（国际法学专业论文）欧盟碳排放交易体系中的补贴问题研究.pdf

摘要 为了以最小的成本有效的履行京都议定书项下的减排义务，欧盟建立了 欧盟排放权交易体系并采用免费发放的方式对排放权进行分配。目前，欧盟排放 权交易体系进入到第二个阶段，该体系取得了巨大的成就，主要体现在二氧化碳 排放权取得了实质性的减少，激励各国纷纷效尤以在期待在减排压力日益严峻的 国际情势下能够通过制定类似的政策减少国内的二氧化碳排放量。 随着环境问题的日益凸显，各国减排势在必行，而不断出炉的环境政策与贸 易政策的冲突也会显得更加明显。本文在各国纷纷分析欧盟排放权交易体系的利 弊时另辟蹊径，从环境政策和贸易政策的冲突角度出发，通过介绍欧盟排放权交 易体系的管理模式和分配方式，结合w t o 框架下s c m 协定中补贴的四个构成要件 以及加拿大软木案、欧盟诉美国外国销售公司税收待遇案件、巴西诉加拿大政府 对民用飞机补贴案件、加拿大诉巴西飞机出口融资案件中专家组和上诉机构对于 补贴的构成要件的详细界定，认定免费发放排放权的行为s c m 协定中的补贴。接 着，本文对于构成补贴行为的免费发放排放权之所以能够继续存在进行了说明并 提供了可能的解决方案并对方案的可行性进行了分析说明并提出了对于各国的 借鉴作用。 关键词：排放权交易体系、补贴、免费分配 a b s t r a c t f o rt h ep u r p o s eo fe f f e c t i v e l yf u l f i l l i n gi t so b l i g a t i o n st or e d u c ec a r b o nd i o x i d e u n d e rt h ek y o t oa g r e e m e n tw i t hm i n i m u n lc o s t ，t h ee u r o p e a nu n i o nh a se s t a b l i s h e d t h ee u r o p e a nu n i o ne m i s s i o n st r a d i n gs c h e m e ，u n d e rw h i c he m i s s i o nr i g h t sa r e a l l o c a t e df r e eo fc h a r g e t od a t e ，t h ee u r o p e a nu n i o ne m i s s i o n st r a d i n gs c h e m e ， w h i c hh a se n t e r e dt h es e c o n dp h a s e , h a sm a d eg r e a ta c h i e v e m e n t s ，p r i m a r i l yi nt h e f o r mo fs u b s t a n t i a lr e d u c t i o no fc a r b o nd i o x i d ee m i s s i o n s ，e n c o u r a g e db yw h i c h , s o m ec o u n t r i e sh a v ef o l l o w e du pw i ms i m i l a ra r r a n g e m e n t st or e d u c et h e i rc a r b o n d i o x i d ee m i s s i o n si nt h ef a c eo fm o u n t i n gi n t e r n a t i o n a lp r e s s u r e a se n v i r o n m e n t a li s s u e sb e c o m ei n c r e a s i n g l yp r o m i n e n t ，t h ei n t e r n a t i o n a l c o m m u n i t yw i l lh a v en oo t h e ro p t i o nb u tt os t e pu pe m i s s i o nr e d u c t i o n t h ec o n f l i c t b e t w e e nt h er e s u l t i n gn e we n v i r o n m e n t a lp o l i c i e sa n dt r a d ep o l i c i e si se x p e c t e dt ob e m o r ei n t e n s e t h i st h e s i sa p p r o a c h e st h es c h e m ef r o mt h ep e r s p e c t i v eo ft h ec o n f l i c t s b e t w e e ne n v i r o n m e n t a lp o l i c i e sa n dt r a d ep o l i c i e s o nt h eb a s i so far e v i e wo ft h e m a n a g e m