（政治经济学专业论文）经济危机下我国公共支出规模和结构问题研究.pdf

河北大学 学位论文独创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的 研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已 经发表或撰写的研究成果，也不包含为获得河北大学或其他教育机构的学位或证书所使 用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说 明并表示了致谢。 作者签名： 学位论文使用授权声明 本人完全了解河北大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权保留并向国 家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。学校可以公布 论文的全部或部分内容，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。 本学位论文属于 1 、保密口，在年月日解密后适用本授权声明。 2 、不保密。 ( 请在以上相应方格内打“ ) 保护知识产权声明 本人为申请河北大学学位所提交的题目为() 的学位论文，是我个人在导师() 指导并与导师合作下取得的研究成果，研 究工作及取得的研究成果是在河北大学所提供的研究经费及导师的研究经费资助下完 成的。本人完全了解并严格遵守中华人民共和国为保护知识产权所制定的各项法律、行 政法规以及河北大学的相关规定。 本人声明如下：本论文的成果归河北大学所有，未经征得指导教师和河北大学的书 面同意和授权，本人保证不以任何形式公开和传播科研成果和科研工作内容。如果违反 本声明，本人愿意承担相应法律责任。 声明人： 作者签名： 导师签名： 摘要 摘要 在全球面对经济危机的大背景下，各国政府为了应对危机都加强了各自的公共支出 的预算。研究我国在经济危机背景下的公共支出的规模和结构问题将是一件极其有意义 的事情。 本文以公共需求、公共产品和市场失灵与政府职能等基本理论为依据，对我国公共 支出的规模和结构从理论和实践两方面进行了深入的研究。通过系统的分析，指出随着 经济的发展和社会的进步，我国现有的公共支出规模和结构已不适应新形势的变化。公 共支出规模偏低，政府提供的公共产品在总量上不能满足公共需求，扩大公共支出规模 势在必行。通过对扩大公共支出规模的必要性和可行性的详细分析，认为在我国应对经 济危机的背景下，应该进一步加大公共支出的规模。我国公共支出结构也不合理，政府 提供公共产品的种类与公共需求结构的变化不相适应，公共支出存在缺位和越位问题， 优化支出结构是必然选择。通过对公共支出结构的研究，在论述支出结构受支出规模制 约的基础上，本文指出在我国公共支出规模有限的条件下，优化支出结构不可能实现所 有支出项目的最优状态，坚持“次优选择 标准才是最合理和最现实的，即在现有既定 支出规模的基础上，合理调整对各类支出供给的比例结构，加强各支出要素之间的协调， 实现支出结构整体上的最佳组合，使有限的公共资源发挥更大效用，实现社会福利最大 化。 关键词经济危机公共支出公共支出规模公共支出结构 s t r u c t u r eo ft h ee x p e n d i t u r eo nt h ew h o l e ，m a k ef u l lu s eo ft h el i m i t e dp u b l i cr e s o u r c e s ，a n d ， r e a l i z et h em a x i m i z a t i o no ft h es o c i a lw e l f a r e k e y w o r d s e c o n o m yc r i s i s ；p u b l i ce x p e n d i t u r e ；p u b l i ce x p e n d i t u r es c a l e ；p u b l i ce x p e n d i t u r es t r u c t u r e i i 目录 目录 第1 章绪论- 1 1 1 选题背景和意义1 1 1 1 论文研究背景_ l 1 1 2 论文选题的意义1 1 2 国内外研究现状“2 1 2 1 国外相关问题研究现状2 1 2 2 国内相关问题研究情况4 1 3 本文的内容框架”4 1 4 本文的创新点“4 第2 章公共支出的规模研究6 2 1 公共支出规模理论研究”6 2 1 1 公共支出规模的含义6 2 1 2 公共支出规模增长理论综述6 2 1 3 影响公共支出规模的因素一8 2 2 我国公共支出规模实践研究”9 2 2 1 我国公共支出规模及历史变动趋势9 2 2 2 提高我国公共支出规模的必要性1 0 2 2 3 提高我国公共支出规模的可行性1 3 2 2 4 我国公共支出的适度规模1 6 第3 章公共支出的结构研究一1 7 3 1 公共支出结构理论研究。