（管理科学与工程专业论文）龙岗农村股份合作制研究.pdf

摘要 摘要 发端于 2 0 世纪 8 0 年代中期的股份合作制， 是我国劳动人民在农村改革中 的伟大创举，是广大群众大胆探索，勇于实践的重大成果，呈现出勃勃生机， 产生了深远影响。 实践越来越清楚地表明， 农村股份合作制对明晰农村集体资 产产权，深化农村经济改革，集聚分散的生产要素，扩大生产经营规模，优化 农村经济配置， 调动广大农民关心和发展集体经济的积极性， 发展农村生产力， 推动农村经济的健康发展， 推进农村城市化进程， 搞好农村社会工作， 都产生 了十分积极的作用。但迄今为止，对股份合作制系统的、深层次的、全方位的 理论总结尚未完整成型，能贴近基层、应用实践的理论研究也不多见，这种理 论与实践的强烈反差无疑束缚了股份合作制的健康有序发展。 深圳市龙岗区是股份合作制的发源地之一，“ 横岗模式”堪称农村股份合 作制的 “ 经典” 。近年来，龙岗区又在荷坳村试点的基础上，构建了以股权配 制机制突破、股权界定机制突破、股权流转机制突破这 “ 三个突破”为主要内 容的 “ 龙岗模式” ，其实践成果已引起了理论界乃至政府高层的关注。 本文从探讨股份制、合作制、股份合作制的基本理论入手，阐述了以“ 横 岗模式” 为代表的早期经典模式和以“ 龙岗模式”为代表的近期发展模式的具 体实践及其所取得的社会经济效应，并系统地分析了崛起于农村、 成型于农村 的股份合作制在村委会转变为居委会、农民转变为居民这 “ 两个转变” 为主要 标志的农村城市化过程中所暴露出的一些深层次问题， 从改革基础、 改革核心、 改革手段、改革保障、改革走向、改革目的等多方位提出继续推进股份合作制 进程的基本对策，具体就是要全面界定产权、优化股权配置、完善治理机制、 加强法制建设，以及实现政企分开。同时，本文还预测了股份合作制的未来走 向并有针对性地提出应对措施。 力求窥一斑而见全豹， 使这项研究结果既有理 论深度，也能指导实践， 不但对本地区， 也能对其他地区农村股份合作制的健 康、有序发展提供理论指导和实践借鉴。 关键词:产权改革;股份制;合作制;股份合作制 华南理工大学硕士学位论文 a b s t r a c t s t o c k - c o o p e r a t i n g s y s t e m w h i c h h a s b e e n c o m m e n c e d s i n c e t h e e i g h t h d e c a d e s o f t h e 2 0 b c e n t u r y i s a g r e a t i n n o v a t i o n o f t h e l a b o r s i n o u r c o u n t r y s i d e . i t i s a m a g n i t u d e a c c o m p l i s h m e n t w h i c h c o m e s f r o m a d v e n t u r o u s e x p l o r a t i o n a n d p r a c t i c e . r e a l i t y h a s s h o w n m o r e a n d m o r e c l e a r l y t h a t s t o c k - c o o p e r a t i n g s y s t e m i s t a k i n g a f f i r m a t i v e e f f e c t o n s e v e r a l a s p e c t s , s u c h a s m a k i n g t h e p r o p e r t y r i g h t o f c o l l e c t i v e p r o p e r t y t r a n s p a r e n t , d e e p e n i n g t h e e c o n o m y r e f o r m o f c o u n t r y s i d e , c e n t r a l i z i n g t h e d i s p e r s i v e p r o d u c t i o n e l e m e n t s , e x p a n d i n g t h e p r o d u c t i o n s c a l e s , m o b i l i z i n g t h e e n t h u s i a s m o f t h e p e a s a n t s t o r e g a r d a n d d e v e l o p c o l l e c t i v e e c o n o m y . b u t t i l l n o w , i t i s l a c k o f s y s t e m i c , p r o f o u n d a n d c o m p r e h e n s i v e t h e o r e t i c a l s u m m a r y o n s t o c k - c o o p e r a t i n g s y s t e m a n d w e