（国际贸易学专业论文）我国临港保税区转型升级发展研究.pdf

江 苏大学 硕 士 学位论文 摘要 临港保税区是我国为了改善投资环境，最大限度地利用外资、技 术发展外向型经济，带动区域经济的发展而仿照国际自由贸易区设立 的海关特殊监管区域。我国临港保税区自设立以来，在促进招商引资、 推动我国国际贸易发展及带动出口加工工业升级等方面取得了明显的 效果，起到了先行先试的效果，但是伴随着我国临港保税区的发展， 也暴露出很多亟待解决的问题：伴随着我国进入加入w t o 的“后过渡期 ， 我国临港保税区的政策优势面i 临一系列的挑战；临港保税区的功能发 展不均衡，监管、管理不规范，法制不健全等，这些问题的存在将在 很大程度上影响了我国临港保税区的下一步发展，可以说临港保税区 的发展正逐渐进入瓶颈期，因此，很有必要对我国临港保税区下一步 的转型升级进行深入的研究。 本文对我国的临港保税区转型升级的研究采用了定性与定量相结 合的方法，全文的分析思路如下：由于我国临港保税区是参照国际自 由贸易区设立的，因此，本文首先分析了国际自由贸易区及国内临港 保税区的理论研究及现实发展状况；然后利用利用案例分析法及因子 分析法对我国临港保税区的发展状况进行了综合评价；接着，又利用 对比分析法，将临港保税区与国内出口加工区等特殊海关监管区域及 国际自由贸易区进行了对比；在分析和对比的基础上，进一步分析了 我国临港保税区目前发展中所面临的主要问题并进一步提出了关于我 国临港保税区转型升级的有针对性的建议。 本文的研究，旨在进一步促进我国临港保税区的发展，希望能为 我国临港保税区的下一步发展起到一定的理论指导作用。 关键词：临港保税区，自由贸易区，转型升级 江 苏 大 学 硕士 学位论文 a b s t r a c t b o n d e da r e aa l o n g s i d ep o r ti sal 【i n do fa r e aw h i c hi ss p e c i a l l ys u p e r v i s e db y c h i n e s ec u s t o m s t h ep u r p o s eo fi t se s t a b l i s h m e n ti st od e v e l o pe x p o r t - o r i e n t e d e c o n o m yb ya t t r a c t i n gf 0 r e i 印c a p i t a la n dt e c h n o l o g y s i n c ei t sf o u n d a t i o n ，i tp l a y e da g r e a tr o l ei na t t r a c t i n gf 1 0 商印f u n d s ，p r o m o t i n gt h ei n t e r n a t i o n a lt r a d ea n du p g r a d i n g t h ee x p o r tp r o c e s s i n gm d u s t r y b u tl o t so fp r o b l e m sa p p e a ra f t e ral o n gp m o do fi t s d e v e l o p m e n t ，s u c ha s t h eu n b a l a n c eo fi t sf u n c t i o nd e v e l o p m e n t ，n o n s t a n d a r d m a n a g e m e n ta n du n s o u n dl a w sa n dr u l e s t os o m ee x t e n t , t h e s ep r o b l e m sw i l ll o w e r t h e f o l l o w i n gd e v e l o p m e n ts p e e do ft h eb o n d e da r e a s oi t sn e c e s s a r y t od os o m e r e s e a r c h e so nt h ef o l l o w i n gd e v e l o p m e n td i r e c t i o n so ft h eb o n d e da r e a q u a l i t a t i v ea n a l y s i sa n dq u a n t i t a t i v ea n a l y s i sm e t h o d sa r eu s e di ns t u d y i n gt h e b o n d e da r e a st r a n s f o r m a t i o na n du p g r a d e t h ea n a l y s i so u t l i n eo ft h i sp a p e ri ss h o w n b e l o w a st h eb o d e da r e ai se s t a b l i s h e di m i t a t i n gt h ei n t e r n a t i o n a