（金融学专业论文）我国商业银行信贷业务操作风险管理研究.pdf

摘要 摘要 信贷业务操作风险是指存在于信贷业务各个环节中的，由不完善或有问题的内部程 序、员工和信息科技系统，以及外部因素造成损失的风险。商业银行会建立相应的管理 框架对信贷业务操作风险进行管理。商业银行信贷业务操作风险管理框架一般包括两部 分：环境建设与管理流程。环境建设包括：管理战略、基础设施、管理文化三个方面； 管理流程包括：风险识别、风险计量、风险控制、风险监测四个环节。本文主要从信贷 业务操作风险管理框架的角度，对我国商业银行信贷业务操作风险管理进行分析探讨。 自2 0 0 5 年起，我国逐渐重视对信贷业务操作风险进行管理。目前各商业银行虽然 在信贷业务操作风险管理中取得了一定成效，但是在实际业务中仍然存在许多问题：在 环境建设方面主要表现出对信贷业务操作风险认识不全面、风险管理模式缺乏效率、组 织结构不合理、数据库织数据短缺、风险管理文化未形成等问题；在管理流程方面主要 表现出风险识别方法不能满足需要、风险计量模型缺乏统一标准、准备金提取不足、内 部控制措施不完善、风险缓释实行条件不充分、内控测评部门监督职能较弱、风险预警 指标及工具有待完善、风险报告传递不畅等问题。 针对我国信贷业务操作风险管理中存在的问题，本文对拥有丰富管理经验的国际商 业银行相关管理政策、措施进行分析，希望能够在完善我国信贷业务操作风险管理方面 获得启示。本文在从信贷业务操作风险管理框架的角度分析国际商业银行管理政策、措 施后，从信贷业务操作风险管理发展过程、商业银行内部因素、商业银行外部因素三个 方面总结归纳出三点启示以供我国商业银行借鉴。 本文在分析国际商业银行信贷业务操作风险管理经验的基础上，根据我国商业银行 的实际情况，从风险管理框架的环境建设、管理流程两个方面，针对信贷业务操作风险 管理中存在的实际问题提出具有可行性的对策、建议，以完善我国商业银行信贷业务操 作风险管理框架，提高商业银行风险控制水平，降低操作风险带来的信贷损失。 关键词商业银行操作风险信贷业务风险管理 a b s t r a c t a b s t r a c t t h ec r e d i to p e r a t i o n a lr i s kw h i c he x i s t si nc r e d i to p e r a t i o ne a c hl i n kh a sb e e nd e f i n e da s t h er i s ko f r e s u l t i n gf r o mi n a d e q u a t eo rf a i l e di n t e r n a lp r o c e s s e s ，p e o p l ea n ds y s t e m so rf r o m e x t e r n a le v e n t s t h ed e f i n i t i o ni n c l u d e sl e g a lr i s kb u te x c l u d e ss t r a t e g i ca n d r e p u t a t i o n a lr i s k c o m m e r c i a lb a n k sh a v eb u i l tu pc r e d i to p e r a t i o n a lr i s kf r a m et om a n a g ec r e d i to p e r a t i o n a l r i s k c r e d i to p e r a t i o n a lr i s kf r a m ei n c l u d e st w op a r t s o n ei se n v i r o n m e n t a lc o n s t r u c t i o n , a n d t h eo t h e ri sm a n a g e m e n tf l o w e n v i r o n m e n t a lc o n s t r u c t i o ni sc o m p o s e do fm a n a g e m e n t s t r a t e g y , i n f r a s t r u c t u r ea n dm a n a g e m e n tc u l t u r e m a n a g e m e n tf l o wi sc o m p o s e do fr i s k r e c o g n i t i o n , r i s km e a s u r e m e n t , r i s kc o n t r o la n dr i s km o n i t o r t h i sp a p e rm a i n l ya n a l y z e s a n dd i s c u s s e sc r e d i to p e r a t i o nr i s km a n a g e m e n ti no u rc o u n t r yf r o mt h ep e r s p e c t i v eo fc r e d i t o p e r a t i o nr i s km a n a g e m e n tf r a m e s i n c e2 