（金融学专业论文）对信用证融资中银行面临的风险及防范措施的探讨.pdf

；o， 原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进 行研究所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不包含任何 其他个人或集体已经发表或撰写过的科研成果。对本文的研究作出重要贡 献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本声明的法律责任由本人 承担。 。叼 论文作者签名： 丢耳益盈 日期：赵之= f ! ，) 关于学位论文使用授权的声明 本人同意学校保留或向国家有关部门或机构送交论文的印刷件和电子 版，允许论文被查阅和借阅；本人授权山东大学可以将本学位论文的全部 或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或其他复制手 段保存论文和汇编本学位论文。 ( 保密论文在解密后应遵守此规定) 论文作者签名：组导师名：猢日 1 一 山东大学硕士学位论文 目录 ： 摘要? 0 0 or 3 “”1 。a b s t r a c t ”。? j 3 前言0 0 0 一? i t 0 0 0 ”1 丽岙 ”? “一，”“”l 一、信用证融资的介绍7 ( 一) 信用证的概念和功能7 。( 二) 信用证的当事人一j 7 ( 三) 信用证融资的主要种类? ”：”8 二、信用证融资的现实意义1 1 ( 一) 信用证融资已成为银行的主打业务_ 1 1 、 1 、银行收入来源的重要渠道之一；0 0 0000 0 j 1 1 2 、提高银行竞争力和吸引力的重要手段l l ， 。 ， ( 二) 信用证融资已成为企业的基本需求1 1 l 、贸易企业减少了资金压力：加速了资金周转1 1 。 2 、一企业可以把握更多的市场机会，提高市场竞争力1 2 、 三、信用证融资中银行面临的风险分析1 3 ， ， ( 一) 信用风险1 3 1 、来自进口商的风险1 3 2 、来自出口商的风险? - 00 0 1 4 l 。 3 、来自银行的风险0 0 0 0000 00 _ 1 4 ， ( 二) 操作风险。1 5 l 、国际结算人员的业务处理。0 0 0ood 00000 0 1 5 2 、信贷人员的调查分析1 7 3 、放款管理人员的合规性检查1 7 。 ( 三) 市场风险”? ：”1 8 1 、商品市场风险? ：1 9 2 、银行面临的金融市场风险0 0 0 0000000000 0 0 ：1 9 、 ， 山东大学硕士学位论文 ( 四) 国家风险2 0 l 、政治风险2 0 2 、经济风险2 0 ( 五) 声誉风险：”：2 1 ( 六) 信用证欺诈风险2 2 1 、欺诈的简单定义2 2 2 、欺诈的主要类型：2 2 ， ( 七) 法律风险2 4 l 、与信用证有关的国内法律和国际惯例的规定2 4 2 、国内法律中关于信用证欺诈的特别说明2 6 3 、国内法律中抵押、保证和信托收据之间的法律关系2 7 4 、其他国家的相关法律规定2 8 四、风险防范措施j 2 9 ( 一) 完善风险管理体系，切实提高风险管理水平2 9 1 、完善法律合规岗和风险监测岗的设置- 2 9 2 、规范各项管理办法、完善业务系统、提高制度执行力一3 0 3 、加强审计管理3 1 4 、建立责任追究机制o 04 1 1q j l l 0 、3 2 5 、加强人员培训，提高员工的综合素质3 3 。 ( 二) 创新风险管理办法、最大限度降低风险：3 4 1 、风险分散：”3 4 2 、风险转移3 4 3 、风险规避3 6 4 、风险补偿j 3 7 参考文献4 1 致谢“：4 3 发表的学术论文目录4 4 a b s t r a c t ：，3 p r e f a c e ，：。1 f i r s t ，i n t r o d u c eo fc r e d i tf i n a n c i n g j ；7 1 、c o n c e p ta n df u n c t i o n so fl c ! 7 2 、p a r t i e so fl c ：7 3 、m a j o rt y p e so fl c j i 8 s e c o n d ，t h er e a l i s t i cs i g n i f i c a n c eo fc r e d i tf i n a n c i n g 1 1 1 、c r e d i tf i n a n c i n gh a sb e c o m et h em a i nb u s i n e s so f t h eb a n k j 1 1 ( 1 ) o n eo ft h ei m p o r t a n tc h a n n e ls o u r c eo fi n c o m e 。- 1 1 ( 2 ) t h ek e ym e t h o di ni m p r o v et h ec o m p e t i t i v e n e s sa n da t t r a e t i v i n g 11 2 、c r e d i tf i n a n c i n gh a sb e c o m et h eb a s i cn e e d so fe n t e r p r i s e 1 1 ( 1 ) t h ep r e s s u r eh a sb e e nr e d u c e di nt r a d ee n t e r p r i s e ，a c c e l e r a t i n gt h et u r n o v e ro f c a p i t a lf u n d ，：1 l ( 2 ) t h ee n t e r p r i s ec a l l h o l dm o r em a r k e to p p o r t u n i t i e s ，e n h a n c et h em a r k e t c o m p e t i t i o n ；：! ? 