辑上也是自相矛盾的。因此，这种政治、经济截然对立的“善恶二元论一 是不成立的。 公共选择理论将人们在经济市场和政治市场上的行为纳入到一个统一的分 析框架中，利用经济学的方法( 约束条件下的最优选择) 和基本假设( 理性经 济人) 来统一分析人们的经济决策行为和政治决策行为，从而将经济学和政治 学这两门被传统的新古典经济学隔离开的学科融合起来，创立了新政治经济学 体系。公共选择理论通过三个基本分析要素：方法论上的个人主义，理性经济 人假设，把政治看作是一种个人相互交易的市场，即政治家把政策卖给选民， 选民则为政治家支付选票，将经济市场的分析方法推广到政治市场分析。该理 论认为政府并不是抽象的组织机构，是由政治家与官僚所组成的群体，是根据 自己的利益和目标来做出选择并制定政策，但它不一定追求社会福利最大化， 而是利用经济政策来获得政治利益，例如，政治生存性和政治稳定性。由于政 府的政策选择具有收入分配效应，会对社会不同利益集团的利益造成影响，因 此，利益集团就会主动的采取集体行动，例如，游说( l o b b y i n g ) 和政治捐献 ( p o l i t i c a lc o n t r i b u t i o n ) ，来左右政府机构的决策过程；而各种利益集团在 博弈过程中，最终达成了一项反映利益集团权利结构和政治活动结果的公共政 策。公共选择的途径有两种：直接民主制和代议制民主。 将以公共选择理论为代表的新政治经济学引入了国际贸易政策分析时，在 政治市场上，贸易政策作为公共政策，是种公共产品而非私人产品，具有非 市场集体决策的特征，因此，它是一种政治而非经济，是有组织的而非私人的 3 论最惠国待遇原则与互惠原则的互补性 决策。贸易政策制定的主体和供给方是政府，贸易政策的需求方是利益集团， 政策的制定会对社会不同利益集团的利益造成影响，但是在民主体制下政府的 行为也会受到政党竞选和公众投票的制约。此外，贸易政策是通过世界相对价 格变动从而产生收入分配效应，因此，新古典贸易理论中特定要素模型和斯托 尔珀一萨缪尔森定理成为贸易政策的政治经济学模型分析收入分配效应的基 础，而在实证中，经验数据和材料似乎更支持特定要素模型，故贸易政策的政 治经济学模型更多地使用特定要素模型作为切入点。因此引入贸易政策的政治 经济学理论，将贸易政策“内生化 ，将其制定与实施作为公共政策选择与决策 的具体形式之一，更符合现实中政府具有的政治动机，从而为解释现实中贸易 干预的政策提供坚实的科学依据。 第三节结构安排 本文层层递进来论述两大原则的互补性。首先从两大原则的基本含义出发， 从逻辑上论证两者的互补性，接着采取成本收益分析的传统经济学方法来论证 两大原则的互补性，然后利用贸易政策的政治经济学分析方法，来论证两大原 则的互补性，最后从g a t t w t o 多轮回合谈判的经验事实来佐证两大原则的互补 性。 本文第二章介绍g a t t w t o 体制下的最惠国待遇原则和互惠原则的基本含 义，从这两大原则本身的条款含义出发从逻辑上分析二者的关系：互惠原则是 最惠国待遇原则应用的基础并且为最惠国待遇原则的应用注入了具体的内容， 最惠国待遇原则是对互惠原则进行了修正和拓展；互惠原则是双边贸易谈判的 基石，最惠国待遇原则是双边贸易自由化成果多边化的推进器与根本保证，得 出这两大原则在贸易谈判过程中缺一不可，相互补充，相互促进。 第三章主要是将最惠国待遇原则对多边贸易谈判的影响进行理论综述，分 析了这个原则在谈判过程中产生的潜在成本和潜在收益。