h a v e r a r e l y s e e n t h e r e s e a r c h p a p e r s w h i c h p r e s s c l o s e t o g r a s s r o o t s a n d c a n b e u s e d i n p r a c t i c e . t h i s g r e a t d i s t a n c e b e t w e e n t h e o r y a n d r e a l i t y w i l l b e h a r m e v i d e n t l y t o t h e h e a l t h y d e v e l o p m e n t o f s t o c k - c o o p e r a t i n g s y s t e m . l o n g g a n g d i s t r i c t o f s h e n z h e n i s o n e o f t h e c r a d l e s o f s t o c k - c o o p e r a t i n g s y s t e m , a n d h e n g g a n g m o d e ” i s a c c l a i m e d a s七 h e c l a s s i c a l o n e . i n r e c e n t y e a r s , l o n g g a n g d i s t r i c t d e s i g n e d l o n g g a n g m o d e ” a n d i t s c o n t e n t c o v e r s b r e a c h e s i n t h r e e a s p e c t s i n c l u d i n g s t o c k c o n f i g u r a t i o n , s t o c k d e f i n i t i o n a n d s t o c k n e g o t i a b i l i t y . t h e o u t c o m e h a s b e e n r e g a r d e d e x t e n s i v e l y b y a c a d e m i c i a n s a n d g o v e r n m e n t t h i s p a p e r s t a r t s f r o m t h e b a s i c t h e o r y o f s t o c k s y s t e m , c o o p e r a t i v e s y s t e m a n d s t o c k - c o o p e r a t i n g s y s t e m , c o m b i n e s w i t h t h e c o n c r e t e p r a c t i c e ( i n c l u d i n g t h e f o r e p a r t h e n g g a n g m o d e a n d r e c e n t “ l o n g g a n g m o d e ) a n d t h e i r s o c i a l a n d e c o n o m i c e f f e c t s . t h e n w e a n a l y z e s o m e d e e p c o n f l i c t s o f s t o c k - c o o p e r a t i n g s y s t e m w h i c h g r e w f r o m r u r a l d u r i n g t h e u r b a n i z a t i o n w i t h t w o s y m b o l s w h i c h a r e v i l l a g e r c o m m i t t e e t u r n i n g i n t o d e n i z e n c o m m i t t e e a n d f a r m e r s t u r n i n g i n t o r e s i d e n t e r s . i n t h e e n d i t p u t s f o r w a r d t h e c o u n t e r m e a s u r e s o n f u r t h e r d e v e l o p m e n t f r o m t h e f o l l o w i n g a s p e c t s :r e f o r m a i m s , r e f o r m b a s i s , r e f o r m c o r e s , r e f o r m m e a s u r e s e t c a n d t h e c o u n t e r m e a s u r e s i n c l u d e s m a k i n g p r o p e r t y r i g h t c e r t a i n , o