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跨国公司社会责任制度建构探析 学位论文完成同期： 指导教师签字： 答辩委员会成员签字： | j i i ii if ll ll lf l ril rlllf y 18 2 8 3 2 8 葶 ( 独创声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的 研究成果。据我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其 他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含未获得 1 注! 如没直墓他盂墨挂别虚明的：奎拦亘窒2 或其他教育机构的学位或证书使 用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明 确的说明并表示谢意。 学位做作者签名函茁签字嗍砷等莎月8 日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，并同意以下 事项： 1 、学校有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘，允许 论文被查阅和借阅。 2 、学校可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以 采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编学位论文。同时授权清华大学“中 国学术期刊( 光盘版) 电子杂志社”用于出版和编入c n k i 中国知识资源总库， 授权中国科学技术信息研究所将本学位论文收录到中国学位论文全文数据库。 ( 保密的学位论文在解密后适用本授权书) 靴敝储鹤。刮亿 刷程氟伽纭 签字同期：刀【砗月g 同 签字同期：印l 。牮6 月7r 跨国公司社会责任制度建构探析 摘要 跨国公司社会责任是近些年兴起的热点问题，其理论的发展和立法实践一直 是理论界和实务界关注的焦点。在跨国公司社会责任相关理论和立法实践相对滞 后，发展中东道国特殊和相对宽松的环境下，随着跨国资本的不断扩张，深化了 经济全球化与跨国公司社会责任的冲突，从而引发了一系列的新问题。主要表现 为跨国公司在我国乃至在发展中东道国的社会责任的弱化，并对我国和普遍的发 展中国家的经济社会的发展产生了巨大的不良影响。本文研究的主要目的在于通 过对跨国公司社会责任基本的法律理论的探讨，对跨国公司社会责任有更深、更 全面、更系统的认识；深度剖析跨国公司在我国这样主要的发展中东道国主要存 在的社会责任弱化的法律问题，挖掘问题产生的深层次原因，寻找规范和强化跨 国公司社会责任的制度安排。本文主要立足于一般公司社会责任，基于跨国公司 这个特殊主体，主要通过比较分析的和实证分析的方法进行论证。 全文共分4 个部分。第一部分是对跨国公司社会责任的基本理论进行概述： 第二部分是对跨国公司社会责任的法律规制的总体介绍和分析；第三部分主要是 以我国为视角对跨国公司社会责任弱化问题的分析并对其原因进行探讨；第四部 分主要是关于强化跨国公司社会责任的思考。 第一部分是对跨国公司社会责任的基本理论进行概述。首先，要明确公司社 会责任的概念与理论依据，公司社会责任是指公司应对股东这一利益群体以外的， 与公司发生各种联系的其他相关利益群体和政府代表的公共利益负有的一定责 任。其次，分析跨国公司社会责任的内涵，主要从客体、内容和范围三方面进行 了论述。 第二部分从整体上对跨国公司社会责任的法律规制进行论述。对跨国公司社 会责任的法律规制主要分为国际社会的法律舰制和国内立法方面。跨国公司社会 责任的国际法规制主要包括政府问国际组织对跨国公司社会责任的规定，非政府 社会团体对跨国公司社会责任的努力和跨国公司自身对社会责任的内部规制。跨 国公司社会责任国内法规制主要以英国、美国和德国为代表，兼论我国的立法现 状。 第三部分主要是分析在华跨国公司社会责任弱化的现状和原因。经济全球化 与跨国公司社会责任之问的矛盾冲突具体表现为跨国公司社会责任弱化，在以我 国为代表的发展中国家表现得尤为突出，本文主要从对国家经济安全，人权，对 环境保护三个方面进行论述。在原因分析上，本文从普遍原因和我国这个特殊原 因两个角度对在像我国这样发展中东道国产生跨国公司社会责任弱化的根源进 行深层次的分析。认为发展中东道国的特殊性，立法困境，跨国公司社会责任评价 标准的差异性，跨国公司与东道国实现社会责任目标的异质性，跨国公司社会责 任监管之复杂性是造成跨国公司社会责任弱化的普遍原因；经济体制改革的影响， 个别地方政府对跨国公司给惠过度，跨国公司在华缺乏利益相关者的利益制衡， 维护国家经济安全的忽视，跨国公司在华投资和经营战略的调整，在我国工会的 力量的薄弱是造成跨国公司社会责任弱化在我国表现得尤其突出的特殊原因。 第四部分主要是跨国公司社会责任制度建构的模式选择以及对我国的启示。 对于跨国公司社会责任制度的构建，最重要的一点就是对跨国公司社会责任规范 的实施和监督。目前，对跨国公司社会责任的各种规范已经比较的系统和全面， 但是，再好的法律规范如果没有有效的执行，也是没有任何意义的。因此，本文 对跨国公司社会责任制度建构的重点就落在对其相关规范的实施与监督上。而在 经济全球化背景下，我国应首先完善对跨国公司社会责任的立法，做到有法可依， 重点则是落实和履行，并加强跨国公司社会责任理念的宣传，强化在华跨国公司 的社会责任观念。 