1 7 3 1 1 公共支出结构的特征1 7 3 1 2 公共支出范围的界定标准17 3 1 3 优化公共支出结构的原则及标准18 3 2 我国公共支出结构实践研究1 9 3 2 1 我国公共支出结构现状19 i i v 第1 章绪论 曼i l 一一 i m 皇曼曼曼曼鼍 1 1 选题背景和意义 第1 章绪论 1 1 1 论文研究背景 美国次贷危机爆发之后，迅速引起了全球性的经济危机。中国业已经受到了经济危 机的极大影响。据国家统计局数据显示，由于美国、欧洲等中国的主要出口市场的需求 出现大幅下降，中国经济已经开始面临前所未有的运行风险。截至2 0 0 8 年11 月和1 2 月，我国进出口总值开始表现为负增长。1 1 月全国进出口总值同比下降9 ，其中：出 口下降2 2 ；进口下降1 7 9 。1 2 月全国进出口总值同比下降儿1 ，其中：出口下降 2 8 ；进口下降2 1 3 。可见，伴随愈演愈烈的世界经济危机的严重冲击，中国的国内 经济已经开始出现了逐渐增大的下行压力。面对这一困境，政府先后制定并出台了十大 措施以及两年4 万亿元的经济刺激方案，以期拉动中国经济重回健康运行的快车道。 以经济学理论来看，国家出台的一系列的经济刺激方案的核心就是加大政府公共支 出，希望通过公共支出的乘数带动效应，恢复国家的经济发展。 1 1 2 论文选题的意义 公共支出历来是国家进行宏观调控的主要手段。根据凯恩斯经济学理论，政府在经 济萧条的时候可以扩大公共支出规模，增加市场总需求，从而在短期内刺激经济的增长。 在现实中，公共支出主要表现为政府的财政支出。二次世界大战以来，各主要工业化国 家政府的财政支出都急剧上升。平均来看，各主要工业化国家政府支出占g d p 的平均 比例已经从1 9 3 7 年的2 2 4 上升到1 9 9 0 年的约4 5 。虽然面对着一些批评的观点，但 基本上，政府财政支出对于各主要工业国家的经济平稳运行起到了重要作用的结论得到 了事实与理论的支持。 然而，需要指出的是，我国近些年来的财政支出规模并没有出现与西方主要工业国 家相似的变化。新中国成立以后，中国政府的预算内财政支出规模，无论从总量上还是 从结构上，都表现出了一种持续下滑的态势。截止到2 0 0 6 年，改革开放后，我国政府 预算内财政支出占g d p 的比重平均仅为1 9 6 ，比改革以前下降高达9 个百分点。这 种与西方主要工业国家的差别说明，我国的支出规模存在偏低的问题。 l 河北大学经济学硕士学位论文 1 2 国内外研究现状 在公共支出与经济增长之间的关系问题上，一直以来存在着两种主要的观点：一种 观点认为公共支出往往是生产效率较低的。因为政府支出最终来自于税收，高支出意味 着高税收，而高税收又会减少私人部门的消费和投资，最终会影响一个国家的经济增长 的基础。因此，这一观点坚持，只有缩减政府支出，才能保证经济增长。另一种观点坚 持认为，政府公共支出对于经济增长有着不可替代的作用。一方面，政府的公共支出能 够为经济发展提供充足的公共品和其他外部性公共设施或服务，能够促进和有利于私人 投资。公共经济学理论认为，由于信息不完全、外部性等问题的存在，容易造成一些公 共品的市场化运行失灵，而政府则能够通过直接提供或间接调节等手段，避免一些公共 品市场的低效率。而且当一国经济发展到一定阶段时，整个社会对一些公共产品和服务 ( 诸如基础设施、社会保障、基础教育、环境保护等) 的需求会逐渐扩大，这必然需要 政府的支出规模逐渐提高。另一方面，一举凯恩斯经济学的乘数理论，政府增加公共支 出会通过总需求的增加而使经济增长得以实现。 学术界对于公共支出规模、结构与经济增长之间关系的研究已经有很多，但研究结 果并没有取得比较一致的结论。 世界经济的发展历史显示，1 8 7 0 年以来西方发达国家的公共支出规模( 公共支出总 量占g d p 的比例) 都史无前例地大幅扩张，伴随着这一变化，这些国家的经济也取得了 前所未有的发展。基于这一历史事实，很多学者都认为公共支出与经济增长之间确实存 在着一种紧密的关系。然而，从已有相关研究文献的结论来看，既有支持公共支出促进 经济增长的，也有表明公共支出阻碍经济增长的。另外，有的研究结论则认为公共支出 与经济增长之间并没有显著的相关性，更有甚者认为两者之间的关系是不确定的。为了 理清二者之间的确切关系，首先考察一下已有的研究文献。 1 2 1 国外相关问题研究现状 公共支出与经济增长的关系一直受到了很多经济学的关注，其中最早的当数a r r o w a n d k u r z ( 1 9 7 0 ) 。a r r o wa n dk u r z 在古典经济学的分析框架下得到了公共支出与经济增长 密切相关的研究结论。在a r r o w k u r z 模型的基础上，b a r r o ( 1 9 9 0 ) 运用内生经济增长理 论研究了公共支出与经济增长的关系后发现，生产性公共支出能够促进经济增长，而消 费性公共支出却会降低一国经济的增长速度。