通过采取成本收益分 析的传统经济学方法来论证两大原则的互补性：最惠国待遇原则与互惠原则相 结合，不仅可以解决最惠国待遇原则潜在成本所带来的外部性问题，而且可以 进一步加强最惠国待遇原则潜在收益的作用。 4 第一章导论 第四章引入贸易政策的政治经济学理论，阐释了这个研究领域的典型代表 贝格威尔和思泰格尔( b a g w e l la n ds t a i g e r ，1 9 9 9 ) 的理论成果，利用一般均 衡的经济模型，采用贸易政策的政治经济学以及博弈理论的研究方法，系统地 说明了g a t t w t o 体制下这两大原则的经济学原理，充分论证了最惠国待遇原则 和互惠原则相结合如何加强最惠国待遇原则潜在收益的作用，从而从理论上证 明了这两大原则的互补性，填补了传统经济学研究论证的不足。 第五章用历史的事实来印证最惠国待遇原则与互惠原则是如何相互促进。 到目前为止，g a t t w t o 进行了九轮的多边贸易谈判，这些谈判都是在双边互惠 的贸易谈判基础上，在最惠国待遇原则主导下，将双边谈判成果多边化。正是 由于这两个原则的相互作用，加速了全球贸易自由化的进程。 5 论最惠国待遇原则与互惠原则的互补性 第二章从含义出发论两大原则的互补性 世界贸易组织、国际货币基金组织和世界银行并称为调节世界经济与贸易 关系的“三大支柱 ，其宗旨是通过在互惠互利的基础上实施非歧视原则，削减 贸易壁垒，促进贸易自由化，在可持续发展的基础上，充分利用世界资源，扩 大商品的生产和交换。 1 j t o 的前身g a t t ，作为一个贸易谈判的论坛，是调整缔约方对外贸易政策 和国际经济贸易关系方面相互权利义务的国际多边协定，而正是因为g a t t 是一 个“临时适用 的国际协定，并不是正式生效的国际公约，其作用受到极大的 限制。鉴于g a t t 的局限性，各缔约方普遍认为有必要在g a t t 基础上建立一个 正式的国际经济与贸易组织来协调、监督、执行乌拉圭回合的成果。1 9 9 4 年4 月1 5 日，乌拉圭回合各项议题的协议在部长级会议上均获通过，并采取“一揽 子一方式和“单一整体 形式加以接受，经1 0 4 个参加方政府代表签署，1 9 9 5 年1 月1 日正式生效。至此，w t o 正式成立，耵o 的诞生标志着多边贸易体制的 发展迈进了一个新里程，作为一个国际性组织，w t o 拥有自己完善的组织结构、 规则体系和运行机制。 作为多边贸易体制的基石，f r o 既是一种行为准则或管理纪律，又是一个 谈判机构或交换市场。它既推动成员方达成协议，又监督协议的付诸实施。w t o 的核心框架是“w t o 协议一( 如图1 ) ，它包括货物贸易( g a t t l 9 9 4 ) 、服务贸易 ( g a t s ) 和与贸易有关的知识产权( t r i p s ) 协议，规定了贸易自由化的基本原则 及可允许的例外和保障措施，强化了争端解决机制的规则和程序，要求成员方 报告和通知它们的贸易政策、法律和采取的措施，并由w t o 秘书处定期对其进 行审议。协议反映了w t o 的三个最基本功能，即：通过谈判达成贸易协议；处 理贸易争端；监督各国贸易政策。( 盛斌，2 0 0 1 ) 囝 。盛斌w t o 体制、规则与谈判：一个博弈论的经济分析 j 世界经济，2 0 0 1 ，( 1 2 ) ：3 一1 2 6 第二章从含义出发论两大原则的互补性 w t 0 的基本原则有：非歧视原则( 最惠国待遇原则和国民待遇原则) 、互惠 原则、市场准入原则、公平贸易原则、例外和保障原则、透明度原则和通知原 则。