【关键词】公司社会责任跨国公司社会责任制度建构 t h ec o n s t r u c t i o no fm u l t i n a t i o n a lc o r p o r a t i o ns o c i a ll i a b i l i t y s y s t e m a b s t r a c t t h er i s eo ft r a n s n a t i o n a ls o c i a lr e s p o n s i b i l i t yi sah o ti s s u ei nr e c e n ty e a r s ，t h e t h e o r yo fd e v e l o p m e n ta n dl e g i s l a t i v ep r a c t i c eh a sb e e nt h ef o c u so fa t t e n t i o n t h e t h e o r yo fs o c i a lr e s p o n s i b i l i t yi nm u l t i n a t i o n a lc o r p o r a t i o n sa n dl e g i s l a t i v ep r a c t i c ei s l a g g i n gb e h i n dt h ed e v e l o p m e n to fh o s tc o u n t r ys p e c i f i ca n dr e l a t i v e l yr e l a x e d e n v i r o n m e n t ，a l o n gw i t ht h ee x p a n s i o no ft r a n s n a t i o n a lc a p i t a l ，a n dd e e p e n i n go f e c o n o m i cg l o b a l i z a t i o na n dt r a n s n a t i o n a ls o c i a lr e s p o n s i b i l i t y , c o n f l i c t ，t r i g g e r i n ga s e r i e so fn e wp r o b l e m s m u l t i n a t i o n a li nt h ed e v e l o p i n gc o u n t r i e so fc h i n a , i th a s h u g ei m p a c to ng e n e r a le c o n o m i ca n ds o c i a ld e v e l o p m e n t t h em a i np u r p o s eo ft l l i ss t u d yi st h es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yo ft r a n s n a t i o n a l c o r p o r a t i o n st h r o u g ht h eb a s i co fl e g a lt h e o r y s o c i a lr e s p o n s i b i l i t yo ft r a n s n a t i o n a l c o r p o r a t i o n sh a v eab e t t e r , m o r ec o m p r e h e n s i v eu n d e r s t a n d i n go ft h es y s t e m ；d e p t h a n a l y s i so fm a j o rm u l t i n a t i o n a lc o r p o r a t i o n si nc h i n ai nt h ed e v e l o p m e n to fs u c hh o s t t h em a i ne x i s t i n gw e a k e n i n go ft h el e g a li s s u e so fs o c i a lr e s p o n s i b i l i t y , m i n i n g p r o b l e m sh a v ed e e p s e a t e dr e a s o n s ，l o o k i n gt os t r e n g t h e nt h e i rs o c i a lr e s p o n s i b i l i t y n o r m sa n di n s t i t u t i o n a la r r a n g e m e n t s i nt h i sp a p e r , b a s e do nt h eg e n e r a lc o r p o r a t e s o c i a lr e s p o n s i b i l i t y , m u l t i n a t i o n a lc o r p o r a t i o n sb a s e do nt h i sp a r t i c u l a rs u b j e c t m a i n l yt h r o u g ht h ec o m p a r a t i v ea n a l y s i sa n de m p i r i c a la n a l y s i so