lf r e et r a d ez o n e ，t h e p r e s e n td e v e l o p m e n ta n dt h e o r ys t u d ys i t u a t i o no ft h ef t za n db o n d e da r e ai s i n t r o d u c e df i r s t t h e nc a s es t u d ya n a l y s i sa n dq u a n t i t a t i v ea n a l y s i sm e t h o d sa r eu s e dt o c o m p r e h e n s i v e l ye v a l u a t et h ep r e s e n ts i t u a t i o no ft h eb o n d e da r e a a f t e rt h e s ep r o c e s s e s a b o v e ，b o n d e da r e a , e x p o r tp r o c e s s i n gz o n ea n df l e et r a d ez o n ea l ec o m p a r e do nt h e w h o l ea n di nd e t a i l t h e nt h ep r e s e n tc h a l l e n g e sa n dp r o b l e m st h a tt h eb o n d e da r e aa r e f a c i n gn o wa r ea n a l y z e d o nt h eb a s i so f a l lt h ea b o v ea n a l y s i s ，s o m ea d v i c e sa r e g i v e na c c o r d i n g ly t h ep u r p o s eo ft h i sp a p e ri st of u r t h e rp r o m o t et h ed e v e l o p m e n to ft h eb o n d e da r e a 1w i s ht h i sp a p e rc a np a r t l yp l a ya sd i r e c t i n gr o l ef o rt h eb o n d e da r e a sf u r t h e r d e v e l o p m e n t i nt h e o r y k e yw o r d s ：b o n d e da r e aa l o n g s i d ep o r t , f r e et r a d ez o n e ，t r a n s f o r m a t i o na n du p g r a d e i i 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同 意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许 论文被查阅和借阅。本人授权江苏大学可以将本学位论文的全部内容或 部分内容编入有关数据库进行检索，可哕采用影印、缩印或扫描等复制 手段保存和汇编本学位论文。 本学位论文属于 保密口，在年解密后适用本授权书。 不保密瓯 ， 学竺薹= 挈吃午 摘年陟月了日 指导教师签名：? 铷以 w 弋年| 具 b 独创性申明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立 进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容以外，本论文 不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文的研 究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全 意识到本声明的法律结果由本人承担。 学位论文作者躲寺1 晚节 日期：w 莎年硼1 尹1 3 江 苏 大 学 硕士 学位论 文 1 1 研究背景和意义 第一章绪论 临港保税区( 又称保税区 ) ，是海关实施特殊监管的特定区域， 除国家禁止进出口的货物外，海关对进入临港保税区的货物实施免税或保税政策， 就关税和进出口许可证而言，货物在临港保税区与境外之间可以自由进出，在临 港保税区内自由流转，货物所有人或其代理人应向海关申报并递交有关商业单证。 货物由临港保税区运入非临港保税区视同进口，由非临港保税区运入临港保税区 视同出口，按国家有关规定办理进出口手续并照章纳税。6 临港保税区是我国目前开放度和开放层次都较高的新型特殊经济区域，是实 施全方位、多层次、有重点对外开放的又一种对外开放形式，是实现我国经济发 展与国际经济接轨的一项重要战略举措。