e n tm o d ea n da l l o c a t i o nm o d e lo ft h es c h e m e ，a sw e l l a st h ef o u r c o n s t i t u t i v ee l e m e n t sr e q u i r e do fs u b s i d yu n d e rt h ef r a m e w o r ko fw t oa sw e l la s d e f i n i t i o no ft h e s ee l e m e n t sp r e s c r i b e db yt h ep a n e lr e p o r ta n da p p e l l a t eb o d yr e p o r t i ns u c hc a s e sa su n i t e ds t a t e s f i n a ld u m p i n gd e t e r m i n a t i o no ns o f t w o o dl u m b e r f r o mc a n a d a ，u n i t e ds t a t e s - t a xt r e a t m e n tf o r “f o r e i g ns a l e sc o r p o r a t i o n s ”，c a n a d a m e a s u r e sa f f e c t i n gt h ee x p o r to fc i v i l i a na i r c r a f ta n db r a z i l a i r c r a f t ，t h i st h e s i s p r o p o s e st h a tf r e ea l l o c a t i o no fe m i s s i o nr i g h t se f f e c t i v e l yc o n s t i t u t e ss u b s i d yu n d e r t h es c ma g r e e m e n t t h i st h e s i s g o e so nt oa n a l y z et h er e a s o n sw h yt h ef le e a l l o c a t i o no fe m i s s i o nr i g h t sm a n a g e st oe x i s te v e nt h o u g hi tc o n s t i t u t e ss u b s i d y , a n d p u t sf o r w a r ds e v e r a lp o s s i b l es o l u t i o n sa n de x p l o r e st h ef e a s i b i l i t yo ft h es o l u t i o n s ，s o a st op r o v i d el e s s o n sf o ro t h e rc o u n t r i e si nf o r m u l a t i n gs i m i l a re m i s s i o nr e d u c t i o n p o l i c i e s k e yw o r d s ：e m i s s i o n st r a d i n gs y s t e m ；s u b s i d y ；f r e ea l l o c a t i o n i i 第一章引言 随着环境的日益恶化以及人们越来越多的关注环境问题，国际社会制定了多 项规定，努力使环境得到改善，包括全球气候变化框架公约以及京都议定 书以及未能承接京都议定书使命的哥本哈根会议。其中，欧盟从2 0 0 5 年 1 月开始实施的二氧化碳排放权交易体系取得了实质性的进展，有效地减少了二 氧化碳的排放量。目前，欧盟碳排放交易体系已经进入第二阶段。欧盟率先实施 减排政策，在二氧化碳减排上迈出了第一步并取得了不错的成绩，从而导致国内 外专家学者从不同的角度对欧盟排放权交易体系进行探讨和研究。然而，目前中 国国内对于排放权交易体系的研究还停留在介绍层面，主要限于简单地说明排放 权交易体系的历史、现状、取得的成就，以及对中国建立减排体系所具有的借鉴 作用；国外的早期研究侧重于对排放权交易体系的合理性以及其历史、现状进行 分析，而目前的研究开始关注排放权交易体系中采用免费发放的分配方式所导致 的不良后果，研究的焦点主要停留在碳排放交易价格的不稳定以及免费发放排放 权导致的企业压力不够、科技创新动力不足等方面。国内外的研究都还没有注意 到欧盟排放权交易体系这一环境政策与现存的贸易政策之间可能存在的冲突。随 着环境的日益恶化，新的环境政策不断制定，环境政策与贸易政策的矛盾将会r 益突出。本文试图从环境政策与贸易政策之间的冲突出发，分析认定欧盟排放权 交易体系中采用免费发放方式分配排放权的行为违反了w t o 框架下的补贴与反 补贴的义务，进一步提出了可能的解决方案，分析了解决方案的可行性，并对各 国制定相关环境政策提出建议。