ft h em e t h o d a r g u m e n t f u l l t e x ti sd i v i d e di n t of o u rp a r t s t h ef i r s tp a r ti st h es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yo f m u l t i n a t i o n a lc o m p a n i e so u t l i n e dt h eb a s i ct h e o r y ；t h es e c o n dp a r ti st h es o c i a l r e s p o n s i b i l i t yo ft r a n s n a t i o n a lc o r p o r a t i o n s t h el e g a l r e g u l a t i o no ft h eo v e r a l l d e s c r i p t i o na n da n a l y s i s ；t h et h i r dp a r ti st h ep e r s p e c t i v eo ft r a n s n a t i o n a lc o r p o r a t i o n s i nc h i n aw e a k e nt h ei s s u e so fs o c i a lr e s p o n s i b i l i t ya n dt oe x p l o r et h e i rr e a s o n s ：f o u r t h p a r t i sa b o u ts t r e n g t h e n i n gt h es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yo ft r a n s n a t i o n a lc o r p o r a t i o n s t h ef i r s tp a r ti st h es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yo fm u l t i n a t i o n a lc o m p a n i e so u t l i n e dt h e b a s i ct h e o r y f i r s to fa l l ，t oc l e a rt h ec o n e e p to fc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t ya n dt h e t h e o r e t i c a lb a s i s c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yi st or e s p o n dt os t a k e h o l d e ri na c o m p a n yo t h e rt h a nt h ei n t e r e s tg r o u p s 1 i n k a g e so c c u r r e da to t h e rr e l e v a n ti n t e r e s t g r o u p sa n dg o v e r n m e n tr e p r e s e n t a t i v e s ，p u b l i ci n t e r e s tr e s p o n s i b i l i t yo fy i d i n g z e r e n s e c o n d l y , t h em e a n i n go fs o c i a lr e s p o n s i b i l i t yo fm u l t i n a t i o n a lc o m p a n i e s ，p r i m a r i l y f r o mt h eo b j e c t ，c o n t e n ta n ds c o p eo ft h et h r e ea s p e c t sd i s c u s s e d t h es e c o n dp a r to ft h eo v e r a l ls o c i a lr e s p o n s i b i l i t yo ft r a n s n a t i o n a lc o r p o r a t i o n s t od i s c u s st h el e g a lr e g u l a t i o n s o c i a lr e s p o n s i b i l i t yo ft r a n s n a t i o n a lc o r p o r a t i o n si s d i v i d e di n t ot h el e g a lr e g u l a t i o no ft h el e g a lr e g u l a t i o no ft h ei n t e m a t i o n a lc o m m u n i t y a n dd o m e s t i cl e g i s l a t i o n t h e i rs o c i a lr e s p o n s i b i l i t yi ni n t e m a t i o n a ll a wo ft h e p r i n c i