（国际贸易学专业论文）从美国反补贴法修改看中国对外贸易补贴问题及对策研究.pdf

内容提要 当今世界，国与国之间的贸易竞争日趋激烈。各国政府为了加快国内经济 发展，纷纷采取多种经济、政治和法律手段来维护本国的贸易利益，增强出口 商品在国际市场上的竞争力。中国自加入w t 0 以来，对外贸易高速增长，有力 地推动着国内经济的发展。然而，喜人的成绩背后，也同时伴随着贸易摩擦案 例的大量涌现。特别是在最近几年，反补贴这种刚刚兴起的贸易保护措施，与 反倾销一起，开始在中国外贸领域兴风作浪，且有愈演愈烈的趋势。 在世界经济的发展过程中，补贴与反补贴一直是全球贸易体制的重要问题 之一。一方面，作为各国政府推行国家政策的手段，补贴对于一国实现其在贸 易、发展和金融方面的目标有重要作用；另一方面，补贴会对生产和贸易产生 不利的影响，它扭曲了资源的分配，使生产不根据市场原则进行。由此可见， 作为实行产业保护的贸易救济措施，补贴对经济的影响是深刻和多方面的。总 的来说，贸易补贴措施会对社会福利、国际竞争力、贸易条件、汇率水平、进 出口国的经济以及收入分配等都会产生巨大影响。 自加拿大2 0 0 4 年对中国发起反补贴调查以来，美国也开始通过积极修改其 反补贴法，力图寻求对中国适用反补贴措施的可行之策。虽然目前我国受到反 补贴影响还不是很明显，但是，可以预见，在未来的几年，反补贴将暨反倾销 之后逐渐成为发达国家对中国进行贸易遏制的重要手段。因此，我国政府和企 业应未雨绸缪，积极应对，在不断完善市场经济体制的同时，努力调整国内不 合理的补贴政策，转换产业补贴方式，加强反补贴法律法规的研究和建设，使 其适应世贸组织a s c m 协议的要求，从而在最大程度上维护本国的利益。 论文在整合、分析国内外相关资料的基础上，从多个角度对补贴与反补贴 的经济效应进行了分析和探讨，结合使用了博弈论的分析方法，以增强分析的 准确性。同时，结合w t o 补贴与反补贴规则对美国反补贴法的修改进行评析， 并对中国在当今反补贴新形势下的应对方略，提出自己的认知和看法，阐述了 转换中国产业补贴方式的几种可行策略。 【关键词】反补贴补贴与反补贴措施协定美国反补贴法 a b s t r a c t i nt h em o d e mw o r l d t h ec o m p e t i t i o no ff o r e i g nt r a d eb e t w e e nc o u n t r i e si s b e c o m i n gf i e r c eg r a d u a l l y i no r d e rt op r o m o t et h ed e v e l o p m e n to fd o m e s t i c e c o n o m y , e v e r yg o v e r n m e n tt a k e sm a n ym e a s u r e st op r o t e c tt h e i ro w nc o m m e r c e p r o f i t sa n ds t r e n g t h e n t h ec o m p e t i t i o na b i l i t yo fe x p o r t i n gp r o d u c t si nt h e i n t e m a t i o n a lm a r k e t s ，s u c ha se c o n o m i c ，p o l i t i c a la n dl e g i s l a t i v em e a s u r e s s i n c et h e e n t r yi n t ot h ew t o ，t h ef o r e i g nt r a d eo fc h i n ai si n c r e a s i n gi nt h eh i g hs p e e d ，w h i c h p r o m o t e st h ed e v e l o p m e n to fd o m e s t i ce c o n o m ye f f e c t i v e l y h o w e v e r , ag r e a t n u m b e ro fc a s e so nt r a d ef r i c t i o nh a v ec o m eo u ta f t e rt h e s es a t i s f a c t o r y a c h i e v e m e n t s s p e c i a l l yi nt h er e c e n ty e a r s ，t h ee f f e c to fc o u n t e r v a i l i n gm e a s u r e s ， w h i c hh a v ec o m eo u tn o tl o n ga g o ，a r eb e c o m i n gm o r ea l lm o r es e r i o u si nt h e c h i n e s ef o r e i g nt r a d ef i e l d sw i t ha n t i d u m p i n gm e a s u r e s w i t ht h ed e v e