2 0 0 7 年，全国1 3 个临港保税区共实现增 加值1 8 0 0 8 5 亿元，比上年增长2 1 0 ；完成销售收入1 2 5 万亿元，比上年增长 2 3 1 ；实现进出口总额1 2 8 1 2 4 亿美元，比上年增长1 7 6 ；批准投资项目3 8 8 1 个，吸引投资总额1 4 4 9 2 亿美元，比上年增长1 2 9 ，完成合同外资6 5 3 1 亿美 元，比上年增长2 2 0 ，实际利用外资2 5 8 8 亿美元，比上年增长1 6 6 ；实现 各类税收收入8 9 5 6 7 亿元，比上年增长4 7 5 ；完成固定资产投资额2 9 1 3 9 亿 元，比上年增长2 0 7 ，为国家和地方经济发展做出了积极贡献。临港保税区 己经成为所在地经济的新增长点，在连接国内和国外两个市场、促进国际贸易、 引进国外资金和技术、促进我国经济适应全球化浪潮等方面，都发挥了积极的促 进作用，并通过其独特的功能和极富活力的贸易与物流产业群，对腹地经济起到 了很好的辐射和带动作用，有力地促进了全国经济的发展。w t o 前总干事鲁杰罗考 察上海外高桥临港保税区后，认为中国的临港保税区“符合世界贸易组织的理想 。 这是w t o 权威人士对我国临港保税区事业的肯定评价。 但是，随着我国顺应经济全球化进程的加快，特别是在我国加入世界贸易组 织以后，所承诺的各项政策逐步落实，关税水平开始下调，我国临港保税区的优 势和竞争性逐渐减弱，加上内在运作过程中的一些弊端，使临港保税区的发展在 江苏大 学 硕士 学位论 文 多方面面临着新的挑战：如：“境内关内”的区域定性难以继续发挥临港保税区的 开放优势：“多头管理 的管理体制难以提高临港保税区的运作效率：“名实不符 的功能定位难以适应临港保税区的产业发展要求等。如何应对这些挑战? 临港保 税区作为参与国际竞争的桥头堡和国内国际两个市场的交汇点，如何迅速而稳妥 的与世界经济全面接轨? 我国临港保税区未来走向如何? 这些问题受到国家领导 人、专家和从业人士的关注，也是当前迫切需要解决的问题。 本文在掌握我国临港保税区发展现状的基础上，通过对我国临港保税区的综 合评价、与国外自由贸易区的对比进一步分析我国临港保税区发展面临的主要问 题的基础上，对我国临港保税区未来的发展思路进行了研究，对我国临港保税区 的转型升级发展提出了一些有针对性的建议，希望能对我国临港保税区的未来发 展有一定的指导意义1 1 2 国际、国内理论研究现状 1 2 1 国际上的理论研究现状 我国的临港保税区是在改革开放的经济形势下，借鉴国外的自由贸易区的模 式而设立的，自由贸易区作为世界经济一体化过程中而衍生出来享有特殊政策的 区域。有两个概念需要区别：一个是w t o 框架下经济体之间的自由贸易区( f ，r a ， f r e et r a d ea r e a ) ，本质上是两个或两个以上独立关税领土区间相互取消关税或 其他贸易限制而结成的集团( 关贸总协定第十四条定义) 。另一个是一国家( 或地 区) 关税领土内设立的自由贸易区( f 1 z ，f r e et r a d ez o n e ) ，按京都公约的 定义，f t z 是设立在一国领土内的部分区域，就货物的进口税而言实行了特殊的 海关监管制度，进入这部分区域的任何货物，就进口税费而言，通常视为关境之 外。虽然客观上两种自由贸易区在推进世界贸易自由化方面发挥着异曲同工的作 用，但本质上f t a 与f t z 不是两个可以互相替代的概念，本文中所指的自由贸易 区是后者。临港保税区是我国发展自由贸易区的一种过渡模式，是邓小平同志建 设有中国特色社会主义的大胆尝试和伟大实践。目前，国际上关于自由贸易区 ( f t z ) 的只要研究现状如下： 目前国际上许多经济学家、经济组织、专家学者结合本国、本地区的经济自 2 江 苏 大学硕士 学位论文 由区发展实践，对自由贸易区进行了多方位研究，提供了诸多具有参考价值的研 究成果。但由于各个区域和国家在经济基础、社会文化、发展历史等方面存在差 异，受到全球化影响程度不同，因此对自由贸易区的研究结果也存在着差异，国 际上的专家学者主要持有两种不同的观点：“悲观论”和“乐观论 。 1 2 1 1 有关自由贸易区“悲观论 的观点 属于这种观点的有3 种意见： 第一种意见认为，“自由贸易区的作用己达到极限，而发展中国家创办自由贸 易区已不能收到预期效果 。 第二种意见认为，“盲目开办或维持自由贸易区对国民经济有百害而无一利。 要建立自由贸易区或自由港，要求一个国家应有一个全国统一的经济体制。对内 陆的封锁一般会对交易和资源的流通起阻碍作用，从而对经济增长不利，并导致 资源配置不合理的结果，进而加速地区间的差距。啪1 第三种意见认为，“设区国加入关贸总协定( g a t t ) 后，由于关税大幅度降低， 加之关贸总协定或世界贸易组织( w t o ) 倡导贸易自由化，提供关税待遇的自由贸易 区或自由港，似乎无存在的必要 。例 持悲观论的学者以诺贝尔经济学奖获得者、瑞典经济学家缪尔达尔( m y r d a lg ) 为先驱，他使用“回波一和“扩散两个源于物理学的概念来分析处于不同发展 阶段的地区或整个国家的运动啪1 。回波效应是由于落后地区的人才外流、资本向 外转移和贸易向外发展而产生对落后地区的冲击，从而造成地区间的发展不平衡， 引起社会的动荡。因此缪尔达尔主张政府要执行平均主义政策，增强扩散效应， 减弱回波效应，以缩小地区间的差别。依这种观点，设立自由贸易区必然会阻碍 区内与区外的贸易和资源流通，从而会增强回波效应，增大地区差距，在总体上 看来得不偿失。