1 2 t h i r d ，l u s ka n a l y s i so ft h eb a n ki nc r e d i tf i n a n c i n g 1 3 1 、c r e d i tr i s k j 。i 。1 ：； ( 1 ) 础s kf r o mi m p o r t e r j 1 3 ( 2 ) 砌s kf r o me x p o r t e r s 1 4 ( 3 ) r i s kf r o mb a n k ：j ，1 4 ， 2 、o p e r a t i o nr i s k 11 ； ( 1 ) b u s i n e s sp r o c e s s i n gi ni n t e r n a t i o n a ls e t t l e m e n t ：1 5 ( 2 ) i n v e s t i g a t i o na n da n a l y s i so ft h ec r e d i tp e r s o n n e l 。i 1 7 ( 3 ) c o m p l i a n c ec h e c k so fm a n a g e m e n tp e r s o n n e lu n d e rl e n d i n g 17 3 、m a r k e tr i s k ? ：j 1 8 ( 1 ) c o m m o d i t ym a r k e tr i s k ：1 9 山东大学硕士学位论文 ( 2 ) t h eb a n k s f i n a n c i a lm a r k e tr i s k 1 9 4 、c o u n t r i e s 】5 t i s k ：，：! ( ( 1 ) p o l i t i c a l r i s k 2 0 ( 2 ) e c o n o m i cr i s k ：2 0 5 、r e p u t a t i o nr i s k 0 0o ：! l 6 、f r a u dr i s ku n d e rl c ：! ：! ( 1 ) s i m p l ed e f i n i t i o no ff r a u d 2 2 ( 2 ) m a i nt y p e so ff r a u d 2 2 7 、l e g a lr i s k j 2 4 ( 1 ) t h er e l e v a n td o m e s t i cl a w sa n di n t e r n a t i o n a lp r a c t i c e s 2 4 ( 2 ) t h es p e c i a le x p l a n a t i o na b o u tt h ef r a u di nl e t t e ro fc r e d i ti nd o m e s t i cl a w s 2 6 ( 3 ) t h el e g a lr e l a t i o nb e t w e e nm o r t g a g e ，g u a r a n t e ea n dt r u s tr e c e i p tu n d e rt h e d o m e s t i c l a w ：二2 7 。 7。 一( 砷r e l a t e dl a w sa n dr e g u l a t i o n so ft h eo t h e rs t a t e 一2 8 f o u r t h ，砌s kp r e v e n t i o nm e a s u r e s 2 9 1 、p e r f e c tm e 越s km a n a g e m e n ts y s t e m ，i m p r o v i n gt h el e v e lo fm s km a n a g e m 2 9 ( 1 ) p e r f e c tt h es e t t i n g so fl e g a lc o m p l i a n c eh i l l o c ka n d 雕s km o n i t o r i n g 2 9 ( 2 ) r e g u l a t i n gt h em a n a g e m e n tm e a s u r e s ：p e r f e c ts e r v i c es y s t e m ，e n h a n c i n gt h e ， e x e c u t i v ef o r c eo fs y s t e m s ! ：，3 0 ， ( 3 ) s t r e n g t h e n i n gm a n a g e m e n tu n d e rt h ea u d i t 3 1 ( 4 ) e s t a b l i s h i n gt h ea c c o u n t a b i l i t ys y s t e m 。