l o p i n go fw o r l de c o n o m y ，s u b s i d i e sa n dc o u n t e r v a i l i n gm e a s u r e s a r ea l w a y sv e r yi m p o r t a n ti nt h eg l o b a lt r a d es y s t e m o nt h eo n eh a n d ，s u b s i d i e sa r e r a t h e re s s e n t i a lt oa c h i e v et h e i rg o a l so nt r a d ea n df i n a n c ea sg o v e r n m e n t s p o l i c y ； o nt h eo t h e rh a n d ，s u b s i d i e sa r ea b l et oa f f e c tp r o d u c t i o na n dt r a d e ，w h i c hd i s t o r tt h e d i s t r i b u t i o no fr e s o u r c ea n dm a k ep r o d u c t i o ng oa g a i n s tt h em a r k e tp r i n c i p l e t h e r e f o r e ，t h ei n f l u e n c eo fs u b s i d i e si sp r o f o u n dt oe c o n o m yo nm a n ya s p e c t s ，s u c h a ss o c i a lw e l f a r e ，i n t e r n a t i o n a lc o m p e t i t i o na b i l i t y , t e r m so ft r a d e ，e x c h a n g er a t e ， e c o n o m yo fi m p o r t i n ga n de x p o r t i n gc o u n t r i e s ，i n c o m ed i s t r i b u t i o n ，a n ds of o r t h s i n c ec a n a d ai n i t i a t e dc o u n t e r v a i l i n gi n v e s t i g a t i o nt oc h i n ai n2 0 0 4 、t h eu s a i sa l s ot r y i n gi t sb e s tt of i n do u ts o m ep o s s i b l em e a s u r e st oa p p l yi t sc o u n t e r v a i l i n g l a w st oc h i n a a l t h o u g ht h ee f f e c to fc o u n t e r v a l l i n gm e a s u r e st oc h i n ai sn o t o b v i o u sa tp r e s e n t ，w ea r ea b l et of o r e c a s tt h a ti tw i l lg r a d u a l l yb e c o m i n go n eo f i m p o r t a n tm e a n st os u p p r e s st h ef o r e i g nt r a d eo fc h i n ai nf u t u r et a k e nb yd e v e l o p e d c o u n t r i e sa f t e ra n t i d u m p i n gm e a s u r e s t h e r e f o r e ，w eg o v e r n m e n ta n de n t e r p r i s e s m u s tb em o r ea c t i v e a tt h es a m et i m ew i t l li m p r o v i n gm a r k e te c o n o m ys y s t e m s w e s h o u l dt r yo u rb e s tt oa d j u s tu n r e a s o n a b l es u b s i d i e sp o l i c i e si no u rc o u n t r y ；c o v e r t i n d u s t r ys u b s i d i e sm e a s u r e sa n de n h a n t et h er e s e a r c ha n dc o n s t r u c t i o no nl e g i s l a t i o n o fc o u n t e r v a i l i n gd u t i e s ，s oa st oa d a p tw e l lt ot h er e q u i r e sf r o mt h ea s c mo