（产业经济学专业论文）企业集团规模与效益关系研究.pdf

摘耍 摘要 文章以现代企业理论为基础，从对企业集团的内涵及形成机理进行分析入 手，阐述了组建和发展企业集团的优势在于可以节省市场交易费用、产生聚集效 应，分散经营风险，形成市场垄断优势。然后从企业集团的纵向规模和横向规模两 方面，对企业集团的规模与效益关系进行了理论研究。根据市场交易费用理论，利 用数学模型对企业集团的纵向适度规模进行了合理界定；同时，借助于长期平均成 本曲线法和盈亏分析法，对企业集团的横向适度规模进行了数学界定。接着分析了 影响企业集团规模的因素和确立企业集团合理规模的一般原则。随后以钢铁产业为 例，对企业集团的规模与效益关系进行深入研究。在此基础上，对我国企业集团的 规模现状及存在问题进行了剖析，同时对我国企业集团发展规模经济所取得的经验 作了总结。然后，从宏观和微观两个方面提出了优化我国企业集团规模与效益关系 的实施对策。最后根据不同行业的特点，对适宜发展企业集团的行业规模进行了研 究。文章在如何确定企业集团的适度规模以使资源获得尽可能的大的效益、利用数 学模型界定企业集团的纵向和横向适度规模、优化企业集团规模与效益关系对策等 方面提出了创新性见解。为培育和造就一批就有国际竞争力的大公司，推进我国产 业升级，提高我国整体经济实力提供了理论依据。 图【7 】参 9 1 】 关键词：企业集团；规模效益；纵向规模；横向规模 河北理工大学硕士学位论文 a b s t r a c t o nt h eb a s i so fe n t e r p r i s e s t h e o r y ，t h e s i sm a k ei n ，d e p t ha n a l y s i so nt h ec o n n o t a t i o n a n dm e c h a n i s mo ft h eg r o u p ，m a k ea ne x p l o r eo nt h ea d v a n t a g ef o rs a v i n gm o n e y ， d e t r a c t i n gb u s i n e s sr i s ka n df o r m i n gt h ea d v a n t a g eo f m a r k e tm o n o p o l y t h e nf r o ms i d e s o ft h es c a l ea n dp e r f o r m a n c e ，t h i st h e s i sm a k ea l lt h e o r e t i c a ls t u d yo nb u s i n e s se n t e r p r i s e g r o u po fl e n g t h w a y ss c a l ea n dt h eh o r i z o n t a ls c a l e a c c o r d i n gt o t h em a r k e tt r a d e e x p e n s e s ，t h i st h e s i sm a k e su s eo f t h em a t h e m a t i c sm o d e lt ob u s i n e s se n t e r p r i s eg r o u po f l e n g t h w a y sa n dw i t h i nl i m i tt h es c a l ep r o c e e d sr e a s o n a b l ed e f i n i t i o n ，a tt h es a m et i m e ， w i t ht h eh e l pf r o mt h em e t h o do fa v e r a g ec o s tc u r v eo fw a xa n dw a n et oa n a l y z et h e m e t h o d ，a n da n a l y z i n gt h ei n f l u e n c i n gf a c t o ro nb u s i n e s se n t e r p r i s eg r o u pt h es c a l e s f a c t o r e dw i t ht h eg e n e r a lp r i n c i p l eo ft h er e a s o n a b l es c a l eo fg r o u po fe s t a b l i s h m e n t b u s i n e s se n t e r p r i s e r e l a t et op r o c e e dt ob u s i n e s se n t e r p r i s eg r o u pw i t ht h es c a l ea n d p e r f o r m a n c e s t e e li n d u s t r yi st a k e na sa ne x a m p l el a t e r o nt h e f o u n d a t i o no f a b o v e m e n t i o n e d ，t h