本文结构框架如下： 第二章简要介绍了欧盟排放权交易体系的历史形成过程、欧盟排放权交易体 系与京都议定书的关系以及欧盟排放权交易体系的发展过程，阐述了碳排放 交易的实质，为第三章介绍欧盟排放权交易体系的具体管理模式和分配模式奠定 基础。 第三章详细介绍了欧盟排放权交易体系的管理模式以及分配方法，并通过具 体介绍欧盟排放权交易体系三个阶段的管理模式和分配方法，阐释了欧盟采用免 费发放的方式分配排放权所存在的一系列问题。 第四章通过对w t o 框架下s c m 协定中补贴的四个构成要件( 即财政资助、专 项性、利益以及国内损害) 的介绍，结合专家组和上诉机构在以往的案例中对于 补贴的四个构成要件的具体界定分析，认定本文第三章中介绍的欧盟免费发放排 放权的行为构成了s c m 协定中的补贴，同时也分析了在构成补贴的情形下，欧盟 排放权交易体系依旧能够运行的原因。 第五章从解决问题的角度出发，提出了两种可能的救济手段( 即通过征收反 补贴税或从免费发放排放权的方式过渡到拍卖的方式) ，并对这两种救济手段的 可行性以及具体程序进行了分析说明。 第六章分析阐释了欧盟排放权交易体系的经验和教训，为各国制定相应的环 境政策提出建议。 。最后得出的结论是，尽管欧盟排放权交易体系中免费发放排放权的分配方式 构成了补贴，违反了w t o 框架下的义务，但是这一体系仍是目前减排方案中比较 切实有效的方法，因此，各国在制定环境政策时，应在借鉴欧盟排放权交易体系 的同时，不断探索更加有效的解决环境与贸易之间冲突的方案，使经济发展与环 境保护并行不悖。 2 第二章欧盟对于京都议定书的执行以及欧盟排放权交 易体系的形成过程 2 1 京都议定书中的碳排放交易的相关规定 2 1 1 碳排放交易机制的提出 京都议定书1 是由联合国气候变化框架公约2 各缔约方根据联合国 气候变化框架公约于1 9 9 7 年1 2 月在日本东京举行的第三次会议上制定，其主 要目标是在2 0 0 8 年- 2 0 1 2 年期间将发达国家的二氧化碳等六种温室气体3 的排放 量在1 9 9 0 年的基础上平均减少5 2 。京都议定书生效的前提条件是联合 国气候变化框架公约缔约方中至少有5 5 个国家批准且这些国家1 9 9 0 年温室气 体排放量之和占附件一中所有缔约国1 9 9 0 年温室气体排放总量的5 5 。因为政 治、经济、文化以及环境的差异，各国在控制温室气体方面的成本相差较大，为 了能够使这些国家实现京都议定书中的减排目标，2 0 0 1 年的马拉喀什协 议中确定了三种具有弹性的机制作为补充，即：联合履约机制4 、清洁发展机 制5 、以及排放权交易机制6 。其中，美国根据其国内成功实施二氧化硫排放权交 易制度提出的二氧化碳排放权交易机制是三种机制中最具有政治争议的机制。自 提出之时起，该机制遭到所有发展中国家以及包括欧盟在内的发达国家的强烈反 对。2 0 0 1 年，美国退出京都议定书，之后欧盟对于排放权交易的反对也逐渐 减少。后来，排放权交易发展成为欧盟气候变化政策不可或缺的工具，也成为欧 盟成员国履行京都议定书项下义务的最重要的手段。 排放权的思想最初来源于经济学家对环境问题的研究，是指对环境容量资源 i h t t p ：u n 妣i n t k y o t o _ p r o t o c o l i t e m s 2 8 3 0 p h p 2 1 9 9 2 年，在巴两望约热内卢召开的联合固环境j 发展大会上缔结，并于1 9 9 4 年3 月生效。 3 二氧化碳、甲烷、氧化亚氯，氢氟碳化物、全氟化碳、六氧化硫 京都议定书第6 条。 5 京都议定书第1 2 条。 京都议定书第1 7 条。 3 的限量使用权，而排放交易机制则是以这种限量使用权为基础的交易机制7 。排 放权交易机制的主要运行模式是，由管理者负责确定限量使用权的总量或上限从 而使排放权因稀缺性而具有市场价值，然后由管理者在企业之间分配这种排放 权，最后由企业在排放权交易市场进行自由交换。根据京都议定书的规定， 排放权交易是指，如果京都议定书附件一中某一国家超额完成了其所承诺的 减排任务，则该国家可以在国际市场上将多余的减排限额部分出售给附件一中某 一超额排放的其它国家，由该其它国家用货币购买排放信用以抵消该国国内的相 应超额的排放量。该机制是附件一中国家实现减排义务的补充行为。根据该机制， 各成员国根据各自的实际情况，通过选择直接履行减排义务或向其他国家购买指 标来履行自己的义务从而节约巨大的控制成本，最终实现减排目标。 2 1 2 欧盟碳排放交易与 京都议定书的关系 欧盟排放权交易体系始于京都议定书，但是也独立于京都议定书。 为了实现京都议定书中所承诺的减排义务，欧盟发布了欧盟交易指令，于 2 0 0 5 年1 月成立了最大的统一市场进行排放权的配额交易。所以说，如果没有 京都议定书，就不会存在欧盟各成员国使用欧盟排放权交易体系来履行：京 都议定书项下第一阶段( 即2 0 0 8 年- 2 0 1 2 年) 的义务。另一方面，欧盟碳排 放交易在某种程度上也独立于京都议定书而存在。首先，在京都议定书 具有国际法的效力并在欧盟范围内具有约束力之前，欧盟就已经制定了早期的欧 盟碳排放交易体系，故即使京都议定书不能在2 0 0 5 年2 月生效，欧盟碳排 放交易提议也能按期实施。