fw t o a n ds t i c ku pf o ro u rn a t i v eb e n e f i t si nt h eg r e a t e s te x t e n t t h et h e s i sm a k e s a n a l y s i s o nt h ee c o n o m i ce f f e c t so fs u b s i d i e sa n d c o u n t e r v a i l i n gm e a s u r e s f r o ms o m ea s p e c t so nt h eb a s eo f d o m e s t i ca n df o r e i g nd a t a i no r d e rt om a k et h ea n a l y s i sm o r ea c c u r a t e i ta d o p t sm e t h o d sf r o mg a m et h e o r y m e a n w h i l e ，i tb r i n g sf o r w a r ds o m ep o s s i b l ec o u n t e r m e a s u r e st oc o n v e r tc h i n e s e i n d u s t r ys u b s i d i e sp o l i c yo nt h eb a c k g r o u n do ft h i s b r a n d n e wc o u n t e r v a i l i n g s i t u a t i o n k e y w o r d s ic o u n t e r v a i l i n g a s c m c o u n t e r v a i l i n gd u t i e sl a wo f t h eu s a 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导渖指导下进行的研究工作及取得的 研究成果。据我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其 他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获哿雯彳数云髯袅其他教育机构 的学位或证书丽使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均 已在论文中作了明确的说明并表示谢意。 学位论文作者纭警 签字噍如。6 年乡月4 基 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了超劂洳关保留、使用学位论文的规定， 有权保留并向国家褰关部门或机构送交论文的复印件和磁盘，允许论文被奁阅和 偿阗。本人授甥躺以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行 检索，胃跌采用彩印、缩印或扫搓等复制手段保存、汇编学位论文； ( 保密的学位论文雀解密后适用本授权书) 学位论文作者签名：1 箴鼻、 签字日期：如口年乡月4 丑 学位论文作者毕业去向： 工作单位： 通讯地址： 导师签名 签字日期 电话： 邮编： 骅 引言 引言 一、背景阐述 自2 0 0 1 年1 1 月1 1 日加入w t o 以来，中国的对外贸易取得了前所未有的 高速增长。根据国家统计局公布的数据，2 0 0 5 年中国进出口总额为1 4 2 2 1 亿美 元，比上年增长2 3 2 。其中，出口7 6 2 0 亿美元，增长2 8 4 ；进口6 6 0 1 亿 美元，增长1 7 6 。进出口相抵，顺差达1 0 1 9 亿美元，比上年增加6 9 9 亿美元。 全年实际使用外商直接投资6 0 3 亿美元，下降o 5 。年末国家外汇储备8 1 8 9 亿美元，比年初增加2 0 8 9 亿美元。数据的背后，反映了我国对外贸易迅速发 展的蓬勃态势，可是，同时与此相伴的，是贸易摩擦的不断涌现。这些贸易摩 擦在数量上呈现出数量多，强度大的特征；在国家方面则由单一产品扩展到多 种产品、产业、政策和体制上，而贸易摩擦的诱因也更加多样化。各国纷纷加 大了对我国的贸易保护措施的力度，尤其值得注意的是，利用w t o 框架下所 谓的“合规性”贸易壁垒加大对本国产业的保护，这一手段越来越多被大多数 国家采用。这些贸易保护措施名义上符合或不违背w t o 有关规则，以维护公 平贸易、保护环境、保护人类及动植物健康为依据，但实质上却保护了本国产 业和市场的贸易壁垒。其中，就以“两反一保”措施( 即反倾销、反补贴和保 障措施) 为典型代表。 2 0 0 5 年1 2 月1 3 目，世界贸易组织第六次部长级会议在香港开幕。来自世 贸组织1 4 9 个成员的代表在6 天的会议期间将围绕多哈回合谈判议题展开磋商， 其中补贴与反补贴问题就成为会谈的重点和难点。而在此之前，为给本次世贸 组织香港年会做准备，1 0 月上旬，美欧等国纷纷表示要削减本国对农业的补贴， 这给世贸谈判带来了新的转机，有利于多哈回合谈判的尽早结束。但同时，美 国政府在表示他们将在未来五年内削减6 0 的农产品贸易补贴并希望欧盟和日 本削减他们的农产品补贴的同时，也将“反补贴”的眼光移到了中国身上。