es c a l ep r e s e n tc o n d i t i o no ft h eb u s i n e s se n t e r p r i s eg r o u pi no u r c o u n t r ya n dt h ee x i s t i n gp r o b l e m sa r ea n a l y z e d a tt h es a m et i m et h et h e s i sm a k e sa s u m m a r yo nt h ee x p e r i e n c et h a tb u s i n e s se n t e r p r i s eg r o u pi no u rc o u n t r yd e v e l o p m e n t o b t a i n e d f r o mt h em a c r o s c o p i ca n dm i c r o s c o p i ca n g l ep r o f e s s i o n ，t h i st h e s i sp u tf o r w a r d t h a ts o m eo p t i m i z e dc o u n t e r m e a s u r e s t h er e s o u r c e st h a tt h em o d e r a t i o ns c a l et h a ta t h o wt h st e x tm a k es t i l et h eb u s i n e s se n t e r p r i s eg r o u pi st h e nm a k et h eb i gp e r f o r m a n c e a c q u i r e sp o s s i b l y ，m a k eu s eo ft h em a t h e m a t i c sm o d e lt h ed e f i n i t i o nt h eb u s i n e s s e n t e r p r i s eg r o u pl e n g t h w a y sw i t hh o r i z o n t a ll i m i ts c a l e ，b u s i n e s se n t e r p r i s eg r o u pt h e s c a l ea n dp e r f o r m a n c er e l a t et h ec o u n t e r m e a s u r e s ，t h ee t c t h ea s p e c tt ob r i n gu pt h e c r e a t i v et h ev i e w s i nt h ee n d ，f o rg r o w i n gc o m p a n y ，t h e r ew i l lb r i n gf o r w a r dt h a tt h e i n t e r n a t i o n a lc o m p e t i t i o na b i l i t y ，p u s hf o r w a r dt h eo u rc o u n t r yt h ei n d u s t r i a lu p g r a d i n g ， a n di n c r e a s et h eo u rc o u n t r yt h ee c o n o m i co f f e r i n go f t h ew h o l et h et h e o r i e sb a s i s f i g u r e 【7 】7r e f e r e n c e 9 1 】 k e yw o r d s ：b u s i n e s se n t e r p r i s eg r o u p ；s c a l ep e r f o r m a n c e ；l e n g t h w a y ss c a l e ； h o r i z o n t a ls c a l e c h i n e s eb o o k sc a t a l o g ：f 0 6 2 9 i i 独创性说明 本人郑重声明：所呈交的论文是我个人在导师指导下进行的研究工 作及取得研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方 外，论文中不包含其他人已经发表或撰写的研究成果，也不包含为获得 河北理工大学或其他教育机构的学位或证书所使用过的材料。与我同 工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中做了明确的说明并表 示t n 意。 签名：蚣日期：碰年l 心 关于论文使用授权的说明 本人完全了解河北理工大学有关保留、使用学位论文的规定，即： 学校有权保留送交论文的复印件，允许论文被查阅和借阅；学校可以公 布论文的全部或部分内容，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论 文。 ( 保密的论文在解密后应遵循此规定) 签名：随 引 言 引言 改革开放以来，我国企业集团有了长足的发展，但在发展过程中，仍然存在 着许多不容忽视的问题。