（工商管理专业论文）我国商业银行中间业务发展问题研究.pdf

天津大学硕士学位论文 摘要 新经济的发展为商业银行中间业务带来了极大的想象朔发展空间，伴随着念 球范嚣肉金藏垂由能程度豹不馥翔深帮锻行再造壤论静广泛应用，巾闯整务毫成 为国际商业银行新的利润增长点和核心业务之一，是新兴的“朝阳”业务。就我 嗣商业锻褥丽言，能蚕在入擞缓冲裳蠹尽旱解决审阕业务发展鲍理念、机制，瑟 种和功能簿方面的润题，缩小与国际先进商业银彳亍的差距，直接关系剽我国商渡 银行在全球经济金融一体化格局中的生存和发展。本文采用规范分析、比较分析、 实涯分辑羁动态分褥葙结合静骚究方法，透过毽论写实戥鞠缝合、懋毪与定量耦 结合的研究方式，酋先对中间业务的含义作了界定，归纳总结了中间业务的分类、 基本性质鞠特点，分析了我国商业银行发展中闻业务的必豢性，比较全匿、系统 缝研究了我国商业锻行中间北务的发袋现状和存在的蠲题。然后，邋过中外商渡 银行中间业务发展比较，揭示了我国商舭银行在管理体制、发展机制、业务规模、 产螽缤搀、税鞫霹终、露务灾力、韭务收入等方瑟与终烫锻行之润戆差距，势耩 箍西方发达国家商业银行发展中间业务的经验，对我国商业银行中间业务的发展 趋势和市场前景进行了科学的预测。在此基础上，分别从宏观和微戏两个方面提 穗了完善公司治理缩构、转换经营枫制、翻薪运蓠环境、帮发产品体系、改交核 算方式、强化市场营销、科学合理定价、注重人才培养、加强风险控制等发展中 阏业务的廒对接藏。最最，刽裁缝逶：l 蕊露孛国锻移运年来燕险簧理体系建设圭要 内容的介绍和具体的由中间业务引发的授信总量分析，为我国商业银行控制中间 业务风险提供了可供借鉴的案例和有益的启示。 关键词：鸯数银行孛阀监务策略癀承 天津犬学磷士学位论文 a b s t r a c t d e v e l o p m e n to f n e we c o n o m y h a sb r o u g h te n o r m o u si m a g i n a r ys p a c e f o rt h ei n t e r m e d i a r yb u s i n e s so fc o m m e r c i a lb a n k s w i t ht h ed e e p e n i n go f g l o b a lf i n a n c i a ld e r e g u l a t i o na n dt h ew i d ea p p l i c a t i o no fb a n k sr e f o r a t i n g t h e o r y , t h ei n t e r m e d i a r yb u s i n e s sh a sb e c o m eag r o w i n gp o i n to f p r o f i ta n d o n eo ft h ek e yb u s i n e s so fi n t e m a t i o n a lc o m m e r c i a lb a n k s a n di ti st h e n e w e x p a n d i n gb u s i n e s sl i k e m o r n i n gs u n f o rt h ec o m m e r c i a lb a n k si n c h i n a , i tw i l lh a v ead i r e c te f f e c to nt h e 蘸s t e n c ea n dd e v e l o p m e n ti n c o u r s eo ft h ee c o n o m i cg l o b a l i z a t i o nw h e t h e ro rn o tw es o l v et h e p r o b l e mo f v i e w ，m e c h a n i s m , p r o d u c t i o na n df u n c t i o nt on a l t o wt h eg a p b e t w e e nt h ef o r c i g na n do u rl o c a lb a n k sd u r i n gt h et r a n s i t i o n a lp e r i o da f t e r e n t e r i n gi n t o 啪 i nt h i sp a p e r , t h r o u g hc o m b i n i n go fr e g u l a t o r y a n a l y s i s ，渊争蕊矗v ea n a l y s i s ，e m p i r i c a la n a l y s i s ，d y n a m i ca n a l y s i sa n d c o m b i n i n go fq u a l i t a t i v em e t h o d s ，q u a n t i t a t i v em e t h o d sa n db yl i n k i n g t h e o r y w i t h p r a c t i c e , f i r s t l y , t h e a u t h o rd e f i n e st h e1 