p t i m i z i n g s t o c k d e p l o y m e n t , ii ab s t r a c t c o n s u m m a t i n g m a n a g e m e n t s t r u c t u r e , s t r e n g t h e n i n g l e g a l s y s t e m a n d d e t a c h i n g e n t e r p r i s e s f r o m g o v e r n m e n t . a l s o , t h e d i s s e r t a t i o n p r e d i c t s t h e f u t u r e d e v e l o p m e n t o f s t o c k - c o o p e r a t i n g . t h e a u t h o r h o p e s t h a t t h i s p a p e r i s n o t o n l y a t h e o r e t i c o u t c o m e , b u t a l s o c a n b e p u t i n t o u s e i n r e a l i t y . i t a r e a g u i d a n c e t o l e a d h e a l t h y d e v e l o p m e n t o f s t o c k - c o o p e r a t i n g s y s t e m i n b o t h l o n g g a n g d i s t r i c t a n d o t h e r c o u n t r y s i d e . k e y w o r d s : p r o p e r t y r i g h t s r e f o r m ; s t o c k s y s t e m ; c o o p e r a t i v e s y s t e m s t o c k - c o o p e r a t i n g s y s t e m ni 华南理工大学 学位论文原创性声明 本人郑重声明:所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行 研究所取得的研究成果。除了文中特别加以标注引用的内容外，本 论文不包含任何其他个人或集体己经发表或撰写的成果作品。对本 文的研究做出重要贡献的个人和集体， 均己在文中以明确方式标明。 本人完全意识到本声明的法律后果由本人承担。 作者签名年月日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、 使用学位论文的规定， 同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子 版，允许论文被查阅和借阅。本人授权华南理工大学可以将本学位 论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、 缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。 保密口，在_年解密后适用本授权书。 本学位论文属于 不保密口。 ( 请在以上相应方框内打 “4 99 ) 作者签名月日 导师签名 日期:年 日期:年 第一章 绪 论 第一章绪论 1 . 1 研究背景及意义 党的十五大和十五届三中全会明确指出:“ 目前城乡大量出现的多种多样 的股份合作制经济，是改革中的新生事物，要支持和引导，不断总结经验，使 之逐步完善。 劳动者的劳动联合和劳动者的资本联合为主的集体经济， 尤其要 提倡和鼓励。 ”1 9 9 9年 9月 2 2日，党的十五届四中全会再一次指出 “ 股份合 作制是搞活国有中小企业的重要形式之一，要支持、引导和不断完善。 ”党的 十六届三中全会进一步提出: “ 使股份制成为公有制的主要实现形式。 ” 发端于2 0 世纪8 0 年代中期的股份合作制， 在我国农村经过多年的推行和 运作，形成了形式多种多样、内容丰富多彩、做法百花齐放的发展态势，孕育 派生出各具鲜明特色和深刻内涵的股份合作经济、 股份合作企业和股份合伙经 济三大类型， 呈现出勃勃生机， 产生了深远影响。 农村股份合作制的风起云涌， 是实践跳跃理论障碍寻求发展的结果， 并伴随着农村改革的深入和农村城市化 的进程而得到进一步发展和完善。 实践越来越清楚地表明， 农村股份合作制对 明晰农村集体资产产权，深化农村经济改革，集聚分散的生产要素，扩大生产 经营规模，优化农村经济配置，调动广大农民关心和发展集体经济的积极性， 发展农村生产力，推动农村经济的健康发展，推进农村城市化进程，搞好农村 社会工作，都产生了十分积极的作用。 然而，相对于蓬勃发展的股份合作制实践，股份合作制的理论、立法、政 策则明显滞后， 致使丰富的股份合作制实践得不到应有的理论、 法律和政策指 导。