但是l a n d a u ( 1 9 8 3 ，) 和r a m ( 1 9 8 6 ) 却对消费 2 第l 章绪论 性公共支出会阻碍经济增长的观点提出了质疑，此后更有很多学者对公共支出与经济增 长之间确否具有经济相关性展开了讨论。对此，人们至今也未达成共识。 笼统来说，公共支出中有公共投资( 亦即生产性公共支出) 和公共消费( 以及消费 性公共支出) 之分，而研究公共投资与经济增长关系的文献数量很多。大部分此类文献 的研究结果表明：公共投资对于经济增长具有正效应。例如：a s e h a u e r ( 1 9 8 9 ) 对美国 1 9 4 9 1 9 8 5 年的经济数据分析发现，公共投资对于美国的生产率具有明显的正效应，他 还特别指出，美国1 9 7 0 1 9 8 5 年问的生产率下降主要原因在于公共投资量的减少。其他 一些美国学者的研究进一步支持了a s c h a u e r 的结论。其他一些国外学者，如c a s h i n ( 1 9 9 5 ) 、f u e n t e ( 1 9 9 7 ) 、k n e l l e r ( 1 9 9 9 ) 、h e n d e r s o na n dk u m b h a k a r ( 2 0 0 6 ) 等的研究也大多 得出了类似的结论。但也有一些研究认为，公共投资和经济增长之间不存在显著相关性。 其中的代表人物有：a s c h a u e r ( 19 8 9 ) 、h u l t e na n ds c h w a b ( 19 91 ) 、h o l t z - e a k i n ( 19 9 2 ) 、s t u r m 。a n dh a a n ( 1 9 9 5 ) 。此外，还有少数研究者认为，在某些国家公共投资对于经济增长具有 一定的阻碍性。 。 对于公共消费与经济增长的关系的研究则更加复杂，一种比较有代表性的观点是， 二者的关系因国( 或因地区) 不同而不同。其中，g r i e ra n dt u l 1 0 c k ( 1 9 8 9 ) 研究了世界上1 1 3 个国家和地区的经济数据后发现，公共消费对于o e c d 成员国、非洲和拉美的国家的经 济增长具有负效应，但是对亚洲国家却具有正效应。r a o ( 1 9 8 9 ) 的研究结果发现，有些国 家的公共消费和经济增长之间存在着双向因果关系，部分国家在二者之间根本不存在因 果关系，而部分国家只存在经济增长对公共消费增长的单向因果关系。l i n ( 1 9 9 4 ) 的研究 结论认为公共消费对于经济增长的正相关关系在发展中国家明显，而在发达国家则不明 显。 在公共消费中存在着公共教育、卫生、国防等支出类型的差别，不同类型间的公共 支出对经济增展的关系自然是不同的。多数研究文献的结论表明，公共教育支出能够促 进经济增长。其中h a n s s o na n d h e n r e k s o n ( 1 9 9 4 ) 、e v a n sa n d k a r r a s ( 1 9 9 4 ) 、b a r r oa n d s a l a - i - m a r t i n ( 1 9 9 5 ) 、m i l l e ra n d r u s s e k ( 1 9 9 7 ) 、b l e a n e y e ta 1 ( 2 0 0 1 ) 的相关研究均支持了这 种结论。而多数文献却不支持国防支出对一国经济增长具有促进性影响的观点。例如： l e v i n ea n dr e n e l t ( 19 9 2 ) 、l a n d a u ( 1 9 9 3 ) 、b a r r oa n ds a l a - i m a r t i n ( 19 9 5 ) 均认为国防支出与 经济增长之间没有显著相关关系。对于公共卫生支出与于经济增长之间的关系的研究不 河北大学经济学硕士学位论文 是很多，但现有文献基本上都坚持二者之间具有正相关性。 1 2 2 国内相关问题研究情况 受我国经济社会快速发展的影响，近些年来，我国的不少学者也开始关注对我国公 共支出与经济增长的关系的研究。其中认为公共支出与经济增长之间成负相关关系的 有：庄子银和邹薇( 2 0 0 3 ) 、郭庆旺等( 2 0 0 3 ) 。但郭庆旺等认为生产性公共支出对经济增 长具有正相关性。而认为公共支出与经济增长之间成正相关关系的有：刘进等( 2 0 0 4 ) 、 廖楚晖( 2 0 0 6 ) 、郭庆旺和贾俊雪( 2 0 0 6 ) 等。对我国公共支出的类型结构的研究结论主要 是：公共研发支出和教育支出对经济增长有明显的正效应( 郭庆旺等，2 0 0 3 ) ，更深入 的研究发现，电力、煤气及水生产与供应投资和交通邮电投资对我国的经济增长具有明 显的正相关性( 曾娟红，赵福军，2 0 0 5 ) 。 近些年来，加强公共支出改革的研究和呼声在我国已经越来越多，随着本次全球性 经济危机的爆发和深入，这种需求已经变得更加明显。