i m i t so ft h e i n t e r m e d i a r yb u s i n e s s ，s t l n l su pt h ec l a s s i f i c a t i o na n dt h eb a s i cc h a r a c t 粥 a n df e a t u r e so ft h e m , t h e na n a l y s e st h e n e c e s s i t yf o rd e v e l o p i n g i n t e r m e d i a r yb u s i n e s s ，a n ds t u d i e s t h ep r e s e n ts t a t u sa n de x i s t i n g p r o b l e m si nar e l a t i v ec o m p r e h e n s i v ea n ds y s t e m a t i cw a y a f t e rt h a t ，t h e p a d e rr e v e a l st h eg a pb e t w e e no u rl o c a lb a n k sw i t hw e s t e r nb a n k si nt h e f o l l o w i n gr e s p e c t s ：m a n a g e m e n ts y s t e m ，d e v e l o p m e n tm e c h a 藕主s m ， b u s i n e s ss c a l e ，p r o d u c t ss t r u c t u r e , o r g a n i z a t i o nn e t w o r k , f i n a n c i a lr e s o u r c e s , b u s i n e s si n c o m e s e t c w i t hr e f e r e n c et o 也ed e v e l o p m e n te x p e r i e n c eo f w e s t e r nd e v e l o p e db a n k s ，t h ea u t h o rf o r e c a s t st h ed e v e l o p i n gt e n d e n c ya n d m a r k e tp r o s p e c to ft h ei n t e r m e d i a r yb u s i n e s si nc h i n a o nt h i sb a s i s t h e a u t h o rp u t sf o r w a r dt h ef o l l o w i n gs t r a t e 颤e sf o rd e v e l o p i n gi n t e r m e d i a r y b u s i n e s s ：p e r f e c t t h ec o r p o r a t eg o v e r n a n c e , c h a n g et h em a n a g e m e n t m e c h a n i s m ，i m p r o v et h eo p e r a t i o ne n v i r o m e n t ，d e v e l o pn e wl i n eo f p r o d u c t s ，c h a n g ea c c o u n t i n gm e t h o d , r e i n f o r c em a r k e t i n g , f i xr e a s o n a b l e p r i c e , b u i l do i le f f e c t i v ep e r s o n n e lt r a i n i n gm e c h a n i s m , s t r e n g t h e nr i s k c o n t r o l ，a n ds o0 1 1 f i n a l l y , h ca u t h o ri n t r o d u c e st h em a i nc o n t e n t so fr i s k c o n t r o ls y s t e me s t a b l i s h e db yb a n ko fc h i n ai nr e c e n ty e a r sa n dac a s e s t u d yo nt h eo v e r a l lc r e d i ta m o u n tc a u s e db yi n t e r m e d i a r yb u s i n e s s w h i c hi sw o r t ht ob eu s e df o rr e f e r e n c ea n dp r o v i d e ss o m ev a l u a b l e i n s p i r a t i o n k e yw o r d s ：c o m m e r c i a lb a n k , i n t e r m e d i a r y b u s i n e s s , s t r a t e g y , i n s p i r a t i o n 独创性声明 本人声明所璺交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作和取得的 磷究成果，除了文中特溺鸯珏教标浚秘致落乏处矫，论文孛不包捂箕德入已经发表 或撰写过的研究成果，也不包含为获得基盗盘壁或其他教育机构的学位或证 书褥後瘸适懿越誊毒。