因此持悲观论的学者认为，盲目开办或维持自由贸易区对国民经 济有百害而无一利：自由贸易区的作用己经达到了极限，发展中国家创办自由贸易 区已不能收到预期效果：设区国加入w t o 之后，由于关税等贸易壁垒的大幅度降低， 使得自由贸易区失去了存在的必要。缪尔达尔的回波效应理论我们可用下图表示。 3 江苏大 学 硕 士 学位论 文 不良冲击 1 2 1 2 有关自由贸易区“乐观论 的观点 持这种论点的经济学家根据第二次世界大战后自由贸易区迅速发展的事实， 认为自由贸易区可以在扩大出口、赚取外汇、增加就业机会、使用当地原料、促 进技术转移、吸引外资等许多方面获得效益，是刺激全球经济发展的兴奋剂，是 区域经济集团化的成长核，是经济全球化的推动力。 持乐观论的学者的理论以美国经济学家赫尔施曼( h i r s c h m a na 0 ) 的“波浪 式发展规律 为先驱，他们认为从经济发展的历史经验来看，各国的成长过程是 不平衡的，发展就是一系列连锁着的不平衡。这种不平衡经济发展理论可以归结 为哲学上的“波浪式发展规律。凡是运动都起波浪，世界上的一切运动都是波浪 式运动，而波浪式发展形态就是矛盾运动的平衡性和不平衡性的对立统一的表现， 由不平衡到平衡再到不平衡，这是一切事物发展的基本形态。因此赫尔施曼认为 发展中国家的政府应当鼓励“非均衡增长”，在这些国家内建立自由贸易区，实现 与国际经济体制和管理的接轨，可以扩大出口、赚取外汇、增加就业机会、使用 当地原料、促进技术转移、吸引外资等许多方面获益，有利于促进区内及其周边 地区经济的发展，还可以对全国各地起到示范的作用。 此外，“乐观论 的学者关于自由贸易区设立必要性的一个理论依据是增长 极理论，认为自由贸易区的设立可以充分发挥“增长极 的作用，促进一个地区 的产业升级和区域经济的发展。o 2 0 世纪5 0 年代初，法国经济学家弗朗索瓦佩 ( f r a o c o i sp e r r o u x ) 在经济空间理论与运用一文中首次提出增长概念随后， 在罗德温( l r o d w i n ) 和代维尔( u b b o u d e v i l l e ) 的发展下，完整的增长理论得以 形成，并成为发展经济学、区域经济学和地理科学共同关注的对象。增长极理论 的基本思想是，经济增长并非同时出现在所有地区或部门，而是首先集中在某些 具有创新能力的地区或部门。换言之，经济增长首先出现在一些增长点和增长极 4 江 苏 大 学硕 士 学位论 文 上，然后通过不同的渠道向外扩散，并对整个经济产生不同的影响。增长极理论 的研究着重强调增长极的空间特征，侧重于探讨核心区对区域经济的带动作用。 这种带动主要是通过极化与扩散效应的相互作用来实现。极化效应是指迅速增长 的推动性产业吸引和拉动其他经济活动不断趋向增长极的过程。在这一过程中， 首先出现经济活动和经济要素的极化，然后不可避免地导致地理上的极化，从而 获得各种集聚经济效应。集聚经济效应又反过来进一步增强增长极的极化效应， 从而加速其增长速度和扩大增长范围。扩散效应是指增长极的推动力通过一系列 联动效应而不断向四周扩散的过程，其作用的结果表现为以收入增加的形式对周 边地区产生较大的地区乘数效应。 对自由贸易区的产生和发展持悲观论和乐观论观点的两派意见在自由贸易 区产生的初期就出现了，而且两派意见的争论随着自由贸易区的发展仍在持续。 上述两种论点都有一定的理论依据，但也都存在着偏颇之处。地区发展不平衡是 在许多国家内客观存在的事实，发展中国家将有限的资源有限地投入到较发达地 区，往往能够取得较好的效益加速经济的发展。但当经济发展到一定阶段后，就 应当注意通过合理的产业布局和资源配置，尽可能地缩小地区间的差距。因此， 只要政策把握适度，严格进行管理，自由贸易区或临港保税区就能够对国家经济 发展起到巨大的促进作用。 1 2 1 3 有关自由贸易区的最新研究进展 国际上关于自由贸易区的最新进展主要集中在以下几个方面：关于自由贸易区 选择区位的研究，如华盛顿大学的m i y a g i w a2 0 0 2 的文章m el o c a t i o n a c h o i c e f o rf r e e - t r a d ez o n e sr u r a lv e r s u su r b a no p t i o n 一圳， 主要对自由贸易区的 区位选择问题进行了具体分析，着重分析了自由贸易区究竟是应该设在城市还是 乡村地区的问题；关于自由贸易区福利效应的分析，如k a zf m i y a g i w a2 0 0 4 年 的文章彳r e c o n s i d e r at i o no ft h ew e l f a r ee c o n o m i c so fa 加e 一加d ez o n e 嘲 及c a r lh a m il t o n 和l a r se 0 s v e n s s o n2 0 0 2 年的文章o nt h ew e f a r ee f f e c t s o fad u t y - f r e ez o n e ，主要对自由贸易区的福利效应进行了具体分析，指出自由 贸易区的设立也可能减少一个国家的福利，经保税区进口货物，对国家福利的减 少影响更加明显：有关自由贸易区与工业化关系的研究，如j o m ok s 的文章 5 江苏大学硕 士 学位论 文 f r e et r a d ez o n e sa n di n d u s t r i a ld e v e l 饼黼刷m a l a y s i a ，主要对自由贸易 区与马来西亚的工业化关系进行了具体分析，认为自由贸易区的设立是马来西亚 近代工业化的一个主要动因。 