公共支出中存在的问题一般包括 四个方面：公共支出规模、公共支出结构、公共支出效益和公共支出体制。其中在我国 尤其迫切的问题是公共支出的规模和结构问题。那么政府的公共支出到底是如何影响经 济增长的? 在世界经济危机的背景下，我国的公共支出规模应该如何合理确定? 我国公 共支出的结构又应该如何调整? 本文希望通过对我国政府支出规模和经济增长之间关 系，以及公共支出结构与我国经济平稳运行的关系进行考察，以求从我国政府公共支出 的历史经验和数据中，找到对上述问题的合理解答。 1 3 本文的内容框架 本文在分析我国公共支出规模与结构的历史数据的基础上，结合我国公共支出的实 际情况，及经济危机的特殊经济背景。论证了我国公共支出规模要进一步扩大，结构要 进一步调整的必要性和可行性，并提出了具体的方法及措施。 1 4 本文的创新点 通过对扩大公共支出规模的必要性和可行性的详细分析，认为在我国应对经济危机 的背景下，应该进一步加大公共支出的规模。我国公共支出结构也不合理，政府提供公 共产品的种类与公共需求结构的变化不相适应，公共支出存在缺位和越位问题，优化支 出结构是必然选择。通过对公共支出结构的研究，在论述支出结构受支出规模制约的基 4 第1 章绪论 础上，本文指出在我国公共支出规模有限的条件下，优化支出结构不可能实现所有支出 项目的最优状态，坚持“次优选择”标准才是最合理和最现实的，即在现有既定支出规 模的基础上，合理调整对各类支出供给的比例结构，加强各支出要素之间的协调，实现 支出结构整体上的最佳组合，使有限的公共资源发挥更大效用，实现社会福利最大化。 5 河北大学经济学硕士学位论文 第2 章公共支出的规模研究 2 1 公共支出规模理论研究 2 1 1 公共支出规模的含义 公共支出规模是指，在一定财政年度内，政府通过预算安排的公共支出总额，它是 衡量一定时期内政府支配资源的数量，满足公共需要能力高低的重要指标。反映着政府 对经济、社会发展影响力的强弱。 衡量公共支出规模的指标通常有两个，即绝对规模和相对规模。绝对规模是指以一 国货币为单位表示的公共支出的实际数额。公共支出的绝对规模越大，表明政府活动的 范围越大。相对规模是指公共支出占g d p 的比重，它在一定程度上反映了政府在整个 经济中的地位和作用。在研究公共支出时，常常使用相对指标。 2 1 2 公共支出规模增长理论综述 关于公共支出规模问题，许多经济学家进行了大量研究，从不同角度论证了公共支 出规模的发展趋势及原因，其中有四大具有代表性的理论观点： 1 政府活动扩张论( 也称瓦格纳法则) 。在对财政支出规模的研究中，1 9 世纪8 0 年代德国经济学家阿道夫瓦格纳认为：随着人均收入的提高财政支出的相对规模也随 之提高，并且公共支出的增长幅度大于经济增长的幅度，后人称之为“瓦格纳法则”。 现代经济的发展会引起社会进步的要求，由于一系列的政治和经济的因素，社会进步必 然导致国家活动的增加，公共部门的活动将越来越重要，政府消费性支出占国内生产总 值的比例不断增加，从而引起公共支出的不断增长。 2 梯度渐进增长论( 也称内外因素论) 。英国经济学家皮考克和威斯曼，在2 0 世纪 6 0 年代初对英国1 8 9 0 年以后的公共支出历史数据进行分析，认为在正常年份公共支出 呈现一种渐进的上升趋势，但当社会经历激变时( 如战争、经济大萧条或其他严重灾害) ， 财政支出水平会急剧上升；当这种激变过后，公共支出水平降下降，但不会低于原来的 趋势水平，这就是所谓的梯度渐进增长。因其理论在实质上揭示了公共支出增长的两类 原因即内在因素，外在因素，故也称之为内外因素论。内在因素是指，在正常情况下， 经济发展，人均收入水平上升，公民可以容忍的税收水平会随之提高，公共支出就会提 6 第2 章公共支出的规模研究 高。外在因素是指，社会动荡对公共支出造成压力，在危机时刻公众也会接受提高了的 税率，公共支出也呈阶梯形式上升。这就是所谓的“替代效应 即危机时期公共支出会 替代私人支出，公共支出比例会增加。 3 经济发展阶段论。美国经济学家马斯格雷夫和罗斯托根据经济发展阶段与公共支 出增长之间的关系来解释公共支出增长的原因。他们认为，在经济发展的起飞阶段，政 府投资在社会总投资中占有较高的比重，公共部门要为经济发展提供社会基础设施，为 经济发展创造良好条件。在发展的中期，政府投资还要继续进行，但随着私人部门资本 积累的逐渐雄厚，政府投资只是对私人投资的补充。无论是在发展的早期还是中期，都 存在市场缺陷，都需要政府干预。马斯格雷夫认为，在整个经济发展中，政府投资占 g d p 的比重会趋于下降。罗斯托认为，一旦经济达到成熟，公共支出将从基础设施支出 转向不断增加对教育、保障与社会福利的支出，且这方面支出的增长将大大超过其他方 面支出的增长。 4 官僚行为增长论。按照公共选择理论的观点，官僚是指负责执行通过政治制度作 出的集体选择的代理人集团，或更明确地说，是负责政府提供服务的部门。官僚是以追 求机构最大化为目标的，机构规模越大，官僚们的权利就越大。