从现实来看，主要存在两方面问题：一是我国企业数量 多，规模小且分散，产业集中度低，不利于产业发展：二是我国组建大型企业集团 进展缓慢，资产重组步子太小，直接影响产业的结构调整。同时某些企业集团的发 展尚缺乏适度规模的约束，不顾自身的客观实际情况，往往盲目的以追求企业规模 扩张为目标，导致其摊子太大，规模过度，不但不能保持强大的市场，反而会由盈 转亏，最终造成企业集团的消亡。本人认为，导致这一局面的根本原因是对企业集 团形成的内在经济动因和经济规律认识不足，特别是忽略了规模不经济所带来的严 重后果。然而，完全合理的企业集团规模究竟应该确定有多大，迄今为止，人们在 这方面研究的还不多，不能为我国企业集团的发展提供足够的理论支撑。鉴于此， 本文将对企业集团的规模与效益关系进行深入研究，为企业集团合理规模的界定提 供出理论依据，并且以钢铁产业为例，为我国企业集团确立合理规模，提高规模效 益进行一些对策研究和探讨。 我国已经加入w t o ，参与国际竞争应主要依靠企业集团和大公司，而企业集团 竞争力的形成离不开发展规模经济，因此，提出企业集团发展规模经济并加强对发 展规模经济的研究具有重要的理论和现实意义。通过研究企业集团的规模与效益的 关系，培育和造就一批具有国际竞争力的大公司、大企业集团，既是我国产业组织 结构调整的方向之一，也是推进我国产业升级，提升我国整体经济实力的重要依 托。 河北理工大学硕士学位论文 1 1 研究动因 1绪论 当今世界，国家闻的经济竞争实际上是各国大企业、大集团之间的竞争。一 个国家的经济实力和国际竞争力，也集中体现在大企业、大集团的经济实力和竞争 力上。随着我国社会主义市场经济体制的逐步建立和完善，随着经济全球化和一体 化进程的加快，为了提高我国的整体经济实力和国际竞争力，以便在市场竞争中赢 得更大的生存和发展空间，经济运行越来越需要一批具有规模经济效益、集约化程 度高、在同行业占主导地位，对产业发展产生导向作用的大型企业集团。 企业集团是社会经济发展到一定程度必然要实现的企业组织形式。对一个国 家或地区来说，企业集团的数量、规模、完善程度及效益，在某种程度上体现着这 个国家或地区的经济运行状况。从1 9 世纪资本主义发展到垄断阶段后，卡特尔、 辛迪加、托拉斯和康采恩等垄断组织从一般意义来看，都已经具备了当今企业集团 的特征。对此，列宁曾经作过科学的分析和论述。进入2 0 世纪以后，随着全球经 济一体化的逐步形成，跨国界、跨行业和跨地区的大型企业集团更是在经济发展中 发挥着领头羊的作用。美国财富杂志每年评选的世界5 0 0 强，都是以企业集团 为基本组织形态的。对这些巨无霸式的企业，人们从多个侧面对其的组建、发展和 兴衰等进行过深入的研究和探讨。因此，企业集团在世界意义上说已经是一种成熟 的组织形式。 中国企业集团的产生从严格意义上说是党的十一届三中全会以后，特别是改 革开放的大潮，使中国迅速崛起了一批在世界上、在国内的某个行业、在一个地区 的总体经济发展中占有重要地位的企业集团。这些企业集团有些是由国有企业扩张 而成的，有些是由国有企业裂变而成的，有些是由不同企业重组而成的，还有一些 是由迅速崛起的非国有经济为主体组建而成的。这种产生的历史背景，使得中国的 企业集团有着与世界其它国家或地区的企业集团所不同的特征。近年来，在人们重 视企业规模效益、立足于参加国际竞争思想的指导下，靠行政手段也“拼和”了一 批企业集团。随着我国企业集团的发展，人们对企业集团的研究也逐步深入，国家 也先后几次下发了有关企业集团的指导意见。但是从现实研究状况看，人们对企业 集团的研究，单侧面的较多，全方位的较少。至今国家未公布、理论界也未能确立 2 1 绪论 大家所能接受的企业集团的准确含义或运作规范，现有的只是对企业集团某一特征 和运作方式的单侧面描述。 就企业集团来说，在人们热衷于做大做强的观念指导下，忽略了规模与效益 的关系。在我国企业集团发展过程中，存在着许多不容忽视的问题。主要表现在两 方面：一是我国企业数量多，规模小且分散，产业集中度低，不利于工业发展；二 是我国组建大型企业集团进展缓慢，资产重组步子太小，直接影响工业的结构调 整。同时某些企业集团的发展尚缺乏适度规模的约束，不顾自身的客观实际情况， 往往盲目的以追求企业规模扩张为目标，导致其摊子太大，规模过度，不但不能保 持强大的市场，反而会由盈转亏，最终造成企业集团的消亡。我们认为，导致这一 局面的根本原因是对企业集团形成的内在经济动因和经济规律认识不足，特别是忽 略了规模不经济所带来的严重后果。 完全合理的企业集团规模究竟应该确定有多大，迄今为止，人们在这方面研 究的还不多，不能为我国企业集团的发展提供足够的理论支撑。现实中未能从不同 行业、不同经济基础、不同生产力发展水平、不同经济环境等特点出发去确定合理 的企业集团规模和组织结构，以寻求最佳的经济效益。 本论文的选题意义，在于立足中国现实，立足中国的生产力水平，立足不同 行业的特点来研究不同企业集团的合理规模、合理结构，获得企业集团的最佳效 益。通过研究企业集团的规模与效益的关系，为培育和造就一批具有国际竞争力的 大公司、大企业集团提供足够的理论支撑。这既是我国产业组织结构调整的方向之 一，也是推进我国产业升级，提升我国整体经济实力的重要依托。 