1 2 2 国内的理论研究现状 我国的临港保税区是在改革开放的经济形势下，借鉴国外的自由贸易区的模 式而设立的，经历十多年的发展之后又面临着入世的机遇和挑战。在这一过程中， 对于临港保税区的研究大体也可以分为以下三个阶段： 1 在改革开放初期，我国已有专家学者开始研究包括自由贸易区在内的经济 特区的有关理论和具体实践。主要对亚、非、拉、美、欧等国家和地区的出口加 工区、自由贸易区等进行了研究，研究重点集中在自由贸易区、出口加工区等的 概况、模式、发展趋势等问题上。比如，1 9 8 4 年国际贸易研究所汇编的世界出 口加工区和自由贸易区一书，收集了当时国内外学者关于出口加工区和自由贸 易区研究的三十多篇文章，指出“出口加工区和自由贸易区是国际经济联系的历 史产物 ，“它们的作用有所不同，但都有一个共同的特点，就是在特定的区域内， 实行更加优惠的政策，鼓励外资，从事经济贸易活动。这些区域成为发展国际经 济联系，特别是近年来在促进发展中国家和地区经济发展方面所起的积极作用越 来越引人注目。一而这一时期关于临港保税区问题的研究，仅限于对世界上一些 实行特殊政策的经济区域包括各国创办的出口加工区和自由贸易区等的概况作了 简单的介绍，而对其中管理模式、面临困难以及发展趋势等问题没有做深层次的 研究。如1 9 8 8 年厦门大学出版社出版的世界各地的自由港和自由贸易区一书， 就集中阐明了经济自由区的概念类型及发展概况，分别评价了自由港、自由贸易 区和出口；o 口- f 区的历史和现状，指出“在我国设置经济特区和经济技术开发区， 主要目的在于卓有成效地引进外资，引进国外先进技术和管理经验，以繁荣特区 经济和推进全国四个现代化建设 ，但是“社会主义国家办经济特区是史无前例的 新事物”，“应该从社会主义的实际出发，借鉴国外经济性特区( 通称自由区或自由 贸易区) 的有益经验 2 第二阶段：临港保税区设立初期至我国加入w t o 之前。开始集中于临港保税 区某些业务方面探讨，以前解决现实问题，指导实际工作。1 9 9 4 年原国务院副总 6 江 苏 大 学 硕 士 学位论 文 理李岚清在天津全国临港保税区工作座谈会上指出：“中国的临港保税区是海关监 管的特殊区域，实际上它类似于其他国家在港口划出一块并用铁丝网围起来的自 由区( f r e ez o n e ) 或自由港( f r e ep o r t ) 。 “我国建设和发展临港保税区的根本 目标就是要改善我国的投资、建设的软环境，特别是利用海关保税的独特条件， 最大限度的利用国外资金、技术、发展外向型经济，使临港保税区真正成为开放 型经济的新的增长点，带动区域经济的发展。一 这一时期国内学者的研究概况如下：刘福垣( 1 9 9 7 ) 、胡汉王( 1 9 9 8 ) 等探讨了 临港保税区的定性问题，对当时所谓的“一线一、。二线”管理政策提出了质疑：徐 亚平( 1 9 9 8 ) ，徐运富( 1 9 9 8 ) ，陈漓高、张鸿儒、杨川( 1 9 9 8 ) ，张凤清( 1 9 9 9 ) 等就 临港保税区的功能选择及发展方向展开了激烈的论争；刘克固( 1 9 9 8 ) 、余惠蓉和 余博( 1 9 9 9 ) 等研究了临港保税区的税收政策，并提出了相关的政策建议；李振光 ( 1 9 9 7 1 9 9 8 ) 对建立临港保税区离岸金融市场问题进行了探讨。这一阶段的研究克 服了前一阶段偏重于国际实际经验总结的不足，试图对临港保税区的一些具体问 题进行理论探讨、提出政策建议，因而有一定指导意义。 3 第三阶段：2 0 0 0 年至今，纵深研究阶段。这一阶段的研究在以前的基础上 进一步向纵深发展。如林汉川( 2 0 0 0 ) 等认为需要加强以高科技产业为主导的出口 加工功能，我国临港保税区不宜盲目发展劳动密集型的短平快加工项目，因为这 些项目的发展不能提高产品的国际竞争力，而且会导致所在地区产业结构的低级 化。将我国临港保税区功能定位为以发展高科技产业为主导，才是实现临港保税 区功能定位的关键7 ；散襄军( 2 0 0 2 ) 从定性方面，管理方面，政策法规方面，功 能方面，海关监管方面分析了我国临港保税区与自由贸易区之间的差距，提出了 集聚和扩散功能的实现是临港保税区综合竞争优势的体现，“临港保税区的转型不 一定非要改变名称，重要的是按国际自由贸易区的内涵，落实其定位，落实境内 关外性质，落实综合性功能，落实统一的、具有吸引力的政策。州鼢：刘辉群( 2 0 0 5 ) 认为中国临港保税区转型必须遵守非均衡发展、制度创新的原则。“即各临港保税 区向自由贸易区转型中也可以实行非均衡发展策略，针对不同的经济政策和安排 的经济制度，尤其是要发现优秀的i 临港保税区，实行倾斜政策 9 。 综上所述，从国内有关文献看，有关世界自由贸易区、自由港区的研究早就 有所涉及。2 0 世纪9 0 年代以来，对中国临港保税区发展问题的研究直是理论界 7 江 苏 大 学 硕士 学位论 文 关注的课题之一。