其次，尽管实施碳排放交易体系第一阶段的最初设想 是为了保证欧盟碳排放交易体系能够执行，从而能够严格履行京都议定书项 下2 0 0 8 年一2 0 1 2 年阶段的义务，但是欧盟碳排放交易体系的第一阶段( 即试运 行阶段( 2 0 0 5 年- 2 0 0 7 年) ) 完全独立于京都议定书之外。最后，从欧盟不 断改进排放权交易体系的相关政策来看，无论2 0 1 2 年之后京都议定书如何 变化或是否存在任何其它的继承性协议，欧盟碳排放交易体系依旧有望继续。 7 曾刚、万志宏：排放权交易：理论及应用研究综述，金融评论，2 0 1 0 年第四期，第5 4 页一5 5 页 4 2 2 欧盟碳排放交易体系的形成过程 1 9 9 8 年，经过京都议定书的协商之后，欧盟委员会首次萌发了在欧盟内 部建立欧盟碳排放交易体系的想法。8 欧盟委员会分别于1 9 9 8 年和1 9 9 9 年发表 通讯，针对欧盟排放权的交易进行分析以探讨其可行性。2 0 0 0 年，欧盟委员会 发布了温室气体排放权交易的绿皮书9 ，首次详细地探讨了可交易的排放权许可 证制度并详细说明了该制度的实施方法，由此引发了整个欧盟内部关于该排放权 许可证制度实施的可行性的深入探讨。自此，排放权交易理所当然地成为欧盟履 行欧盟在京都议定书项下的义务的策略之一。 欧盟碳排放交易指令为欧盟内部的排放权交易奠定了法律基础。欧盟委员会 于2 0 0 1 年1 0 月公布了排放权交易的决议草案，并于2 0 0 3 年正式通过决议；在 决议草案与正式决议之间间隔的两年中对该草案进行了大量的讨论与修订。该提 案旨在建立欧盟排放权交易框架和一个欧盟范围内的排放市场，在以最符合成本 效益的方法达到京都议定书的目标的同时，确保内部市场发挥正确的功能， 防止因分割的国内排放权交易计划造成的竞争扭曲。自该提案提出后，欧洲议会 与欧盟委员会进行了一系列的探讨，对该提案进行了审核、修订以及最后的批准。 2 0 0 2 年4 月2 5 日，欧盟通过了批准京都议定书的协议，欧盟及其成员国于 2 0 0 2 年5 月3 1 日正式批准了京都议定书并承诺将以二氧化碳为主的六种温 室气体的排放量削减8 。根据该承诺，欧盟成员国作为一个整体承担8 的减排 义务，也就是说，不论各个成员国具体承担了多大的减排义务，欧盟所有成员国 共承担8 的减排义务即符合了京都议定书中规定的减排义务。2 0 0 3 年3 月， 在欧盟部跃理事会议上全体一致通过了排放权交易指令。随后，欧盟委员会于 2 0 0 3 年l o 月1 3 日通过了簖盟篪兹嬲拷今( d i r e c t i v e 2 0 0 3 8 7 e c ) 。 在整个排放权交易指令的形成过程中，欧盟委员会一直考虑通过某种特殊的 规定将联合履约及清洁发展机制信用与欧盟排放权交易体系链接起来。因此，在 达成一系列关于欧盟排放权交易的指令后，欧盟委员会于2 0 0 3 年6 月2 3 日提议 通过链接指令( l i n k i n gd i r e c t i v e ) l o ，该提议于2 0 0 4 年1 1 月1 3 日生效。1 1 欧 ：c l i m a t ec h a n g e - - t o w a r d sa ne up o s t - k y o t os t r a t e g y , e u r o p e a nc o m m i s s i o n1 9 9 8 ：g r e e np a p e ro ng h g e m i s s i o n st r a d i n g ，e u m p e a nc o m m i s s i o n2 0 0 0 “e u r o p e a nc o m m i s s i o n2 0 0 3 ”d i r e c t i v e2 0 0 4 1 0 i e c 盟各成员国有义务通过国内立法执行该指令。欧盟碳排放交易体系自2 0 0 5 年开 始试运行，根据以上发展历程可见整个欧盟排放权交易体系的行程安排之紧张。 由此可见，在欧盟碳排放交易体系生效实施之时，整个排放权交易体系更大程度 上停留在理论的层面。心 1 2 t h ee n v i r o n m e n t a le f f e c t i v e n e s sa n de c o n o m i ce f f i c i e n c yo f t h ee u r o p e a nu n i o ne m i s s i o n st r a d i n gs c h e m e ： s t r u c t u r a la s p e c t so f a l l o c a t i o n 。p 4 5 ， h 矩：碰幽逊竖选亟型i m 画型啦型如l 姐逃l 殛咝q q l l1 q l 垒! l 直b 鑫l 玉q i n 出丛：战2 q l q 生i 2 且1 5 日访问 6 第三章欧盟排放权交易体系的管理模式和分配方法 尽管依照前文所述，欧盟排放权交易体系的形成经历了诸多复杂的缔约和协 商过程，协商和探讨的问题归根结底是欧盟排放权交易体系的基础和实质：排放 权在不同成员国以及不同利益群体之间的分配和流转。排放权的流转主要是指在 市场上交易排放权，本文主要对于排放权的分配引发的补贴问题进行探讨，所以 对于排放权的市场交易部分不再进行深入分析。