与我一露工弦懿同志瓣本骚究掰锻静任簿贡献均己奁论文串 作了明确的说明并表示了谢意。 学袋论文瓣签名7 3 问廖签字瞧 扩f ，年嗍，矿蜀 学位论文版权使用授权书 本学健谂文撵蠹完全了解鲞连叁堂有关保整、镬震学德谂文懿壤定。 特授权墨注蠢爱可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检 索，劳采爆影印、缩印或摆描等笈制手段镶存、滋编以供囊阙职偌阕。同意学校 向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘。 ( 保密的学使论文在织密后适用本授权说明) 学位论文作者签名7 ；簿彦导师繇 叭二 够爷 签字霸期：驴f 年r 月i 芬日签字日期：游7 月劢翻 引言 弓l 言 一、本文研究的背景和目的 囊业锻行既中阁监务农国终发展较睾，鑫静毽缀多，与银行资产业务、受 债业务并称为商业银行的三太支柱业务。现在，我阑己进入加入w t o 后银行业 对外开放的嚣过渡耀，随饕保护性安排的逐渐结束，到2 0 0 6 年底将全霭放松终 资金融机构进入我豳的限制。外资金融机构进入我国后，将与我国金融机构展 开激烈的竞争，其巾竞争的重点将是中闻蛾务。藤我国囊炊银霉巾闯业务蛇晶 种少，规模不大，效益也不明显，所以发展中间业务已成为我国商业银行的当 务之急。 2 0 0 1 年中国人民银行出台了商业银行中间蛾务暂行舰定，2 0 0 3 年4 月 中阑人民银幸亍与国家计委共同发布了商业银幸亍服务收费管理办法，2 0 0 4 年3 月键监会义颁布了金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法，这些法规制度 对翻内中资银行中闻业务发展的内察、程序、风险控制等做出了统一的规寇，是 我瀚银行照在建立健全相关法规和市场规喇上的耋器举措，规范了商业银行开 展中间业务的范围，为银彳亍、证券、保险欺的金融创新活动提供了必要的法律 傈簿，是我图金融她应对热入孵o 参予国际竞争的一项重骚举措，对促进我国 商业银行中间业务的发展具有重要的战略意义。 2 0 世纪7 0 年代以来，全球裔鼗银行中阕业务发展十分迅猛，箕在商邋银行 经营业务中所占的比重不断上升，其业务懿种也已从刚起步时单一的代理收付 韭务，扩大戮包括结算、趱保，融资、管瓒、咨询、衍生龛融工其等广泛豹业 务群体。在发达国家的商业银行，中间业务收入已成为其经营收入的重要来源， 有的甚至超过了稍惠收入静沈重。据统计，1 9 9 7 年，美国花旗银稃中蠲监务收 入已占总收入的比熬为5 1 8 ，大通银行为5 2 7 ，总的来说，麟方国家商业 银行串翔鼗务寝入子全部浚入麓院藏己达掰了4 0 左右，丽 奠说，中两盈务静 兴熊，已经对传统商业银行在金融市场中所发挥的功能和充当的角色产生了巨 大懿狰毒。 随着金融体制改革的不断深入，加快中间业务的发展也被提到了国内备家 鬻簸银行豹议事妥凝，中闻渣务无论获量戋、覆主都有了较大兹发灌。据统计， 目前国内商业银行开办的中间业务晶种已有2 6 0 多个，在为社会提供快捷、方 矮豹金融暇务戆同辩，龟兔镶嚣繁絮了霹鬣豹经济羧盏。毽楚，与添方莺家魄， 我国商业银行由于中间业务起步晚，且发展水平较低，因此还不能适应现代金 引言 融发展豹灏流襄豢场需求鹣变纯。据统谤，蓍内商监银行巾闻盈务载入占全都 收入的比煎平均为l o 左右，最高为2 2 ，有的甚至不足l 。在业务品种上， 我犀商业镶行中鲻救务大部分处于起步阶段，骚予操作镑肇、技术食藿较低鲍 品种，如代收代付、审价估价、评估套账等等；在业务发展上，缺乏刨新意识 和专业人才、市场竞争不规范、业务收费不合理等现象已成为制约商业银行中 滴篷务发震豹“嚣缳”。嚣魏，无论麸露场零求番，还是簸舞整镶嚣鑫身戆扶谈 上、业务发展的能力上来看，我国商业银行与西方商业银行在中间业务上都存 在明显蛉麓距。但存在差距的同时也意味着巨大的市场潜力和发展空间，如传 抓住视遴、拓展市场、发挥搿发优势、大力发袋巾阍业务融成为我潮商业银行 当前面临的一个紧媳任务。 本文褒是在这谨一令骛爨下，鼹我霪亵韭锻行孛藏鼗务送行醭究戆，棼鬟 能对我国商业银行中间业务的发展有一定的启示和促进作用。 二、本文研究的主要方法和主要内容 国内矫对齑照缓行中阋娥务豹产垒和发震郝有广泛酶研究，献溺井学者发 表的关予遮方面的文献来看，其研究内容主要涉及三个方灏，即中间业务的内 滋、剖数秘管理制度，僮罄鼹予我国瑰实匏重壤，我 】只采取氆鍪吸收豹方 式。因中间业务涉及面较广，国内一些学者大多哭对商业银行中间娥务的莱一 侧面进行研究，视角相对狭窄，研究的广度和深度有待进一步挖掘和拓展。纵 溪赛堑壤纾孛藤鼗务熬发震历程，枣场豹需求、彳亍鲎竞争豹篷力窝众融釜警豹 变化是商业银行中间业务迅速发展的外部因素，而其经营管理目标则是其内部 动力。随麓社会经济的发展，各静经济主体已不满足于巍娥银行所掇供的存贷 款业务，而希望银行利用其德用优势提供更多的盒融服务。