0 0 5 ，c h i n ah a sp a i da t t e n t i o nt ot h em a n a g e m e n to fc r e d i to p e r a t i o n a lr i s k n o w ， c o m m e r c i a lb a n k sh a v em a d ec e r t a i np r o g r e s si nt h ec r e d i to p e r a t i o nr i s km a n a g e m e n t , b u t t h e r ea r es t i l ls o m ep r o b l e m s ，s u c ha s ，i nt h ee n v i r o n m e n t a lc o n s t r u c t i o n a s p e c t ，t h e i n c o m p r e h e n s i v er e c o g n i t i o n t oc r e d i to p e r a t i o nr i s k , i n e f f i c i e n c yp a t t e r nf o rr i s km a n a g e m e n t , u n r e a s o n a b l eo r g a n i z a t i o n s ，s h o r t a g eo fd a t a b a s ed a t a , u n f o r m e dr i s km a n a g e m e n tc u l t u r ea n d s oo n , a n di nt h em a n a g e m e n tf l o wa s p e c t , u n s a t i s f i e dm e t h o d sf o rr i s kr e c o g n i t i o n ，s h o r t a g e o fu n i f i e ds t a n d a r d sf o rr i s km e a s u r e m e n tm o d e l ，i n s u f f i c i e n c yr e s e r v ef u n d ，f l a wi ni n t e r n a l c o n t r o l ，i n s u f f i c i e n tc o n d i t i o nf o rr e l e a s er i s k ，w e a kf u n c t i o nf o rs u p e r v i s i n gi n s i d et h e e v a l u a t i o nd e p a r t m e n t , i n s u f f i c i e n c yo fe a r l y w a r n i n gt a r g e t sa n dt o o l sa n di m p e d e d t r a n s m i s s i o nf o rr i s kr e p o r ta n ds oo n i nv i e w i n go ft h ep r o b l e m se x i s t e di nt h em a n a g e m e n to fc r e d i to p e r a t i o n a lr i s k , t h i s p a p e ra n a l y z e sr e g u l a t o r yp o l i c i e sa n dt h em e a s u r e so fi n t e r n a t i o n a lc o m m e r c i a lb a n k , a i m i n gt ob r i n gs o m ei n s p i r a t i o n st ot h em a n a g e m e n to fc r e d i to p e r a t i o n a lr i s ki nc h i n a a f t e r a n a l y z i n gt h er e g u l a t o r yp o l i c i e sa n d t h em e a s u r e so fi n t e r n a t i o n a lc o m m e r c i a lb a n kf r o mt h e p e r s p e c t i v eo fm a n a g e m e n to fc r e d i to p e r a t i o n a lr i s k , t h i sp a p e rd r a w st h r e ec o n c l u s i o n sf r o m t h ep e r s p e c t i v eo f p r o c e s so f c r e d i to p e r a t i o nr i s km a n a g e m e n li n t e r n a lf a c t o r so fc o m m e r c i a l n a b s t r a c t b a n ka n de x t e r n a lf