这些原则构成了多边贸易体系的基础，体现在货物贸易、服务贸易和与贸 易有关的投资和知识产权领域。此外，这些基本原则贯穿于w t 0 的框架结构和 具体协议中：互惠原则反映了w t 0 的宗旨，体现了各国互惠互利，平等贸易， 对等关税减让，是贸易谈判中采用的一种最基本的工具手段；非歧视原则( 最 惠国待遇原则和国民待遇原则) 是w t 0 最基本的原则，体现了国家主权平等以 及各成员之间的平等权利和义务的共享关系，这两者体现在w t 0 货物和服务贸 易协议中。市场准入原则反映了市场经济的开放性；透明度原则是贸易政策法 则的全国统一实施和透明，反映了国际市场运行的公平性：公平贸易原则是维 护世界贸易体系秩序强有力的强制手段。 图1 ：l i f 0 框架结构与基本原则 协ig a t t l 9 9 4非歧视原则 议ig a t s 互惠原则 t r i p s 争端解决机制 贸易政策审议机制 诸边贸易协议 市场准入原则 公平竞争原则 例外和保障原则 透明度和通知原则 资料来源：盛斌1 i f t 0 体制、规则与谈判：一个博弈论的经济分析 j 世界经济，2 0 0 1 ，( 1 2 ) 。3 1 2 第二节最惠国待遇原则和互惠原则的含义 在世界经济发展过程中，互惠主义的思想始终贯穿于各国的贸易史中，特 别是美国的贸易史之中。如在美国，互惠主义最早是作为一种行为标准被提出 7 世 界 贸 易 组 织 论最惠国待遇原则与互惠原则的互补性 来的，而且1 7 7 8 年美国和法国签订的第一个商业条约里就已经有一个在两国间 做出互惠减让的条款。早期汉密尔顿的“制造业报告一( 1 7 9 1 年) 就将“美洲 式一的最惠国待遇作为保护本国幼稚工业发展的重要手段，以此作为与当时英 国讨价还价的准则。1 9 3 4 年 互惠贸易协定法( r e c i p r o c a lt r a d ea g r e e m e n t s a c t ，简称r t a a ) ，正式确立了互惠主义的基调，授权罗斯福总统在大体均等 的前提下与其他国家谈判降低霍利一斯穆特法( 1 9 3 2 年) 通过的高关税率。这种 方式一直延续到二战后，并最终移植到g a t r 的框架原则中。诸如互惠原则、非 歧视原则( 最惠国待遇原则和国民待遇原则) 、公平贸易原则等作为g a t t 三大根 本性原则无疑是互惠主义理念的延展。 尽管如此，“最惠国 的萌芽最早可以追溯到1 1 世纪，其首次出现是在 1 7 世纪，之后随着国际贸易规模的日益扩大，最惠国待遇原则发展经历了相互 给予“最惠国地位一的做法，到有条件的“最惠国条款 ，再到无条件的最惠国 待遇原则。尽管在其发展过程中经历多次挫折，但是在1 9 2 0 年与1 9 4 0 之间， 全球范围内所签署的含有最惠国待遇条款的条约共6 0 0 多个。其中最有代表的 是1 9 3 4 年美国国会制定的 互惠贸易协定法案，该法案采用了无条件最惠国 贸易制度，利用这个法案，美国分别与主要的贸易伙伴( 英国、法国、加拿大 等) 签订了双边贸易协定，并根据最惠国待遇原则，把这些协定扩展到其他国 家。而且这些双边协定中有不少共同条款在二战后写进了包括g a t t 在内的双边 与多边协定之中，意义最重大的是g a t t 第一次在世界范围内把最惠国待遇原则 纳入多边贸易体制。而且从历史上看，g a t t 正是美国在战后为将1 9 3 4 年 互 惠贸易协定法案按照最惠国待遇原则进行多边化的尝试和努力。