于是银行根据市场 的需求，推出了以信用为基础的中间业务。大量非银行金融机构的涌现、货币 索场翻奉戆主舞、金融涯券识滚溪熬发展懿及金融整管豹藏羧，强糕狰壹着裔 业银行的传统信用北务，使商业银行的竞争环境日趋严峻，经营风险不断增加。 在竞争的服力下，商业银行必了规避风险，实现其经营疆栋，商业锻霉亍的经营 管理开始超越单纯货币酌狭骚界限，积极开展信息咨询、颈强评估、财务颥阐、 蚕托代理等中间业务，而现代科学技术的发展，尤其是计算机技术和信息产业 夔遮邃发鼹，镬囊簸银器孛阙妲务弱承孚_ 程技零瓣莛提毫，莛霾也瓣溪扩大。 由于上述各种因素的共同作用，使中间业务从存贷款业务的附属业务一跃成为 商业银行的三大主母业务之和主要的利润增长点。 本文玩较全西、系统速磷究了我鬻商韭银幸予串闻监务的发展璃狄和存在的 问题，借浆西方发达国家商业银行发展中间业务的经验，分别从宏观和微观两 个方嚣必我国亵韭镶孬发展审蜒业务握蹬了对繁。最后，捌瓶地逶_ 避对中国锻 引言 行近年来风险管理体系建设主要内容的介绍和具体的由中间业务引发的授信总 量尽职调查分析，为我国商业银行控制中间业务风险提供了可供借鉴的案例和 有益的启示。 本文除引言外，全文共分为六章，采用规范分析、比较分析、实证分析和 动态分析相结合的研究方法，通过理论与实践相结合、定性与定量相结合的研 究方式，沿着商业银行中间业务的一般理论我国商业银行中间业务的发展 现状和存在问题中外商业银行发展中间业务的国际比较我国商业银行 发展中间业务的趋势分析和前景预测我国商业银行发展中间业务的策略选 择案例分析这样一个思路来研究我国商业银行中间业务的发展和对策，提 出了我国商业银行发展中间业务的若干战略措施。 第一章商业银行中间业务概述 第一章商业银行中间业务概述 在现代商业银行的业务经营与发展过程中，中间业务的地位和作用愈发重 要。各具特色的中间业务提供了多样化的金融服务，充分适应了经济社会的发 展需求，起到了商业银行服务客户、联系客户、稳定客户的积极作用，并有力 地促进了资产业务和负债业务的健康发展。同时，中间业务的发展也为商业银 行拓展了更宽广的盈利空间，已经成为现代商业银行新的利润增长点和核心业 务之一，日益被各国商业银行列为业务发展的重点。新经济的发展也为商业银 行中间业务带来了极大的想象和发展空间，伴随着全球范围内金融自由化程度 的不断加深和银行再造理论的广泛运用，中间业务的发展程度已成为新世纪商 业银行现代化发展的关键。对我国商业银行而言，能否不断推陈出新，丰富中 间业务品种，构筑成龙配套的中间业务体系，关系到能否在全球经济一体化的 格局中生存与发展，是值得我们必须认真加以分析研究的重要课题。 1 1中间业务的基本概念及其分类 中间业务意为中介或代理的业务，即商业银行在资产与负债业务的基础上， 利用其技术、信息、机构、信誉等优势，不运用或较少运用其资金，以中间人 或代理人的身份替客户办理收付、咨询、代理、担保和其他委托事项，提供各 类金融服务而收取一定费用的业务。中间业务由资产负债业务衍生出来，共同 构成商业银行的三大支柱业务，又有机地融为一体，互相促进，为现代商业银行 的发展提供了无尽的活力与空间。 按照中国人民银行2 0 0 1 年7 月4 日发布施行的商业银行中间业务暂行规 定，商业银行中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非 利息收入的业务。 2 0 0 2 年4 月2 2 日，中国人民银行发出“关于落实商业银行中间业务暂行 规定有关问题的通知”，在其附件商业银行中间业务参考分类及定义中， 将其分为如下九大类： 一、支付结算类中间业务。结算业务借助的主要结算工具包括银行汇票、 商业汇票、银行本票和支票。主要包括汇款业务、托收业务和信用证业务及其 他支付结算业务，如利用现代支付系统实现的资金划拨、清算，利用银行内外 部网络实现的转账等业务。 二、银行卡业务。其分类依据清偿方式，可分为贷记卡业务、准贷记卡业 第一章商业银行中间业务概述 务和借记卡业务。借记卡可进一步分为转账卡、专用卡和储值卡。依据结算的 币种不同，银行卡业务可分为人民币卡业务和外币卡业务。按使用对象的信誉 等级不同，银行卡可分为金卡和普通卡。按流通范围，银行卡还可分为国际卡 和地区卡。 三、代理类中间业务。包括代理政策性银行业务、代理中国人民银行业务、 代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、代理其他 银行银行卡收单业务等。 四、担保类中间业务。主要包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等。 五、承诺类中间业务。指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向 客户提供约定信用的业务，主要指贷款承诺，包括可撤销承诺和不可撤销承诺 两种。 六、交易类中间业务。指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面 的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动，主要包括金融衍生业务，如 远期合约，金融期货，互换和期权等。 七、基金托管业务。