因此，官僚机构通常以 两种方式扩大预算规模，一是他们千方百计使政府相信他们确定的支出水平是必要的， 二是使用低效率的生产技术通过增加投资来增加产出，投入的滥用导致效率的损失，也 会导致公共支出的不断增加，甚至超过了公共品最优产出水平所需要的支出水平。 总之，上述四种理论虽然各自的出发点和研究方法不同，但都从不同的侧面阐述了 公共支出规模不断扩大的增长趋势。政府扩张论从公共产品需求的收入弹性入手，阐明 了随着工业化进程和人均收入的增加，公共支出规模会不断扩大；梯度渐进增长论在一 完程度上，从财政制度与社会选择等政治因素之间关系的角度，解释公共支出的增长路 径，并主要分析了非常时期的公共支出变化所造成的重要影响；经济发展阶段论是从政 府作为经济和社会基础设施资本的供给者，在经济发展过程中所起的作用着眼，分析了 公共支出的增长规律；官僚行为增长论则完全是从政治体制出发，分析公共支出规模与 官僚行为的关系。由于公共支出规模的大小是受各种因素的综合影响，所以任何一种理 论都不能完全解释其支出规模增长的趋势，对不同国家公共支出的变化要具体问题具体 分析。 7 河北大学经济学硕士学位论文 l 2 1 3 影响公共支出规模的因素 总结前人的分析，并结合当今世界各国公共支出变化的现实情况，不难发现公共支 出规模扩大的现象总的来说可以归结为两大方面的原因即公共需求与政府供给两个因 素。一方面随着经济的发展，人们对公共产品需求的数量和种类不断增加，这在客观上 要求公共支出规模扩大；另一方面，公共资源随着经济的发展而不断增加，政府可支配 的资源为满足公共需求、扩大支出规模提供了前提。下面通过对公共支出的需求和政府 公共资源供给两方面的论述，来分析影响支出规模扩大的各种因素。 1 公共需求方面的原因。首先，居民公共需求的增长，引起公共支出规模的扩大。 从需求决定供给的角度来看，公共需求影响着公共支出的规模。随着收入水平的提高， 人们对公共产品与私人产品的需求都会增加，但公共产品需求的收入弹性大于市场私人 产品的需求弹性，其主要原因是现代社会的很多公共产品不属于生活必需品，而越是非 必需品，他的收入弹性就越大。当个人收入超过一定水平时，公共产品会变得越来越重 要，也就是说随着收入的增长，人们消费结构也会发生一系列的变化：消费水平由低到 高，消费的产品品种由单一到多样，消费产品的内容由注重物质到注重精神，这不仅对 私人产品提出了新要求，而且对公共产品在质量、品种、数量上也提出了新的、更高的 要求。为了适应人们需求结构的变化，更好的满足公共需求，提高社会福利水平，必然 要求扩大公共支出规模。 其次，政府职能的拓展，引起公共支出规模的扩大。从公共支出是政府正常运行的 基本保障来说，政府的职能和规模影响着公共支出规模。进入2 0 世纪以后，政府在社 会、经济生活中发挥越来越重要的作用。政府在加强原有职能的同时，随着新问题新情 况的出现又需要承担许多新职能，其作用范围包括的内容也越来越大。比如，随着经济 发展出现了能源问题、环保问题；随着人口的增加带来了城市拥挤、人口老龄化，社会 保障问题等，这些新出现的社会问题都需要政府通过公共支出来解决。再有，随着政府 机构的扩大，公务人员的增加，政府运转的成本也会相应增加。因此，为了保障政府工 作的正常运转，必然要求扩大公共支出的规模。 2 供给方面的原因。如果说对公共支出需求的增长是公共支出规模扩大的主导因 素，那么经济的发展，人均收入的提高，财政收入的增加则是公共支出规模扩大的助长 因素。首先长期以来，随着社会生产突飞猛进的发展，以国民收入为主要基础的税收得 8 第2 章公共支出的规模研究 以不断增长，这为政府扩大公共支出规模提供了资金保障。同时，随着私人储蓄规模的 扩大和现代金融市场的日益发达，一方面大量借贷资本的出现，为政府大量发行公债创 妒 造了便利条件；另一方面财政多种融资形式的出现，也为公共支出规模的扩大提供了资 金来源，为政府扩大公共支出打开了方便之门。 2 2 我国公共支出规模实践研究 2 2 1 我国公共支出规模及历史变动趋势 表1 我国公共支出规模单位：亿元 g d p 公共支出额公共支出占g d p 比 年份 ( 当年价格)( 当年价格)重( ) 1 9 7 83 6 2 4 1 01 1 2 2 0 93 1 0 1 9 7 94 0 3 8 2 01 2 8 1 7 93 1 7 1 9 8 04 5 1 7 8 01 2 2 8 8 32 7 2 1 9 8 14 8 6 2 4 01 1 3 8 4 12 3 4 1 9 8 25 2 9 4 7 01 2 2 9 9 8 2 3 2 1 9 8 3 5 9 3 4 5 01 4 0 9 5 22 3 8 1 9 8 47 1 7 1 0 01 7 0 1 0 22 3 7 1 9 8 58 9 6 4 4 02 0 0 4 2 52 2 4 1 9 8 6i 0 2 0 2 2 02 0 0 4 9 12 1 6 1 9 8 71 1 9 6 2 5 02 2 6 2 1 8 1 8 9 1 