a c t o r so fc o m m e r c i a lb a n k b a s e do i lt h ea n a l y s i so fm a n a g e m e n te x p e r i e n c eo fc r e d i to p e r a t i o n a le x p e r i e n c eo f i n t e r n a t i o n a lc o m m e r c i a lb a n k , t h i sp a p e ro f f e r sg o m es u g g e s t i o n st os o l v et h ep r o b l e m s e x i s t e di nt h em a n a g e m e n to fc r e d i to p e r a t i o n a lr i s kf r o mt h ep e r s p e c t i v eo fe n v i r o n m e n t a l c o n s t r u c t i o na n dt h em a n a g e m e n tf l o w , w h i c hw i l lp e r f e c tt h ef r a m eo fc r e d i to p e r a t i o n a lr i s k m a n a g e m e n t , r i s et h e c o n t r o ll e v e lo fr i s km a n a g e m e n ta n dr e d u c et h e c r e d i tl o s sf o r c o m m e r c i a lb a n k si nc h i n a k e yw o r d sc o m m e r c i a lb a n k o p e r a t i o n a l 硒s k c r e d i tr i s km a n a g e m e n t i l l 河北大学 学位论文独创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师指导下进行的研究工作 及取得的研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文 中不包含其他人已经发表或撰写的研究成果，也不包含为获得河北大学或其他教 育机构的学位或证书所使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何 贡献均已在论文中作了明确的说明并表示了致谢。 作者签名： ! 翌坐鲑 日期：互盆年月 芝 日 学位论文使用授权声明 本人完全了解河北大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权保留 并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。 学校可以公布论文的全部或部分内容，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存 论文。 本学位论文属于 1 、保密口，在年月日解密后适用本授权声明。 2 、不保密口。 ( 请在以上相应方格内打“”) 保护知识产权声明 懒掀警懈为瓣燃) 的学位论文，是我个人在导师础指导并与导师合作下取得的研究成果，研 究工作及取得的研究成果是在河北大学所提供的研究经费及导师的研究经费资 助下完成的。本人完全了解并严格遵守中华人民共和国为保护知识产权所制定的 各项法律、行政法规以及河北大学的相关规定。 本人声明如下：本论文的成果归河北大学所有，未经征得指导教师和河北大 学的书面同意和授权，本人保证不以任何形式公开和传播科研成果和科研工作内 容。如果违反本声明，本人愿意承担相应法律责任。 声明人： ：参业 日蝻： 作者签名： 导师签名： 日期：丛蓝年上月上日 序论 序论 2 0 世纪末，随着国际金融业务及理论的发展，国际商业银行业逐渐通过使商业银行 蒙受巨大损失的一系列金融案件认识到操作风险给商业银行带来的危害，认识到进行操 作风险管理的必要性。操作风险成为继信用风险、市场风险后商业银行面临的又一主要 风险。在国际银行业对信用风险、市场风险的管理与防范已经形成了一套完整的理念和 模式的情况下，研究如何完善、发展相对滞后的操作风险管理变得尤为迫切。我国商业 银行业作为国际商业银行业的一部分，面临着同样的问题。信贷业务是商业银行的核心 业务，是商业银行经营收入的主要来源，由操作风险引起的信贷损失在总损失中所占比 例最大。商业银行为了提高信贷资金的安全性，就必须加强对信贷业务操作风险管理。 商业银行对信贷业务操作风险进行识别、计量、分析、监测，就成为商业银行保持稳健 经营、实现“安全性、流动性、效益性”经营原则的根本因素之一，因此本文选择商业 银行信贷业务操作风险作为研究对象，研究如何完善我国商业银行信贷业务操作风险管 理是十分必要的。 2 0 世纪末操作风险论坛、英国银行家协会、全球风险专业人员协会、巴塞尔委员会 对操作风险做出界定。从国际银行业监管的趋势来看，各国逐渐采用巴塞尔委员会的界 定进行监管。