特别是随着中国加入w t o ，这方面的研究文献骤然增多，但从总 体上看，中国临港保税区的研究中尚存在着不足之处：研究范围有局限性，大多集 中于临港保税区问题的某一个或几个方面，而且这些研究缺乏联系性、系统性和 整体性：研究方法偏重于定性研究，较少采用实证分析、对比分析的方法，缺乏 用综合定量的方法进行探讨。从所掌握的现有文献看，目前对中国临港保税区系 统发展思路的专著还为数不多。因此，有必要在前人大量研究成果的基础上，进 一步对中国临港保税区的发展进行深入、系统、全面的理论研究与实证分析。 1 3 研究内容和行文结构 本文的研究追求实用性，强调理论与实践的结合。在研究方法上强调综合运 用理论研究与实证分析相结合，定量研究与定性分析相结合来探讨我国临港保税 区的发展思路问题。本文共分为7 章： 第一章绪论，主要阐明了文章研究的背景和意义、国内外对临港保税区的理 论研究现状及概述本文的研究内容和行文结构； 第二章主要介绍了国际上自由贸易区发展的概况及发展趋势及国内临港保税 区的发展现状及进展情况； 第三章我国临港保税区发展的综合评价，主要通过定性与定量相结合的方法， 对我国的临港保税区进行评价，评价目的是为了全面了解临港保税区的发展状况、 进一步分析各临港保税区的发展水平，为进一步分析临港保税区和其转型升级建 议的提出提供依据； 第四章主要对临港保税区与与出口加工区及国际自由贸易区进行了比较，目 的是为了明确他们相互之问的差异性及寻找差距，明确我国临港保税区的定位： 第五章我国临港保税区面临的主要问题分析，主要对我国临港保税区在入世 “后过渡期 所面临的挑战、功能发展及监管、管理等方面存在的问题进行了分 析； 第六章主要是在前面分析的基础上，对我国临港保税区的转型升级发展思路 提出了有针对性的建议： 第七章结论。综合文章所有的论述，得出结论。 江苏大 学 硕 士 学位论文 第二章国际自由贸易区及我国临港保税区的发展现状 2 1国际自由贸易区发展的概况及发展趋势 我国临港保税区的设立参考的是国际自由贸易区，全面了解国际自由贸易区 的发展历程，有助于更好地分析我国临港保税区的转型升级：自由贸易区至今己 有4 5 0 多年的历史，目前，全世界范围内的自由贸易区有1 2 0 0 个之多。从自由贸易 区发展的历史阶段来看：意大利的热那亚湾自由港诞生以前的马塞自由贸易区、汉 萨同盟等，是自由贸易区的雏形。热那亚自由港设立之后，自由贸易区发展进入 了萌芽阶段。1 7 世纪以后，随着近代资本主义的诞生，资本家为了获得世界利润 而“奔走在各大洲的每一个角落 ，现代意义上的自由贸易区也应运而生。一些在 国际贸易中处于优势地位和航海业发达的欧洲国家，为了扩大对外贸易，陆续把 沿海的一些著名港口城市，如德国的汉堡和不莱梅、法国的敦刻尔克、丹麦的哥 本哈根等，宣布为自由港，或划出一部分地区设立自由区。第二次世界大战结束 以前，全世界己有2 6 个国家和地区，设立了7 5 个以自由港和自由贸易区为主要内 容的经济特区，其中以美国、德国、法国设区最多。到了1 9 世纪末2 0 世纪初， 许多帝国主义国家在殖民地、半殖民地建立了直布罗陀、丹吉尔、吉布提、新加 坡、香港和澳门等自由港和自由贸易区，世界自由贸易区格局开始形成。二战后， 世界自由贸易区进入了加速发展时期，功能开始有单一化走向多元化，出现了出 口加工，转口贸易甚至旅游业等综合经营。爱尔兰的香农自由贸易区，中国台湾 地区，韩国，新加坡，菲律宾等发展了大量的自由贸易区，自由贸易区发展进入 黄金时代。 2 0 世纪9 0 年代至今，随着国际贸易自由化、市场全球化和知识经济兴起所带 来的产业升级，给自由贸易区的发展带来了难得的历史机遇。自由贸易区也在功 能拓展、产业结构调整中，不断适应经济环境的变化形成新的发展模式。 自由贸易区的产生并不是历史上的偶然现象，而是人类经济发展的必然结果， 为了适应经济全球化的步伐，自由贸易区逐渐呈现出以下几个发展趋势： 数量持续增长。由于自由贸易区在吸引国外投资、扩大对外贸易、增加就业 9 江 苏 大 学 硕士 学位论 文 机会、增强经济实力等方面的作用，近年来无论是在发达国家还是发展中国家， 自由贸易区的数量仍在持续增长。例如美国1 9 8 3 年底有自由贸易区( 主要是工贸结 合的对外贸易区) 9 2 个：到1 9 9 4 年底增至1 9 9 个， ! u 2 0 0 6 年底增至2 5 7 个，几乎遍及 美国的主要港口城市，成为全世界自由贸易区最多的国家伽。 影响逐渐扩展。随着经济全球化的发展和自由贸易的扩大，自由贸易区的影 响也逐渐扩展，在吸引资本及技术的作用逐渐向区外扩散的同时，一些优惠政策 和鼓励政策也逐渐在区外实施，进一步发挥了自由贸易区的示范和带动作用。更 为重要的是，发达国家和发展中国家通过自由贸易区这一经济平台进行战略合作， 将发达国家的商品、资本和技术同发展中国家的劳动力、土地及政策相结合，使 投资国与设区国各获其利，可以取得“双赢的效果。自由贸易区的发展还在一 程度上推动了国家之间降低贸易壁垒和加强经济贸易合作，促进了统一市场与自 由贸易区域的形成。 功能趋向综合。从2 0 世纪7 0 年代开始，以转口和进出口贸易为主的自由贸易 区和以出口加工为主的自由贸易区就己经开始相互融合，自由贸易区的功能也在 不断扩展，并逐渐趋向综合化。