p a li n t e r - g o v e r n m e n t a l i n t e r n a t i o n a lo r g a n i z a t i o n s ，i n c l u d i n gp r o v i s i o n so n s o c i a lr e s p o n s i b i l i t yo ft r a n s n a t i o n a lc o r p o r a t i o n s ，n o n - g o v e m m e n t a ls o c i a lg r o u p st o s o c i a lr e s p o n s i b i l i t yo ft r a n s n a t i o n a lc o r p o r a t i o n sa n dt r a n s n a t i o n a lc o r p o r a t i o n so n s o c i a lr e s p o n s i b i l i t yw i t h i nt h e i ro w l lr e g u l a t i o n d o m e s t i cr e g u l a t i o no ft n cs o c i a l r e s p o n s i b i l i t y , m a i n l yi nt h eu n i t e dk i n g d o m ，o nb e h a l fo ft h eu n i t e ds t a t e sa n d g e r m a n y , a n dt h e1 e g i s l a t i v es i t u a t i o ni nc h i n a t h et h i r dp a r ti st oa n a l y z et h es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yo fm u l t i n a t i o n a lc o m p a n i e s i nc h i n aa n dc a u s e sw e a k e n i n go ft h es t a t u sq u o e c o n o m i cg l o b a l i z a t i o na n d t r a n s n a t i o n a ls o c i a l r e s p o n s i b i l i t y o f s p e c i f i c c o n f l i c t sb e t w e e nt h es o c i a l r e s p o n s i b i l i t yo ft r a n s n a t i o n a lc o r p o r a t i o n ss h o w e dw e a k e n i n g , i no r d e rt or e p r e s e n t o u rc o u n t r ya ss e e ne s p e c i a l l yi nd e v e l o p i n gc o u n t r i e s ，t h i sa r t i c l ef r o mt h en a t i o n a l e c o n o m i cs e c u r i t y , h u m a nr i g h t s ，e n v i r o n m e n t a lp r o t e c t i o n3a s p e c t sw e r ed i s c u s s e d a n a l y s i so ft h er e a s o n s ，t h i sa r t i c l ef r o mt h ec o m m o nc a u s e sa n do u rr e a s o n sf o rt h i s p a r t i c u l a rt w oa s p e c t si nt h ed e v e l o p m e n to ft h eh o s tc o u n t r ys u c ha sm ys o c i a l r e s p o n s i b i l i t yt op r o d u c ew e a k e n i n go f t h er o o tc a u s e so f t r a n s n a t i o n a lc o r p o r a t i o n si n d e p t ha n a l y s i s t h a tt h ed e v e l o p m e n to fh o s ts p e c i f i c i t y , l e g i s l a t i v ed i 伍c u r i e sa n ds o c i a lr e s p o n s i b i l i t yo ft r a n s n a t i o n a lc o r p o r a t i o n s d i f f e r e n c ee v a l u a t i o nc r i t e r i a , t h ea c h i e v e m e n to fs o c i a lr e s p o n s i b i l i t yo ft n c sa n d t h eh e t e r o g e n e i t yo fg o a l s ，s o c