美 国商务部负责国际贸易事务的副部长雷文凯就曾表示，美国可能不需要新法规 就对中国产品征收反补贴税，而且如果美国国内企业申请对中国产品进行反补 贴调查，美国将考虑对中国产品进行反补贴调查。在此背景下，美国当地时间 7 月2 7 日下午4 时，美国众议院议长宣布，旨在对中国商品征收反补贴税的美 。数据来源：人民网h t t p ：w w w p e o p l ec o r n o n 1 从美国反补贴法修改看中国贸易补贴问题及对策研究 国贸易权利执行法案获得通过，该法案的适用范围扩大至中国等“非市场经 济国家”。 目前，反补贴调查措施虽然远不及反倾销措施调查在世界范围影响大，但 依然对我国的对外贸易产生了较大的伤害，严重影响了涉案企业的竞争力。据 不完全统计，截至目前，全球发起反补贴调查共3 0 0 多起，主要发起国家和地 区是：美国、加拿大、澳大利亚、巴西、墨西哥、智利和欧盟。其中，加拿大 在2 0 0 4 年就多次发起对中国的反补贴调查，这已经给我们敲响了反补贴的警 钟。同时，从理论上分析，由于反补贴措施一般不适用于非市场经济的国家， 而中国在加入w t o 的协议中规定，在1 5 年内，中国可以保留非市场经济地位 国家的地位，这在定程度上保护了中国采取的贸易补贴措施。然而，自2 0 0 4 年4 月1 4 日新西兰第一个承认中国的市场经济地位后，已经陆续有东盟、南非、 俄罗斯、巴西等国承认了我国的市场经济地位。可以预见，随着中国市场化程 度的进一步提高，越来越多的国家承认中国的市场经济地位，我国遭受别国反 补贴调查的几率也会增加，反补贴对我国对外贸易的影响已由潜在威胁转变为 现实危害。因此，寻求取代出口补贴和进口替代补贴的措施，扶持我国产业的 发展，采取有效措施防止国外的反补贴调查，就成为我们目前面临的重要课题。 二、论文构架 本篇论文首先分析了补贴与反补贴的经济涵义及相关理论，并对其经济效 应加以讨论。在此基础上，与w t o 补贴与反补贴规则相联系，着重分析了美 国此次反补贴法的修改，并从现状、原因、方式、影响等几个方面加以探讨。 最后，综合中国目前所面临的反补贴形势，结合涉及中国的相关反补贴案例， 从成因、现状入手，详细论述中国关于外贸补贴问题的应对之策。 补贴与反补贴的理论诠释 第一章补贴与反补贴的理论诠释 第一节补贴的概念及由来 一、补贴的定义与分类 ( 一) 补贴的定义 补贴的最初含义是指一国政府对于国内行业给予的支持和辅助行为。因此， 它首先属于国内政府经济行为的范畴，是国家经济主权的反映，而且作为国内 经济政策是无可指责的。然而，和倾销一样，补贴随着商品交易的国际化趋势 逐渐演变为影响国际贸易的一种竞争手段。进入2 0 世纪以来，补贴的泛滥在一 定程度上扰乱了正常的世界经济秩序，各国采取的补贴方式多种多样，或明或 暗，譬如财政资助或投资、税收债务减免、价格控制等，不一而足，严重影响 了自由贸易的健康发展。 为了维护世界贸易中非歧视、自由、透明和公平竞争的秩序，w t o 专门制 定了补贴与反补贴措施协定( a g r e e m e n to ns u b s i d i e sa n dc o u n t e r v a i l i n g m e a s u r e s ) ，简称a s c m 协议，全面规范补贴与反补贴和各国的财政补贴政策 及其行为。补贴与反补贴措施协定体现了一种明确的价值取向，即要求竞争 主体共享“国民待遇”，在不受歧视和政企分开的平等条件下进行公平竞争。 根据协议的规定，补贴( s u b s i d i e s ) 是指一成员政府或任何公共机构( a n y p u b l i cb o d y ) 向某一企业或某一产业提供财政捐助( f i n a n c i a lc o n t r i b u t i o n ) 或对 价格、收入的支持，结果直接或间接增加从其领土输出某种产品或减少向其领 土内输入某种产品，或者因此对其他成员利益造成损害的政府行为或措旎。总 体来说，补贴只有在同时满足以下三个条件时才成立： 1 提供了财政资助。协议规定的财政资助是指：直接的资金转移( 如赠款、 贷款、控股) ；潜在的资金转移( 如贷款担保) ；放弃税收或变相不征税，对本 应收取的资金给予豁免( 如税收抵免) ；提供一般基础设施以外的商品和服务以 及购买商品等；政府向筹资机构付款以及授权或指示某种机构提供财政或经济 资助等；从公共机构得到任何形式的收入或价格支持。 2 资助是世界贸易组织成员领土内的公共机构提供的。公共机构是指：政 府、协会、商会、金融机构等为企业服务的各种公共机构。 从美国反补贴法修改看中国贸易补贴问题及对策研究 3 资助授予了某项利益。由于利益界定本身的复杂性，是否授予了利益这 点，协议并未规定直接的指导原则。对这一问题的沉默，也同时反映了该协 议谈判者之间的分歧。 ( 二) 补贴的分类 1 根据补贴的对象不同，可分为生产补贴和出口补贴。 生产补贴( p r o d u c t i o ns u b s i d i e s ) 是指政府为了促进某一产业的发展，对于 该产业的生产给予津贴。在a s c m 协议中，并未涉及“生产补贴”一词，而是 把这种补贴称为“除出口补贴以外的其它补贴”。