：3 2 ( 5 ) s t r e n g t h e n i n gt h et r a i n i n go fp e r s o n n e l ，i m p r o v i n gt h ec o m p r e h e n s i v eq u a l i t y o fe m p l o y e e s ，j ：_ ：；3 2 、i n n o v a t i n g 融s km e a s u r e so fm a n a g e m e n t ，m i n i m i z i n gt h er i s k s 3 4 ( 1 ) 慰s kd i v e r s i f i c a t i o n 3 4 ( 2 ) r i s kt r a n s f e r r i n g ：；z l ( 3 ) r i s ka v e r s i o n i ：j ：3 6 ( 4 ) r i s kc o m p e n s a t i o n 3 7 r e f e r e n c e s ：2 1 1 a c k n o w l e d g e m e n t j l ：i p u b l i s h e dp a p e r sd u r i n gt h es t u d yf o ram a s t e r sd e g r e e 4 4 山东大学硕士学位论文 摘要 随着经济全球化、信息化的到来，国际贸易在当今呈现出欣欣向荣的良好局面。 国际贸易无时不在、无处不在，它不但促进了国于国之间的经济交往，而且推动了 世界经济的发展。国际贸易在世界经济大舞台上扮演重要角色的同时，它所引起的问 题也愈来愈受到人们的重视，其中关于国际贸易的融资所产生的问题的讨论也搞得如 火如荼，特别是信用证融资已被好多学者作为重要的论题来研究。随着贸易的发展及 方式的创新，融资也呈现出多样性，而融资所产生的风险逐渐暴露出来，尤其是全球 金融危机爆发以来，它所露出的狰狞的面容更让我们恐惧，因而我们有必要继续研究 新经济、政治形式下风险的表现形式和防控措施。由美国次贷危机所引发的金融危机 在全球迅速蔓延，演变成了全球的经济危机，主要的表现就是一夜间数千家的银行破 产、大量的企业倒闭。随之而来的是大量的信用证不能如期支付，所产生的融资大多 成了呆坏账，从而信用证融资的问题也愈来愈令人头疼。还有一个问题是，经济危机 严重阶段过后，大多数发达国家为了振兴经济、保护国内产业，纷纷采取了贸易保 护政策。我国同世界其他国家的贸易摩擦时有发生，反倾销、反补贴的呼声不绝于 耳。特别是最近一段时间，即美国之后大多数西方国家甚至许多亚洲国家都对从我国 进口的商品征收高额的惩罚性关税，又是我们不得不面对的外贸环境。由此可见。 新的政治经济形势下，国际贸易的问题仍然比较棘手，信用证融资的问题更应该引起 我们足够的重视。 ， 信用证有关的融资主要包括：出口押汇、打包贷款、福费廷、进口押汇、进口代 付等贸易融资方式，而且每个品种都有各自的鲜明特点，对银行来讲风险种类既有共 性又有个性。本文是笔者采纳、综合信用证众多专家的论点和意见基础上，提出了在 当今特殊的政治、经济条件下的融资风险和防控措施。笔者从四个部分进行分析和论 述。第一个部分是对信用证融资的简单介绍j 让初次接触这个问题的读者了解国际惯 例对信用证的解释，了解它的基本特点、功能及信用证融资的主要种类。第二部分主 要是信用证融资在现在的外汇业务中占有重要地位，正处于蒸蒸日上的良好态势之 下，以及对企业的好处。第三部分主要分析信用证融资办理过程中可能遇到的风险。 在此部分，作者提出了自己的看法，加入了被部分学者忽视的风险放款人员的业务合 1 山东大学硕士学位论文 规性检查的内容，并且连同国际结算人员的业务处理和信贷人员的调查分析统一归结 为操作风险的分析内容；针对近期国际贸易中频发的反倾销和反补贴方面的贸易摩 擦，以及联合国制裁名单和反恐怖主义名单的扩大，作者把国家风险也作为一个比较 重要的风险加以提示；另外作者还对银行的声誉风险做了解释和说明。第四部分在风 险防范措施中，作者和许多学者看法稍有不同的是，根据国际贸易期限短、高收益、 自偿性的特点把客户的授信管理分析做为风险补偿的重要方面；另外借鉴风险管理的 - 做法在业务处理方面提出了风险分散、风险转移的主张，引入了包括辛迪加贷款j 信 保融资、出口风险参与等处理方法。在对操作风险的防范中，作者建议加强审计管理 和建立责任追究机制，不但防范了操作风险，另外还能部分降低市场风险、法律风险、 国家风险等对银行的影响。 希望本文的意见和观点能对国际贸易银行从业人员起到指导作用，在日常工作中 最大限度的降低风险和对即将产生的风险采取有力措施。同时对国际贸易的当事人起 到警示作用，防患于未然。当然更希望能对关注国际贸易、研究国际贸易的仁人志士 起到参考作用。 。 2 关舰信胍信用证鼢融等飚防范赫、胁 山东大学硕士学位论文 a b s t r a c t w i t ht h ec o m i n go fe c o n o m yg l o b a l i z a t i o na n di n f o n n a t i o n i z a t i o n , i n t e r n a t i o n a lt r a d e s h o w sa g o o ds i t u a t i o no ff l o u r i s h i n ga n dh a p p e n sa n y t i m ea n da n y w h e r e i tn o to n l y p r o m o t st h ee c o n o m i ci n t e r c o u r s eb e t w e e nc o u n t r i e s ，b u ta l s oi m p e l st h ed e v e l o p m e n to f t h ew o r l d e c o n o m y a l t h o u g ht h ei n t e r n a t i o n a lt r a d ep l a y si m p o r t a n tr o l eo nt h eb i gs t a g eo ft h ew o r l d e c o n o m y , a tt h es a m et i m e ，t h ep r o b l e m st h a tm a yc a u s eh a v eo b t a i n e dm o r ea n dm o r e