随着商业银行操作风险管理理论的发展，在经过长达六年的修订后，2 0 0 4 年6 月2 6 日巴塞尔委员会颁布了最新的巴塞尔新资本协议，新协议完全取代了1 9 8 8 年版的巴塞尔协议成为当今国际金融环境下商业银行操作风险管理的又一国际范本。 在该协议中，进一步完善了1 9 9 9 年“新资本协议框架”中对操作风险的定义，提出了 操作风险管理的系统框架，对信贷业务操作风险提出了明确的监管资本要求。但是巴 塞尔新资本协议针对信贷业务操作风险只是提出了一些指导性、纲要性的标准，具体 做法要根据各国国情、各国监管法规和监管部门的工作连续性和各国商业银行的经营习 惯来确定。迈克尔哈本斯克( 2 0 0 2 ) 对操作风险管理框架和如何将操作风险融入商业 银行的管理进程进行阐述；托马斯麦克尔列迪( 2 0 0 3 ) 以保险及操作风险的定义为基 础，对保险契约的机制和性质进行解释，并详细论述了保险在目前及将来在金融体系中 的作用；杰克帕日( 2 0 0 4 ) 根据操作风险损失事件发生的频率，将操作风险分为名义 风险、常态风险、例外风险三种类型。 l 河北大学经济学硕士学位论文 2 0 0 5 年我国银行业监督管理委员会发布关于加大防范操作风险工作力度的通知， 明确提出了我国对操作风险的界定。2 0 0 7 年5 月银监会发布商业银行操作风险管理指 引，不仅充分吸收了关于加大防范操作风险工作力度的通知的具体内容，而且更 全面地反映y a n 大防范操作风险管理的精神实质，进一步丰富了关于加大防范操作风 险工作力度的通知的内容。到目前为止，我国对商业银行信贷业务操作风险管理的研 究主要有：焦凤川( 2 0 0 5 ) 以巴塞尔委员会颁布的操作风险管理和监管的稳健做法 为基本理论依据，认为健康的信贷管理文化是控制信贷操作风险的基础，同时提出计量 信贷操作风险的基本模型，为探讨信贷操作风险与信用风险之间的内在联系做准备；汪 建锋( 2 0 0 5 ) 主要针对个人信贷业务操作风险管理的识别、特点、成因及采取的政策、 措施进行了分析；冯禄成( 2 0 0 6 ) 主要对商业银行信贷业务操作风险的类型、管理者、 管理的关键因素及评估过程进行了分析；何建明( 2 0 0 6 ) 结合巴塞尔新资本协议中 的操作风险定义，对我国商业银行信贷业务中的操作风险进行跟踪和分析，并提出信贷 业务操作风险的计量与防范措施；张君生( 2 0 0 6 ) 通过分析农村信用社信贷流程，找出 农村信用社信贷业务操作风险的成因从而提出防范措施；梁彦颖( 2 0 0 6 ) 从我国商业银 行信贷业务操作风险的表现形式分析入手，研究了有效防范信贷业务操作风险的对策措 施；朱军( 2 0 0 7 ) 以中国银行业监督管理委员会颁布的操作风险管理文件为依据从信贷 业务流程的角度提出完善中小银行的中小企业信贷业务操作风险管理对策。另外，还有 一些著作、文章只是针对信贷业务操作风险的某一项框架组成要素，结合商业银行信贷 业务的实际，对信贷业务风险管理进行深入的理论或数理分析，。但是我国对信贷业务操 作风险的研究从总体上来看大多集中于引用和介绍巴塞尔新资本协议的相关规定要 求，缺乏对信贷业务操作风险管理进行全面的、深入的分析。 本文共分四部分： 第一部分，商业银行信贷业务操作风险管理概述i 此部分主要从巴塞尔新资本协 议中商业银行操作风险的概念入手，在简要介绍操作风险概念、与其它风险的区分及 成因的基础上引入信贷业务操作风险的概念、特点、管理框架等信贷业务操作风险的基 础理论，为后文的分析做理论铺垫。 第二部分，我国商业银行信贷业务操作风险管理现状。此部分以信贷业务操作风险 管理理论为基础，从信贷业务操作风险管理框架角度，对我国商业银行信贷业务管理成 2 序论 效及问题两个方面分析我国商业银行信贷业务操作风险的现状。 第三部分，国际商业银行信贷业务操作风险管理借鉴及对我国的启示。此部分从信 贷业务操作风险管理框架角度，通过分析国际商业银行在信贷业务操作风险管理中取得 的经验，归纳出三点商业银行信贷业务操作风险管理启示以供我国商业银行借鉴。 第四部分，完善我国商业银行信贷业务操作风险管理的探讨。此部分从信贷业务操 作风险管理框架角度，针对我国信贷业务操作风险管理中存在的问题，提出适合我国国 情的商业银行信贷业务操作风险管理措施，以此促进我国信贷业务操作风险管理体系逐 步完善，降低防范信贷业务操作风险的资金成本，提高我国商业银行的信贷业务操作风 险管理水平，降低操作风险带来的信贷损失。 河北大学经济学硕士学位论文 ! 曼曼皇曼量曼曼蔓皇曼曼皇曼曼曼曼皇曼鼍曼曼皇曼曼皇i1 曼曼曼曼曼皇曼! 曼曼曼曼曼曼皇曼曼皇曼曼曼曼曼皇皇曼曼曼曼曼鼍曼窟苎量曼皇曼曼曼曼舅曼曼曼鼍曼曼 第1 章商业银行信贷业务操作风险管理概述 1 1 商业银行操作风险 1 1 1 商业银行操作风险概念 广义的操作风险也称为余留风险( r e s i d u a lr i s k ) ，即：将除信用风险、市场风险 以外的所有风险都视为操作风险，但是由于其定义范围十分广泛，银行业要全面防范操 作风险感到十分困难，所以要界定范围相对狭窄的操作风险定义。狭义的操作风险定义 有利于商业银行将监管重点集中到所面临的主要操作风险上。 在巴塞尔新资本协议中巴塞尔委员会将操作风险定义为：“由不完善或有问题 的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部因素所造成财务损失或影响银行声誉、客 户和员工的操作事件。