( 贝格威尔和 恩泰格尔，2 0 0 0 ) 一、互惠原则 w t o 的协议是以权利与义务的综合平衡为原则的，这种平衡是通过互惠互 利的开放市场的承诺而获得的。互惠互利是多边贸易谈判，也是建立w t o 共同 的行为规范、准则过程中的基本要求。尽管在g a l i r 及w t o 的协定、协议中没有 。v i m c r , j a c o b t h em o s t - f a v o r e d - n a t i o nc l a u s ei na m e t i t a nc o m m e r c i a lt r e a t i e s y 1 j o u r n a lo fp o l i t i c a l e c o n o m y , 1 9 2 4 ，( 3 2 ) ：1 0 1 - 1 2 9 。盛斌世界经济转变中的美国对外贸易政策【j 】美国经济，1 9 9 8 ，( 3 ) ：3 0 一4 9 8 第二章从含义出发论两大原则的互补性 十分明确地规定“互惠贸易原则一，但在实践中，只有平等的互惠互利的双赢 的减让安排才可能在成员问达成协议。 ( 一) 互惠原则的概念 互惠原则指两成员在国际贸易中相互给予对方贸易上的优惠待遇。它明确 成员方在关税和贸易谈判中必须采取的基本立场以及相互之间对等互惠的贸易 关系。g a t t 第2 8 条“关税谈判”第1 款中规定：“关贸总协定各成员方在互惠 互利的基础上进行谈判，大幅度降低关税和进出口其他费用的一般水平，特别 是降低那些使少量进口都受到阻碍的高关税，并在谈判中适当注意协定的目的 与缔约各方的不同需要，这对发展国际贸易是非常需要的一。第2 8 条“减让表 的修改打中也提到了互惠原则，指出修改减让表的谈判也应该遵循互惠互利原 则，其中第2 款规定：“各有关缔约方应力求维持互惠互利减让的一般水平，使 其对贸易的优惠不低于谈判前本协定所规定的水平挣。 ( 二) 互惠原则的理解 w t o 的互惠原则体现在关税、运输、非关税壁垒谈判和知识产权方面的保 护等，主要通过以下形式来实现： 1 通过举行多边贸易谈判进行关税或非关税措施的削减，对等地向其他成 员开放本国市场，以获得本国产品或服务进入其他成员市场的机会。例如，美 国依靠其强大的服务业基础，率先开放国内电信等服务市场，同时制定了一系 列服务进口限制政策，利用这些政策限制其他已经开放国内电信等服务市场的 非成员国进入美国市场，以此在谈判中迫使其他成员国开放其国内服务市场。 这就是一种主动利用世界贸易组织的互惠原则打开其他成员方市场大门的贸易 战略。回 2 当一国或地区申请加入w t o 时，要缴纳适当的“入门费一( e n t r yf e e ) ， 这是因为新成员可以享有所有老成员以往已经达成的开放市场的优惠待遇，因 此老成员也就会要求新成员必须根据w t o 的规定缴纳“入门费打必须在关 税与非关税方面做出相应的减让。 3 在现实中，一国或地区加入w t o 后，其对外经贸体制在符合 1 9 9 4 年 。李汉君世界贸易组织概论 m 北京：中国商务出版社，2 0 0 6 o 同上 9 论最惠国待遇原则与互惠原则的互补性 关贸总协定、服务贸易总协定及 知识产权协定规定的同时，还要开放 本国的商品和服务市场。互惠贸易是多边贸易谈判以及一成员贸易自由化过程 中与其他成员实现经贸合作的主要工具，实现各成员方利益的综合平衡。 ( 三) 互惠原则的例外 互惠原则在适用的时候仍有例外。由于w t o 中发展中国家占绝大多数，在 东京回合达成了一项有利于发展中国家的决定，协议中规定：“发达国家对其承 担的对发展中国家的贸易减免关税和其他贸易壁垒的义务不能希望得到互惠， 即发达国家不要求发展中国家在贸易谈判过程中做出与其本身发展、财政和贸 易不相称的贡献。 就此创建了发达国家单方面对来自于发展中国家的工业品或 半制成品给予特殊优惠关税的“普惠制”。此外，服务贸易总协定也规定， 在服务贸易逐步自由化的进程中，对发展中国家成员少开放一些部门或放宽较 少类型的服务贸易或根据其发展情况逐步扩大市场准入的程度等方面给予适当 的灵活性等。 ( 四) 互惠原则的作用 互惠原则是g a t t w t o 的宗旨，主导了以谈判形式推动的贸易自由化过程。 互惠原则一方面明确各成员在有关关税与贸易、非关税壁垒的取消、知识产权、 服务贸易、与贸易有关的投资措施等领域的谈判中应当采取的基本立场，并制 约着相互之间必须建立何种贸易关系；另一方面互惠原则也是各领域谈判的基 础，g a t t w t o 的协议以及其他协议都是在互惠互利的基础达成的。 二、最惠国待遇原则 作为g a t t w t o 的一项最基本、最重要的原则，最惠国待遇原则对规范成员 方之间的贸易，推动国际贸易的扩大和发展起了重要的作用。 ( 一) 最惠国待遇原则的概念 g a t t 第l 条第l 款规定：“各缔约国间对于进出口货物及其有关的关税、 税费、征收方法、规章手续、销售和运输等方面，一律适用于最惠国待遇原则。 “最惠国待遇原则是指一成员方对于原产于或运往其他成员方的产品所给予的 利益、优惠、特权或豁免都应当立即无条件地给予原产于或运往所有任一成员 方的相同产品。刀最惠国待遇原则主要可分为互惠的最惠国待遇原则和不互惠的 1 0 第二章从含义出发论两大原则的互补性 最惠国待遇原则( 受惠的边数) 以及有条件的最惠国待遇原则和无条件的最惠 国待遇原则( 受惠的条件) 。现在各国均采用互惠的最惠国待遇原则，普遍采用 的是无条件的最惠国待遇原则。最惠国待遇制度的特点：第一，最惠国待遇是 根据某一项双边条约或多边条约的规定，授予国给予受惠国约定范围的优惠待 遇。第二，当授予国给予任何第三国最惠国待遇时，受惠国即可根据最惠国待 遇条款的规定，取得与该第三国相同的待遇，而无需向授予国履行任何申请手 续。第三，最惠国待遇是通过一国的自然人、法人、商船、产品等所得到的待 遇表现出来的。第四，在最惠国条款中，一般都对最惠国待遇的适用范围作了 规定，并主要是在经济贸易的某些事项上适用。 ( 二) 最惠国待遇原则的理解 1 “原产于一( o r i g i n a t i n gi n ) ，指凡属原产于成员方境内生产或加工( 这 里的加工必须达到一定标准) 的产品，即使转经非成员方关境进入另一成员方境 内，仍然享受最惠国待遇原则；反之，若是非成员方境内生产或加工的产品， 即使通过另一成员方进入进口成员方境内，还是享受不到最惠国待遇原则。 2 “任何其他国家一( a n yo t h e rc o u n t r y ) ，不仅指w t o 的任何成员方之间 相互给予的各种优惠待遇应立即地、无条件地给予其他成员方，而且也包括任 一成员方已经或将要给予非成员方的各种优惠待遇也应立即地、无条件地给予 其他成员方。 3 “相同产品 ( l i k ep r o d u c t s ) ，指根据有关成员方的海关关税税则及商 品分类目录或有关成员方之问的双边或多边关税减让表以及有关的商品分类目 录的条约作为确定的依据。