在整个欧盟范围内，排放权配额 的分配涉及宏观和微观两个层面。从宏观角度而言，排放权应当在欧盟内部各成 员国之间进行分配，在该分配过程中，需要一系列有效的政策和规章制度协调排 放权在不同成员国之间的分配：从微观角度而言，排放权应当在各成员国内部的 企业之间进行有效的分配。在宏观方面，欧盟委员会首先采取限额的交易模式， 限制整个欧盟范围内的排放总量，然后采用分散的管理模式在各成员困内部进行 排放权的分配，由各成员囡根据国家分配计划提交各国的排放额。在微观方面， 则由各成员国管理机关在成员国内部对排放权进行配额分配。 3 1 欧盟排放权交易的管理模式 3 1 1 限额交易体系 排放权交易的管理模式主要包括绝对控制和相对控制两种模式，即限量与交 易模式( c a p a n d t r a d e ) 和基线与信用额模式( b a s e l i n e a n d c r e d i t ) 。基线 与信用额度模式是指以项目为基础的排放权交易模式。根据该模式，规则制定者 以个体的排放水平为基础为参与方划定基线( 通常规定单位能耗或单位产出的排 放量或排放强度) ，并按照特定程序监测和计算各参与方所进行的实际排放量。 在履行期限届满时，管理当局将该时期内的实际排放和所制定的基线进行比较。 如果参与实体的实际排放低于基线，则参与实体能够获得额度二者差额的信用额 度，并在市场上进行自由交易。如果参与实体的实际排放量超过了基线所设置的 标准，则必须购买相当于超额的信用以保证履行。1 3 总量交易是在一定区域内的 污染物排放总量不超过允许排放量或逐年降低的前提下，内部各排放源之间通过 1 3 曾刚、万志宏：碳排放交易：理论及应用研究综述，金融评论，2 0 1 0 年第四期，第5 6 5 7 页 7 货币交换的方式相互调剂排放量，以实现减少排放量、保护环境的目的。欧盟碳 排放交易体系是典型的限额交易体系。在欧盟碳排放交易体系中，各成员国二氧 化碳排放权受到双重配额的限制，但是这种双重限制仅适用于第二阶段，并不适 用于欧盟碳排放交易市场试运行阶段。首先，欧盟各成员国的排放权受到京都 议定书的限制，该限制适用于所有成员国并于1 9 9 7 年京都议定书生效。 在京都议定书之下，2 5 个欧盟国家约定在2 0 0 8 年至2 0 1 2 年期间实现对年 排放量的限制。“在欧盟内部，十五个欧盟国家达成了责任分担协议，在十五个 国家之内进行分配京都议定书中所达成的总额8 的减排量。其中，在该十 五个国家中经济相对落后的国家的排放量配额总量会有所上升，而经济相对发达 一些的国家的配额总量则相对减少。对于剩下的十个欧盟国家而言，他们各自承 担其在京都议定书中所承诺的排放限额。2 0 0 7 年，欧共体成员增加到2 7 个，减 排义务在2 7 个国家之间分配。第二重限制是欧盟排放权交易总额，即“限额内 部的限额 ，是指各成员国内部分配给排放行业的配额数量限制。欧盟各成员国 根据欧盟委员会颁布的规则，为本国设置一个排放量的上限，确定纳入排放交易 体系的产业和企业，并通过免费发放或拍卖的方式向这些企业分配一定数量的排 放许可权，即欧洲排放单位( e u a ) 。如果这些企业能够使实际排放量小于分配的 排放许可量，则可以将多余的排放额在排放市场上出售以获取利润；反之，则需 要从市场上再额外购买排放量，否则，它将会受到重罚。 3 1 2 分散的模式 作为典型的限额交易体系，欧盟排放权交易体系与其它限额交易体系，如美 国实施的二氧化硫限额交易体系，具备一些共同的特点，例如：( 1 ) 绝对的数 量限制。例如，欧盟排放权交易体系对位于欧盟内部的1 2 ，0 0 0 处碳排放设施的 二氧化碳排放量进行了绝对的数量限制。( 2 ) 采用免费发放的分配方式。欧盟 排放权交易体系和美国的二氧化硫限额交易体系均采用免费发放的形式向覆盖 范围内的排放设施分发了与限额数量相等的可交易的配额。( 3 ) 相同的管理途径。 欧盟排放权交易体系与美国二氧化硫限额交易体系一样，规定覆盖范围内的设施 1 4 1 9 9 7 年，欧盟由租出的十五个国家构成。2 0 ( ) 4 年5 d ，另外有十个国家加入欧盟。2 0 0 7 年，另外有两个 国家加入欧盟，最终构成欧盟的2 7 个国家 8 必须测定并汇报它们的排放量并在每年的履约期内上交相同数量的二氧化碳的 配额。但是，与传统的限额交易体系相比较，欧盟碳排放交易体系一个显著的特 点是，该体系中配额的分配采用的是一种较为分散的模式1 5 。欧盟排放权交易体系 与美国二氧化硫的限额交易机制也存在很大的区别，主要体现在欧盟排放权交易 体系在如何设定限额、排放权配额分配过程、存储及借用规定、监控、汇报以及 确认程序等过程中都具体极大的分散性。 作为采取分散管理模式的欧盟碳排放交易机制的法律基础，欧盟关于排放权 交易的诸多指令( 如d i r e c t i v e2 0 0 3 8 7 e c ) 确定了各成员国实施排放交易体系 所遵循的共同标准和程序。首先，关于排放量的确定。欧盟并没有事先确定排放 量的数额，而是由各成员国确定各自的排放量然后汇总提交给欧盟委员会，并向 欧盟委员会说明每个交易期间的排放配额总量、配额的具体分配标准以及每个企 业所分配到的配额量。