具体事件包括：内部欺诈，外部欺诈，就业制度和工作场所安全， 客户、产品和业务活动，实物资产的损坏，营业中断和信息技术系统瘫痪，执行、交割 和流程管理七种类型。”同时规定操作风险包括法律风险( l e g a lr i s k ) ，但不包括声誉 风险( r e p u t a t i o n a lr i s k ) 及战略风险( s t r a t e g i cr i s k ) 。回在这一定义中，巴塞尔委 员会虽然首次将法律风险纳入操作风险管理范畴，但是需要注意的一点是并非全部的法 律风险都纳入操作风险的范畴，涉及操作风险的法律问题应当按巴塞尔新资本协议 对操作风险的管理要求进行解决，而涉及到其他风险的法律问题则应纳入其他风险的管 理范畴。圆 1 1 2 商业银行操作风险与其他风险的区分 1 1 2 1 操作风险与信用风险和市场风险的区别 信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化， 影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险：市场风险是 指因市场价格( 利率、汇率、股票价格和商品价格) 的不利变动而使商业银行的表内和 表外业务发生损失的风险。具体来看三种风险的区别主要存在于以下几方面： 第一，存在范畴。信用风险主要存在于信贷业务；市场风险主要存在于交易类业务， 。中国银行业从业人员资格认证办公室：风险管理，北京，中国金融出版社，2 0 0 7 ，p 2 1 3 。 。章彰：解读巴塞尔新资本协议，北京，中国经济出版社，2 0 0 5 ，p 9 1 。 4 第1 章商业银行信贷业务操作 虱险管理概述 来自所属的市场体系；操作风险则具有普遍性，既存在于信贷业务，也存在于交易业务， 存在于商业银行业务和管理的各个方面。信用风险管理措施上产生的失误，也属于操作 风险。 第二，风险特征。信用风险具有非系统性风险特征；市场风险具有系统性风险特征； 操作风险除了由不可预测的意外事件引起的操作风险外，大多数的操作风险具有非系统 性风险特征。 第三，营利性。信用风险、市场风险均存在营利性，而操作风险具有非营利性，商 业银行之所以承担操作风险是因为其不可避免，对操作风险的管理策略是在管理成本一 定的情况下尽可能的降低风险。 1 1 2 2 操作风险与流动性风险的区别 流动性风险是指商业银行在一定时间内，能否以合理的成本获取资金用于偿还债务 或增加资产的能力。流动性风险是一种综合性风险，是信用风险、市场风险、操作风险、 声誉风险及战略风险长期积聚、恶化的综合作用的结果。操作风险则往往是引起流动性 风险的一个原因。 1 1 2 3 操作风险与声誉风险和战略风险的区别 声誉风险是指由于意外事件、商业银行的政策调整、市场表现或日常经营活动所产 生的负面结果，可能对商业银行的这种无形资产造成损失的风险；战略风险是指商业银 行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和 战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险。声誉风险与战略风险可能产生于商业 银行运营的任何环节，通常与信用、市场、操作、流动性风险交叉存在相互作用。操作 风险带来的损失可能会使商业银行声誉受损，引发声誉风险。同时操作风险会使商业银 行在制定规划、战略决策时发生偏差，从而在未来引发商业银行战略风险。 1 1 2 4 操作风险与业务风险的区别 欧洲金融机构风险经理协会将业务风险界定为由于操作风险、信用风险或市场风险 以外的风险导致未能完成年度运营计划中的战略目标。巴塞尔新资本协议界定的 操作风险虽然不包括业务风险，但是在商业银行经营过程中人员因素、系统因素、流程 因素和外部事件因素引起的四类操作风险和业务风险经常出现重叠的情况。例如信贷业 。章彰：解读巴塞尔新资本协议，北京，中国经济出版社，2 0 0 5 ，p 9 1 。 5 河北大学经济学硕士学位论文 务中员工未按照指导原则调查客户引起的风险，既属于由于人员因素引起的操作风险也 属于业务风险。巴塞尔委员会是从便于商业银行及相关监管机构监控、报告损失的角度 对操作风险进行界定，而欧洲金融机构风险经理协会是从对银行收益波动产生的影响角 度对业务风险进行界定。 1 1 3 商业银行操作风险成因 巴塞尔新资本协议按操作风险的成因将操作风险分为四类，分别是人员因素、 系统因素、流程因素和外部事件因素引起的四类操作风险。 人员因素引起的操作风险包括内部欺诈、外部欺诈、就业制度和工作场所安全三种 类型操作风险，具体是指由于商业银行员工发生内部欺诈、失职违规，以及因员工的知 识或技能匮乏、核心员工流失、商业银行违反用工法等原因造成损失或不良影响而引起 的风险。 系统因素引起的操作风险包括营业中断和信息技术系统瘫痪这一类型操作风险，具 体是指由于系统缺陷、信息科技部门或服务供应商提供的计算机系统或设备发生故障或 其他原因，商业银行不能正常提供部分、全部服务或业务中断而造成的损失。 内部流程引起的操作风险包括执行、交割和流程管理，客户、产品和业务活动两种 类型操作风险，具体是指由于商业银行业务流程缺失、设计不完善或者没有被严格执行 而造成的损失。 