差旅费内控制度范文.doc

差旅费内控制度范文 差旅费管理细则 本着既保证出差人员工作与生活的需要，又贯彻勤俭节约、艰苦奋斗的精神，特制定管理细则。 第一条本规定所指的差旅费是指离开本镇开展公务活动、与会外派、调动搬迁、进修培训以等所必需的费用。差旅费实行凭据报销办法。 第二条建立健全出差审批制度，严格控制出差人数和天数。严格执行差旅费借支及报销审批制度，职工因公出差，差旅费借支及报销由一把审批。 第三条职工因开展公务活动出差到本市境外，其差旅费包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费。 1、出差人员无住宿费凭据的，一律不予报销住宿费。 2、出差人员如果需要住宿，就是普通旅店。 3、到市里出差，差旅费5元，不可住宿，没有伙食补助，本市境外每天伙食补助10元。 第四条与会外派培训的差旅费 1、职工外出参加会议（含短期培训），凡支付会务费、资料费等会议费用凭合法票据报销； 2、会议统一安排食宿即非食宿自理的，会议期间的住宿费、伙食补助费和公杂费由会议主办单位按会议费管理规定统一开支，单位不予报销；在途期间的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费 按上述第三条差旅费规定报销。 3、会议通知明确不统一安排食宿即食宿自理的，在途期间和会议期间的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，凭会议通知参照上述第三条差旅费规定报销。 第五条职工出差期间，因游览或非工作需要参观或绕道行驶而发生的费用，由个人自理。 第六条职工出差期间，因违反有关规定而被罚款，其费用不得报销。 第七条职工出差期间发生的相关费用，必须连同差旅费一起报销，事后不得补报。更不得与其他单据混在一起报销。 2.下面是某公司在差旅费方面的内部控制制度，对其出差报销标准和审批手续进行分析。 （1）住宿公司全体人员平均每天不能超过100元。 （2）出差补助按出差起止时间每天补助20元。 （3）车船票按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。 （4）市内交通费控制在人均每天10元以内，凭票据报销。 （5）其他杂费其他杂费包括餐费、邮寄费、电话费等，控制在人均每天50元以内，凭票据报销。 （6）报销审批手续根据出差人员事先好的报销单据，报财务经理审核后，才能报销。 （7）特别规定出差乘坐飞机需要部门经理批准，连续3个月亏损的单位的人员出差，一律不准乘坐飞机。 答：对上面某公司在差旅费方面的内部控制制度，出差报销标 准和审批手续逐条进行分析如下；1.关于住宿：住宿标准应区分员工级别及地域差别予以报销 一、国内出差地域分为三类:一类为港澳台，二类为深圳、上海、广州、海南、珠海特区，三类为前两类之外的地区，副总以上相当职务出差一类地区可报销140元，二类地区100元，三类地区80元。中层以上相当职务出差一类地区可报销100元，二类地区80元，三类地区60元，一般办事人员出差一类地区可报销80元，二类地区 60元，三类地区40元。 二、出差住宿费在规定的限额内凭单据报销，实际住宿费超过规定限额标准的部分自理，特殊情况需经主管财务工作的副总或其委托人签字批准，实际住宿费未达到规定限额标准的，按二者差额的50%给予出差者奖励。 三、员工出差期间由接待单位接待，无住宿收据的，一律不报销住宿费。 2.关于出差补助：出差补助应区分本县（市）、本省、外省、特区、境内、境外出差。 3.关于车船票：车船费要求太笼统，应区分相应级别和不同情况，如：副总级别以上可据实报销，中层主管级别可享受坐软卧、三等船舱；一般员工只能享受硬坐卧，乘坐硬坐卧或长途汽车夜间超过6小时及连续坐车12小时以上的，可享受票价的60%补贴。 4.关于市内交通费：出差期间每人每日享受10元交通补贴，原则上不得发生出租车费用。（特殊情况需请示分管副总，报销时须在发票上注明出发地、目的地） 5.关于其他杂费：餐费单独列明，出差期间来回途中可享受20元误餐补贴。如遇会议或培训统一安排住宿，则可实报实销。电话费应出具电信部门打印的花费清单；邮寄费需加填费用报销单报销，不得合并在差旅费中报销。 6.关于报销审批手续：根据出差人员事先好的报销单据，报部门主管签字并经财务经理审批后才能报销。 7.特别规定出差乘坐飞机需要部门经理批准，连续3个月亏损的单位的人员出差一律不准乘坐飞机。 点评：根据第三款车船费报销的有关规定，员工出差原则上不得乘坐飞机，特殊情况需填写申请表报主管副总同意后方能报销。 承德市行政事业单位财务会计内部控制制度（范本） 第一章总则 第二条本制度适用于承德市所管辖的行政事业单位。 第二章财务管理制度 第三条财务机构工作职责 1、认真贯彻执行会计法，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。 