可见，对股份合作制的演变过程、产权结构、股份配置、分配制度、运营 规律等进行系统的研究，对股份合作制的定义、 性质、 特征、功能等进行深入 探索， 从而建立健全股份所有、共同经营这种新的集体所有制关系， 从根本上 j陕复集体经济本来的、真实的面目，使股份制与合作制的 “ 嵌合优势”得以充 分发挥并能为广大群众所接受都具有十分重要的理论意义和实践意义。 1 . 2 文献综述 1 . 2 . 1 关于股份制的文献 历史上，股份制是生产资料私有制条件下的产物。到了资本主义社会，股 份制度随着商品经济特别是信用制度的发展而不断发展和完善， 在资本主义市 场经济中发挥了巨大作用，马克思对此给予了高度评价。他指出:从生产力方 第一章 绪 论 第一章绪论 1 . 1 研究背景及意义 党的十五大和十五届三中全会明确指出:“ 目前城乡大量出现的多种多样 的股份合作制经济，是改革中的新生事物，要支持和引导，不断总结经验，使 之逐步完善。 劳动者的劳动联合和劳动者的资本联合为主的集体经济， 尤其要 提倡和鼓励。 ”1 9 9 9年 9月 2 2日，党的十五届四中全会再一次指出 “ 股份合 作制是搞活国有中小企业的重要形式之一，要支持、引导和不断完善。 ”党的 十六届三中全会进一步提出: “ 使股份制成为公有制的主要实现形式。 ” 发端于2 0 世纪8 0 年代中期的股份合作制， 在我国农村经过多年的推行和 运作，形成了形式多种多样、内容丰富多彩、做法百花齐放的发展态势，孕育 派生出各具鲜明特色和深刻内涵的股份合作经济、 股份合作企业和股份合伙经 济三大类型， 呈现出勃勃生机， 产生了深远影响。 农村股份合作制的风起云涌， 是实践跳跃理论障碍寻求发展的结果， 并伴随着农村改革的深入和农村城市化 的进程而得到进一步发展和完善。 实践越来越清楚地表明， 农村股份合作制对 明晰农村集体资产产权，深化农村经济改革，集聚分散的生产要素，扩大生产 经营规模，优化农村经济配置，调动广大农民关心和发展集体经济的积极性， 发展农村生产力，推动农村经济的健康发展，推进农村城市化进程，搞好农村 社会工作，都产生了十分积极的作用。 然而，相对于蓬勃发展的股份合作制实践，股份合作制的理论、立法、政 策则明显滞后， 致使丰富的股份合作制实践得不到应有的理论、 法律和政策指 导。可见，对股份合作制的演变过程、产权结构、股份配置、分配制度、运营 规律等进行系统的研究，对股份合作制的定义、 性质、 特征、功能等进行深入 探索， 从而建立健全股份所有、共同经营这种新的集体所有制关系， 从根本上 j陕复集体经济本来的、真实的面目，使股份制与合作制的 “ 嵌合优势”得以充 分发挥并能为广大群众所接受都具有十分重要的理论意义和实践意义。 1 . 2 文献综述 1 . 2 . 1 关于股份制的文献 历史上，股份制是生产资料私有制条件下的产物。到了资本主义社会，股 份制度随着商品经济特别是信用制度的发展而不断发展和完善， 在资本主义市 场经济中发挥了巨大作用，马克思对此给予了高度评价。他指出:从生产力方 华南理工大学硕士学位论文 面看， “ 生产规模惊人地扩大了，个别资本不可能建立的企业出现了” 。 “ 假如 必须等待积累， 那么恐怕到今天世界上还没有铁路。 但是通过股份公司转瞬间 就把这件事完成了。 ” 从生产关系看， “ 那种本身建立在社会生产方式的基础上 并以生产资料和劳动力的社会集中为前提的资本， 在这里直接取得了社会资本 ( 即那些直接联合起来的个人的资本)的形式” 。从管理形式方面来看， “ 这种 资本所有权这样一来现在就同现实再生产过程中的职能完全分离一样” 。股份 制的产生，使资本的所有权与资本的职能完全分离了。 在我国， 股份制是改革开放以来争论比较激烈的问题， 这也是理论滞后的 一个重要原因。在早期的农村改革中，出现了农民集资入股、合股经营和按股 金分红等股份经济形式企业。 中共中央、国务院对此一直给予方向性政策的支 持，1 9 7 9 年，国务院在 关于发展社队企业若干规定( 试行草案)中指出， 解决社队企业资金短缺的办法是 “ 可从大队、生产队公积金中提取适当数量的 入股资金” 。1 9 8 3 年，中共中央在 当前农村经济政策的若干问题中指出: 不能 “ 一讲合作就只限于按劳分配，不许有股金分红” 。不难看出，对当时萌 生于农村的新型经济形式和与之相连的新型分配方式，中央所持的是解放思 想， 实事求是的态度。 1 9 8 4 年初， 中共中央在 关于 1 9 8 4 年农村工作的通知 中指出:“ 鼓励集体和农民本着自愿互利的原则、将资金集中起来，联合兴办 各种企业” 。由此促进了当时农村社队企业经营机制向股份经济的机制过渡， 许多社队企业开始从浅层次的集资入股型， 转向较深层次的合股经营、 股份型。 4 月，国家体改委城市经济体制改革试点工作座谈会纪要提出，对城市集体和 国营小企业要进一步放开、搞活，允许职工投资入股，年终分红。股份制试点 开始由农村向城市铺开。1 0 月， 中共中央关于经济体制改革的决定指出: “ 全民所有制经济巩固和发展决不应以限制和排斥其他经济形式的发展为条 件。坚持多种经济形式和经营方式的共同发展，是我们长期的方针，是社会主 义前进的需要” 。这一大政方针的确立，为我国股份经济的进一步发展奠定了 基础，铺平了道路，也指明了方向，使股份经济得以破 “ 茧”而出。 但是， 此时理论界的争论是相当激烈的。 著名的经济学家厉以宁最早提出 了用股份制改造中国经济的构想。