外部事件引发的操作风险包括实物资产的损坏这一类型操作风险，具体是指在一定 的政治、经济和社会环境中发生的，经营环境的变化，外部突发事件等都会影响商业银 行的正常经营活动，甚至发生损失。 1 2 商业银行信贷业务操作风险特点 根据巴塞尔新资本协议对操作风险的界定，商业银行信贷业务操作风险具体是 指存在于信贷业务各个环节中的，由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统， 以及外部因素所造成财务损失或影响银行声誉、客户和员工的操作事件。具体来看信贷 业务操作风险具有可控性、导致损失比例高、与信用风险联系紧密、发生周期具有规律 性四个特点。 6 第1 章雨业银行信贷业务操作风险管理概述 1 2 1 风险的可控性 商业银行信贷业务面临的操作风险的主要是由人员、系统、流程因素引起的，银行 在管理上具有可控性，能够采取措施从自身降低风险。信用风险、市场风险相对于商业 银行来说是一种被动风险，银行很难对自身实施措施降低由外部因素引起的信用风险及 市场风险。 1 2 2 风险损失比例高 在信贷业务中操作风险的大小与收益并不具备显著的正相关关系，甚至操作风险的 发生会降低信用风险所带来的收益。巴塞尔委员会的研究显示，在由操作风险引起的损 失中，按照产品和活动分类，信贷业务的损失事件占全部损失事件的3 3 0 5 ，损失金额 占5 6 8 5 。 1 2 3 与信用风险联系的紧密性 商业银行信贷业务操作风险与信用风险存在紧密地联系。在目前的风险管理体系 中，有相当一部分信用风险实质上应属于操作风险。信贷业务操作风险带来的损失主要 通过借款人的违约致使银行收益受到损失的信用风险形式体现。商业银行很难清楚地区 分信贷业务中面临的风险是属于正常的信用风险，还是属于信贷人员未认真审查引发的 操作风险。具体来看，在信贷业务中对信用风险的分析是否可靠属于操作风险，运用计 量模型对信用风险进行计算是否准确属于操作风险，对信用风险进行检查、控制是否有 效仍属于操作风险。 1 2 4 发生周期具有规律性 在商业银行信贷业务领域中，当商业银行开展一项新信贷业务或推行新系统时发生 操作风险的概率较高。随着时间的推移，商业银行风险控制会越来越完善，相关员工的 从业经验也会日渐丰富，从而降低操作风险发生的概率。当商业银行对已有的系统进行 升级或替换后，原有的风险控制政策、措施及相关员工的经验的适用性会降低，从而提 高操作风险发生的概率。 1 3 商业银行信贷业务操作风险管理框架 目前，商业银行面临的多种类型风险的管理都建立在同一通用准则之上，即风险管 焦凤川：商业银行信贷操作风险研究，天津大学，2 0 0 4 ，p 3 。 7 洞北大学经济学硕士学位论文 理应在风险和收益之间取得平衡。信贷业务操作风险只是属于风险中的一种类型，所以 信贷业务操作风险管理也是建立在这准则之上的风险管理。由于在信贷业务中操作风 险的大小与收益没有显著的相关关系，所以商业银行信贷业务操作风险管理的目标是风 险最小化。商业银行信贷业务操作风险管理框架也是商业银行操作风险管理框架的组成 部分，主要包括操作风险管理环境建设和操作风险管理流程两个部分。 1 3 1 商业银行信贷业务操作风险管理环境建设 1 3 1 1 商业银行信贷业务操作风险管理战略 信贷业务操作风险管理战略是商业银行在综合分析外部环境、内部管理状况以及同 业比较的基础上，提出的一整套中长期发展目标以及为实现这些目标所采取的行动方 案，是银行管理者首先要考虑的问题。信贷业务操作风险管理战略设定了信贷业务操作 风险管理的总体基调、基本方法、以及相关政策解释，同时这一战略也体现在银行信贷 业务操作风险管理框架的各个方面和各个环节。信贷业务操作风险管理战略一般包含以 下三方面内容： 第一，商业银行信贷业务操作风险基本定位。商业银行对信贷业务操作风险进行基 本定位是商业银行信贷业务操作风险管理的基础。信贷业务操作风险存在于信贷业务流 程始终，存在于各个与信贷业务相关部门，这一风险是商业银行无法完全避免的风险。 对商业银行信贷业务操作风险进行基本定位，有利于商业银行管理层及基层员工在操作 风险形成初期对操作风险进行识别、控制，减少商业银行可以避免的信贷业务损失事件 发生概率，从而减少操作风险带来的损失。 第二，商业银行信贷业务操作风险管理战略目标。商业银行的管理战略一般都是从 制定战略目标开始。战略目标可以分解为战略愿景、阶段性战略目标、主要发展指标， 其中战略愿景是银行的宏观目标，主要发展指标是阶段性战略目标的细化。虽然各商业 银行的信贷业务具体目标各不相同，但在管理战略目标上是存在一些共性的。一般来说， 商业银行进行信贷业务风险管理的战略愿景是在遵循资金安全性、流动性、效益性三性 相结合的原则的基础上实现安全经营、资产流动，以获取更大效益。信贷业务操作风险 管理根据这一管理战略愿景制定阶段性战略目标及主要发展指标。 第三，商业银行信贷业务操作风险管理实现途径。信贷业务操作风险管理战略决定 了风险管理战略的实现途径，风险管理战略的实现途径随着风险管理战略目标的改变而 8 第1 章商业银行信贷业务操作风险管理概述 改变。 1 3 1 2 商业银行信贷业务操作风险管理基础设施 商业银行信贷业务操作风险管理的基础设施主要是指能够推进信贷操作风险管理 的组织结构及与管理相关的工具，主要包括：信贷业务操作风险管理组织结构及数据信 息系统。 