1 2 企业集团规模与效益关系的研究综述 1 2 1 古典经济学对企业规模的分析 从劳动生产率的提高来解释企业存在与扩张，至少可以追溯到斯密与马克思 的著作。 斯密在国富论巨著中非常重视专业化和分工所带来的报酬递增现象。他 指出，“劳动生产力上最大的增进，以及运用劳动时所表现的更大的熟练技巧和判 断力，似乎都是分工的结果”【l 】。虽然斯密的理论没有直接给出企业形成和扩张的 原因，但是分工与企业的形成及扩张之间的关系是十分密切的，因为分工所形成的 - 3 河北理工大学硕士学位论文 各种工序、工种之间需要协调。随着企业规模的扩大，企业内部就可能采用更加不 可分的技术，这种技术使劳动分工进一步深化，引起规模报酬递增，企业规模自然 也在进一步扩大。 马克思也十分重视分工对生产率提高的作用，他指出，协作在历史上和逻辑 上都是资本主义生产的起点。他认为协作与单个劳动之间，是一种1 + 1 2 的关 系。由于协作的操作是不可分的，所以协作的规模就是企业的最小规模。技术的 变革能导致生产所需的最低资本额发生变化，使协作的规模扩大，从而导致企业规 模的扩大。因此可以看出，企业规模取决于企业生产的技术手段。由于协作可以提 高效率或节约成本( 指平均生产成本) ，因此，企业的规模与效益之间必然存在一 定函数关系，但马克思没有对此进行详细分析。他推测，各个企业之间为了追求高 利润而进行激烈竞争，竞争成败取决于效率高低，既然效率与企业规模密切相关， 势必会产生一体化的动机。这样只要技术水平许可，企业就可能继续扩张下去，直 至垄断形成，甚至熬个国家可能变为一个大型企业例。 1 2 2 新古典经济学对企业规模的分析 新古典经济学继承了古典经济学对企业的认识，并且使这一认识得以完善。 阿费里得马歇尔在经济学原理一书中，着重论述了企业( 马歇尔将其看作工 业组织) 的形成与发展，并把企业组织作为第四种生产要素引入经济学理论，但其 本质仍在亚当斯密研究的框架内1 3 1 。约色夫熊比特在经济发展理论一书 中，也将企业认定为一种劳动、土地与资本相结合的产物，是个生产函数。刨新 就是“建立一种新的生产函数”，即实现生产要素和生产条件的一种从来没有过的 新的组合，并引入生产体系。用熊比特的话来说，创新“就是实现生产要素的新的 组合”【4 】，“我们把新组合的实现称为企业【5 】。 新古典经济学和古典经济学把企业看成是一个以劳动、资本和土地等为生产 要素的生产函数，企业唯一的功能在于按既定的、使企业利润最大化的生产函数进 行投入与产出之间的转换。 “所谓生产函数( p r o d u c t i o nf u n c t i o n ) 是指在生产技术状况给定的条件 下，生产要素的投入量与产品的产出量之间的物质数量关系的函数式。假设企业只 生产一种产品，一个具有理性的经营者对投入要素的组合和产出水平目标是实现利 润最大化，企业投入x i x n 等n 种生产要素，产出水平为q ，n 种生产要素市场 4 - 1 绪论 价格为w l ，w 。，因而投入要素总成本为嵋x 。生产函数为q = f ( x l i = l x n ) 。因此，在一定产出水平下，使生产成本最小化： m i n w t x ， t = l s t f ( x ， ，x 。) q 式( 1 ) 对不同水平q 的求解，将得出一条总成本曲线t c ( q ) ，其平均成本曲线为 a c ( q ) = t c ( q ) q ，边际成本曲线为m c ( q ) = d t c ( q ) d q ，后两条曲线的 形状如图1 所示。 如果投入要素x l 、x 2 x 。都是可变动的，则图1 所表示的生产成本曲线为长 期生产成本曲线。它是在假设投入要素的价格、质量固定不变，采用的技术水平及 工艺水平不变情况下建立。 成 本 ( c 图1 生产成本函数 f i g u r e1p r o d u c t i o nc o s tf u n c t i o n 长期成本曲线与规模经济的关系是：当产出增加时，长期成本曲线下降、不 变和上升三种趋势。当产品利润不变时，产品利润与长期平均成本呈反比，而长期 平均生产成本a c ( q ) 与生产规模即产出有一定联系。这样产品利润即规模报酬 与长期平均生产成本的关系如图2 所示。即规模报酬递增、不变、和递减三个阶 段；而规模的经济性可以从生产和经营两个层面上来理解：一是从生产过程层面， 即长期平均成本随产量规模的增加而下降使规模报酬增加；二是从企业经营( 管 理) 层面，在长期生产中，产量规模增加时，所有要素的变动都使长期平均成本降 低，规模报酬增加。 因此，企业的投入产出有一个适度规模问题，在适度规模以内，企业的利润 和效益最大。只有当企业达到一定规模最佳企业规模之后，才能更好地利用一 河北理工人学硕士学位论文 些先进设备、进行专业化生产和分工，提高投入产出率，降低成本，获得规模 收益，以在竞争中获得有利的竞争地位【6 1 0 该理论在研究企业规模与效益分析方 面，特别是对于研究企业集团的横向规模方面十分有用m 。 成 本 ，、 n 0 凰2 规模报酬三阶段 f i g u r e2 t h r e es t a g e s0 1 1s c a l er e w a r d 1 2 3 现代企业理论对企业规模的分析 产量( q ) 现代企业理论对企业规模研究的突破源于他们在新古典企业理论的( 直接) 生产成本之外，提出了许多新颖的成本概念，如交易成本、信息成本、监督成本、 代理成本等。 