协议指出，生产补贴是国家用 于促进一系列社会及经济政策目标的措施，它为内销和出口产品都带来直接或 间接的益处。虽然a s c m 协议无意“限制使用此类补贴”，但同时认为此类补 贴的做法会：( 1 ) 对另一缔约国的国内工业造成损害或产生损害威胁；( 2 ) 对 另一缔约国的利益造成严重损害；( 3 ) 使总协定或本协议赋予另一缔约国的利 益丧失或受损。因此，协议要求缔约国避免通过补贴造成此类不利影响。此类 生产补贴实例如下：( 1 ) 政府对商业企业的资助：( 2 ) 建立工业区，在区内以 优惠价向工业部门提供土地及电力使用；( 3 ) 政府资助研究与开发项目；( 4 ) 财政鼓励，诸如免税期、提高折旧率等。 出口补贴( e x p o r ts u b s i d i e s ) 又称出1 2 1 津贴，是一国政府为了降低出口商 品的价格，增强其在国外市场的竞争力，在出口某商品时给予出口商的现金补 贴或财政上的优惠待遇。在a s c m 协议中，主要从两大方面提出了管理出口补 贴的规则： ( 1 ) 在初级产品方面：协议首先敦促各国应避免对此类产品实行直接或间 接的出口补贴，因为这种补贴可能会损害其它国家的贸易利益。但同时协议迸 一步提出，如果一国政府对初级产品给予了出口补贴，则要求该补贴不得造成 如下后果a 造成该国拥有超过该项产品在世界贸易中的合理份额：b 造成价 格大大低于其它供应商向同一市场出售的价格。 ( 2 ) 在非初级产品工业制成品方面：协议首先禁止缔约国对非初级产品 给予出口补贴，但这一禁令仅仅适用于发达国家。对发展中国家，则做了相应 宽松的处理。协议承认补贴是发展中国家经济发展计划不可分割的一部分，因 补贴与反补贴的理论诠释 此并不阻止发展中国家对非初级产品使用出口补贴。但与此同时，a s c m 协议 规劝它们不要对工业制成品“以会对另一国的贸易或生产造成严重损害的方式” 给予补贴。如果使用此类出口补贴与其竞争和发展需要不符时，发展中国家应 努力承诺减少或消除出口补贴。 2 根据补贴的方式不同，可分为直接补贴和间接补贴。 政府对出口商品可以提供补贴的范围非常广泛，但从补贴方式来看，就主 要分为直接补贴和间接补贴两种。 直接补贴( d i r e c ts u b s i d i e s ) 是指由政府或公共机构向本国生产商或出口商 无偿提供的现金补贴，以弥补商品的经济损失或确保能获得较高利润。补贴主 要来自财政拨款，也有一部分来自同业工会。目前，美国、欧盟对农产品都给 予直接补贴。政府实行直接补贴，其主要目的就是为了弥补出口商品的国内价 格高于国际市场价格所带来的亏损，或者补偿出口商所获利润率低于国内利润 率所造成的损失。但有时候，补贴金额还可能大大超过实际的差价或利差，这 已体现出口奖励的意味，同一般的出口补贴已经不可同日而语了。这种补贴方 式以欧盟对农产品的出口补贴最为典型。欧盟国家的农产品由于生产成本较高， 其国内价格一般高于国际价格。若按国际市场价格出口过剩的农产品，就会出 现亏损。因此，政府对这种亏损或国内市场与国际市场的差价进行补贴。据统 计，欧盟每年为成员国的农业提供大约4 3 0 亿欧元的补贴，严重扭曲了国际市 场农产品的价格。 此外，这种现金补贴还可能来自一国的同业工会。为了鼓励和支持同行业 的部分厂商向外拓展市场和大量出口，从而既能发展壮大本行业的生产规模， 又避免彼此间在国内市场的过度竞争，企业主组织有时愿意拿出一定的金额进 行出口补贴。这种状况在市场经济较发达的国家可以见到。 间接补贴( i n d i r e c ts u b s i d i e s ) 是指政府或公共机构对本国的生产商或出口 商提供财政上的优惠或技术上的资助或赠与。如退还或减免出口商品所缴纳的 销售税、消费税、增值税、所得税等国内税。，对进口原料或半制成品加工再出 口给予暂时免税或退还己交纳的进口税，免征出口税，对出口商品实行延期付 。这里应该将出f i 补贴与出1 3 退税区分开来出1 2 1 退税不是出1 2 1 补贴而是国际惯例，它主要是退还出口 货物在国内已征收的问接税( 主要是增值税) ，是一个国家或地区对出口货物免征国内或区内生产、流通 环节的甸接税，或退还出口货物在国内或区内生产、流通环节已缴纳的间接税的一种税收制度 5 从美国反补贴法修改看中国贸易补贴问题及对策研究 税、减低运费、提供低息贷款，允许出口厂商加速折旧，承担出口厂商的部分 研发费用支出以及对企业开拓出口市场提供补贴等。其目的仍然在于降低商品 价格，以便更有效地打进国际市场。目前，各国的间接补贴形式多样，有较大 的隐蔽性，在反补贴实践中易引起争议。 3 根据补贴对国际贸易的扭曲程度，可分为禁止性补贴、可申诉补贴和不 可申诉补贴。 早在w t o 东京回合谈判中，美国就对补贴问题提出了一个“红绿灯方案”， 亦称“交通信号灯方案”。根据这一方案，补贴分为红灯类、黄灯类和绿灯类三 大类，其中“红灯类”( r e dc a t e g o r y ) 补贴是指各国可以直接采取反补贴措施 的补贴，又称为“禁止性补贴”：“黄灯类”( a m b e rc a t e g o r y ) 补贴是指其目的 在于实施国内政治、经济或社会政策，但又给出口国特定工业带来重大损害， 从而应受到反补贴措施惩罚的补贴：“绿灯类”( g r e e nc a t e g o r y ) 补贴是指对国 际贸易的影响不大，不应受到反补贴制裁的补贴，亦称为“许可使用的补贴” ( p e r m i t t e ds u b s i d i e s ) 。