9 8 81 4 9 2 8 3 02 4 9 1 2 11 6 7 1 9 8 91 6 9 0 9 2 02 8 2 3 7 81 6 7 1 9 9 01 8 5 4 7 9 03 0 8 3 5 91 6 6 1 9 9 12 1 6 1 7 8 03 3 8 6 6 21 5 7 1 9 9 22 6 6 3 8 1 03 7 4 2 2 01 4 0 1 9 9 3 3 4 6 3 4 4 04 6 4 2 3 01 3 4 1 9 9 44 6 7 5 9 4 05 7 9 2 6 21 2 4 1 9 9 55 8 4 7 8 1 06 8 2 3 7 21 1 7 1 9 9 66 7 8 8 4 6 07 9 3 7 5 5 1 1 7 9 河北大学经济学硕_ ：学位论文 1 9 9 77 4 4 6 2 6 09 2 3 3 5 61 2 4 1 9 9 87 8 3 4 5 2 01 0 7 9 8 1 81 3 8 1 9 9 98 2 0 6 7 4 6 1 3 1 8 7 6 71 6 1 2 0 0 08 9 4 6 8 1 01 5 8 8 6 5 01 7 8 2 0 0 19 7 3 1 4 8 01 8 9 0 2 5 8 1 9 4 2 0 0 21 0 5 1 7 2 3 02 2 0 5 3 1 5 2 1 2 0 0 31 1 7 2 5 1 9 02 4 6 4 9 9 52 1 2 0 0 41 5 9 8 7 8 3 02 8 4 8 6 8 91 7 8 2 0 0 51 8 3 2 1 7 4 0 3 3 9 3 0 2 81 8 5 2 0 0 62 1 1 9 2 3 5 04 0 4 2 2 7 31 9 1 2 0 0 7 2 4 9 5 2 9 9 4 9 7 8 1 3 5。1 9 9 资料来源：( 2 0 0 8 年中国统计年鉴，中国统计出版社 通过分析表l 可以看出：我国自1 9 7 8 年以来，随着改革的深入，g d p 总量大幅增 长，财政支出的规模也不断扩大，除1 9 8 0 年和1 9 8 1 年两年以外公共支出呈现持续增长 趋势，到2 0 0 7 年，支出规模达到4 9 7 8 1 3 5 亿元，是1 9 7 8 年的4 4 倍；公共支出的相对 规模经历了先下降再逐渐扩大的过程：1 9 7 8 年1 9 9 7 年，公共支出占g d p 的比重从3 1 o 下降到1 1 7 ，下降了约1 9 个百分点，几乎每年下降一个百分点，这种态势与公共支 出增长理论相悖，主要是受我国经济体制改革的影嗬；从1 9 9 7 年- 2 0 0 3 年，相对规模不 断上升，由1 1 7 上升到2 1 ，提高了9 3 个百分点；但2 0 0 4 年支出相对规模下降，2 0 0 4 年至2 0 0 7 年相对规模又在逐步扩大，提高了2 1 个百分点。总的来看，经济的迅速发展， 国内生产总值的提高，刺激了公共支出规模的扩大，但是公共支出的增长速度滞后于 g d p 的增速，目前公共支出占g d p 的比重仍然偏低，这一现象制约和影响了政府职能 的履行，很多公共需求得不到满足，因此从公共支出规模变动趋势看，现有的支出规模 有必要进一步提高。 2 2 2 提高我国公共支出规模的必要性 1 从国际比较来看，我国公共支出规模需要提高。改革以来我国公共支出绝对规模 虽然一直在上升，但相对规模不仅低于多数发达国家，也低于许多发展中国家如表2 1 0 第2 章公共支出的规模研究 表2 公共支出占g d p 比重的国际比较单位： 年份澳大法国日本韩国 英国美国瑞典匈牙捷克中国 利亚 利 1 9 8 43 6 75 1 63 2 31 7 63 3 15 8 62 6 3 4 1 9 8 53 7 85 1 93 1 61 7 63 3 85 9 9 2 5 7 6 1 9 8 63 7 45 1 23 1 91 6 9 3 4 25 8 32 4 8 9 1 9 8 73 6 25 0 23 2 11 6 o4 3 03 3 95 4 62 2 4 1 1 9 8 83 3 24 9 93 1 31 6 24 0 63 2 95 4 8 2 0 0 6 1 9 8 93 2 24 9 3 0 61 7 33 9 93 2 85 5 12 0 3 2 1 9 9 03 3 o4 9 63 1 31 8 34 1 93 3 65 5 82 0 1 0 1 9 9 13 4 75 0 03 0 91 9 44 3 53 4 25 8 02 9 2 9 1 9 9 23 6 25 1 73 1 7 2 0 64 5 33 4 86 3 61 8 0 2 1 9 9 33 6 25 3 93 3 72 0 14 5 53 4 16 7 51 7 2 7 1 9 9 43 5 45 3 93 4 41 9 71 9 73 4 16 4 96 2 1 4 1 6 1 6 0 7 1 9 9 53 5 45 3 63 5 61 9 34 