圆 ( 三) 最惠国待遇原则的例外 最惠国待遇原则的例外主要有以下几种： 1 一般例外 g a t t 第2 0 条为“一般例外条款，规定了可免除成员方义务的1 0 种一般 例外措施，包括为维护公共道德或公共秩序；为保护人类、动植物的生命或健 康；为保护可用竭的自然资源( 但应与限制国内生产和消费的措施相配套) ；为 函尹今格最惠国待遇原则的经济学分析及应用策略 j 商业研究，2 0 0 5 ，( 1 5 ) ：2 0 0 - - - 2 0 3 。同上 论最惠国待遇原则与互惠原则的互补性 保护具有艺术、历史或考古价值的国家文物；为贯彻实施与g a t t 或g a t s 规定 不相抵触的法律法规；与金银、劳改产品的进出口有关，以及为稳定国内原材 料供应而采取的出口限制措施等共1 0 项措施。 2 国家安全例外 g a t t 第2 l 条为“安全例外 条款：当一国的国家安全受到威胁时，可不 履行世界贸易组织最惠国待遇的义务，安全例外也适用于服务贸易和知识产权 保护。 3 区域经济安排例外 g a t t 认识到，由于在区域贸易协定下成员方可以在优惠的基础上削减关税 和其他贸易壁垒，这也就在一定程度上实现了贸易自由化。而且区域安排使得 成员方间贸易所适用的更低或免税的税率并不需要扩展至g a t t 的其他成员方。 因此，区域优惠安排就构成了对最惠国待遇规则的一项重要例外。上述安排可 采取关税同盟或自由贸易区的形式。此外，区域优惠安排还允许边境贸易优惠 安排，即在指定的边境区域一定范围内，相邻国家之间相互给予的各种优惠待 遇，可以不对g a t t 肿o 其他成员方提供。 此外，还有外汇安排的例外、历史性安排的例外、发达国家对发展中国家 提供的单方面优惠、服务贸易总协定规定的最惠国待遇例外以及与贸易有关的 知识产权协定中的最惠国待遇例外等。 ( 四) 最惠国待遇原则的作用 最惠国待遇原则作为自由贸易支柱和世界贸易体系的核心原则，它的重要 性是不可忽视的。最惠国待遇原则在世界贸易秩序中的首要意义体现在对一成 员做出的优惠减让自动延展到其他所有的成员，这样也就保证了在互惠原则基 础上做出的减让价值不会被侵蚀。第一，最惠国待遇原则有利于促进贸易自由 化，保障了世界贸易体系的可预见性和可操作性，使其不用分化成各种各样， 不计其数的双边贸易谈判。第二，最惠国待遇原则强调普遍适用性，这样不仅 可以最小化协议规则形成成本，而且可以增强贸易自由化的效果，因为一成员 一旦做出优惠减让，所有其他成员都可以从中获益。 1 2 第二章从含义出发论两大原则的互补性 第三节最惠国待遇原则和互惠原则的互补性分析 作为g a t t w i o 体制的两大支柱原则，其重要性上面已经讨论过了，现在就 这两个原则含义本身出发，探讨这两个原则的关系。 互惠原则构成了世界贸易体制中的一个重要结构原则，它主导了通过谈判 的形式来推动贸易的自由化，在谈判过程中各个国家基于互惠做出让步，从而 使g a t t 1 | t o 在互惠的基础上逐步进行谈判，不断朝世界贸易自由化的目标前 进。然后将在互惠基础上达成的关税减让置于最惠国待遇原则下，简化谈判过 程，一旦单个国家对某一成员做出减让，不考虑所有其他国家的减让和减让准 备，承诺的贸易优惠同样给予所有其他国家( g a t t1 9 9 4 第1 条第1 款) 。 