i a lr e s p o n s i b i l i t yo ft r a n s n a t i o n a lc o r p o r a t i o n sc o n t r o l t h ec o m p l e x i t yo ft h es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yo fm u l t i n a t i o n a lc o r p o r a t i o n sc o n t r i b u t e dt o w e a k e n i n gt h ec o m m o nc a u s e ：t h ei m p a c to fe c o n o m i cr e f o r n li n d i v i d u a ll o c a l g o v e r n m e n t s t ot h eb e n e f i to ft r a n s n a t i o n a l c o r p o r a t i o n so v e r , t h el a c ko f m u l t i n a t i o n a lc o m p a n i e si nc h i n at ob a l a n t et h ei n t e r e s t so fs t a k e h o l d e r s s a f e g u a r d n a t i o n a le c o n o m i cs e c u f i t bn e g l e c t m u l t i n a t i o n a li n v e s t m e n ti f lc h i n aa n db u s i n e s s s t r a t e g ya d j u s t m e n t t h ep o w e ro ft r a d eu n i o n si nc h i n aa r ec a u s e db yw e a k w e a k e n i n go fs o c i a lr e s p o n s i b i l i t y o ft r a n s n a t i o n a l c o r p o r a t i o n si nc h i n aw a s p a r t i c u l a r l yp r o m i n e n tf o rs p e c i a lr e a s o n s t h ef o u r t hp a r ti st h ec o n s t r u c t i o no ft h e i rs o c i a lr e s p o n s i b i l i t ys y s t e m t h em o d e s e l e c t i o na n dt h ee n l i g h t e n m e n t f o rt h ec o n s t r u c t i o no ft h e i rs o c i a lr e s p o n s i b i l i t y s y s t e m ，t h em o s ti m p o r t a n tt h i n gi st h e s o c i a lr e s p o n s i b i l i t yo ft r a n s n a t i o n a l c o r p o r a t i o n sa n ds u p e r v i s i o no ft h ei m p l e m e n t a t i o no fn o r m s a tp r e s e n t ，t h es o c i a l r e s p o n s i b i l i t yo ft r a n s n a t i o n a lc o r p o r a t i o n sh a v em o r eo ft h es y s t e mo fn o r m sa n d c o m p r e h e n s i v e ，b u te v e nt h eb e s tl e g a ln o r m sw i t h o u te f f e c t i v ei m p l e m e n t a t i o n t h e r e a r en os e n s e t h e r e f o r e ，t h i sa r t i c l eo nt h es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yo ft r a n s n a t ，i o n a l c o r p o r m i o n s f o c u s e do nt h ee s t a b l i s h m e n to f s y s t e m r e l a t e d f a l l so ni t s i m p l e m e n t a t i o na n ds u p e r v i s i o nn o r m s i nt h ec o n t e x to fe c o n o m i cg l o b a l i z a t i o n ， c h i n as h o u l df i r s ti m p r o v et h e s o c i a lr e s p o n s i b i l i t yo ft r a n s n a