各成员国所制定的排放量、排放权的配额分配方案需要经 欧盟委员会依据相关指令审核许可后才能通过。如果不符合规定，欧盟委员会有 权拒绝成员国提交的国家分配方案并要求成员国进行修改。其次，尽管各成员国 均按照同样的原则和标准在成员国内部进行排放权分配，但各成员国可根据本国 具体情况自主决定排放权在国内产业间分配的比例，各自负责国内排放权的交 易、实施流程的监督和实际排放量的确认等具体工作。再次，欧盟委员会建立了 庞大的排放权中央登记系统，欧盟内所有排放权的分配及其在成员国之间的转移 以及确认都必须在中央登记系统登记。最后，为了方便向公司分配年排放权，各 公司均须在国际排放权交易注册中心持有经营者持有账户。该经营者持有账户可 以在2 7 个国家中的任何注册中心设立，而且账户持有人并不仅仅限于欧盟排放权 交易体系的参与者，任何想要参加排放权交易市场的人均可持有该账户。注册系 统的使用可以确保碳排放配额的发放、持有、转让以及注销都有精确的记载。1 6 3 2 排放权配额的分配 在任何排放权交易体系中，最艰难而且最重要的一步是最初的排放权配额分 配。配额的分配不仅决定了整个交易体系中总排放量的数量以及相关的排放权的 1 5 j o s e p hk r u g e r , w a l l a c ee o a t e s ，a n dw i l l i a ma p i z e r ，d e c e n t r a l i z a t i o ni nt h ee ue m i s s i o n st r a d i n gs c h e m e a n dl e s s o n sf o rg l o b a lp o l i c y ，r e v i e wo f e n v i r o n m e n t a le c o n o m i c sa n d p o l i c y , v 0 1 1 ，i s s u el ，2 0 0 7 ，p p 112 - 13 3 埔排放权配额的转让即包括成员国内部的转让，也包括成员国之问的转让。 9 具体价格，也决定了在成员国之间进行的成本和福利的分配。”所以，了解欧盟 内部排放权的分配标准、分配模式以及具体分配方法对于分析排放权交易体系的 利弊具有至关重要的意义。 3 2 1 欧盟各成员国进行排放权分配的标准 由于欧盟各国经济发展水平差异较大，导致在排放权分配过程中分配给各成 员国的排放权数额差异较大。但是，各国在制定国家排放计划的过程中仍需要遵 守一些共同的标准和原则。根据欧盟排放权交易指令( e ud i r e c t i v e 2 0 0 3 ) 第 9 条的规定，国家分配计划应说明每一阶段分配的总数额以及在各企业间分配这 些配额的具体方法。同时，国家分配计划必须遵守欧盟委员会要求的客观及透明 的原则。另外，在交易指令附件三中，欧盟委员会详细说明了国家分配计划所应 遵守的标准： ( 1 ) 各成员国分配的排放权总量必须与其在京都议定书中所承诺的减 排目标相符，各国分配的排放权也必须考虑到温室气体减排技术的潜力。根据欧 盟委员会所发布的关于制定国家分配计划的指导文件中的规定，如果在国家 分配计划中确定的排放权总额之外还需要为特定的行业或活动制定限额时，可以 采用该标准。根据该标准，在公平信赖的基础上可以有差别的向特定的行业或特 定活动中的企业分发排放权。但是在采用该标准的过程中，成员国应当说明其测 评温室气体减排潜力的方法。 ( 2 ) 各国在分配排放权时，可以各单位产品排放的平均值为基础；该标准为 各成员国进行具体的排放权分配数额确定了标准。 ( 3 ) 如果欧盟通过增加二氧化碳排放量的法规，则必须考虑此因素； ( 4 ) 与欧盟委员会内部其它法律以及政策不相冲突；该条规定属于欧盟层 面上的规定，旨在确保排放权的分配方法不与其它相关法律规定相冲突。 ( 5 ) 在不同厂商或不同产业之间，不得有歧视行为；国家资助行为是欧盟 委员会采用法律规定明确禁止的行为，如果在各厂商或不同产业之间存在差别待 遇，导致歧视某些厂商或企业而实际上资助了处于竞争位置的其它厂商或企业， 则认定对该企业具有歧视行为； m i c h a e lg r u b b ，c h r i s t i a na z a r $ u m a r t i np e r s s o n ，a l l o w a n c ea l l o c a t i o ni nt h ee u r o p e a ne m i s s i o n st r a d i n g s y s t e m ：ac o m m e n t a r y , c l i m a t ep o l i c y , v 0 1 5 ，2 0 0 5 ，p 1 2 9 1 0 ( 6 ) 分配计划必须包括关于新加入排放权分配计划中的企业和个人的规定： 欧盟委员会在国家分配方案指导手册中指出，除非存在合理的理由，否则对于新 加入排放权交易体系的企业进行排放权分配的方法不能变更。欧盟委员会并不建 议特别为特定的活动、科技或目的而创设一定的预留排放权份额，但是如果从新 加入者预留的份额中免费向新加入者发放了排放权，成员国应陈述说明该分配采 用了透明的分配方法。 ( 7 ) 分配计划制定时，必须考虑到“提前行动产业的最佳可行技术，从 而保障提前行动产业的权益；在法律强制性规定要求减少温室气体排放量之前， 已经采取行动减排的企业不能处于比没有采取减排行为的企业更为不利的地位。 ( 8 ) 分配计划必须考虑到能源效率科技； ( 9 ) 吸纳公众参与排放权分配计划；采用该标准有利于欧盟各成员国的国 家分配计划保持透明度。 ( 1 0 ) 国家分配计划必须列出所有参与排放权分配的厂商名单，以及各厂商 所分配到的具体排放额度； ( 1 1 ) 考虑欧盟内外的竞争力。根据欧盟委员会的要求，排放权的总额以及 向单个的企业进行的排放权分配并不需要考虑该标准，只有向特定的行业分配排 放权时才需要考虑该标准。 以上标准是各成员国制定国家分配计划时应该考虑的因素，涉及到了排放权 的限额的确定，特定行业或活动中潜在的限额的限定以及具体向企业发放排放权 时应当遵守的标准。此外，欧盟委员会还发布了指导文件来协助各成员国在制定 国家分配方案中执行以上标准，该指导文件并不具有强制性约束力。 3 2 2 欧盟排放权分配的参与方 整个排放权交易的顺利执行需要宏观和微观两个方面的条件。从宏观层面来 看，需要各成员国建立国家排放权分配计划并向欧盟委员会提交国家排放计划的 数额上限；从微观层面来看，在各个成员国内部，由相关管理机关向各个受影响 的企业分配排放权总量。宏观和微观两个方面的顺利实施需要排放权的分配过程 中的参与者之问的协调。欧盟排放权的参与者主要包括欧盟委员会、各欧盟成员 国政府以及排放权分配过程中接受排放权分配的行业和企业。 作为整个排放权交易体系的协调人，欧盟委员会的首要任务就是制定指令保 证排放权的市场稀缺性，为排放权贸易创造前提条件。其次，欧盟委员会通过审 核各成员国提交的排放权配额总量，并按照减排要求减少该排放权的总额来执行 稀缺性。这属于排放权交易进行的基础，因前文己详细说明，此处不再赘述。欧 盟委员会在排放权分配过程中的另一个重要职责就是审核批准各成员国的国家 分配计划。根据指令e c 2 0 0 3 第8 7 条第一款的规定，欧盟应当审核国家分配计 划是否构成了国家资助，一旦构成国家资助则不能得到欧盟委员会的审核批准。 该规定从宏观上对各成员国的国家分配计划进行约束，从而避免各成员国对特定 的行业或企业进行补贴。 欧盟各成员国政府的主要任务是向欧盟委员会提交国家排放权分配计划、在 国内向受覆盖的企业进行分配，并协调提前行动企业、新加入企业以及关闭企业 之间的利益关系。欧盟各成员国政府在制定国家排放计划时需要遵守一定的程 序。首先，确定所有必须参加排放权交易的厂商的名单；其次，确定将分配给所 有参与排放交易权部门的排放许可总量；再次，按照最近的实际排放情况确定应 向各产业部门分配的排放量；最后确定各厂商所分配到的排放许可。 3 2 3 排放权的分配程序和分配方法 为了以最小的成本履行其在京都议定书中的减排承诺，欧盟采用市场手 段进行管理调控。首先，将企业分为二氧化碳排放量较大的企业和二氧化碳排放 量较小的企业( 如交通、家庭生活以及贸易等) 并对两者进行区别管理。二氧化 碳排放量较大的企业由欧盟通过欧盟排放权交易体系进行管理和调控，而其它二 氧化碳排放量较小的排放主体则被列入非贸易领域，由其它法律法规或税收政策 等进行管理。经过上述划分之后，欧盟各成员国再通过国家分配计划向纳入排放 权交易体系的企业进行排放权配额分配。各成员国在进行排放权配额的分配过程 中同样也需要制定宏观计划和微观计划。首先，通过宏观计划将京都议定书 所批准的温室气体排放权在排放权贸易部门和排放权非贸易部门之间进行分配； 其次，再按照具体分配方法在排放权贸易领域中的各企业之间进行相应数额的排 放权的分配。 目前，欧盟各成员国国内排放权配额主要采用无偿分配和拍卖分配两种形式 1 2 进行分配。无偿分配的标准可以基于企业的历史排放量或者其他历史参考系数， 该种分配方式通常被称为“祖父分配法；如果历史排放量或者其它历史参考系 数均无法取得，也可以根据企业现有的排放量推算。拍卖分配法则是以拍卖的方 式分配配额，按照拍卖方式分发的配额则是有偿的，每个企业能够获得的配额总 量则取决于企业在拍卖过程中愿意支付的价格。由于各企业均不愿意为排放权配 额的初始发放支付费用，强烈反对拍卖的分配方式，因此“祖父分配法一直是 配额发放的基本原则。 采用免费发放方式无偿分配排放权的直接效果是，排放权的发放超过了排放 量的实际需要。例如，2 0 0 5 年所发放的排放权超过实际排放量4 ，导致所有产 业的排放权处于过剩状态，钢铁、造纸、陶瓷和厨具等部门的排放权甚至超过这 些部门排放量需求量的2 0 以上。针对上述问题，欧盟在排放体系实施的第二阶 段下调了年排放权总量，调整后的年排放权平均比2 0 0 5 年低6 。 同时，采用“祖父分配法”获得的初期微观数据严重缺失，所以只能按照预 测的数据向给企业发放排放权。而根据预测的数据免费发放排放权又导致企业排 放权过多并由此导致排放权市场价格波动，、少数行业或企业通过在市场上出售 多余的排放权而获得暴利等问题。自欧盟排放权交易体系运行以来，欧盟一直在 利用第一阶段试验期的实践不断地收集、修正企业层次上的碳排放的数据。