从交易成本方面看，首先是1 9 3 7 年科斯在企业的性质一文中将企业的规 模看成是交易成本与组织成本共同运动的结果【8 】。他的结论是，企业会扩大到如此 地步，使得企业内部再进行一次交易的费用等于同样交易在市场上完成的费用。科 斯的思想主要体现在两篇文章里，即企业的性质( 1 9 3 7 ) 和社会成本问题 ( 1 9 6 0 ) 。交易费用理论是由科斯首先提出的，后由威廉姆森、克莱因、张五常、 狄嗌奇等人发展的。从2 0 世纪7 0 年代中叶到8 0 年代，交易费用经济学获得了更 大的发展。使交易费用理论迅速发展的代表人物首推曾在宾夕法尼皿大学，后到耶 鲁大学执教的奥利费威廉姆森( o l i v e rw i l l i a m s o n ) 教授。他以“启发性模 型”来描述企业的最佳规模究竟为多大。他认为，市场与企业内部组织是有区别 的：市场可以限制官僚性扭曲( 降低管理成本) ，还便于实现规模经济或范围经 济，而内部组织具有较强的应变能力( 节约交易成本) 。在威廉姆森看来，不论是 交易成本、管理成本，还是规模经济与范围经济，都是资产专用性的函数；因此企 6 1 绪论 业的最优规模一定可以用资产专用性表示出来。企业边界的扩张与收缩服务于最大 限度节约成本的目的，这里的成本既包括生产成本，也包括治理结构的成本。这里 的治理结构成本主要指交易成本l 。 从信息成本方面看，阿罗( k e n n e t ha r r o w ) 在1 9 7 4 年出版组织界线一 书中将企业之所以会出现的原因归结为信息不对称引起的“市场失灵”，同时把企 业之所以要扩张归结于信息的不可逆性。用阿罗的话说，“一旦进行了投资并得到 了一条信道，那么，随后连续使用它将比投资于新的信道更加便宜” 1 0 l ；因此， 如果一个企业扩大规模，就有可能更多地利用原有信息网络，降低单位产品的信息 成本。或者说，“条信息能够以任意的规模在生产中加以运用，从而激励人们不 断扩大企业规模”。罗伯茨和米尔格罗姆在8 0 年代末发展了阿罗以上不太完善 的思想。他们认为，企业扩张的原因是信息不完全引起的市场失灵，因为在信息不 完全的情况下，签订短期契约会产生许多费用，而企业的形成与扩张无疑能节约这 些短期签约费用。然而罗伯茨和米尔格罗姆还指出了企业扩大后。又会产生集权组 织成本，特别是会产生“影响成本”( 上级的决策需要下级提供信息和建议，这样 下级总是自觉不自觉地努力使他们向上级传递的信息对自己有利，从而影响上级的 决策) 。因此，一个企业以多大规模存在就由“市场失灵成本”与“中央集权组织 成本”的大小决定。 从管理成本方面看，阿尔钦与德姆塞茨认为“队”生产的联合效果和监督行 为的同时存在，导致了古典企业产生。他们虽然没有对企业规模的决定做出明确的 表述，但他们不自觉地符合了古典经济学的传统，他们的联合生产或称“队”生产 的实质其实就是协作所带来的规模经济效果。但是这一理论与古典经济学相比其最 大特点在于，强调了生产过程中的监督和激励问题。很明显，由于计量和监督成本 的存在，企业的最小规模会大于古典经济学的最小企业规模。同时，由于这一成本 的约束，使得按照古典经济学的逻辑则企业规模无限扩大的难题得到了解决。当 然，不同的监督和激励方式可以产生不同的监督和计量成本，并由此导致了企业最 大产量的不断变化。其实，阿尔钦与德姆塞茨的观点，是把科斯的思想向前推进一 步，只不过两者各有侧重罢了。正如他们所言：“我们并非不同意他关于其他条件 不变的情况下，通过市场交易的费用越高，在企业内部组织资源的比较优势就越大 的观点，这是一个很难受到非议的观点。但是，我们同样也可以基于管理的费用而 很容易地同意企业理论。因为可以确信的事实是，在其他条件不变时，管理费用越 低，在企业内部组织资源的比较优势就越大” 1 2 o - 7 一 河北理工大学硕士学位论文 1 2 4 现代经济学界有关企业规模的争论 在许多经济学理论尤其是企业经济学文献中，企业规模被赋予了多方面的规 模经济的含义【l ”。其一，认为大企业集团存在着技术经济效应，也就是大企业集 团可以通过大规模生产，实现劳动分工在更深层次的展开，从而产生经济效率，而 小企业则不然；其二，大企业集团可以采用大型的生产效率更高的设备大规模生 产，从而降低生产成本，而小企业则不能：其三，大企业集团可以雇请各种专家来 从事管理或技术工作，而小企业的员工只能是“多面手”、“万金油”；其四，大 企业集团能够在研究与开发上投放巨额资本，小企业却不能，由此说明大企业集团 的技术创新能力强于小企业。基于此种观点，些人简单地将企业规模扩大的过程 看作是经济效益递增的过程，并将“规模”与“经济”连接在一起，认为只要有了 “规模”，也就实现了规模经济。一些企业简单地将经济实力、经营业绩与企业规 模划等号，试图通过购劳，实现企业资产规模在尽可能短的时间内的最大化，为 此，以“规模经济”为自己的行为正名。 在企业不断追求规模扩张的同时，“小的总是美好的”之类观点也常常出现 在经济学和企业管理的文献中。