到后来的乌拉圭回合形成的补贴与反补贴措施协议， 接受了东京回合中提出的上述分类方法，将补贴分为可申诉补贴、不可申诉补 贴和禁止性补贴三类。 禁止性补贴( p r o h i b i t e ds u b s i d i e s ) ，通常被称为“红色补贴”。a s c m 协议 第3 条规定：“法律或事实上视出口实绩( e x p o r t p e r f o r m a n c e ) 为唯一或其他多 种条件之一而给予的补贴，视使用国产货物而非进口货物的情况为惟一条件或 其他多种条件之一而给予的补贴为禁止性补贴”。概况而言，禁止性补贴主要包 括出口补贴和进口替代补贴两种：前者在法律或事实上以出口实绩为条件而给 予补贴，后者是以适用国产货物为条件而给予的补贴。由于此类补贴直接扭曲 进出口贸易，一旦被证实存在，无须证明其是否对其他成员方造成损害或损害 威胁，都必须取消，否则会招致其他成员实施的经w t o 争端解决机构( d s b ) 授权的反补贴措施或征收反补贴税。 可申诉补贴( a c t i o n a b l es u b s i d i e s ) ，通常被称为“黄色补贴”。此类补贴在 一定范围内允许实施，但如果在实施过程中对其他成员方的经济贸易利益产生 了负面影响( a d v e r s ee f f e c t s ) 时，受影响的成员方可以对其补贴措施提出申诉。 根据a s c m 协议第5 条和第6 条的规定，可诉性补贴不能造成以下任何情况发 补贴与反补贴的理论i 奎释 生：( 1 ) 取代或阻碍另一成员方的产品进口；( 2 ) 取代或阻碍另一成员方对第 三成员方的出口；( 3 ) 补贴的后果造成大幅度削价、压价或销售量减少：( 4 ) 实施补贴后的商品在国际市场上的份额增加。 不可申诉补贴( n o n a c t i o n a b l es u b s i d i e s ) ，通常被称为“绿色补贴”。任何 成员方在实施这类补贴的过程中可不受其他成员方的反对或申诉以及因此而采 取反补贴措施。该补贴不具有“专向性”特征( s p e c i f i c i t y , 指补贴的授予具有严 格而明确的规定性与倾向性，其条件的制定与执行都与某些特征相联系，表现 出极强的指向性和目的性) ，或虽具有“专向性”，但符合a s c m 协议中一切条 件的补贴，主要包括：( 1 ) 研发补贴：对企业或高等院校、科研机构在与企业 签定合同基础上进行研究的资助：( 2 ) 贫困地区补贴：在成员方的领土范围内 根据地区发展总体规划并且非专向性的对落后地区提供的资助；( 3 ) 环保补贴： 改造现有设备，使之适应由法律所提出的新环境要求而提供的资助。对于这三 类补贴，w t o 成员方不得提出申诉或采取反补贴措旌。 此外，在1 9 9 4 年乌拉圭回合达成的农产品协议中，提出了“篮箱补贴” 的概念，这主要是特指农业补贴的一种类型，可以将其视为界于黄色补贴和绿 色补贴之间的一种特殊补贴形式。协议规定，该补贴可以免于削减承诺，但必 须是根据固定地区、固定产出、固定牲畜数量而作出的。在w t o 多哈回合谈 判中，进一步对“篮箱补贴”制定了新的规则，一是将“篮箱补贴”的使用量 限制在一成员农业产值的5 以内；二是将“篮箱补贴”的标准从原来的“限 产”扩大到“不对生产进行要求”，从而扩大了其使用范围，因此被成为“新篮 箱”措施。 分析上述补贴的分类标准和内容，不难看出，a s c m 协议禁止或限制的补 贴都同时具有“政府或公共机关提供的财政资助”、“企业获得利益”、“专向性” 等三个特征。具有上述三个基本特征的补贴在当今各国所采取的补贴措施中只 占一部分，而其他补贴措施并不为a s c m 协议所限制或完全排斥，这在很大程 度上是基于补贴自身所具有的积极意义的考虑。实践证明，补贴对于一国实现 贸易发展、金融稳定等方面的目标具有重要促进作用。在国际贸易竞争中，各 国通常都会不同程度地运用各种补贴手段，以影响国际市场上的货物流向或扶 持本国优先发展产业的成长，当然，与此同时，这些措施客观上又可能成为扭 从美国反补贴法修改看中国贸易补贴问题及对策研究 曲国际贸易自由化进程的负面因素。 二、补贴的发展历史 补贴的出现其实由来已久。早在1 6 、1 7 世纪自由资本主义贸易初期，在地 理大发现的推动下，国际贸易开始有了显著发展。在西欧海上强国开展的以地 球为战场的商业战争中，欧洲的商业地图骤然扩大。各大洲联结在一起初步形 成了世界市场，极大地扩大了世界贸易的疆域，世界贸易的规模也随之急剧增 加，国家之间的贸易竞争也逐渐激烈。各国政府为了支持本国出口商品占领国 际市场而给予出口商以扶持和奖励。1 8 、1 9 世纪英国政府更是将补贴和倾销结 合的“天衣无缝”，从而大搞国际垄断和殖民掠夺。 在1 6 世纪1 8 世纪中叶，产生了最早的出口补贴。当时的西欧各国( 如 英国、法国、普鲁士等) 均实行重商主义的贸易政策。重商主义的核心思想就 是强调货币是一国财富的根本、富强的象征，一切经济活动的目的就是积累财 富，而获取财富的途径则是对外贸易顺差，因而主张国家干预经济活动，鼓励 本国商品的输出，限制外国商品的输入，给予本国出口商品以补贴，以换取重 商主义者认为最能代表国家财富的金银货币，这就构成了最初贸易补贴的雏形。 