在 1 9 8 7年前后，当人们还沉浸在承包制的 喜悦中时， 他指出承包制主要解决了企业的经营机制问题，而股份制才可以解 决企业的产权关系问题，因此， 企业体制改革的重点应逐渐由承包制向股份制 过渡，中低层次的经营机制的改革向高层次的产权关系改革过渡。 而且，厉以 宁还预测，未来企业形式将以股份制为主，股份制企业是主要的企业形式。 然而， 由于这一时期不少地方盲目兴起的“ 股份制热” 中出现了一些问题， 加之一些人一直对这一新生的经济形式持怀疑态度，以至在一段时间里，人们 对股份经济的认识一度徘徊不前，姓 “ 社”姓 “ 资”的争论更是束缚了人们的 第一章 绪 论 手脚，理论争鸣提出的观点很不一致， 认识也不统一。 这一时期对股份制持否 定或怀疑态度的观点主要有: 认为股份制是私有性质的。 这其实是一种误解。 股份制作为一种财政制 度和企业组织形式， 它本身是中性的，而作为社会化程度高度发达的市场经济 条件下必然产物，它又是灵活有效的，所反映的是市场经济的一般规律。 认为发行股票的国有企业无疑属于一种 “ 混合所有制” ，是一种违宪行 为，因为我国宪法明确规定:国有经济是国民经济的主要力量。如果国有企业 成为 “ 混合所有制” ，那么宪法也必须作相应的修改.甚至有观点认为:对国 有企业全面实行股份化是一种倒退。 1 . 2 . 2 关于合作制的文献 至目前为止， 理论界对合作制基本涵义的表述仍然存有争议。 一种观点认 为，合作制是劳动者的联合劳动者自愿联合起来，使用共同占有的生产资料， 共同劳动，民主决策，按劳分配的经济形式。另一种观点认为，合作制是小生 产者分散所有，联合经营的经济实体，是以小生产者为组织成员的经济实体， 生产资料的所有权是分散的、明确的，生产资料共同使用、联合经营，小生产 者既是合作经济中生产资料的主人， 又是合作经济的经营决策者。 还有一种观 点认为，合作制是由劳动者自己组织，自己劳动，自己经营的自助组织，以共 同经营的职能为前提，且从事共营的主体，即共营制经济的参加者，必须是劳 动者。再有一种观点的认为，合作制不是劳动者的联合，而是独立经营者的联 合，独立经营者出资组成合作企业，企业则独立地开展经营活动，社员不一定 是企业的职工， 但企业的经营活动以服务于市场为宗旨， 企业的利润按每个社 员与合作社发生的业务量确定分配比例。 韩元钦在 中国农村的合作经济中认为，“ 合作经济是劳动者的约定共 营经济。 ” 该定义有三个支点: “ 第一， 合作社中从事共营的主体必须是劳动者; 第二， 合作社共营的内容必须由合作社社员共同约定;第三， 合作社有其成员 共同经营的内容， 是劳动者从事生产经营的联合体， 有一定的组织形式和共同 约定的运行规则” 。 关于合作社的规定， 韩元钦强调:一是 “ 以劳动者为主体，以维护劳动者 的利益为准则， 是合作社存在和发展的生命线。 ” 二是合作经济具有约定特征， 即“ 是否尊重群众在合作制实践中的探索、 创造和选择权利的问题” ， “ 承认不 承认由于群众的创造和选择而自然出现的合作制的多样性问题， 已经演变成合 作运动兴衰成败的关键” 。从我国的合作制实践看，上述关于合作经济的规定 性的论述，不仅与国际公认的合作制原则一脉相承，而且在理论上有所发展， 切合中国的实际。 第一章 绪 论 手脚，理论争鸣提出的观点很不一致， 认识也不统一。 这一时期对股份制持否 定或怀疑态度的观点主要有: 认为股份制是私有性质的。 这其实是一种误解。 股份制作为一种财政制 度和企业组织形式， 它本身是中性的，而作为社会化程度高度发达的市场经济 条件下必然产物，它又是灵活有效的，所反映的是市场经济的一般规律。 认为发行股票的国有企业无疑属于一种 “ 混合所有制” ，是一种违宪行 为，因为我国宪法明确规定:国有经济是国民经济的主要力量。如果国有企业 成为 “ 混合所有制” ，那么宪法也必须作相应的修改.甚至有观点认为:对国 有企业全面实行股份化是一种倒退。 1 . 2 . 2 关于合作制的文献 至目前为止， 理论界对合作制基本涵义的表述仍然存有争议。 一种观点认 为，合作制是劳动者的联合劳动者自愿联合起来，使用共同占有的生产资料， 共同劳动，民主决策，按劳分配的经济形式。另一种观点认为，合作制是小生 产者分散所有，联合经营的经济实体，是以小生产者为组织成员的经济实体， 生产资料的所有权是分散的、明确的，生产资料共同使用、联合经营，小生产 者既是合作经济中生产资料的主人， 又是合作经济的经营决策者。 还有一种观 点认为，合作制是由劳动者自己组织，自己劳动，自己经营的自助组织，以共 同经营的职能为前提，且从事共营的主体，即共营制经济的参加者，必须是劳 动者。再有一种观点的认为，合作制不是劳动者的联合，而是独立经营者的联 合，独立经营者出资组成合作企业，企业则独立地开展经营活动，社员不一定 是企业的职工， 但企业的经营活动以服务于市场为宗旨， 企业的利润按每个社 员与合作社发生的业务量确定分配比例。 韩元钦在 中国农村的合作经济中认为，“ 合作经济是劳动者的约定共 营经济。 ” 该定义有三个支点: “ 第一， 合作社中从事共营的主体必须是劳动者; 第二， 合作社共营的内容必须由合作社社员共同约定;第三， 合作社有其成员 共同经营的内容， 是劳动者从事生产经营的联合体， 有一定的组织形式和共同 约定的运行规则” 。 