这一类观点主要有：厂商如果试图扩大规模，增设 分厂，很可能被迫增加新的管理层级，而层级的增大意味羞管理成本的增加；大企 业存在着员工激励上的难题，因为大企业中各个环节各个岗位上员工的工作绩效很 难与公司的经营业绩联系起来；大企业机构庞大，管理层级多，导致决策和控制信 息失真，管理组织官僚化，大企业普遍患有“大公司病”。 除关于企业规模大的好还是小的好的争论外，还有一种企业规模无关紧要的 观点。张五常沿着科斯的交易费用理论继续推演，认为企业的性质在于合约安排， 正是由于交易过程中不同交易成本的特点，决定了有不同的合约安排，企业就是这 种合约安排的一种形式。在张五常看来，企业、企业的规模都是模糊的概念，企业 是什么并不重要，重要的是交易合约是如何安排的【h j 。在杨小凯等新兴古典经济 学那里，规模经济被认为是一个不恰当的概念。对规模经济的解释被转化成了对分 工的解释。他们认为产生规模报酬递增的根本原因存于分工而不是由于规模，规模 经济是一个容易引起错觉的命题【”】。张永生在厂商规模无关论中，以企业员 工数量度量企业规模，通过大量的统计资料试图说明，厂商规模大小是一个无关紧 要的问题，重要的是生产分工的水平d 6 1 。 8 l 绪论 1 3 本论文的研究思路及主要内容 企业集团的规模与效益关系研究是一个非常复杂和有难度的课题，一个企业 集团的规模究竟应当确定为多大才为合理，企业集团的规模和效益究竟具有什么样 的关系，我国企业集团如何才能实现规模与效益协调发展，这就是本论文想要解决 的关键问题。 本论文的研究思路就是利用市场交易费用理论、规模经济理论、长期平均成 本曲线法、盈亏平衡分析法，从企业集团的纵向规模和横向规模两方面对企业集团 的规模与效益关系进行研究，对企业集团的适度规模进行理论界定，并对钢铁企业 集团的规模效益进行了例证分析。最后通过对我国企业集团的规模现状进行分析， 得出优化我国业集团规模与效益关系的实施对策。 本文的研究内容主要有以下四部分： 1 企业集团概述。主要研究了企业集团的内涵及形成机理，并对国内外企业 集团的发展历程作了简单的介绍。 2 企业集团规模与效益关系分析。从企业集团的纵向规模和横向规模两方面 对企业集团的规模与效益关系进行理论分析，对企业集团的纵向和横向适度规模进 行了界定。并对钢铁产业进行了例证分析。 3 我国企业集团的规模现状分析。对我国企业集团的现状及存在问题进行了 深入分析，总结出我国发展企业集团的经验。 4 优化我国企业集团规模与效益的对策研究。立足于我国现实生产力水平来 研究企业集团的合理规模，得出优化我国企业集团规模与效益关系的实施对策。 1 4 本文创新点 1 提出了企业集团的适度规模应能使集团成员的资源获得尽可能的最大的效 益。 2 立足于我国企业集团的发展现状，对我国企业集团规模与效益的关系优化 提出了创新性见解。 3 从企业集团的纵向规模和横向规模两方面对企业集团的规模与效益关系的 理论分析提出了自己的见解，利用数学模型对企业集团的纵向和横向适度规模进行 了界定。 9 河北理t 大学硕士学位论文 4 论文提出的企业集团规模与效益关系优化对策，如应遵循的原则、应考虑 的制约因素、应选择的操作方式、应确定的合理规模都具有较强的现实可操作性。 - 1 0 2 企业集团概述 2 1 企业集团的内涵 2 企业集团概述 “企业集团”一词起源于日本，2 0 世纪5 0 年代在日本广泛使用。日本经济 词典将企业集团概括为“多数企业互相保持独立性，并互相持股，在融资关系、 人员派遣、原材料供应、产品销售、制造技术等方面建立紧密关系而协调行动的企 业集团”。在欧美，类似日本企业集团的组织一般称“利益集团”、“财团”、 “总公司”等。对企业集团的内涵，国外具有代表性的观点认为，企业集团是以成 员企业在技术及其经济机能上相互补充为目的，以成员企业的自主权为前提，在对 等互利原则的下结成的持续长久的经营结合体形态。这一概念几乎将国际上所有垄 断组织涵盖其内。但它在我国应用时被赋予了新的含义。 在我国，目前关于企业集团较为权威的定义是：“企业集团是以一个或若干 个实力雄厚的大企业为核心，以资本联结为主要纽带，并以产品、技术、经济和契 约等多种纽带，把多个企业联结在一起，形成具有多层次结构的、以母子公司为主 体的、在经济上统一控制、法律上各自独立的多法人一体化的经济联合体” 1 7 1 o 我国学术界与政府有关管理部门一般都认为企业集团具有多层含义并形成以 下基本共识【1 8 j ： 1 企业集团是一个多法人联合体 企业集团是一个多法人联合体，但企业集团本身并不是法人，不具备法人资 格，没有民事责任，因而企业集团一般不在工商管理部门登记注册。企业集团是建 立在股份经济与公司法人制度之上的，它是由多个法人企业联合组成的经济联合 体，而不是单一的法人经济实体。企业集团作为联合体，主要表现：它不同于单个 的大型企业，而必须是由若干个企业和事业单位所组成的。单个企业无论其经济实 力有多么雄厚，规模有多大，分支机构有多少，它都只是一个独立的经济实体，而 不能成为企业集团；而企业集团则必须是由若干个企业和事业单位组合而成的，这 些企业和事业单位都有各自独立的经济利益，仍是独立法人，能独立承担民事责 任。企业集团作为法人联合体既不是法人企业，也不是社会团体法人，不能承担民 事责任。这是企业集团不同于单个大型企业的基本特征。 