例如德国的汉堡自由港和巴拿马的科隆自由贸区 过去仅从事单一的中转贸易，但自2 0 世纪7 0 年代以来己逐步发展加工和装配工业： 又如爱尔兰的香农自由贸易区不但大力发展出口加工业，还兼营商业贸易、旅游 业等。目前世界上多数自由贸易区通常具有进出口贸易、转口贸易、仓储、加工、 商品展示、金融等多种功能，这些功能综合起来就会大大提高自由贸易区的运行 效率和抗风险能力。今后随着经济全球化的发展，以物流为主导的多功能自由贸 易区将不断增多。 管理不断加强。各国的自由贸易区在初创时尽管条件不同，功能各异，管理 水平也相差较大，但是经过几十年的竞争发展，各国自由贸易区的管理己逐渐趋 向规范化，其优惠政策和运作程序也大体相似。而且随着科学技术的进步，自由 贸易区的基础设施和管理手段也大大改善。多数自由贸易区拥有最先进的通讯设 施、最便捷的交通运输、最有效的管理手段。一些自由贸易区还着重吸引大型跨 国公司携带其先进技术来区内“安家落户”，生产高附加值的技术密集型商品，以 便在竞争日益加剧的国际市场上始终保持主动的地位。 从世界自由贸易区的发展趋势可以看出，当今世界自由贸易区依然具有强大 i o 江 苏 大学硕士 学位论文 的生命力，这方面促使有关国家开始调整现己存在的自由贸易区的类型和功能， 另一方面提示人们在建立新的自由贸易区时必须考虑已出现的趋势，审慎地选择 建区类型，以免由于选择建区的类型不当或错误，造成经济和政治方面的重大损 失。 2 2 我国临港保税区的发展现状及进展情况 早在1 9 8 4 年2 月，邓小平同志在视察厦门后指出：厦门经济特区“可以实行自 由港的某些政策 。1 9 8 8 年，邓小平提出在大陆沿海“再造几个香港 的宏大构 想。自由港是临港保税区的高级型态，在某种程度上可以说是一种扩大了的临港 保税区。可见，8 0 年代中期，邓小平就提出了在中国兴建临港保税区在内的自由 港的设想。8 0 年代末9 0 年代初以来，就国外看，世界经济国际化进程加快：就国内 看，内陆地区开放化的步幅提高。正是在这态势下，中国沿海地区如何实行更高 层次的对外开放提上重要议事日程。如果说创办经济特区是中国沿海地区8 0 年代 对外经济开放的启动点，那么，兴办临港保税区则是中国沿海地区9 0 年代对外经 济开放的突破口。 1 9 8 7 年1 2 月2 5 日，深圳经济特区按照邓小平提出的改革开放的方针，参考 国外设立自由港和自由贸易区的经验，在深圳沙头角设立了我国的一个临港保税 区，进行试验和探索。1 9 9 0 年2 月1 8 日深圳特区又设立福田临港保税区进一步积 累经验。在取得初步效果以后，1 9 9 0 年6 月1 0 日，国务院批准设立上海外高桥临 港保税区，这是第一个经国务院正式批准的临港保税区，此后至1 9 9 3 年又先后批 准设立了天津港、深圳、大连、广州、厦门象屿、张家港、海口、青岛、宁波、 福州、汕头等临港保税区，1 9 9 6 年还批准设立了珠海临港保税区。至2 0 0 7 年底， 全国总共批准1 3 个临港保税区。1 3 个临港保税区的分布及2 0 0 7 年的基本情况如 下： 江 苏 大 学 硕士 学位论 文 我国赣港保税区的分布圈 我国现有1 3 个临港保税区的基本情况住( 1 ) 临港保税区名称地理位置和交通区位条件 上海外高桥 位于上海东北端，濒l 临长江口，北接上海外高桥码头，距虹桥国际机场 4 0 分钟车程，距浦东国际机场2 0 分钟车程，距上海火车站3 5 分钟车程。 位于塘沽新港区内，距新港各码头均在1 0 0 0 米以内，距天津滨海国际机 天津 场3 0 分钟车程，距首都机场9 0 分钟车程，有铁路与国家铁路干线相通。 有深圳福田、沙头角、盐田港3 部分组成，深圳沙头角位于深圳经济特 区东部的沙头角，东北接盐田港，南接通住香港的沙头角口岸；深圳福 田东起皇岗口岸，北邻广深珠高速公路。建有一号专用通道直通香港， 深圳另有二号通道、三号桥与深圳市区相连。东至深圳火车站1 0 公里，至盐 田港3 0 公里：两北至深圳国际机场3 0 公里。对外交通主要依靠公路；深 圳盐田港，位于盐田港港区内，设有区港专用通道直通码头作业区。 位于大连市东北2 7 公里处，与大连经济技术开发区相邻，东距人窑湾国 大连 际深水港最远点7 公里，距大连周水子国际机场2 l 公里。 青岛 紧临青岛前湾港区。与胶黄铁路相邻，距青岛流亭机场6 0 公里。 位于张家港市两北部的一长江港区，与横贯苏南的沪宁高速公路直接相 张家港 连，距江阴长江大桥入口1 0 分钟车程。 依托北仑港，与宁波经济技术开发区相邻，靠近萧甬铁路及国际机场， 宁波 杭甬高速公路直达港区。 1 2 江 苏大学 硕士 学位论文 位于闽江下游马尾经济技术开发区的东北部，毗邻马尾港，距长乐机场 福州 1 8 公里。 位于广州市黄埔区东缘、广州经济技术开发区北部。距黄埔新港2 公里， 广州 距白云机场4 1 公里。 位于海口市金盘工业开发区，在海口市快速干道南侧、疏港大道东侧、 海口 货运干道北侧。距海口新、老市区和海口机场4 公里。 位于厦门特区西北部，毗邻湖里工业区，有专用码头。两连东渡港区， 厦门 东临港区铁路、疏港公路，南北分别与象屿码头、煤码头接壤，距厦门 国际机场2 公里。 