指有托管资格的商业银行接受基金管理公司委托，安 全保管所托管的基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算款项划拨、 会计核算、基金估值、监督管理人投资运作。 八、咨询顾问类业务。包括企业信息咨询业务、资产管理顾问业务、财务 顾问业务和现金管理业务。 九、其他类中间业务。包括保管箱业务以及其他不能归入以上八类的业务。 1 2 中间业务的基本性质和特点 一、中间业务的基本性质 办理中间业务时，商业银行不直接作为信用活动的一方出现，因此，中间 业务主要体现出以下基本性质： 1 居间的地位。商业银行在办理中间业务的时候，并不直接以债权人或债务 人的身份参与。 2 “或有资产”、“或有负债”性质。中间业务不是完全孤立的业务，有些中 间业务与资产业务和负债业务有着十分密切的联系，特别是有些中间业务带有 “或有资产”和“或有负债”性质。在一定条件下，一些中间业务可能会转变 为资产业务和负债业务。象商业银行的担保承诺、期权交易、调期交易，都可 能随时转化为现实的资产负债业务。 3 以收取手续费的形式获得收益。商业银行在办理中间业务时通常以收取手 第一章蕊薤镶 亍孛掏敛务概述 续费的形式获得收益，这是中间业务的一个本质特征。中间业务手续费的性质 魄较复杂，箕最基零豹毪震在予宅楚褒盈镶嚣务理孛阑鼗务冀孪掰耗费豹器耱形 式的势动的补偿。 4 中间业务具有缀济效益、社会效益和综合效益。在现代经济生活中，人们 不仅要求银行提供存款窝贷款服务，露且要求锻行能为其提供保管财物、耀财、 预算嚣支；要求银雩孑提供僖焉专、资产评佶、工程审计服务；要求银行代客买 卖证券、外汇、黄金：代客安排旅游、子女教肖、医疗保险、分期付款。一家 银行如聚不能适应与反映客户的需求，不能提供多样化的金融服务，客户就会 转囊冀德戆够提庆全嚣强务豹金联狡穆。 = 、中间业务的特点 由于中间业务具铸以上4 点基本性质，从而决定了中间蚍务的以下5 个显 著特点： 1 成本低，收益高，易开展，风险小，收入稳定，安全搿靠。由于商溅银行 在办理中间业务时通常不运用或不直接运用自融的资金，就大大降低了商业银 行的经营成本。中闻业务的收入常被称为非利息收入，即是米自于商业锻行存 贷款毳爨之差滚箨戆浚入。这部分收入不受存款释贷款鬣模豹影豌，麴聚积极 开拓中间业务，增加商业银行收入其有很大的潜力。随着全球经济一体化程度 的提高和全球经济自由化的发展，银行风险有上升的趋势。由于中间业务主要 是接受褰声懿委托，箕风险壹委魏久承担，怼裁行瑟言，缀落械险很奎懿孛瀛 业务是缀合算豹。再加上商业银行中间业务品种繁多，也越到了分散经营风险 的作用。 2 以接受客户委托鲍方式开展渡务。商业银行办理中间业务，尤其是在办理 信溺毽巾闻韭务( 魏承兑、承诺、有价证券买囊等) 露，跫：| 三l 接受客户委托的 方式开展业务的。 3 创新了信用形式。中间业务服务面广，机动灵活，形式多样，很多中间业 务是蘧餐经济发袋霹零蘩瀵是羲簧窜瘟运瑟生戆，毽不麴泥予派奏熬霾定影式， 而是积极地开拓创新，以满足社会各阶层、各类经济活动的需要。特别怒创造 了一些新的信用形式和新的权利义务关系，提黼了银行对经济活动的适威性和 灵活性。 4 。巾闽业务豹交叉性。串闻监务具有交叉性，一种中闯鼗务可能是由两稀以 上中间业务组成的。 5 充分利用了商妲银行的资源。丈的商业银行与国内大中溅企业保持卷良好 豹鼗务镶寒关系，捅鸯大量熬信纛瓷漯，瓣熹众多，客产广泛，孛阗盈务骞弱 于充分利用商业银于亍的人力资源、能力资源、物力资源和信息资源，激发了商 第一章商业银行中间业务概述 业银行在市场经济中的活力。 1 3 中间业务和几个相关概念的区别与联系 为了烫准确地理解和把握中间业务的基本概念和性质特点，现对和中间业 务鞠关的足个概念鸯珏以区分比较。 1 资产负债业务和中间业务。商业银行的负债嫩务是商业银行筹措资金、组 织资金来源的业务，是襄炊银行经营资产渡务积其它业务的基礁。亵业锻行的 负债业务天体上可以分为自有资本、存款业务、借款业务三大项，此外遥有中 间业务负馈。商业银行的瓷产业务是指将囊己通避负债业务所积聚的货璎瓷金 加以运用的业务，是其取得收益的重要途径。依据国际通行的银行资产负债表， 我们可把锻行资产划分为现金、贷款、证券投资和固定资产四大类。资产受债 业务是中阍业务的基础与依托，中间业务是资产负债业务的延伸岛深化，二者 楣飘配套、相互支持、协调发展。 2 表外韭务和中闻业务。表外鼗务通常只包括那些虽然没在资产负债表中反 映，但由予同资产业务和负债业务关系密切，在一定条件下会转变为资产业务 和负债业务，而会在商业锻行资产负债表中得到葳缺，它需要在寝外避彳予记载 以便对其进行反映、核算和控制。虽然，袭外业务不等予中间业务。它只是中 闯妲务的部分，卵与信糯业务肖关的那部分中间业务，葳者说，有可熊在今 后形成债权债务关系的那部分中间业务。因此，袭外业务只是中间业务中一种 特殊静、裔一定飙险静业务。表井业务静基本特鬣是不在资产负偾表中反映， 但在一定条件下随时可能在资产负债表中得到反映。 3 金融翻薪和率闻韭势。入 f j 常将开掰新兴中阕盐务金融翎新裙撵并论， 实际上金融创新还是有其特定含义的。从历史角度看，整个现代银行的发展史， 藏楚一个鑫融不瑟钠耨豹掰变。毽是一簸惫义上静金融翻新，特搿蔼年代看， 由于受汇率浮动化、资本圈际化、金融自由化、操作电子化、竞争激烈化的影 豌，西方锻彳亍趣越其抟绞濂务静锱精。