第一，信贷业务操作风险管理组织结构。信贷业务操作风险管理组织结构是商业银 行操作风险管理组织结构的一部分，信贷业务操作风险管理组织结构内含于操作风险管 理组织结构之中。图1 - 1 描述了商业银行一般的信贷业务操作风险管理组织结构。 风 謦 理 政 策 日 常 风 险 管 理 董事会 最高管理层 风险总监 业务领域风险 管理委员会 信贷业务部门 高风险管理委 员会风险总监 操作风险管 理委员会 风 险 控 制 决 策 图1 - 1 信贷业务操作风险管理组织结构 资料来源：根据张吉光：( 商业银行操作风险识别与管理，北京，中国人民大学出版社，20 0 5 ， p 1 2 3 ，整理所得 第二，信贷业务操作风险管理数据信息系统。数据信息系统是商业银行风险管理模 型的基础，商业银行对数据进行存储、清理、加工至最后整合成数据库为风险管理模型 提供了健全、准确、丰富的信息来源。数据信息系统具体包括数据收集、数据处理、信 息传递、信息系统安全管理等四个方面内容。 1 3 1 3 商业银行信贷业务操作风险管理文化 信贷业务操作风险管理文化即商业银行在信贷业务经营管理中逐步形成的操作风 险管理理念、价值观，通过商业银行的信贷业务操作风险管理战略、管理制度以及员工 的行为表现出来的一种企业文化。信贷业务操作风险的风险文化一般由风险管理理念、 知识、制度三个方面组成。其中风险管理理念是风险文化的核心。 q 河北大学经济学硕士学位论文 舅曼曼皇曼曼曼曼曼!gi i 一ii , 皇 1 3 2 商业银行信贷业务操作风险管理流程 商业银行信贷业务操作风险管理流程一般包括：风险识别、风险计量、风险控制、 风险监测四个环节。 1 3 2 1 商业银行信贷业务操作风险识别 信贷业务操作风险识别包括风险感知和风险分析两个环节。风险感知是通过系统化 的方法发现商业银行所面临的风险种类；风险分析是深入理解各种风险内在的风险因 素。商业银行最常用的识别风险的方法是制作风险清单及进行风险控制自我测定 ( r c s a ) 。此外，商业银行还会使用专家调查列举法、资产财务状况分析法、情景分析 法、分解分析法、失误树分析法进行风险识别。 1 3 2 2 商业银行信贷业务操作风险计量 信贷业务操作风险计量是风险管理得以有效实施的基础，目的是帮助管理者做出更 明智的决策。信贷业务操作风险计量主要包括计量操作风险及计提监管资本两个方面。 第一，计量操作风险。操作风险计量主要分为定性与定量方法。定性方法依靠内外 部审计报告、管理报告、财务报告、政策规定分析信贷业务操作风险水平，由专家评估 操作风险，估计风险损失大小；定量方法主要应用计量模型计量信贷业务操作风险。 由于信贷业务是商业银行的具体业务，一般计量操作风险采取由下而上的计量模 型。具体来看建立信贷业务操作风险模型有三种方法。一是过程法，它主要分析信贷业 务的流程。商业银行的信贷业务流程可以被分解为各个更易确定操作风险的组成部分。 通过对分解的部分进行分析，可以确定与组成部分相关的操作风险，然后对这些操作风 险进行累加，就能得到信贷业务操作风险的度量值。二是因素法，它主要分析对信贷业 务操作风险起决定作用的因素。这种方法主要通过建立信贷业务操作风险水平与各因素 之间的关系模型计量操作风险。三是精算法，这种方法主要计量、分析信贷业务操作风 险的损失分布。估计操作风险的损失有两个重要的分布，一个是损失频率，一个是损失 程度分布。损失频率分布是在某个时间段内观察到的损失出现的次数，损失程度分布是 在损失事件出现后损失量的大小。商业银行一般采用泊松分布模型描述损失频率，用对 数正态分布模型描述损失程度分布。 第二，计提监管资本。由于信贷业务操作风险是商业银行面临的一项重要风险，商 业银行为了抵御信贷业务操作风险造成的损失应该计提监管资本。2 0 0 4 年巴塞尔协会在 1 0 第1 章商业银行信贷业务操作风险管理概述 新资本协议中确定了三种资本计算方法。一是基本指标法，这种方法根据商业银行的总 收入来简单衡量操作风险资本要求。二是标准法，这种方法根据产品线的业务规模衡量 操作风险资本要求。三是高级计量法，这种方法是指商业银行在满足巴塞尔委员会提出 的资格要求以及定性和定量标准的前提下，通过内部操作风险计量系统计算监管资本。 1 3 2 3 商业银行信贷业务操作风险控制 信贷业务操作风险控制是对经过识别、计量的风险采取承受风险、缓解风险、转移 风险、规避风险等风险处理态度，进行有效管理和控制的过程。一般采取三级管理方式： 从基层业务单位到业务领域风险管理委员会、最终到达高级管理层。商业银行一般从以 下两方面对信贷业务操作风险进行控制。 第一，内部控制措施。商业银行主要是通过内部控制措施确保信贷业务操作风险最 小。为实现其效益性、安全性、流动性的目标，协调、规范商业银行整体、各职能部门 以及内部各层员工的行为，商业银行在经营与管理活动中建立了相互联系与制约的制 度、组织、措施及程序。 第二，风险缓释。一般我们可以根据商业银行管理和控制信贷业务操作风险的能力 将风险分为：可规避的风险、可降低的风险、可转移的风险、必须承担的风险四类。具 体来看，信贷业务中可规避的操作风险指商业银行可以通过调整信贷规模、改变市场定 位、放弃某些产品等措施使风险不再出现。信贷业务中可降低的操作风险主要是指高频 率低影响的操作风险，可以通过采取更为有力的内部控制措施来降低风险发生频率。