依托汕头经济特区，距汕头港仅5 0 0 米，距汕头机场1 9 公里，有专用码 汕头 头。 位于珠海经济特区南部，紧靠湾仔口岸，通过横琴大桥和莲花大桥与澳 珠海 门陆路相连。 我国现有1 3 个临港保税区的基本情况( 2 )2 0 0 7 年 临港保税区名 批准面积验收封关面积 称 批准设立时间( 平方公里) ( 平方公里) 上海外高桥 1 9 9 0 6 1 01 08 5 天津港1 9 9 1 5 1 253 8 深圳 1 9 9 1 5 2 82 92 4 7 大连1 9 9 2 5 1 31 9 51 9 5 广州 1 9 9 2 5 1 3 22 厦门 1 9 9 2 1 0 1 51 5o 6 3 张家港1 9 9 2 1 0 1 64 14 1 海口 1 9 9 2 1 0 2 1 1 9 31 9 3 宁波 1 9 9 2 1 1 1 92 。32 3 福州1 9 9 2 1 1 1 91 8o 8 青岛 1 9 9 2 1 1 1 9 2 5 42 5 4 汕头 1 9 9 3 1 1 12 。3 42 3 4 珠海1 9 9 6 1 1 333 1 3 江 苏大 学 硕 士 学位论文 2 2 1我国临港保税区的主要特征 我国临港保税区具有以下主要特征： 1 管理政策特殊 我国临港保税区是按“境内关外 思路运行的特殊经济区域，实行“一线放 开，二线管住，区内自由 的管理政策o 。“一线放开 是指，境外货物( 除国家 禁止的枪支、弹药、毒品、黄色色情物品等外) 可以自由进出临港保税区，不实行 通常的海关监管，不征收关税及代征税，不需申请许可证和办理通常的进出口手 续。“二线管住 是指，临港保税区货物进入国内非临港保税区视同进口，国内非 临港保税区货物进入临港保税区视同出口( 但是，由于实际运行过程中出现的走 私等问题，我国目前实际执行的是“一线“二线”都管住的政策) 。“区内自由 是指，货物在临港保税区内流转、交易、加工等自由。这种管理政策使国际货物 可以自由进出临港保税区，极大地方便了国际贸易的开展和物流的运作。 2 区位优势独特 ， 我国的临港保税区大多都设在港口或航空港附近，有着独特的区位上的优势。 例如，大连临港保税区位于我国东北的开放窗口大连，依靠渤海湾和东北老工业 基地，成为东北亚重要的物流集散地。再如，深圳福田临港保税区建立在通往香 港的皇岗口岸旁，成为我国陆路进出货物流经的重要通道。 3 辐射作用广泛 临港保税区作为我国对外开放程度最高的区域，除了具有“窗口和“示范 作用外，还对区域经济的发展具有广泛的辐射和带动作用。一方面临港保税区利 用其特殊政策、优越的地理位置以及高效的管理体制，吸引国外资本入区生产， 从而带来先进的技术及科学管理经验，为腹地经济的发展储备重要的生产资源：另 一方面，临港保税区通过利用其贸易、物流等特殊功能，将其腹地经济与全球经 济有机地联系在一起，促进了区域经济与国际惯例的接轨，从而带动了腹地经济 的不断发展。临港保税区这种强有力的辐射作用，是其它区域所无法替代的。 2 2 2 我国临港保税区的功能设定 1 9 9 4 年，我国临港保税区的定位为“保税仓储、出口加工、转口贸易乃。全国 1 4 江 苏 大 学 硕 士 学位论文 的各临港保税区又有其个性差异，由此确定了不同的功能定位。如福州临港保税 区、厦门象屿临港保税区一直发挥对台特色，使临港保税区成为两岸经贸交流的 桥梁：福田临港保税区利用临近香港，仓储费用低的优势，把发展仓储业作为重要 产业之一。其它临港保税区在利用上述主体功能的同时，还可以根据自身条件开 发、拓展其它功能。 1 保税仓储 主要对区内货物起到保税作用，允许外国货物不办理进口手续就可以连续长 时间处于保税状态。在保税仓库内处于保税状态的商品可允许进行再包装、分级、 挑选、抽样、混合、处理等业务活动。 2 出口加工 以自由贸易和保税仓储为基础，以出口为导向进行商品的加工制造并出口。 随着一批出h n - r 型企业增加投资，扩大生产规模，临港保税区的工业产值呈现 持续增长的态势。 3 转口贸易 根据国家对临港保税区的定位，临港保税区企业的国际贸易功能应以转口贸 易和过境贸易为主，少数情况可间接从事进出口贸易。 2 2 3 我国临港保税区的发展阶段 我国临港保税区的发展分为三个阶段： 1 第一阶段：1 9 9 0 - 1 9 9 6 年，兴建和初步发展阶段。1 9 8 7 年1 2 月2 5 日设立了 我国第一个临港保税区一深圳沙头角临港保税区，1 9 9 0 年又在深圳福田设立第二个 临港保税区，此后至1 9 9 3 年的几年里我国先后在上海外高桥、天津港、大连、广 州、厦门象屿、张家港、海口、青岛、宁波、福州、汕头共设立1 3 个临港保税区。 3 目前，全国共批准设立1 3 个临港保税区( 2 0 0 1 年1 0 月，深圳三个临港保税区 合并为深圳临港保税区，由深圳临港保税区管理局统一管理) 、总面积5 1 0 5 平 方公里，他们成为我国经济与全球经济接轨的平台，拉动外向型经济发展的载体， 沟通国内外两个市场的桥梁。 2 。第二阶段：1 9 9 7 - 2 0 0 0 年，快速发展与功能趋于成熟阶段。这一阶段的一个 重要标志是临港保税区海关监管办法的颁布，区域管理有了更加规范的保障。 1 5