2 企业集团是一个的多层次的经济联合体 河j t 理工大学硕士学位论文 企业集团内部一般有一家或凡家核心企业，在它们的周围有一批企业形成紧 密层、半紧密层和松散协作层，但代表企业集团行使民事责任，对整个集团行使控 制权的只有一家核心企业，一般称为“集团公司”。 企业集团是一个的多层次的经济联合体，通常由核心层、紧密层、半紧密层 和松散层构成。如果只有集团核心而没有其它层次企业，那只是一种单个企业而不 是企业集团；如果只有半紧密层和松散层，而没有紧密层，那只是种松散的企业 联合体，也不是企业集团；如果只有集团核心层和紧密层，没有半紧密层和松散 层，虽已具备了企业集团的结构特征，但仍会影响企业集团发挥作用的范围和程 度。所谓核心层即集团公司( 母公司) ，是实力强大的大型企业或资本雄厚的控股 公司，它通过多种纽带决定、影响和引导众多企业的经营方向、发展战略、产品类 型、市场定位以及一个国家、一个地区和一个产业的经济发展并起到重大的影响作 用。所谓紧密层是由集团母公司控股或投资的子公司或企业组成，包括全资子公司 和控股子公司( 即集团公司有5 0 以上持股) ，它们和集团公司的关系是母公司和 子公司的关系，集团公司通过直接和间接方式掌握予公司的控制性股权，实施产权 管理，紧密层企业是集团活动的依靠力量。所谓半紧密层是由集团公司参股的企业 组成，它们是集团活动的辅助力量。( 集团公司一般持有2 0 - 5 0 的股份) 。所谓 松散层是由承认集团章程，与集团公司及紧密层企业保持有稳定优惠协作关系的关 联企业构成的。 3 企业集团以资本联结为纽带 企业集团通过资本、资产、产品和契约等纽带把众多企业联结成一个有机整 体，其中资本纽带是最重要的。它是实现集团公司内部和集团成员联结的有效方 式，集团通过集团公司对集团内各企业持有大小不同的股份，实施相应的控制，并 且依据其在各企业股份的大小，实施不同的管理，从而确定母子公司的管理体制， 达到最接近集团发展战略要求的状态。 4 企业集团内部并不存在单方面控制其他企业的关系 核心层企业也不对其他成员企业形成单方面的行政控制关系，对企业集团单 方面强制规定利润率和积累率等。而且企业集团本身并不具有资本积累的机构，资 本是靠各企业自行积累的，因此，企业集团的外围成员企业，不同于大公司的分公 司，它们可以比较自由地进入或退出某个企业集团，有时甚至一个企业可以同时参 加两个不同的企业集团。 1 2 2 企业集团概述 2 2 企业集团的形成机理 2 2 1 节省市场交易费用 科斯( c o a s e ) 1 9 3 7 年在企业的性质一文中指出，企业是作为通过市场交易 来组织生产的替代物而出现的。在这项成果中，c o a s e 提出了交易成本这一概念。 一般而言，交易费用主要包括搜寻费用、签约费用、履约费用。当企业内组织生产 的组织管理成本低于通过市场组织生产的交易成本时，企业作为节约成本的组织形 式就出现了。 科斯的交易成本理论是用来解释企业的产生而不是企业集团的产生的，但 是，我们如果加以修正，也是可以用来解释企业集团的形成机理【1 9 1 。 企业是为了节约交易成本而替代市场的。为了尽可能避免市场交易费用，处 于生产过程的产、供、销不同环节的经济单位倾向于一体化成一个大企业，从而将 外部市场内部化，把纯粹的市场行为转变成企业内部受到监管的交易关系或组织协 调关系。在这种增加的组织成本低于减少的市场交易费用的条件下，企业有效地实 现了对价格机制即市场的替代【2 0 】。但是，企业的规模不是无边界的，在企业内部 也有组织管理成本。当一体化达到一定程度，企业内部就会出现管理的失真、失 控，企业为了维持其庞大组织的运转，需要支出昂贵的组织成本，此时，单纯通过 企业内部的行政协调已很难保证企业运行的低成本和高效率，企业内的组织成本超 过了市场的交易成本，即产生了规模不经济。因此，主体企业开始尝试不把所有相 关企业都一体化，而是通过建立以自己为核心企业的方式，将某些企业作为其外部 组织，与其形成相对的市场关系，并通过契约、资金、技术、销售等纽带与它们维 持联系。核心企业在节约交易费用的同时，在一定程度上享有一体化组织的规模和 分散风险的优势。这样，就产生了一种介于企业组织和市场组织之间的中间组织形 式企业集团拉”。企业集团将企业的分工活动按照其核心程度进行不同程度的 市场化，即将这些活动分散到集团内位居不同层次的企业中去，重要的活动交由核 心企业及紧密型企业完成，而相对次要的活动交给半紧密层或是松散层完成。在集 团总部与下属企业的交易中，与核心层企业和紧密层企业之间交易的市场化程度较 低，而与半紧密层、松散层企业之间交易的市场化程度较高。这种市场化只是部分 的市场化，即集团成员之间既有市场关系又有组织关系。其市场关系体现在企业成 员之问存在着产品交易关系，而组织关系体现在集团与成员、成员与成员之间通过 1 3 河北理工大学硕士学位论文 资金、技术等经济纽带存在劳动上的交易，企业成员之间的交易兼有产品交易和劳 动交易。因此，企业集团是“准一体化组织”，是对大企业和市场的一种替代，是 企业与市场的中介。在一定条件下，企业集团既能通过市场协调代替企业内部协调 在降低企业组织行政成本的同时，又不增加市场交易成本，从而使整个经济组织成 本最低。日本学者今井贤一指出，“所谓企业集团就是克服市场失灵和内部组织失 灵的制度性办法” 2 2 1 。 