4 43 2 96 2 15 6 15 0 01 5 6 5 1 9 9 63 4 75 3 83 5 92 0 74 3 o3 2 46 0 21 5 4 0 1 9 9 7 3 3 55 2 8 3 4 5 2 1 54 0 93 1 45 8 61 5 9 l 1 9 9 83 3 45 2 43 6 62 4 23 9 73 0 55 6 21 7 3 6 1 9 9 93 1 85 2 13 8 12 3 53 9 13 0 o5 6 o1 9 7 5 资料来源：i m f ：“i n t e r n a t i o n a lf i n a n c i a l s t a t i s t i c sy e a r b o o k ( v 0 1 1 1 9 9 7 ，m a r c h2 0 0 0 ) 从表2 中可以看到，我国公共支出占g d p 的比重低于绝大多数发达国家( 只比韩国 稍高，但9 0 年代起韩国高于中国) ；也低于匈牙利、捷克等发展中国家；从国际经验 看发展中国家的公共支出规模一般占g d p 的2 0 左右，按照公共支出规模扩张理论， 我国公共支出的规模应与发展中国家规模相一致，但我国8 0 年代中后期一直低于这个 标准。可见，参照国际经验，我国公共支出的规模偏低，为了更好的满足公共需求，支 出规模急需扩大。 2 从我国实际国情来看，我国公共支出规模仍然偏低。 、 首先，我国特有的经济现状，决定了公共支出规模需要扩大。作为一个经济正在高 河北大学经济学硕士学位论文 速发展的国家，不能满足市场需要的公共产品还很多，工业化、城市化的任务比较繁重， 东西部发展差距大。现有的公共支出具有刚性，难以缩减，而新的支出项目又不断涌现， 这就必然要求不断扩大公共支出规模。具体来说，从我国经济发展阶段来看，我国目前 正处于经济的高速发展阶段，需要大量的基础设施等纯公共产品和准公共产品的投资。 而私人资本规模有限，个人没有能力投资于这些领域。因此，客观上需要公共支出来提 供这些公共产品，保障人民群众的公共需求。然而，目前我国公共支出规模偏低，公共 产品的种类和数量不能满足需要，出现许多“瓶颈 问题，如：通讯、能源、交通等供 给滞后于经济的发展，基础设施投入的不足和能源问题，对私人部门的投资收益产生了 负面影响，阻碍了经济的发展；从产业结构来看，我国产业结构有待迸一步改善，优化 产业结构，推动产业结构升级，需要继续加大对基础产业和高新技术产业，尤其是加大 对农业和农村的投入。政府必须承担这一改革成本，协调区域经济发展，保护经济体制 改革中的弱势群体，增加转移性支出资金，这在一定程度上也需要扩大公共支出规模， 再有随着人们对生活质量要求的不断提高，社会保障各方面指出的压力也不断增大。由 此可见，我国现有的公共支出规模，相对于公共需要和社会事业的发展还有很大差距， 公共资金的供需矛盾还很突出，为了满足公共需要，进一步扩大支出规模是十分必要的。 第二，人口规模的扩大必然导致公共支出的增加。中国作为世界第一大人口国，公 共支出必然受到人口因素的影响。1 9 9 0 年，我国人口总数为1 1 4 3 3 3 万人，2 0 0 1 年总人 口达1 2 7 6 2 7 万人，增长1 1 6 ，这意味着即使人均公共支出不变，其支出规模也需要 扩大1 1 6 。此外，随着城市化进程的加快，高密度人口城市也带来许多社会问题，需 要公共支出来解决。由此可见，随着人口的增多，其产生的外部效应会增加，社会拥挤 成本会上升，这些拥挤成本将对个人的效用产生负面影响，必须有更多的资源用于提供 公共服务，以便使得个人效用不致因人口的增加而下降。 第三，政府职能的完善和规模的扩大，导致公共支出规模不断扩大。我国传统体制 下“大政府”的行政机构设置目前还有所保留，同时，为了适应经济改革又需要新增加 机构，财政供养的人口不断增加，造成现有的支出规模不能满足需要，有些地方，公务 员和教师的工资出现拖欠现象。由此可见扩大公共支出规模势在必行。 第四，从规范预算体制来看，我国公共支出的规模也会扩大。由于传统预算体制的 影响，一些公共领域的支出并没有纳入到预算内。这些游离于预算外的资金一方面使预 1 2 第2 章公共支出的规模研究 算内公共支出不能反映政府活动的全貌，另一方面也不便于规范的管理。事实上，原来 的预算外资金包括国有企业掌握的资金，但1 9 9 3 年预算外资金范围调整后，其在性质 上与预算内资金已没有本质区别。预算外资金也是财政性资金，其供给范围同样应是公 共领域，公共支出应该扩大支出规模把这部分支出包括进来，加强公共资金的管理。 2 2 3 提高我国公共支出规模的可行性 1 财政收入规模的扩大为支出规模的增长提供了资金保障。 