如法国就曾采取免税、补贴、给予特权，乃至皇家基金自由投资等措施，促进 本国制造业发展，并依靠国营企业，大力发展“皇家制造业”，为本国商品输出 创造了雄厚的经济基础。正如托马斯孟在分析英国“奖出限入”的对外贸易 政策时所说：“对外贸易是增加我们的财富和现金的通常手段，在这一点上我们 必须时时谨守这原则：在价值上，每年卖给外国人的货物，必须比我们消费 他们的为多。”。 到了1 9 世纪，各国政府逐渐取消公开、直接的出口补贴政策，而由制造商 和出口商对出口进行补贴。正如亚当斯密所说：“我知道，某些行业的经营者 都私下同意从自己的荷包里掏出钱来奖励他们一定货物的输出，这种方式施行 得很顺利，虽然大大增加了国产商品，但却仍然能在国内市场上使他们的货物 价格高一倍以上。”。 o 托马斯盂：英国得自对外贸易的财富，商务印书馆1 9 7 8 年版 o 亚当斯密：国富论，陕西人民出版社，2 0 0 1 年版 8 补贴与反补贴的理论诠释 随着国际贸易的发展，到了近代，各国政府为了扩大出口，都经常采取出 口补贴政策，补贴更加流行和普遍。为了促进本国经济增长，提高人民生活水 平，通过补贴来扩大出口，提高产品竞争能力，本是一国内政，无可厚非。但 是，在各国经济贸易往来日益紧密的今天，一国采取补贴政策，不再是仅仅影 响本国经济，有时也会对其他国家的相关产业或合法利益造成损害。补贴政策 的不当适用甚至会导致不公平竞争，扭曲资源的合理配置，这样反而阻碍了世 界贸易的发展。因此，为了有效避免这种结果的出现，规范各国的补贴方式， 维护世界贸易中非歧视、自由、透明和公平竞争的秩序，反补贴制度应运而生。 第二节补贴的经济效应分析 在世界经济的发展过程中，补贴与反补贴一直是全球贸易体制的重要问题 之一。一方面，作为各国政府推行国家政策的手段，补贴对于一国实现其在贸 易、发展和金融方面的目标有重要作用：另一方面，补贴会对生产和贸易产生 不利的影响，它扭曲了资源的分配，使生产不根据市场原则进行。由此可见， 作为实行产业保护的贸易救济措施，补贴对经济的影响是深刻和多方面的。下 面，我们以国际贸易中常见出口补贴为例，对补贴的经济效应作简要分析。 一、对社会福利的影响 从经济效应上看，一般来说，对于一个出口小国，出口补贴的结果会使出 口工业生产增加，国内消费减少，出口量增加，国内价格上涨。由于出口补贴 使得出口比在国内消费更加有利可图，而且政府没有限制出口数量，企业当然 要扩大生产，尽量出口，除非在国内市场上销售也能获得同样的收入。又由于 补贴只是给出口的商品，要想在国内市场获得同样的收入，除了提价别无他法。 在涨价之后，国内消费自然减少。从另一个角度来说，国内消费者也必须付出 与生产者出口所能得到的一样的价格，才能确保一部分商品留在国内市场而不 是全部出口。 从美国反补贴法修改看中国贸易补贴问题及对策研究 ，p w 出口补贴s 一 l p p q 图2 1 出口补贴的经济效应 如图2 - 1 所示，出口商品的国际价格为p 。，在没有补贴时，生产量是o s o ， 国内需求量是o d o ，出口量是d o s o 。现在假设一国政府对每单位商品的出口补 贴s ，商品出口的实际所得就变成p w + s 。这一价格下，生产者愿意扩大生产增 加出口，新的生产量为o s l ，国内的需求量则因为国内市场价格的上升而下降 至o d ，供给在满足了国内需求之后的剩余d 。s 。即为出口。由于国内价格上涨， 消费者剩余( c o n s u m e r s s u r p l u s ) 减少量为面积( a + b ) ，生产者剩余( p r o d u c e r s s u r p l u s ) 增加量为面积( a + b + c ) 。因政府又提供了面积为( b + c + d ) 的补贴，所以政 府与消费者损失之和减去生产者盈余后，整个社会仍发生净损失( b + d ) ，如表2 1 所示。 生产若熟余增加 + ( a + b + c ) 消费者剩余增加- ( a + b ) 政府补贴成本一( b + c + d ) 社会净福利水平下降 一( b + d ) 表2 1 出口补贴的福和j 效应( 以小国为例) 但是，如果受补贴方是一个出口大国，出口补贴对其国内价格、生产、消 费及社会利益虽然具有相同的经济效应，但程度是不同的。因为出口大国增加 出口的结果会造成国际市场价格的下降，出口商品生产者就不能得到全额出口 补贴效益，生产和出口的增长也会小于小国，国内价格的涨幅和消费量的下降 也会低于小国，但整个社会的净损失却比小国实行补贴时要大。因此，在出口 补贴与反补贴的理论诠释 已占世界市场很大份额时，还使用补贴来刺激出口未必是明智之举。 既然出口补贴对一国的经济福利会产生负效应，为什么各国还要采取形形 色色的补贴措施? 应当看到，出口补贴行为会扭曲商品在国际市场上的价格， 易于在价格竞争中获取一定的优势，甚至会对进口国的商品或同类商品的生产 造成损害。就此而言，出口补贴行为显然是国际贸易中的不公平行为。然而， 对于经济落后的发展中国家来说，给予某些出口工业制成品以适度的补贴，仍 旧是减少其国际收支逆差的重要手段。鉴于此，世界贸易组织在原则上反对出 口补贴行为的同时，还是允许某些发展中国家在特殊情况下可以适度运用这种 做法。 