信 贷业务中可缓释的操作风险主要指低频率、高影响的操作风险，面对这类风险，商业银 行往往很难采取具体措施降低风险或规避风险，但是银行可以通过制定应急和连续营业 方案、购买保险、业务外包等方式将风险进行缓释。信贷业务中必须承担的操作风险是 指不管商业银行采取什么样的措施，也会发生的操作风险，商业银行需要为这部分操作 风险计提损失准备或分配资本金。 1 3 2 4 商业银行信贷业务操作风险监测 信贷业务操作风险监测对象主要包含两个方面：可量化的关键风险指标( k r i ) 以 及不可量化的风险因素的变化和发展趋势。根据信贷业务操作风险的识别特征，关键风 险指标一般包括人员风险指标、流程风险指标、系统风险指标、外部风险指标，这类指 标对于银行信贷业务各个环节存在的操作风险提供了前期预警( e a r l yw a r n i n g ) 。商业 河北大学经济学硕士学位论文 ! i i i i 曼曼曼曼曼皇曼曼曼曼曼曼曼量曼曼寰曼皇曼皇量曼量曼曼曼皇曼曼曼曼曼曼曼曼量曼曼曼量曼曼曼曼寰曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼皇曼曼曼曼皇 银行信贷业务操作风险监测一般包括以下三部分内容： 第一，内部控制测评。商业银行的内部控制测评也叫符合性测试，具体是指商业银 行为了确定信贷业务中操作风险管理的风险点在对内部控制初步了解和评价的基础上 对它的状况及是否得到贯彻、执行而进行的测评。商业银行信贷业务内控测评的重点是 确定相关人员的行为是否合法、合规、既定的信贷业务操作风险管理政策是否得到贯彻 执行。 第二，风险预警。商业银行根据从各种渠道获得的信贷业务信息，通过一定的技术 手段，采用专家判断和时间序列分析、层次分析和功效计分等方法，对商业银行各种风 险状况进行动态监测和早期预警，以防范信贷业务操作风险。 第三，风险报告。商业银行制作信贷业务操作风险报告的目的在于向高级管理层揭 露：信贷业务面临的主要操作风险、整体操作风险、操作风险的发展趋势、将来需要关 注的地方等四方面信息，一般包括风险状况、损失事件、诱因及对策、关键风险指标、 资本金水平五个部分。 1 2 第2 章我国商业银行信贷业务操作风险管理现状 第2 章我国商业银行信贷业务操作风险管理现状 自2 0 0 5 年我国银行业监督管理委员会发布关于加大防范操作风险工作力度的通 知以来，我国商业银行逐渐加强对信贷业务操作风险的管理。在这3 年中各商业银行 虽然取得了一定成效，但是也显现出一些问题。 2 1 我国商业银行信贷业务操作风险管理成效 根据商业银行信贷业务操作风险管理框架进行分析，我国商业银行在操作风险管理 环境建设及流程两个方面均取得了一定的成效。 2 1 1 商业银行信贷业务操作风险管理环境建设成效 2 1 1 1 商业银行信贷业务操作风险管理战略 第一，基本定位有法可依。2 0 0 7 年6 月中国银行业监督管理委员会发布了商业银 行操作风险管理指引对商业银行操作风险做出了统一的定义，并规定由中国银行业监 督管理委员会依法对商业银行的操作风险管理实施监督检查。 第二，战略目标逐渐注重操作风险管理。我国信贷业务的操作风险管理追求的目标 是达到协调性，即安全性、流动性、收益性三性实现均衡与统一。协调性原则要求商业 银行必须寻求一种使三性最佳组合配置的法则，即在保证安全性和流动性的前提下，追 求最大限度的收益性。信贷业务操作风险管理目标由贷款风险控制目标( 贷款质量目 标) 、贷款收益目标、贷款市场目标等组成。2 0 0 7 年中信银行将“追求滤掉风险的真实 利润 确定为四大经营理念之一。 第三，实现途径向风险集中控制管理模式转变。我国商业银行的信贷风险管理模式 大致经历了从粗放式信贷风险集中管理模式( 1 9 8 2 - 1 9 9 2 年) 到分散式信贷风险管理模 式( 1 9 9 3 - 2 0 0 3 年) 再到信贷风险集中控制管理模式( 2 0 0 4 年至今) 三个阶段。在第 三个阶段，我国商业银行正式将操作风险管理纳入到信贷风险管理体系中。随着商业银 行体制改革的进行，信贷业务操作风险管理部门的合作加强，风险管理不再是信贷部门 或风险管理部门的责任与义务。分行在信贷风险管理体制方面按照“前后台分离，集约 控制风险，分层次营销”的要求，将分散于支行的风险集中到分行专业管理部门统一管 理，实现了信贷风险集中管理。 河北大学经济学硕士学位论文 2 1 1 2 商业银行信贷业务操作风险基础设施 商业银行信贷业务操作风险管理的基础设施包括：信贷业务操作风险管理组织结构 和数据信息系统，我国商业银行在这两方面建设均取得了成效。 第一，组织结构更加科学、合理。在2 0 0 7 年发布的商业银行操作风险管理指引 中，银行业监督管里委员会指出商业银行应建立与本行的业务性质、规模和复杂程度相 适应的操作风险管理体系，以有效率地识别、计量、控制、监测商业银行操作风险。商 业银行董事会应将操作风险作为商业银行面对的一项主要风险，并承担监控操作风险管 理有效性的最终责任。商业银行的高级管理层负责执行董事会批准的信贷业务操作风险 管理战略、总体政策及体系。商业银行应指定部门专门负责全行信贷业务操作风险管理 体系的建立和实施。该部门与其他部门应保持独立，确保全行范围内信贷业务操作风险 管理的一致性和有效性。商业银行法律、合规、信息科技、安全保卫、人力