2 2 2 产生聚焦效益 聚集效益，是指在一定的技术经济条件下，来自生产要素在企业群体内的聚 集和由此而产生的专业分工的发展与劳动的节约。具体地讲，聚集效应包含着协作 效益、布局效益、时间效益、规模效益四个方面1 2 ”。 1 协作效益 协作源于分工。在分工基础上进行协作，是生产社会化、一体化和社会化生 产力发展的标志。随着生产社会化的发展，分工与协作也必然愈益发展。协作作为 一种先进的生产组织形式，能够带来明显的经济效益。协作的效益集中表现在可以 大大节约劳动消耗，提高社会劳动生产率。具体分析，协作效益有以下几点： 1 ) 扩大生产批量，便于组织大量生产和流水作业。在同等社会生产规模的条 件下，实行专业化生产与协作，把原来分散在若干企业的同类生产相对集中到一个 或少数企业生产，就可以使很多企业从原来的多品 e o d , 批量生产发展到少品种大批 量生产，而从总体看，产品品种并没有减少。组织大批量生产的好处很多，它可以 提高工人的熟练程度，减少工艺装各的数量，并且可以缩短由于改变品种和调整设 备造成的停机时间，减少损失，这几乎可以改善企业的全部经济指标。 2 ) 采用专用设备，提高生产效率和技术水平。组织专业化协作生产，并不仅 仅是产品品种的简单调整，它还要求采用特殊的生产技术，拥有专用的机器设备。 在非专业化协作生产条件下，企业为了适应多种生产的需要，不得不大量采用通用 设备或万能机床，其生产效率一般是比较低的，设备的功能是有剩余的，工序间设 备的平衡和利用也是不充分的。组织专业化协作生产，由于同类生产的集中和生产 规模的扩大，其产量就可能达到专用高效设备所需要的经济批量，因而可以采用各 种专业高效设备，促进新的生产技术的研究与发展。生产组织和生产技术的完美结 合，是专业化协作获得经济效益的基本原因。 1 4 2 企业集团概述 3 ) 促进品种发展，提高制造大型和成套设备的能力。随着社会生产和需要的 发展，产品品种曰益增多，结构复杂的大型产品和成套设备发展更快。单靠综合性 全能工厂组织多品种和大型产品的生产是很不经济的，甚至是不可能的。把有关企 业组织起来，合理分工，密切协作，就更易于技术攻关，加快制造进度。协作就是 生产力，这是组织多品种和大型产品生产的最有效的途径。 4 ) 发挥中小企业作用，改善企业的规模结构。中小型的专业化协作企业也并 不总是同落后的生产技术相联系，它也可以容纳一定的现代化生产技术能力。所以 说，专业化协作为中小企业的发展打开了新天地，使企业规模结构趋于合理化。 5 ) 缩短建设周期，提高投资的经济效益。靠建设综合性的全能工厂实现扩大 再生产，一般包含的建设项目多。建设周期长，不易及早发挥投资效益。如果按照 专业化协作原则组织扩大再生产。则可以充分利用现有企业的潜力，避免重复建 设，在压缩投资、缩短周期和发挥效益等方面都会取得显著效果。 6 ) 改善企业结构，促进企业组织程度的提高。组织专业化协作生产，企业内 部的组织结构紧密、技术结构相近、产品和物资结构单一，因而使计划管理、生产 调度、物资供应和劳动培训工作都相应简化，促进企业管理水平的提高。组织专业 化协作生产，加强了企业间的生产联系，明确了企业的生产方向，提高了组织程 度，促进了企业集团的产生和生长。 2 布局效益 各种关系密切的企业聚集在一起，根据产品的生产工艺和技术特点，原材料 的自然特性和经济特性，以及市场、运输距离、信息手段的分布，实行择优布点、 合理分工，把生产力配置在综合消耗少、成本最低的地区，使各成员企业都能各得 其所，换取不便于自己生产或自己生产不如交换有利的产品。这种由企业的群体式 布局面产生的空间效益，叫做布局效益，这种空间布局，对聚集效益产生根大影 响。在一个企业群体或企业集团内，把各种类型的企业按内在的技术经济联系，根 据“两利相权取其大，两害相权取其小”的比较利益原则，把产品生产配置在最优 区位，进行合理市局。同时，充分考虑不同类型企业在经济技术水平上的“梯度 差”，有效地利用“梯度差”中蕴含的“经济势能”，这样既有利于发展企业间的 协作，节约流通费用。也有利于生产要素的合理流动和相对优化组合，从而提高聚 集致益。相反，不考虑合理布局问题，把运量大的产品的生产布置在远离城市的交 通闭塞之地，把原料、能源或耗水量大的产品布置在原料、能源、水资源短缺的地 1 5 河北理上大学硕士学位论文 区，把技术要求商的产品布置在远离城市即远离信息中心的偏僻地区，把有机构成 低和劳动密集型产品布置在劳动力相对短缺的城市，如此种种不科学的布局，对聚 集效益的负面影响是可想而知的。 3 时间效益 企业的聚集，形成企业组合系列。企业组合系列可以是企业群体，也可以迸 一步发展为企业集团。在企业组合系列中，每个企业为其他企业作用的发挥提供最 佳条件，从而也为整个企业组合系列发挥总体功能提供一种最佳时序安排。随着企 业组合系列管理的加强，实行科学的时间组合和生产要素结合的同步，就能减少非 生产时间，减少运输和储存时间。一切节约都可以归结为时间的节约，分工协作也 好，空间择优布局也好，最终都直接或间接地表现为社会生产时间的节约。企业之 间通过聚集而产生的社会生产时间的节约，即形成时间效益( 亦称速度效益) 。 4 规模效益 在一定条件下，聚集效益与企业组合系列的规模成正比，规模越大，聚集效 益越高。