关于合作社的规定， 韩元钦强调:一是 “ 以劳动者为主体，以维护劳动者 的利益为准则， 是合作社存在和发展的生命线。 ” 二是合作经济具有约定特征， 即“ 是否尊重群众在合作制实践中的探索、 创造和选择权利的问题” ， “ 承认不 承认由于群众的创造和选择而自然出现的合作制的多样性问题， 已经演变成合 作运动兴衰成败的关键” 。从我国的合作制实践看，上述关于合作经济的规定 性的论述，不仅与国际公认的合作制原则一脉相承，而且在理论上有所发展， 切合中国的实际。 华南理工大学硕士学位论文 鉴于国际合作运动中存在不同的理论观点和不同的定义，1 9 9 5年国际合 作社联盟第 3 1 届代表大会对合作社作出了新的最权威的定义:合作社是人们 自愿联合组成的自治性的协会， 以通过共同的所有和民主控制的企业未满足其 经济、 社会和文化方面的需求和渴望。 合作社价值观念的基点是:自助、民主、 平等、公平和团结，合作社成员相信诚实、公开性、社会责任感和关心他人这 些信条所具有的伦理价值。 尽管对合作制内涵的具体理解和表述存在着一些分歧， 但合作制是劳动者 的劳动联合这样一个实质， 却是不争的事实。 如果失去了劳动者的劳动联合这 个核心，合作制就没有了基础。 把握好这个基本点， 对深入探索和正确理解股 份合作制的实践就显得相当重要了。 1 . 2 . 3 关于股份合作制的文献 1 . 关于股份合作制基本内涵的研究现状综述 股份合作制的实践多样性和理论滞后性决定了对其有不同层次的内涵表 述。 第一，政府部门对股份合作制内涵的表述 在 1 9 9 0 年以前，我国政府对农村自发兴起和发展起来的股份合作制并没 有一个统一提法。1 9 9 0 年 2月，农业部发布的 农民股份合作企业暂行规定 中规定， “ 农民股份合作企业”的涵义为: “ 农民股份合作企业是由三户以上劳 动农民，按照协议，以资金、实物、技术、劳力等作为股份，自愿组织起来从 事生产经营活动，接受国家计划指导，实行民主管理，以按劳分配为主，又有 一定比例的股金、分红，有公共积累，能独立承担民事责任，经依法批准建立 的经济组织” 。并明确指出: “ 农民股份合作企业是劳动农民的合作经济，是社 会主义劳动群众集体所有制经济” 。这是我国政府第一次对 “ 农民股份合作企 业”的最高级别的认定。1 9 9 2 年 1 2月，国家农业部在 关于推行和完善乡镇 企业股份合作制的通知中重新对股份合作企业的涵义进行了界定:“ 股份合 作企业是指两个以上劳动者或投资者， 按照章程或协议， 以资金、 实物、 技术、 土地使用权等作为股份，自 愿组织起来， 依法从事各种生产经营服务活动，实 行民主管理， 按劳分配和按股分配相结合， 并留有公共积累的企业法人或经济 实体” 。并认为 “ 股份合作企业保持了股份制筹集资金，按股分配和经营管理 方面的合理内核， 吸收了股东参加劳动， 按劳分配和提取公共积累等合作制的 基本内核， 是一种集股份制与合作制优点于一体的新型社会主义集体经济组织 形式 ” 。 在不够三年的时间里，对 “ 股份合作企业”定义的表述发生了一些值得关 注的变化:其一，发起者由 “ 三户以上劳动农民”改为 “ 两个以上劳动者或投 华南理工大学硕士学位论文 鉴于国际合作运动中存在不同的理论观点和不同的定义，1 9 9 5年国际合 作社联盟第 3 1 届代表大会对合作社作出了新的最权威的定义:合作社是人们 自愿联合组成的自治性的协会， 以通过共同的所有和民主控制的企业未满足其 经济、 社会和文化方面的需求和渴望。 合作社价值观念的基点是:自助、民主、 平等、公平和团结，合作社成员相信诚实、公开性、社会责任感和关心他人这 些信条所具有的伦理价值。 尽管对合作制内涵的具体理解和表述存在着一些分歧， 但合作制是劳动者 的劳动联合这样一个实质， 却是不争的事实。 如果失去了劳动者的劳动联合这 个核心，合作制就没有了基础。 把握好这个基本点， 对深入探索和正确理解股 份合作制的实践就显得相当重要了。 1 . 2 . 3 关于股份合作制的文献 1 . 关于股份合作制基本内涵的研究现状综述 股份合作制的实践多样性和理论滞后性决定了对其有不同层次的内涵表 述。 第一，政府部门对股份合作制内涵的表述 在 1 9 9 0 年以前，我国政府对农村自发兴起和发展起来的股份合作制并没 有一个统一提法。1 9 9 0 年 2月，农业部发布的 农民股份合作企业暂行规定 中规定， “ 农民股份合作企业”的涵义为: “ 农民股份合作企业是由三户以上劳 动农民，按照协议，以资金、实物、技术、劳力等作为股份，自愿组织起来从 事生产经营活动，接受国家计划指导，实行民主管理，以按劳分配为主，又有 一定比例的股金、分红，有公共积累，能独立承担民事责任，经依法批准建立 的经济组织” 。并明确指出: “ 农民股份合作企业是劳动农民的合作经济，是社 会主义劳动群众集体所有制经济” 。这是我国政府第一次对 “ 农民股份合作企 业”的最高级别的认定。1 9 9 2 年 1 2月，国家农业部在 关于推行和完善乡镇 企业股份合作制的通知中重新对股份合作企业的涵义进行了界定:“ 股份合 作企业是指两个以上劳动者或投资者， 按照章程或协议， 以资金、 实物、 技术、 土地使用权等作为股份，自 愿组织起来， 依法从事各种生产经营服务活动，实 行民主管理， 按劳分配和按股分配相结合， 并留有公共积累的企业法人或经济 实体” 。