t i o n a lc o r p o r a t i o n s l e g i s l a t i o n ，a c c o r d i n g t ot h el a w , e m p h a s i si st o i m p l e m e n ta n dc a r r yo u ta n d s t r e n g t h e nt h ec o n c e p to fs o c i a lr e s p o n s i b i l i t yo ft r a n s n a t i o n a lc o r p o r a t i o n sp u b l i c i t y , s t r e n g t h e n i n gt r a n s n a t i o n a lc o r p o r a t i o n si nc h i n a ss e n s eo fs o c i a lr e s p o n s i b i l i t y k e y w o r d s ：c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y m u l t i n a t i o n a lc o r p o r a t i o n s o c i a lr e s p o n s i b i l i t y s y s t e mo fc o n s t r u c t i o n 目录 引言1 第一章跨国公司社会责任概述2 第一节公司的社会责任2 一、公司社会责任的概念2 二、公司社会责任的理论依据3 第二节跨国公司社会责任4 一、跨国公司的法律定义4 二、跨国公司社会责任的由来6 三、 跨国公司社会责任的内涵7 第二章跨国公司社会责任的法律规制现状1 0 第一节跨国公司社会责任的国际法规制1 0 一、政府与国际组织1 0 二、民间社会团体1 3 三、跨国公司与s a 8 0 0 0 1 3 四、小结1 5 第二节跨国公司社会责任国内法规制1 6 一、英国1 6 二、美国1 7 三、德国1 9 四、中国2 0 五、小结2 1 第三章在华跨国公司履行社会责任的现状及原因分析2 2 第一节在华跨国公司社会责任弱化的表现2 2 一、对国家经济安全的弱化2 3 二、对人权保护的弱化2 5 三、对环境保护的弱化2 6 第二节跨国公司在我国履行社会责任现存问题产生的原因2 7 一、外部原因2 7 二、内部原因2 9 第四章跨国公司社会责任制度建构的模式选择及对我国的启示3 0 3 0 3 0 3 2 3 3 3 5 二、我国现行法律体系对公司社会责任的规范3 6 三、健全和完善跨国公司在华履行社会责任法制的思考3 7 结论3 8 参考文献4 0 致谢4 3 个人简历、发表的学术论文4 4 跨国公司社会责任制度建构探析 己i 吉 ji目 “公司的社会责任”这个概念最早于1 9 2 4 年由美国的谢尔顿提出，它是指 公司在实现股东利益最大化的同时，还应当尽可能增进股东权益以外的其他社会 利益。公司是以追求利益最大化为目的还是要承担社会责任历来是一个充满争议 的话题。2 0 世纪3 0 年代以来，公司社会责任的倡导者e m e r r c kd o d d 与认为公 司权力应当是信托上权力的a d o l f a b e r l e 更是发生了一场激烈争论。从此，关 于公司的社会责任问题的争论持续展开。然而，随着社会经济生活的不断发展， 公司应承担社会责任以达成普遍共识，并形成了三种具有代表性的理论，即“利 益相关者 理论、“社会契约”理论和社团主义理论。三种理论以不同的立足点 分别阐述了公司在追求利润最大化的同时，应当承担社会责任。其中，以美国的 弗里曼为代表的“利益相关者 理论最具有代表性，直接导致了美国“利益相关 者法律 的产生。 2 0 世纪5 0 年代末、6 0 年代以后，跨国公司迅速的发展起来。跨国公司规模 巨大、资金雄厚，技术先进，往往在许多生产部门形成寡头统治，其分公司、子 公司遍布许多国家，并实行全球战略的经营管理方式，对世界经济的发展有着举 足轻重的作用和影响。尤其自2 0 世纪6 0 年代以来，发展中国家东道国与跨国公 司的矛盾日益尖锐，跨国公司的社会责任问题也引起了国际社会的强烈关注，跨 国公司社会责任的研究在国外也蓬勃发展起来，并取得了一定的成果。但到了 2 0 世纪9 0 年代，随着联合国跨国公司中心的解散和制定跨国公司行动守则 的努力的放弃，对跨国公司社会责任的研究大大减少。我国对此的研究不多，而 且很不系统，不成体系。 进入2 1 世纪以后，随着全球经济一体化进程的加快，尤其在我国加入w t o 以后，跨国公司在全球和我国的影响愈来愈大。虽然各种区域性及世界性资本流 动自由化机制纷纷出台，如n a f t a 、a p e c 及t r i m s 等等，但跨国公司的问题始终 存在，我国学者对此的相关研究也开始增多，对在华跨国公司社会责任弱化的现 状及原因和跨国公司社会责任的国际法规制等问题进行了研究，取得了一定的研 究成果。当然，对跨国公司社会责任的全面的、理论层面的研究还未引起广泛的 重视，研究成果还不多，进一步深入研究的空间还很大。本文以目前有关的学术 研究成果为起点，试图探析在经济全球化背景下与国际经济立法迅猛发展的新时 期，跨国公司社会责任制度的建构问题，以丰富对此的研究。 