a t t e n t i o n a m o n gw h i c hf i l m c i n gp r o b l e m so ni n t e r n a t i o n a lt r a d ea r ew a r m l yd i s c u s s e d , e s p e c i a l l yt h ef i n a n c i n gi nt h el c h a sb e e nt h ei m p o r t a n ts u b j e c t sf o rm a n ye x p e r t st o s t u d y ， a l o n g 、j l ，i n lt h ed e v e l o p m e n ta n di n n o v a t i o no ft h et r a d e ，f i n a n c i n gp r e s e n t si t s d i v e r s i t y h o w e v e rf i n a n c i n gr i s kg r a d u a l l yr e v e a l s ，e s p e c i a l l ys i n c et h eo u t b r e a ko ft h e g l o b a lf i n a n c i a lc r i s i s ，w h i c hh a sa p p e a r e dt h eg r o t e s q u ef a c e sa n dm a d eu sf e a r e d t h u s ，i t i sn e c e s s a r yf o ru st os t u d yr i s kf o r m sa n dc o n t r o lm e a s u r e si nt h en e we c o n o m i ca n d p o l i t i c a ls i t u a t i o n t h ef i n a n c i a lc r i s i s ，w h i c ht r i g g e r e db yt h eu s s u b p r i m em o r t g a g ec r i s i s ，s p r e a d q u i c k l ya n db e c a m et h eg l o b a le c o n o m i cc r i s i s i t sm a i np e r f o r m a n c ei st h a tt h o u s a n d so f b a n k sa n dl a r g ee n t e r p r i s e sb a n k r u p to v e r n i g h t , t h e nal o to fl e t t e r so fc r e d i t sc a nn o tb e d u l yp a i d , s om o s to ft h ef i n a n c i n gc r e d i t sb e c o m en o n - p e r f o r m i n gl o a n s , t h e r e f o r e , f i n a n c i n gp r o b l e m so f l ca r em o r ea n dm o r ei n t r a c t a b l e a n o t h e rp r o b l e mi st h a ta f t e rt h ew o r s ts t a g eo ft h ee c o n m i cc r i s i s ，m o s td e v e l o p e d c o u n t r i e s ，i no r d e rt o r e v i v et h ee c o n o m ya n dp r o t e c td o m e s t i ci n d u s t r i e s ，h a v et a k e nt r a d e p r o t e c t i o n i s m t h ew o r l dt r a d ef r i c t i o n sh a p p e nf r e n q u e n t l yb e t w e e nc h i n aa n do t h e r c o u n t r i e s ，a n t i d u m p i n g sa n da n t i s u b s i d ya r e 、析d e l ya p p e a l e dt o e s p e c i a l l yt h e s ed a y s ， m o s tw e s t e mc o u n t r i e se v e nm a n ya s i a nc o u n t r i e si m p o s eh i g hp u n i t i v et a r i f f so ng o o d s i m p o r t e df r o mc h i n af o l l o w i n go nt h eh e e l so ft h eu n i t e ds t a t e s ，w h i c hi st h ef o r e i g nt r a d e e n v i r o n m e n tw eh a v et oc o n f r o n t t h e r e f o r e ，u n d e rt h en e wp o l i t i c a la n de c o n o m i c 3 山东大学硕士学位论文 s i t u a t i o n ，i n t e r n a t i o n a lt r a d ep r o b l e m