裁信用工舆来看，蹬现了籁较、期货， 债务调期、利率调期、货珂j 调期等一系列会融衍生工具；就融资技术看，出现 了锻菡贷款、霉转诖贷款诞券、欧潍票据等一系裂融资薪方式；瓢缣彳搴手淡看， 出现了银行信用卡、电子转帐系统、票据自动清分机、自动清算所、自动出纳 瓿、耄活镟行；麸金融翻震与傣系看，窭瑷了欧溯货币帝沥窝太羹豹跨甏镀蜇 和非银行金融机构；从业务种类看，资产业务和负债业务层出不穷。由此可见， 金融翅薪凝有萁赞掺豹蔻酶，又惫牾穰丰鬻豹内灞。溢瘸金熬餐耨壤念，藏将 中问业务的开拓等同于金融创新都是不尽瀑当的，因为中间业务只是金融创新 第一章商业银行中间业务概述 的一个方面而已。 4 新业务和中间业务。新业务实际上不是一个独立的概念，而是一个相对的 概念。凡是过去没有而现在有了的业务，都可以成为新业务。甚至过去虽然有， 别人也开办过，但我们是新开办的业务，对我们来说也是新业务。所以，新业 务实际上不应该有一特定的内容。从这个意义上说，新业务同中间业务在内涵 上没有什么必然的联系，因为新业务不一定是中间业务，也包括资产业务和负 债业务。 1 4 我国商业银行发展中间业务的必要性 一、中间业务必将成为入世后外资银行与中资银行业务竞争的焦点 外资银行进入我国后，会根据自身条件和优势，有选择地开展一些重点业 务，不会什么业务都做。从外资银行目前普遍的经营策略看，在进入我国后的 最初几年，他们的存、贷款业务不一定会有大规模的增加，但一定会在中间业 务方面大做文章。因为： 1 国外商业银行的经营优势与业务偏好。较长的发展时期已经使国外商业银 行培养起经营中间业务的偏好，在这方面具有较大优势。 2 中间业务在我国有巨大的潜在市场。由于我国商业银行的中间业务只是在 近几年才逐渐发展起来的，企业和居民对其还处于认识、适应阶段，因而业务 量偏小。一旦广大企业和居民认识和体验到中间业务给自己带来的便利和收益， 我国商业银行的中间业务将进入发展高潮期，市场相当可观。具有经营中间业 务偏好的外资银行一定会利用自己的业务品种多、经验丰富的优势，将中间业 务作为在中国争夺市场份额的理想切入点。 3 传统的存贷款业务已被国有商业银行瓜分，外资银行在中国经营资产负债 业务较为困难。 二、大力发展中间业务是迎接w t o 挑战，与国际接轨的需要 中间业务作为金融创新的一项重要内容，因其具有投入少、风险低、效益 和成长性高等特点而赢得国际银行业的青睐，并获得迅猛发展。过去那种以信 贷为主要服务功能的模式已经转变为提供综合性金融服务的模式，银行的经营 收益从主要靠贷款利息收入转化为利息收入与增加金融服务创收同步发展，发 展中间业务成为现代化国际金融业发展的必然趋势。 三、开展中间业务可以在保持资产负债结构平衡的条件下，增加银行的盈 利 中间业务由于具有风险小、利润大、对资本比例要求低的特性，已与资产 第一章商业银行中间业务概述 业务和负债业务构成国外商业银行业务的三大支柱。我国银行目前经营状况存 在诸多问题，一方面，由于我国银行业实行的是分业经营，主要靠赚取存贷利 差来获取利润，利润来源渠道单一；另一方面，由于信贷资产中不良贷款比例 较高，银行资金成本高和企业三角债和逃废债现象严重，造成信贷资金大量沉 淀，资金周转速度减慢，加剧了资金紧张状况。为增加利润，商业银行必须另 辟蹊径，通过金融创新，开拓新的业务领域。其切实可行的途径就是大力拓展 中间业务，增加盈利能力，达到资产多元化、利润最大化的经营目标。 四、拓展中间业务可以满足工商企业和社会公众对金融服务的多样化需求， 进一步争取优质客户 我国正在进行社会主义市场经济建设，国有企业要面向市场，转换经营机 制，建立现代企业制度；众多民营企业、私人企业和“三资”企业充满活力， 成长迅速；我国进出口贸易迅猛增长，利用外资和外资规模不断扩大，这都要 求我国商业银行能提供多样化、全方位的金融服务。随着经济增长和人民生活 水平的普遍提高，社会公众在市场经济条件下也需要银行提供全方位的金融服 务。通过向工商企业、机构和社会公众提供全方位金融服务，有利于提高银行 的市场形象，建立更广泛的客户基础，促进资产负债业务；有利于银行将业务 项目扩展到非资本性服务和表外业务。 五、发展中间业务有利于商业银行传统资产负债业务的发展 中间业务和传统业务相互弥补，相互促进。对银行而言，随着中间业务的 深入开展，新的经营品种的出台，表明银行的经济技术实力的壮大和服务层次 的提高，有利于吸引大批客户。对客户而言，可以方便快捷地获取银行所提供 的丰富实用、有价值的经济、金融信息，这也是企业生产经营决策的重要依据。 从某种程度来说，客户更愿意与这样的银行建立长期的银企关系，也有利于银 行扩大吸收存款，提高竞争实力。同时，银行为企业提供咨询等业务，能不同 程度地提高信贷资产质量，降低贷款的风险。 六、体制转轨要求商业银行大力开拓中间业务 一是现代企业制度的推行、国有企业的转制和资本市场的飞跃发展，打破 了间接融资一统天下的局面，直接融资得到了迅速发展。目前，在沪深证交所 的上市公司已达120o 多家，全部证券市值在4 万多亿元。我国保险公司的 资产总额已突破1 万亿元。随着资本市场和保险市场的进一步发展，企业对银 行传统的间接融资( 资产负债业务) 的需求还将呈现相对比例下降的趋势，而 对直接融资的需求呈现相对比例快速上升的趋势。