并认为 “ 股份合作企业保持了股份制筹集资金，按股分配和经营管理 方面的合理内核， 吸收了股东参加劳动， 按劳分配和提取公共积累等合作制的 基本内核， 是一种集股份制与合作制优点于一体的新型社会主义集体经济组织 形式 ” 。 在不够三年的时间里，对 “ 股份合作企业”定义的表述发生了一些值得关 注的变化:其一，发起者由 “ 三户以上劳动农民”改为 “ 两个以上劳动者或投 第一章 绪 论 资者” ，至于 “ 投资者” ，本文的理解可以是农民，也可以是非农民。其二，成 立依据由 “ 按照协议”改为 “ 按照章程或协议” ，规范化要求有了进一步提高。 其三，折股内容把 “ 劳力”改为 “ 土地使用权” ，将农民的土地使用权价值化。 其四，将 “ 接受国家计划指导” 删除，去掉了 “ 计划”的色彩，显露出 “ 市场” 的曙光。 其五， 分配方式从 “ 以按劳分配， 又有一定比例的股金分红” 改为 “ 按 劳分配和按股分配相结合” ，股份合作企业从以合作为主，股份为辅引深为合 作与股份的有机结合。其六，组织形式由“ 能独立承担民事责任，经依法批准 建立的经济组织”改为 “ 企业法人或经济实体” ，也就是说:企业可以是独立 法人资格 ( 股份合作企业) ，也可以是一个经济组织 ( 股份合作社) 。 1 9 9 7 年6 月，原国家体改委制定了 关于发展城市股份合作制的指导意 见 ，认为 “ 股份合作制是采取了股份制做法的合作经济，是社会主义市场经 济中集体经济的一种新的组织形式” 。 “ 在股份合作制企业中，劳动合作和资本 合作有机结合。劳动合作是基础，职工共同劳动，共同占有和使用生产资 料， 资本合作采取了股份的形式，是职工共同为劳动合作提供的条件，职 工既是劳动者，又是企业出资人” 。并指出: “ 股份合作制是能够促进生产力发 展的公有制实现形式，是现阶段劳动者创造就业机会， 走向共同富裕的一条重 要途径” 。 这三个文件的先后颁布，说明了政府高层对 “ 股份合作经济”这一新生事 物从一开始就是支持和鼓励的，但由于受到当时 “ 姓社” “ 姓资”争论的影响， 对股份合作经济的表述仅限于 “ 股份合作企业” ，没有注意到当时已在广州、 深圳等地悄然兴起的社区型股份合作制， 以及其他地区的一些颇有代表性的一 些其他做法。而且对 “ 股份合作企业”的定义也局限在实践的范围，只能说是 对实践的总结，还不是实践的升华。 第二，学术界对股份合作制内涵的表述 当今学术界，对股份合作制的概念仍没有一个统一的认识。归纳起来，大 概有以下三种观点: 第一种是劳动联合为主论。认为“ 股份合作制主要是本企业劳动者的合作 组织， 它吸收了股份制的因素，包括了资本联合，因此，它主要是本企业职工 的劳动联合， 加上本企业职工的资本联合而形成的。这是极其重要的。符合这 一条才能称其为股份合作制。在股份合作制企业所有职工都认购一定数量股 份;而且， 股份大体相近， 不能相差太多; 职工都具有双重身份，既是劳动者， 又是股东，这样，劳动合作与资本合作就有机地结合在一起了” 。同时指出: “ 这里所说的股份合作制的特定含义，当然也不是绝对的，比如有的企业职工 愿意让企业经理、 厂长拿较多的股份， 这是与其责任相联系的， 是应当允许的; 但是如果达到个人控股当 大头 的地步， 那就要改变企业股份合作制性质了” 。 华南理工大学硕十学位论文 ( 刘国光，1 9 9 7 ) 第二种是合作制与股份制相结合论。 而对于结合的侧重点，也有以下几种 不同的表述:其一是劳动与资本联合论。认为 “ 股份合作制是体现企业职工劳 动联合与资本联合相结合， 按劳分配与按资分配相结合的生产关系， 作为所有 制形式， 应当是典型的集体经济，是公有制关系” ( 刘海藩，1 9 9 7 ) 。其二是效 率与公平兼顾论。认为 “ 股份合作制兼有合作制和股份制的特点，是合作制与 股份制的折衷， 合作制强调人权， 强调公平， 不否定股份; 股份制强调资本权， 强调效率，不否定公平。 现实的合作制多数用股份的形式管理资本，但以一人 一票为决策基本原则; 现实的股份化企业多数有非基本产权， 要受各种法律的 严格制约， 但它们以资本权在制度设计上力图兼有股份制和合作制的优点。 作 为特殊的合作制，它要在一定程度上抑制两极分化，强化公平， 作为特殊的股 份制，它要在一定程度上保留资本权中心特性，强化效率、强化发展”( 宝贡 敏，1 9 9 6 ) 。其三是生产要素结合论。认为 “ 股份合作制是以资金、实物、技 术、劳动等作为股份，自愿组织起来从事生产经营活动，实行民主管理，实行 按劳分配与按资分配相结合， 有公共积累， 能独立承担法律及民事责任的经济 组织”( 盖建玲等，1 9 9 7 ) 0 第三种是模糊论。认为股份合作制的概念是不科学的。“ 因为它内涵不明 确，可以做出各种各样的理解。 例如有人把它解释为股份制和合作制结合，而 事实上二者是很难结合的; 有人把它理解为股份制的一种类型， 而这样理解是 错误的。我是把它理解为本质上的合作制，要把股份合作制落脚到合作制上。 而作这样的理解，股份合作制的 股份二字又显得多余。现实中，由于它涵 义不明确，结果成了一个筐，什么都往里面装。