sa r es t i l lt h o r n y ，w es h o u l dp a ym o r ea t t e n t i o nt o p r o b l e m so ff i n a n c i n gi nl c t h er e l e v a n tc r e d i tf i n a n c i n gm a i n l yi n c l u d e s ：t h ee x p o r tn e g o t i a t i o n , p a c k i n gl o a n , f o r f a i t i n g ，i m p o r tt r a d ef i n a n c i n ge t c ，e a c hh a si t so w nc l e a rc h a r a c t e r i s t i c ，a n dt ot h e ，b a n k s ，t h er i s kt y p e sh a v eg e n e r a l i t ya n di n d i v i d u a l i t y t h ea u t h o ra d o p t sa n di n t e g r a t e st h ep o i n t sa n do p i n i o n si nt h ec r e d i tf r o mm a n y e x p e r t s ，p u t sf o r w a r dt h ef i n a n c i n gr i s k sa n dc o n t r o lm 髓s u r e su n d e rt o d a y ss p e c i f i c p o l i t i c a la n de c o n o m i ce n v i r o n m e n t t h es u b j e c ti sd e v i d e di n t of o u rp a r t st oa n a l y z ea n dd i s c u s s t h ef i r s tp a r ti st h e s i m p l ei n t r o d u c t i o no fc r e d i tf i n a n c i n g ，l e t t i n gt h eb e g i n n e r sw h og e t t i n gi nt o u c hw i t ht h e i s s u eu n d e r s t a n di t s e x p l a n a t i o nu n d e rt h e i n t e r n a t i o n a l p r a c t i c e ，k n o w i t sb a s i c c h a r a c t e r i s t i c s ，f u n c t i o n sa n dm a j o rt y p e s 。 t h es e c o n dp a r td i s c u s s e st h a tt h ec r e d i tf i n a n c i n gn o wh a sb e e no c c u p i e dt h e i m p o r t a n tp o s i t i o na n di si nar i s i n gs t a t u si nt h ef o r e i g ne x c h a n g eb u s i n e s s ，a sw e l la st h e b e n e f i t so ft h ec r e d i tf i n a n c i n gw i l lb r i n gt ot h ee n t e r p e i s e s i nt h en l i f dp a r t ，t h ea u t h o rm a i n l ya n a l y z e st h a tt h er i s k sm a ye n c o u n t e rw h e nt h e l cf i n a n c i n gi sh a n d l i n g i nt h i sp a r t , t h ea u t h o rs u g g e s t sh i so w no p i n i o n , a d d sr i s k c o m p l i a n c ec h e c k so nl o a nb u s i n e s sw h i c hh a sb e e ni g n o r e db ys o m es c h o l a r s ，t h e nu n i t e s t h ei n t e r n a t i o n a lb u s i n e s sp r o c e s s i n gp e r f o r m e db yt h es e t t l e m e n tc l e r k s 、 ，i n lt h ec r e d i t i n v e s t i g a t i o np e r f o r m e db y t h el e n d i n gc l e r k st ot h ea n a l y s i so ft h eo p e r a t i n gr i s k s a i m i n ga tt h et r a d ef r i c t i o n sw h i c hh a sb e e ne m e r g e df r e q u e n t l ya sa n t i - d u m p i n g a n da n t i s u b s i d yi ni n t e r n a t i o n a lt r a d ei nr e c e n td