二、对国际竞争力的影响 由于出口补贴本身鼓励出口的特点，从而使受到补贴的国内生产者在国际 市场上取得成本和价格竞争的优势。同时，补贴也是一国采取策略性贸易政策 的有力手段，这种政策主张通过政府补贴等措施帮助本国企业取得市场份额， 在国际竞争中获胜，企业获胜后所得的利益会大大超过政府当初支付的补贴成 本。 下面，我们以美国波音公司与欧洲空中客车的竞争为例，来说明补贴对国 际竞争力的影响。假定两公司势均力敌，若同时从事飞机生产，双方均发生5 万美元的亏损；若一方生产，一方不生产，则生产方获得1 0 0 万美元的受益， 退出方没有受益；若双方均不生产，则受益都为零。由此可得规模报酬矩阵如 下( 见表2 2 ) ： 生产 波音公司 不生产 空中客车公司 生产不| 产 ， 5 ”51 0 0 ；”：0 o ，1 0 00 ，、0 表2 - 2 ：初始竞争状态 此时，如果欧盟对空中客车公司给予2 5 万美元的补贴，则竞争形势变为： 若双方都生产，则欧盟仍然能获得2 0 万美元的受益( 2 5 5 = 2 0 ) ；若空中客车公 从美国反补贴法修改看中国贸易补贴问题及对策研究 司单独生产，则获得1 2 5 万美元的超额收益( i 0 0 + 2 5 = 1 2 5 ) ，如表2 - 3 所示 生产 波音公司 不生产 空中客车公司 生产不生产 5 ，2 01 0 0 ，0 0 ，1 2 50，0 表2 3 ：单方补贴后的竞争形势 从报酬矩阵可以看出，在接受欧盟的补贴之后，空中客车公司只要生产就 能盈利，因此它肯定会选择生产。作为理性的竞争对手。波音公司在这种情况 下肯定只有选择退出生产，以避免产生损失5 万美元。这样，博弈的最终结果 出现在( 0 ，1 2 5 ) ，即空中客车公司独家生产，盈利1 2 5 万美元，足以弥补原来 支付的2 5 万美元的补贴成本。 以上是比较成功的补贴范例，但是，如果条件发生变化，可能会出现失败 的补贴。假如此时美国对波音公司也给予同样2 5 万美元的补贴，则竞争形势变 为( 见表2 4 ) ： 生产 波音公司 不生产 空中客车公司 生产不生产 2 0 ，2 01 2 5 ，o 0 ， 1 2 50 ，。o 表2 - 4 ：双方补贴后的竞争形势 可见，此时两家公司只要生产，就能盈利。因此双方都会选择生产，其结 果为( 2 0 ，2 0 ) ，公司的获利仍然不能弥补各自补贴的成本2 5 万美元。由此我 们可以得知，一项补贴政策的实施，能否真正发挥提高本国产业竞争优势的作 用，客观条件的分析不容忽视。不依据国际竞争形势而盲目施行补贴，结果往 往会得不偿失。 三、对贸易条件的影响 贸易条件是指一定时期内一国进口商品价格与出口商品价格之间的对比关 系，又称进出口比价或交换比价，它反映一国对外贸易状况是处于有利还是不 1 2 补贴与反补贴的理论诠释 利地位。公式表示 商品贸易条件= 进口品价格指数 出口品价格指数 贸易条件的改善或恶化通常以贸易条件指数来表示，该指数把一定时期的 进口价格指数与出口价格指数进行对比。假设基期的进口和出口价格指数都为 1 0 0 ，则贸易条件指数为l 。如果报告期的比值升高，即贸易条件指数高于l ， 则说明对出口价格来 兑，进口价格相对上升了，也就是说出口同样数量的商品 换回的进口商品比以前要少，出现这种情况表明贸易条件对该国不利，或者说 贸易条件恶化；相反，如果报告期的比值下降，即贸易条件指数低于1 ，则说 明对出口价格来说，进口价格相对下降了，它意味着出口同样数量的商品能比以 前换回更多的进口商品，出现这种情况表明贸易条件对该国有利，或者说贸易 条件改善。 实行出口补贴将使出口国的商品贸易条件趋于恶化。其原因是，在其他条件 不变的情况下，出口补贴降低了出口国出口产品的价格，这意味着出口国为换取 既定量的进口商品( 或外汇) ，必须付出更多的出口商品，或既定量的出口商品只 能换回较少的进口商品( 或外汇) 。但是，出口国商品贸易条件的恶化并不必然地 意味着该国不能够从国际贸易中获得比较利益。这里我们可以借用“收入贸易 条件”来解释： 收入贸易条件= 商品贸易条件x 出口商品数量 由上式可以看出，如果一国出口商品数量的增长幅度大于其商品贸易条件 下降的幅度，则其从贸易中获得的净利益就不会减小。因此，出口国只要选择那 些国内供给弹性大、劳动生产率提高快且国际市场需求弹性大的出口商品进行 补贴，虽说商品贸易条件会相对恶化，但随着出口规模的扩张，总的出口外汇收 入仍会增加，特别是由此而带来的各种长期的动态效应将对国内经济增长起到 重要推动作用。 需要指出的是，出口补贴所引起的贸易条件恶化，对发展中国家可能带来较 大的不利影响。由于在发展中国家的出口结构中，农产品等初级品占较大比重， 而这些部门恰恰又是技术进步缓慢、劳动生产率提高不快、国际需求弹性较小 的部门，加上发达国家对初级产品替代品的开发和贸易保护主义的实行，从而使 发展中国家的贸易条件存在着长期恶化的趋势，并由此而制约其国内经济结构 从美国反补贴法修改看中国贸易补贴问题及对策研究 的调整。 对于发达国家而言，由于其经济技术水平较高，大多数出口产品在国际市场 上有较强的竞争力，需要给予补贴的出口产品本来就为数不多，加之其国内有效 需求不足，用财政补贴手段降低一部分出口产品价格，虽然会相应降低其贸易条 件，但通过出口而引进的国外需求