2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费，制定本部门的财务管理办法和实施细则，并组织实施。编报部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。 3、按照会计法的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚；日清月结，按期报账。 4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。 5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。 6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。 7、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作。 8、负责本单位所属各科室（单位）经费申请报告和政府采购手续的审查、监督和呈报工作。 9、组织本单位及系统财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。 10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查；做好本部门（单位）财务公开，接受社会监督。 第四条现金、银行存款和印章管理制度 一、现金管理制度 1、管理原则：严格审核、手续齐备，当面点清、坚持复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限额、及时存取，严禁“白条”、不得坐支，禁止违规大额提现，严防挪用、确保安全。 2、开支范围：（1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报 酬；（3）根据国家规定颁发给个人的各项奖金；（4）各种劳保、福利费用以及对个人的其他支出；（5）出差人员必须随身携带的差旅费；（6）结算起点以下的零星支出；（7）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 3、定期盘点现金，做到账实相符。 4、积极推广使用财政公务卡。行政事业单位财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出，包括差旅费、会议费、招待费和5万元（以人民币为单位，下同）以下的零星购买支出等，一般应当使用公务卡结算。各单位应根据银行卡受理环境等情况，积极扩大公务卡使用范围，尽量减少现金支出。公务卡的使用要严格按照相关管理办法执行。 二、银行存款管理制度 1、加强账户管理，按规定办理存款、取款结算。定期检查、清理银行账户的开立和使用情况。 2、严格遵守银行支付结算纪律。 3、定期获取银行对账单，查实银行余额，编制银行存款余额调节表。 4、明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，防止空白票据遗失和被盗用。 三、印章的管理制度 1、财务专用章应由专人管理，个人名章应由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。 2、严格履行签字或盖章手续。 第五条预借款管理制度 1、本单位所属科室（单位）借用现金要按规定填写借款单，经科室（单位）负责人审签，由财务负责人签字后报主管财务领导审批。办理借款手续时，要出具有关批示或会议通知等相关资料。借用现金的经办人员必须是正式在编人员。非公务活动一律不得借款。 2、办理现金借款时，借款人应依据公务需要和外出期限提出借款数额，借款数额限定在外出、参会所必需的基本费用之内。除会务资料费外，省内出差，一般情况下每次每人借款不超过元；省外出差，每人每次不超过元。集体出差的，一般每次借款不超过元。 3、借用现金应在1个月内报销结账。如不能按规定时间报销，应向财务机构出具书面说明材料。对在规定期限内无正当理由未结清借款的人员，由财务机构通知其所在科室（单位），限期办理报销手续；限期仍未及时报销结账的，从借款人工资中抵扣，直至结清欠款。 4、需要以银行结算方式预付款的，应填写预付款申请单经科室（单位）负责人审签、财务负责人审批后按规定程序办理。 第六条报销票据的管理制度 1、作为报销依据的发票或收据必须符合税务、财政部门的统一规定，未经税务或财政部门统一印制、监制的发票和收据，一律不予报销。 2、发票或收据须按规定要求其全联、逐栏一次性如实开具。其中，发票的“商品名称”栏须开具所购商品具体名称；因购买商品较多、无法在发票联上全部列明的，须附卖方出具的购物小票或商品明细清单。收据上必须要求其详细列明收款事由。 3、凡遗失车票、船票、飞机票的，必须由当事人书面说明情况，科室负责人签批意见，经审定后，方可代作原始凭证。报销金额以核定数为准。从外单位取得的