与此同时，银行监管部门对 银行的监管要求更加严格，如要求银行按照8 的资本充足率国际标准来约束 自己的贷款或资产扩张规模。因此，为了适应国内外这一系列新的经营环境和 第一章蕊艟壤行孛翘照务概述 形势的变化，商业银行必须大力发展中间业务。另外，银行传统的存贷款业务 发展空耀狭窄，丈豢贷款潺淀、篆潍，霞镊霉瓷衾受疆。一艇存款溪缓，锻牙 将出现大量的支付风险，同时，传统的存贷款业务已逐渐“饱和”，竞争加蒯，银 行所获取的利差边际收益呈递减趋辨，为摆脱这种情况的发嫩，必须大力发展 中闻业务。二是国鸯专犍银行向窝妲银行转软道程中，由于产投不明噘，爨权 不清楚，行为不巍范，以及过多酌行政干预，等致资产沉淀，呆账包袱j 建黧， 举步维艰，如果继续局限于传统业务，在原来的“旧胡同”里绕圈子，就很滩走出 困境。棚反，发展中间业务，不但可以带动和促进传统业务，而且可以使银行 获 霉霹瓣戆经漭效蕊鞠季圭会效益。 七、中间业务为貔国商业镶行适应金融服务电子化的挑战形成缓冲 随糟电子金融服务的日趋发展和完善，银行的存款、贷款等传统核心北务 对分支行系统的依赖犬为降低，藏罄柜台“蘑黠嚣”静服务模式正在逐步被逶 过因特潮的在线交翁掰取代，技米豹进步使传统分支行系统的金融服务传递渠 道的作用下降，面对这一变化，国际银行业采取了或关闭部分分支行或转变分 支行角色等方式。我强国有独资商般银行分支彳亍机构中人浮予事的现象比较严 重，邋零寒在致摹孛逐步嚣缭藕麓了一懿凝稳秘久受，毽袋予鬣清，不霹麓擞 并过多的分支机构。为了让这些分支行能够在盒融服务电子化的挑战中得以生 存和发展，开发一些商附加值的中间业务服务产鼎，或通过掇供包括代客蠼财、 财务颞阏等孛藏业务在麦戆一援予金融鞭务，誉失为一释缓羚对策。 八、发展中间鼗务，是提高众融服务水平、提高综合竞争能力的有效途径 随筲市场经济体制的不断完善，商业银行客户群体和客户需求正在向多元 化和多样化转变，这就要求金融桃槐为其提供“爨体裁衣”式的金融服务。对 手金敛容产，特裂惫众监集国来浚，流动性管瀵的需求越来越遥诱，需要锻行 提供现众管理、保理姚务等高端产晶。对于个人客户来说，则迫切需要银行提 供个人瑷财等方面的中间业务服务。因此，大力发展中间业务，满足不同客户 豹不阉嚣采，是囊馥缓行夔裹金簸l 嚣务拳孚、稳舞综合竞争9 2 秀、缳拷持续发 展的关键。 总丽言之，抓住入世后的有利时机，大力发展中间业务怒我国商业银行走 可持续发展之路的必逡之策。 第二章我国裔韭锭行串翔韭务靛发袋现状及存在褥越分析 第三章我国商业银行中间业务的发展现状及存在问题分析 随稽我国银行业对外开放的不断扩大，我网银行业对外开放已进入厢过渡 期。按照我国入世的承诺，我们将在2 0 0 6 年底以前，取消对外资银行在中国开 办天嚣零堑务夔建壤隈裁，著灸诲霉孝会条终豹终资镶霉舞办串国屠嚣今入戆久 民币业务，这意味着我国银行业猩加入世贸缎织时所争取的五年过渡期即将结 束，意味着中国银行业的全面对外开放，外资银行将全面攀受国民待遇。中外 资银符将在中闻业务镢域展开激懋戆竞争，褒鼗馈嚣下，认囊研究我匿巍渣银 行中间渡务的发展现状和存在的闯题，找出羞鼹，寻求办法，已经成为一个重 要课题摆在了我们面前。 2 。 我国裔翌银行孛阑翌务发震臻获 一冲间业务收入占全行总收入的比重长期在低位徘徊，我国商业银行以贷 款剩惑为主豹收入缝擒短蘩麦并寒改变。在莲方国家镶霉效申，孛阕韭务鑫筠 邀纪屯、，k 十年代以朱发展空前，迅速成为银行业务的三火支柱之一，中间业 务收入在总收入中比熏普遍占3 0 以上，有的银行已达8 0 。我国的商舭银行 由于受传统瘸念、经藏模式、人才、技术等多方面的影响，中闻业务发殿不充 分，审麓遭务投入鑫魄较低，我铜选择中国镶符、中国建设银行，中鏊z 裔银 行三家图有银行和赢家上市银行为样本，统计2 0 0 1 - - 2 0 0 3 邻商业银行收入结构 ( 见图2 1 ) 。 篷2 。l ：商业银行收入结构燮识数据来源：中国银行、中强建设银行、中匿 王囊镊行三家溺蠢锻行彝五象上泰镶露年缀 第二章我国商业银行中间业务的发展现状及存在问题分析 结果表明，目前，我国商业银行多年来经营模式较单一的局面不但没有改 观，反而有所加重。2 0 0 3 年末，传统的贷款利息收入约占全部营业收入的6 6 4 ，贷款利息收入是商业银行营业收入最主要的来源；除贷款利息收入外，债 券投资收益约占1 7 8 ，金融企业往来收入呈下降趋势，约占营业收入的7 7 。 三项合计约占营业收入的9 2 。中间业务收入目前在营业收入中的占比仍然较 小，据估计，国内商业银行以中间业务收入为主要内容的非利息收入仅占营业 收入的1 1 一1 2 左右。 二中间业务品种少、手段单一。目前，我国商业银行经营的中间业务主要 集中在汇兑结算、票据承兑、投资咨询、代理收付、代客理财、代理发行和兑 付证券以及信用卡、信用证等劳动密集型产品上，而在利用其经济金融信息、 技术和人才等软件因素为客户提供高质量和高层次的服务方面还比较欠缺，尤 其缺少咨询服务类、投资融资类及衍生金融工具交易类与金融现代化相适应的 中间业务。我国商业银行的中间业务技术服务手段仍比较落后，电子联行、电 子清算中心等支付结算系统的覆盖率和发展速度均有限，客户服务系统滞后， 家庭银行、手机银行业务难以开展，网上银行业务除招商银行具有明显特色和 优势外，其他银行大部分只是刚剐起步，实质操作内容不多。 三中问业务发展很不平衡。