目前， 欧盟排放权交易体系已建立其庞大的企业碳排放数据库，为欧盟作出更为精确的 决策奠定了基础。另外，各成员国政府也降低了免费发放的排放权的比例，降低 了企业获得排放权的上限，这也在一定程度上改善了因采用免费发放方式分配排 放权所引发的不公平的问题。 3 3 欧盟排放权交易体系的三个阶段的特点以及各个阶段排放权的 分配 欧盟排放权交易体系( e ue t s ) 的实施主要包括两个阶段：第一个阶段是试 运行阶段( 2 0 0 5 年至2 0 0 7 年) ，该阶段的主要目标不在于实现温室气体的大幅 减排，而是在于获得总额限量交易的经验，为在后续阶段正式履行京都议定书 奠定实践基础。因此，第一阶段仅涉及对气候变化影响最大的二氧化碳的排放权 的交易，而非京都议定书提出的六种温室气体。就该阶段所覆盖的产业而言， 1 3 欧盟设置了企业准入门槛，规定在该阶段能够被纳入排放权交易体系的企业只包 括能源产业、内燃机功率在2 0 m w 以上的企业、石油冶炼业、钢铁行业、水泥行 业、玻璃行业、陶瓷以及造纸业等；因此，欧盟排放交易体系大约覆盖11 5 0 0 家企业，这些二氧化碳排量占欧盟的5 0 0 5 。而其他温室气体和产业将在第二阶段 后逐渐加入。另外，在该阶段各国，没有义务在贸易和非贸易领域做出明确的总 量排放计划安排。1 8 在该阶段中，各成员国每年最多可以拍卖5 的排放许可。 在第一阶段中，欧盟虽然设计了排放权交易体系的整体结构，但是各成员国 可以自主决定其具体排放量的上限以及其国内受到排放体系所约束的设施得到 的排放权配额。具体程序是由每一成员国根据自己各自国内统计的信息，向欧盟 委员会提交国家分配方案并进行详细的说明，然后由欧盟委员会对各成员国所提 交的国家分配方案进行审核批准。在第一阶段中，e u a 的分配主要是根据被管辖 设施的历史排放水平免费发放的。根据第一阶段实施的情况来看，欧盟排放权交 易体系在第一阶段采用的是全部免费发放排放权的分配方式，直接的结果是分配 的配额过剩1 9 。 第二阶段是从2 0 0 8 年1 月1 日至2 0 1 2 年1 2 月3 1 日，在时间跨度上与京 都议定书中的减排承诺时间保持一致。在第一阶段的实践基础上，欧盟借助其 所设计的排放交易体系，正式履行对京都议定书的承诺。在第一阶段的实践 基础上，第二阶段有一些明显的变化。首先，增加了电力行业的职责的规定，即 电力行业在该阶段不能免费得到所有的配额。其次，增加了各国的拍卖配额，成 员国可以选择拍卖最多达到1 0 的配额。如果企业超额排放，则要承受每吨1 0 0 欧元的罚款，而且还需要从次年的企业排放许可权中扣除相应的超额排放量。再 次，鼓励排放者根据现实情况以及未来预期的碳排放的价格进行额外减排。“相 对第一阶段的实施，该阶段的新特点体现了主要成员国间公布碳交易的真实成本 和保持各成员国竞争力之间的矛盾。” 第三阶段是从2 0 1 3 年至2 0 2 0 年。为了更好的应对气候变化问题，欧盟委员 l8m i c h a e a ig r u b b ，c h r i s t i a na z a r ：9a n du m a r t i np e r s s o n ，a l l o w a n c ea l l o c a t i o ni nt h ee u r o p e a ne m i s s i o n s t r a d i n gs y s t e m ：ac o m m e n t a r y ，c l i m a t ep o l i c y , v 0 1 5 ，2 0 0 5 ，p p 1 2 7 - 1 3 6 19 八d e n n ye l l e r m a n ，b a r b a r ak b u c h n e r , t h ee u r o p e a nu n i o ne m i s s i o n st r a d i n gs c h e m e ：o r i g i n s ， a l l o c a t i o n ，a n de a r l yr e s u l t s ，r e v i e wo fe n v i r o n m e n t a le c o n o m i c sa n dp o l i c y , 1 0 1 1 ，i s s u el ，w i n t e r , 2 0 0 7 ， p p 6 6 - 8 7 加杨志、陈军：应对气候变化：欧盟的实现机制温室气体排放权交易体系，内蒙古大学学报，2 0 1 0 年5 月，第4 2 卷，第三期，第5 1 l 页 1 4 会于2 0 0 7 年召开了欧洲气候变化规划框架第四次会议，提出了关于排放权交易 体系的修改意见。欧盟委员会于2 0 0 8 年1 2 月1 7 日采纳了最新修订的欧盟排放 权交易指令。在排放权交易体系的第三阶段，年排放权上限将顺着线性递减这一 趋势在第三阶段将会继续得以保持，排放总量将以1 7 4 的速度下降从而确保 2 0 2 0 年温室气体排放要比1 9 9 0 年至少低2 0 。但是，相比第一阶段和第二阶段 而言，第三阶段也会有一些明显的变化。首先，份额将通过公开拍卖而非免费发 放方式分配。在前两个阶段，排放配额主要是向成员国无偿分配，第三阶段将主 要通过