现在称为股份合作企业的， 有 吸收少量职工股的私营企业，有合伙企业，有有限责任公司，当然还有真正的 合作制企业” ( 晓亮，1 9 9 6 ) 。又认为 “ 对于农村各种类型的股份合作企业，很 难简单、 笼统地用一句话来概括出它们的共同制度特征， 并对其进行定性，(张 晓山等，1 9 9 8 ) 0 综上所述，理论界对股份合作制的定义与政府部门一样，只是对 “ 股份合 作企业” 作了描述，而对发源于深圳龙岗、广州天河等地的社区型股份合作制 均没有涉及到。 事实上，当今农村涌现出的对传统集体经济进行改制的典型主 要有两种形式:第一种形式是出让股权，收回投资。这实际上是产权重组，产 权置换，从而达到盘活存量，引进增量，实现资产迅速扩张的目的。第二种是 折股量化，产权到人。这实质上是产权重分，产权回归，从而达到明晰产权， 恢复集体经济本来面目的目的。由此可见， 股份合作制的含义至少应包涵企业 型股份合作制和社区型股份合作制两个层面， 典型的企业型股份合作制与典型 的社区型股份合作制在引入 “ 股份制”这一因素时，其资金流向是不同的，前 第一章 绪 论 者是 “ 出让股权，变现资产” ，对其而言是 “ 流进” ，而社区型股份合作制则是 “ 折股量化，分享成果” ，对其而言是 “ 流出” 。基于此，本文对股份合作制定 义为:股份合作制是兼有股份制因素和合作制因素的 “ 嵌合体” ，其实质是劳 动者的劳动联合或劳动成果联合与劳动者的资本联合的混杂互补， 是一种集股 份制与合作制优点于一体的经济组织形式。 为什么说股份合作制是兼有股份制因素和合作制因素的“ 嵌合体”呢?辞 海对 “ 嵌合体”一词解释为: “ 不同遗传性质嵌合或混杂表现的个体。可以在 植物嫁接部分形成，也可由个体发育中局部组织发生变异而产生。 ”股份制与 合作制是两种不同性质的经济制度，无论是表述为兼顾、联合、结合，都很难 从本质上和直观上反映出股份合作制在实践中所固有的特性。而 “ 嵌合”论则 比较充分地将股份合作制 “ 非驴非马”的制度特征显现出来。 2 . 关于股份合作制立法状况的现状综述 立法滞后严重困扰着股份合作制的实践。 我国至今未出台“ 股份合作公司 法”之类的法规，自 1 9 9 4年 公司法颁布实施后，各地股份合作制的规范 化都自觉不自觉地以 公司法有关内容为标准，这就使得股份合作制更多地 导向了股份制而严重缺少合作制要素。 深圳虽然在 1 9 9 4 年4 月2 9日颁布了 深 圳经济特区股份合作公司条例 ， 但由于对股份合作制的本质和内涵把握不准， 对股权的形成与演变、 股份的配置和优化认识不够， 对组织的运营和分配的复 杂性了解不多， 加之登记程序不清晰，导致可操作性不强，致使在特区内己登 记设立的 “ 股份合作公司”行股份合作之名而无股份合作之实，挂牌多年也无 法真正进入市场，在特区外龙岗、宝安两个区的适用性也备受质疑，所以也一 直难以登记成股份合作公司而名富其实地进行正常的经营活动。 因此在实践中，股份合作制的运行主要从以下两个方面寻求支持: 一是法律。主要是 宪法和 乡镇企业法 。 宪法第六条规定:我国 “ 经济制度的基础是全民所有制和劳动群众集体所有制。 ” 第八条规定: “ 农村 中的家庭联产承包为主的责任制和生产、 供销、 信用、消费等各种形式的合作 经济， 是社会主义劳动群众集体所有制经济。 ” “ 国家保护城乡集体经济组织的 合法权利和利益，鼓励、指导和帮助集体经济的发展。 ” “ 谁出资，谁所有”是 农村股份合作制的一个显著特点， 中华人民共和国乡镇企业法首次以法律 形式予以确立，第十条规定:“ 农村集体经济组织投资设立的乡镇企业，其企 业财产权属于设立该企业的全体农民集体所有。 ” “ 农村集体经济组织与其他企 业、 组织或者个人共同投资设立的乡镇企业， 其企业财产权按照出资份额属于 投资者所有。 ” “ 农民合伙或者单独投资设立的乡镇企业， 其企业财产权属于投 资者所有。 ” 二是规章。 如 1 9 9 0 年 2 月 1 2日 农业部颁布的 农民股份合作企业暂行规 华南理工大学硕士学位论文 定 ，1 9 9 2年 1 2月农业部发布的 关于推行和完善乡镇企业股份合作制的通 知 ，1 9 9 3 年3 月1 日由原轻工部和中华全国手工业合作总社联合制定并施行 的 轻工集体企业股份合作制试行办法 ，1 9 9 7年 6月 1 6日原国家体改委发 布的 关于发展城市股份合作制企业的指导意见 。与此同时，一些地方性规 章也纷纷出笼，据统计，目前全国已有 2 / 3以上的省、市、自治区发布了股份 合作制的地方性规章。 这些规章都能顺应股份合作制实践的发展与要求，在企 业设立、股权设置、收益分配、设立程序、组织机构等方面做出了规定，为股 份合作制的进一步发展提供了很好的平台。但由于缺乏理论指导和法律约束， 更由于地区间的差异和做法上的不尽相同，造就了股份合作制 “ 八仙过海，各 显神通” 的局面，以至在一些基本操作上也有截然不同的要求。 如集体股设立 与否，就存有分歧:又如董事会成员是否一定是股东，也时有纷争;再如股份 合作企业的最低注册资本额，更是五花八门。诸如此类，不一而足。 3 . 关于股份合作制具体制度安排的研究现状综述 纵观已有的研究成果， 学者们对股份合作制的具体制度安排