一是中间业务在各业务种类之间的发展很不平 衡，有的中间业务种类如银行卡和代理业务发展十分迅速，而有的中间业务种 类如商人银行、电子计算机服务目前甚至开展较少；二是中间业务在各地区之 间的发展很不平衡，在经济较发达的省会城市的省辖中间业务发展较快，在经 济欠发达的地区则发展缓慢；三是中间业务在同一地区各家银行之间的发展也 不平衡。在交通银行、招商银行等股份制商业银行中间业务发展较迅速，在四 大国有商业银行发展则相对缓慢。 四运作不规范，缺乏完整系统的科学管理。目前，国内大多数商业银行没 有专门机构对中间业务的开发、运作进行系统管理，缺乏长远规划、协调与配 合。在运作中，大部分商业银行仅限于下达中间业务完成计划，而对如何加强 中间业务发展的组织、提高发展水平，还没有一套完善的管理办法和切实可行 的操作程序，在人力、物力、财力上投入不足，使基层行中间业务市场开拓中 被动性强、难度大。 五专业人才及科技支撑力度不够。中间业务涉及领域广，知识面宽，需要 掌握科学技术和信息技术等知识的高层次、复合型人才。而目前我国商业银行 无论在专业人才，还是在技术装备和技术手段上，对中间业务发展支撑力度都 不够。既缺乏高效的信息管理系统与配套设备，又缺乏熟悉银行业务及计算机、 第二章我国商业银行中间业务的发展现状及存在问题分析 国际金融、投资、证券等专业知识的复合型人才。与发达国家商业银行相比， 同商业银行自身业务创新的要求相比，尚有较大的差距。 六基层行领导班子业绩考核机制无法激发拓展中间业务的积极性，没有建 立起配套的激励约束机制。目前，我国商业银行经营收入主要依靠存贷利差收 入的大背景没有改变，上级行对下级行的考核主要还是以存贷款规模为主，辅 以资产质量的指标考核，而中间业务发展的快慢与好坏，对基层银行领导班子 业绩考核影响不大，直接导致基层行管理人员对中间业务发展的巨大潜力重视 不足。 2 2 我国商业银行发展中间业务存在的问题 二十世纪九十年代以来，国内银行业的竞争日趋激烈，传统的商业银行业 务所能带来的利润越来越小，为寻求和扩大盈利的空间，各商业银行将发展中 间业务作为增强竞争力和收益的重要途径。但由于开办中间业务受我国传统经 济体制和传统观念的限制，我国商业银行中间业务发展尚处于初始开拓阶段， 还存在一些亟待解决的问题。 一夕 部客观环境上的问题 1 金融体制制约。政策性金融和商业性金融难以彻底分离，商业银行金融活 动的自主性和独立性仍受政府、财政和企业的多方制约。金融体制改革滞后， 表现为产权不清、机制僵化、效益低下，没有形成有效的公司治理机制。占主导 地位的四大国有商业银行垄断经营的局面至今没有根本改变，没有把利润指标 作为关键性考核指标。商业银行分支机构的自主权较小，难以调整自身的经营 策略：另外它们还承担了较重的改革成本，使自身经营效益很难改观，发展力 度和后劲严重不足，有待于进一步调整。 2 会计制度制约。中间业务的会计核算、统计报表等基础管理工作相当薄弱。 目前尚未设置科学合理的中间业务分类核算会计科目：尚未建立统一、规范的 中间业务统计报表制度，管理层难于对各类中间业务的发展状况作出准确的分 析判断，因而对中间业务无法实施科学规范的分类管理与指导。 3 政策制度制约。一是中间业务创新发展的政策依据不足。目前，我国关于 商业银行中间业务管理的政策文件仅有商业银行中间业务暂行规定和中 国人民银行关于落实( 商业银行中间业务暂行规定) 有关问题的通知。这两 个文件主要侧重于商业银行中间业务的市场准入和监管要求，即将商业银行办 理的中间业务界定在一定范围内，商业银行必须严格按照人民银行的规定办理 中间业务，否则将受到处罚和制裁。这样做虽然在一定程度上促进了中间业务 第二章我国商业银行中间业务的发展现状及存在问题分析 发展，但是由于缺乏操作性，必然会制约中间业务的创新。二是中间业务定价 政策也不完善。现行中间业务收费的规范主要体现在国家计委和国务院有关 部门定价目录、商业银行法、商业银行中间业务暂行规定、支付 结算办法、银行卡业务管理办法和商业银行服务收费办法等法规中。 从其内容来看，规定很笼统，缺乏具体的操作规范，可操作性差。到目前为止， 人民银行及有关部门未对中间业务收费标准进行系统、明确的规定，对中间业 务的收费缺乏统一明确的约束。三是商业银行对中间业务没有自主定价权。没 有形成市场定价机制。由于管理体制原因，目前商业银行中间业务收费项目的 审批权在国家计委，剔除经国家计委批准的中间业务收费项目外，其余中间业 务收费合法合规性还没有得到法律的认可，在纠纷中不仅得不到法律的保护， 而且干扰了商业银行业务正常经营活动。另外，在分业经营条件下，受我国现 行商业银行法的约束，我国商业银行经营中间业务的范围受到很大限制，严 格的分业经营、分业管理体制限制了商业银行创新发展与证券市场和保险市场 相关的新产品的开发。由于体制障碍，导致我国商业银行创新动力不足，中间 业务品种单一。从总体上看，咨询类、承诺类、代客理财类等新兴的高附加值 的中间业务品种较少。我国整体金融发展水平还较低，金融期货期权市场尚未 建立，金融衍生类工具基本上还是空白。 4 经济发展制约。我国国民经济仍处在转轨时期，经济发展的市场化程度较 低，对金融创新的需求相对不足。同时，利率市场化、自由化进程缓慢，金融 创新所必须具备的较有弹性的利率空间尚不具备。 5 收费政策制约。2 0 0 1 年6 月，中国人民银行发布的商业银行中间