表3 我国政收支状况单位：亿元 国家财政收财政支出国家财政 国家财政收财政收入占国家公共支 年份入增长速度占g d p 比重支出增长 入额g d p 比重( )出额 ( ) ( ) 速度( ) 1 9 7 81 1 3 2 2 63 1 2 02 9 51 1 2 2 0 93 1 03 3 o 1 9 7 91 1 4 6 3 82 8 4 01 2 8 1 7 93 1 7 1 9 8 01 1 5 9 9 32 5 71 21 2 2 8 8 32 7 2一4 1 1 9 8 11 1 7 5 7 92 4 2 01 4 01 1 3 8 4 12 3 47 5 1 9 8 21 2 1 2 3 3 2 2 9 03 1 01 2 2 9 9 82 3 2 8 1 9 8 31 3 6 6 9 52 31 2 8 01 4 0 9 5 22 3 81 4 6 0 1 9 8 4 1 6 4 2 ，8 6 2 2 9 02 0 2 01 7 0 1 0 22 3 72 0 7 0 1 9 8 52 0 0 4 8 22 2 4 02 22 0 0 4 2 52 2 41 7 8 0 1 9 8 62 1 2 2 0 12 0 8 05 8 02 0 0 4 9 12 1 61 0 1 9 8 72 1 9 9 3 51 8 4 03 6 0 2 2 6 2 1 8 1 8 9 2 6 0 1 9 8 82 3 5 7 2 41 5 8 07 2 02 4 9 1 2 11 6 71 0 1 0 1 9 8 92 6 6 4 9 01 5 8 01 3 1 02 8 2 3 7 81 6 71 3 3 0 1 9 9 02 9 3 7 1 01 5 8 01 0 2 0 3 0 8 3 5 9 1 6 69 2 0 1 9 9 13 1 4 9 4 81 4 6 07 2 03 3 8 6 6 21 5 79 8 0 1 9 9 23 4 8 3 3 71 3 1 01 0 6 02 7 4 2 2 01 4 ol o 5 0 1 9 9 34 3 4 8 9 5 1 2 6 0 2 4 8 04 6 4 2 3 01 3 42 4 1 0 1 9 9 45 2 1 8 1 01 1 2 02 05 7 9 2 6 21 2 4 2 4 8 0 1 9 9 56 2 4 2 2 01 0 7 01 9 6 06 8 2 3 7 21 1 71 7 8 0 1 3 河北大学经济学硕七学位论文 1 9 9 67 4 0 7 9 91 0 9 01 8 7 07 9 3 7 5 51 1 71 6 3 0 1 9 9 7 8 6 5 1 1 41 1 6 01 6 8 09 2 3 3 5 61 2 ，41 6 3 0 1 9 9 8 9 8 7 5 9 51 2 6 01 4 2 01 0 7 9 8 1 81 3 81 6 9 0 1 9 9 91 1 4 4 4 0 81 3 9 01 5 9 01 3 1 8 7 6 71 6 12 2 1 0 2 0 0 01 3 3 9 5 2 31 51 71 5 8 8 6 5 01 7 82 0 5 0 2 0 0 1 2 6 3 8 6 0 4 1 6 8 0 2 2 3 0 1 8 9 0 2 5 81 9 41 9 2 0 0 21 8 9 0 3 6 41 81 5 4 02 2 0 5 3 1 52 11 6 7 0 2 0 0 32 1 7 1 5 2 5l8 - 5 01 4 9 02 4 6 4 9 9 52 l1 1 8 0 2 0 0 42 6 3 9 6 4 7 1 6 5 12 1 6 2 8 4 8 6 8 9 1 7 81 5 6 2 0 0 53 1 6 4 9 2 91 7 2 71 9 93 3 9 3 0 2 81 8 51 9 1 2 0 0 63 8 7 6 0 2 01 8 2 92 2 54 0 4 2 2 7 31 9 11 9 1 2 0 0 75 1 3 2 1 7 8 2 0 5 73 2 4 4 9 7 8 1 3 5 1 9 9 2 3 2 资料来源；( 2 0 0 8 年中国统计年鉴，中国统计出版社 财政收入规模代表了政府控制资源规模的大小，随着经济的发展，我国财政收入不 断增长，这就为财政支出规模的扩大提供了坚实的基础。从表3 中可以看出，我国公共 支出规模与财政收入规模基本是同步扩大的，近几年，随着我经济的发展，国家财政收 入的绝对规模和相对规模都在不断上升，2 0 0 7 年财政收入的绝对规模达到5 1 3 2 1 7 8 ，占 g d p 的2 0 5 7 ，这为扩大公共支出规模提供了有力保障。 2 规范公共支出统计口径必然导致公共支出规模扩大。目前我国对公共支出规模进 行统计时大多都只考察预算内支出，没有很好的遵循完整性原则，大量公共资金没有纳 入预算中，形成预算外资金，因此，纳入政府预算的公共支出只占全部公共支出的一部 分，不能全面反映公共支出的规模。这样不仅导致公共资金使用缺乏监督力度，为腐败 现象提供了大量机会，也给公共支出分析工作造成极大困难。从理想的角度看，公共支 出分析应该建立在“全部公共支出 概念的基础上。因此凡是公共部门为行使职能所支 付的一切费用都属予公共支出范畴，公共支出分析不仅要关注