a y s ，a sw e l la st h el i s t so fs a n c t i o n sa n d a n t i t e r r o r i s me x p a n db yt h eu n ，t h ea u t h o rt a k e st h ec o u n t r yr i s ka sa l lm o r ei m p o r t a n to n e t 0p o i i l to u t a d d i t i o n a l l y , t h ea u t h o ra l s oe x p l a i n sr e p u t a t i o nr i s ko fb a n k i nt h ef o u r t hp a r t , f o rt h ep r e v e n t i o nm e a s u r e s ，t h ea u t h o r sv i e wi ss l i g h t l yd i f f e r e n t f r o mm a n ys c h o l a r s a c c o r d i n gt ot h ec h a r a c t e r i s t i c so ft h ei n t e r n a t i o n a lt r a d e ，s u c ha s s h o r t - t e r m ，h i g h - y i e l d , s e l f - l i q u i d a t i n g ，t h ea u t h o rh o l d st h ec u s t o m e rc r e d i tg r a n t i n g m a n a g e m e n ta n a l y s i sa sa ni m p o r t a n ta s p e c to ft h er i s kc o m p e n s a t i o n m o r e v e r , t a k i n gt h ee x a m p l e sf r o mt h er i s km a n a g e m e n t ，t h ea u t h o rb r i n g sf o r w a r d t h ev i e w so fd i v e r s i f i c a t i o na n dt r a n s f e r r i n go fr i s ko nb u s i n e s sh a n d l i n g ，i n t r o d u c e st h e 4 山东大学硕士学位论文 s o l v i n gm e t h o d si n c l u d i n gs y n d i c a t e dl o a n s ，c r e d i ti n s u r a n c ef i n a n c i n g , e x p o r tr i s k s p a r t i c i p a t i o n , e t c 。 i i lt h ep r e v e n t i o no fo p e r a t i n gr i s k , t h ea u t h o r s u g g e s t sb a n k ss h o u l ds t r e n g t h e n m a n a g e m e n to fa u d i ta n de s t a b l i s hr e s p o n s i b i l i t yt r a c i n gm e c h a n i s mw h i c hn o to n l yc a l lb e a g a i n s tt h eo p e r a t i n gr i s k , b u ta l s oc a np a r t l yr e d u c em a r k e tr i s k , l e g a lr i s k , a n dc o u n t r y r i s k t h ea u t h o rh o p e st h a tt h eb a n ke m p l o y e e sw h ow o r ki nt h ei n t e r n a t i o n a l t r a d e b u s i n e s sc 觚b e n e f - tf r o mt h ev i e w sa n do p i n i o n si nt h i sa r t i c l e t h e yc a l la d o p te f f e c t i v e m e a s u r e st or e d u c et h eh l p l 圮no fr i s kt oa l le x t r e m ei nd a i l yw o r k m e a n w h i l e 。t h ea u t h o r h o p e st h a tt h ep e o p l ew h oi se n g a g i n gi nt h ei n t e r n a t i o n a lb u s i n e s sc a nb ec a u t i o n e df r o m t h i sa r t i c l e m o r e v e r , t h ea u t h o rh o p e st h i sa r t i c l ew i l lb eh e l p f u lt ot h e p e o p l ew h oc o n c e r n a n ds t u d yt h ei n t e r n a t i o n a lt r a d e j k e y w o r d s ：l c ，c r e d i tf i n a n