此外，最惠国待遇原则保护了互惠关系上做出的减让的价值，因为它排除 了这样一种后果的发生，即与本国相对的另一方随后对又一个成员单独做出更 进一步的减让而使本国原先做出的对等减让实际发生贬值。例如，a 国与b 国 通过双边互惠贸易谈判达成了一项关税减让的协议，而后b 国又与c 国进行了 贸易谈判，如果此时b 国与c 国达成了比a 国与b 国更优惠的关税减让，那么 c 国的产品在b 国的市场会比a 国的产品更具竞争优势，从而损害a 国产品在b 国市场的利益，则会使a 国与b 国之前的关税减让价值实际发生贬值。但是如 果在最惠国待遇原则的约束下，则会防止这种情况出现，因为最惠国待遇原则 使得b 国与c 国达成的这个更为优惠的关税减让同样也适用于a 国与b 国之间 的贸易往来。 最惠国待遇原则与互惠原则的互补性体现在以下几点。第一，互惠原则是 最惠国待遇原则应用的基础。许多多边协议往往是在双边谈判中以互惠为基础 达成的，然后再通过最惠国待遇原则将双边互惠贸易协议推广到多边贸易协议， 从而推动贸易自由化进程。比如，a 国、b 国和c 国均为w t o 的成员，都承诺遵 循最惠国待遇原则。当a 国与b 国进行双边贸易谈判，达成了一项互惠的关税 减让协议，将a 国从b 国进口机床的关税税率从3 0 降到2 5 ，由于最惠国待遇 原则的自动适用性，这个2 5 的税率同样要适用于从c 国等其他成员国进口的 。彼得托比亚斯施托尔，弗兰克朔尔科普夫，南京大学中德法学研究所( 译) 世界贸易制度和世 界贸易法【m 北京：法律出版社，2 0 0 4 1 3 论最惠国待遇原则与互惠原则的互补性 机床，因此最惠国待遇原则减少了贸易谈判成本，加快了贸易自由化的进程。 第二，最惠国待遇原则的条款只规定相互给予任何第三方同等的优惠待遇，并 没有规定具体内容，因此，以互惠原则为基础的双边减让为最惠国待遇原则的 应用注入了具体的内容。前述三国都承诺遵循最惠国待遇原则，在互惠原则的 基础上a 国与b 国就机床这个具体产品达成了关税减让，而后利用最惠国待遇 原则将这个关税减让适用于c 国，因此互惠原则成为了最惠国待遇原则的具体 运用。第三，最惠国待遇原则是对互惠原则的修正与扩展。所谓修正，是指最 惠国待遇原则对基于互惠原则可能出现的对贸易自由化行为的伤害进行了修 补，因为它保证了成员国早先做出的关税减让承诺的价值不受伤害。所谓扩展， 是指互惠原则是双边的，而最惠国待遇原则是多边的，通过最惠国待遇原则， 其他成员不用通过谈判也可以自动享受这种优惠待遇。 综上所述，双边谈判是多边贸易体制的基础，而互惠原则是双边谈判的基 石。如果没有互惠原则，双边谈判就失去了平等互利的基础，难以取得贸易自 由化的成果，由此最惠国待遇原则也就失去了其应用的具体内容，成为空中楼 阁。事实上，w t o 谈判的初始阶段都是集中于双边平衡减让的交换，它是贸易 自由化的基础。反之，如果没有最惠国待遇原则，双边谈判所取得的贸易自由 化成果就难以加以推广，多边贸易自由化的进程就会大大减慢。最惠国待遇原 则是双边贸易自由化成果多边化的推进器与根本保证，它简化谈判进程，降低 谈判成本，并且最惠国待遇原则对互惠原则可能产生的对贸易自由化行为的伤 害进行了修补。因此，两者在贸易谈判过程中缺一不可，相互补充，相互促进。 以上对最惠国待遇原则和互惠原则的内在含义进行了基本的解释，从这两 个原则的含义本身出发，指出了二者相互补充、相互促进的关系。下面将重点 从经济学角度来研究最惠国待遇原则和互惠原则，通过对以往的理论研究进行 梳理、归纳与总结，来揭示g a t t w t o 这两个支柱性