本文以跨国公司的社会责任为研究对象，以建构跨国公司的社会责任制度为 研究目的，在全球经济一体化的背景下，针对跨国公司在推动全球经济发展的同 时所存在的负面影响，通过分析现有国际法对跨国公司社会责任的规制以及我国 会责任制度建构探析 跨国公司社会责任进行法律规制的一种制度 公司社会责任概述 跨国公司的规模化、全球化发展向诸多传统制度、传统观念提出了挑战，引 起了各主权国家及各国人民的关注，跨国公司已成为当今国际舞台上最受争议的 角色之一。对中国学术界而言，跨国公司及其社会责任概念都是一个舶来品， 学者们对两者的定义表述差异很大，至今仍莫衷一是。正如博登海默所言：“概 念是解决法律问题所必须和必不可少的工具。没有限定严格的概念，我们便不能 清楚理性地思考法律问题。 圆因此，研究跨国公司的社会责任之前，首先应明确 公司社会责任和跨国公司社会责任的概念和内涵。 第一节公司的社会责任 一、公司社会责任的概念 传统经济学观点一直认为，倘若公司最大限度的高效使用资源生产出了社会 所需要的产品和服务，并以合理的价格出售给消费者，尽量满足他们的需求，公 司就尽到了自己的社会责任。传统商法、公司法观念也认为，公司是为了实现股 东利益最大化而存在的营利组织。公司存在的唯一目的就是要在法律允许的范围 内追求利润的最大化，进而实现股东利润最大化的终极目标，这样一来，公司就 成为了股东实现利润最大化的工具。与公司相关的其他利益主体则只能依据法律 直接规定取得法定利益或者依据与公司的合同取得约定利益。在传统观念的影响 下，公司一味的追求利润最大化而不顾社会公共利益，导致一些社会问题日趋严 重，公司社会责任理论油然而生。 1 9 2 4 年，美国的谢尔顿最早提出了“公司的社会责任 这一概念，他指出 公司在实现股东利益最大化的同时，还应当尽可能的增进股东利益以外的其他社 会利益。由此围绕公司是否需要承担社会责任这一话题产生了激烈的争议。但近 几年，公司应当承担一定的社会责任已成为主流观点。公司社会责任理论认为， 公司既具有营利性，也具有社会性。公司在最求自己利润最大化的同时，应该对 职工、债权人、自然环境、消费者和公共利益承担一定责任。由此可见，公司社 西j e n n i f e r 九z e r k ，m u l t i n a t i o n a l sa n dc o r p o r a t cs o c i a lr e s p o n s i b i i i t y ，c a m b r i d g eu n i v e r s i t y p r e s s ，2 0 0 6 ，p 7 。博登海默：法理学、法律哲学与法律方法，邓郑来译，北京：中国政法大学出版社，1 9 9 9 年版，第4 8 6 页 2 跨国公司社会责任制度建构探析 会责任是对传统公司法中公司绝对营利性的一种修正。 但对如何界定公司社会责任的概念，国内外理论界仍然没有取得统一的意 见。美国学者斯通( s t o n e ) 无可奈何地认为“公司社会责任 是“一个模糊的 字眼 ，并直言“正是缘于这种模糊性，才使得该词获得了广泛的支持 。我国有 的学者认为，所谓公司社会责任( c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ) ，是指公司 不能仅仅以最大限度地为股东们赚钱作为自己的唯一存在目的，应当最大限度地 关怀和增进股东利益之外的其他所有社会利益，包括消费者利益、职工利益、债 权人利益、中小竞争者利益、当地社区利益、环境利益、社会弱者利益及整个社 会公共利益等内容，既包括自然人的人权尤其是社会权，也包括法人和非法人组 织的权利和利益。固比较而言，笔者认为另一位学者的界定似乎更加清晰，即公司 社会责任是指“公司应对股东这一利益群体以外的，与公司发生各种联系的其他 相关利益群体和政府代表的公共利益负有的一定责任”。 二、公司社会责任的理论依据 当前，公司应当承担社会责任主要有“利益相关者”理论、“社会契约 理 论以及“社团主义”理论三种。 ( 一) “利益相关者 理论 美国的弗里曼在其1 9 8 4 年出版的战略管理：利益相关关者管理的分析方 法一书中详细的阐述了“利益相关者 理论。他指出，公司作为独立人格的法 人，有义务、责任和权利追求经济利益和经济效益，为股东们创造更多的财富。 但同时，公司员工、消费者、环境等为公司所占有和处置的社会资源，都是公司得 以生存和发展的利益相关者，公司同样有责任和义务去维护这些利益相关者的利 益，承担相应的社会责任。这一理论将公司看做是一个利益的集合体，股东只是 其中一个重要的利益相关人，突破了传统公司法理论中的股东利益至上的观念， 成为公司社会责任的重要理论基础之一。该理论影响深远，直接导致了美国反收 购立法中“利益相关者法律”的产生。根据该法律规定，允许公司在考虑公司最 大利益时，还应将任何行为对公司雇员、供应商和客户，公司或者其他机构所在 地的社区的影响考虑进去。我国学者刘俊海、刘连煜基本持这一观点。 ( 二) “社会契约”理论 这种理论认为，社会的所有成员间由于其成员资格而具有共同的权利和责 任。公司的社会契约理论包括最低的社会责任和最大的社会责任。前者指，公司 在一国依法成立，并被允许在法律和规章所管理的社会中经营，因此，这些法律 c s t o n e ，h e r et h el a we n d s 1 9 7 5 ，p 7 1 q u o t e di nd r s a l e e ms h e i k h ，c o r p o r a t es o c i a l r e s p o n s i b i l i t y ：l a wa n dp r a c t i c e c a v e n d i s hp u b l i s h i n gl i m i t e d 。1 9 9 6 ，p 1 5 。刘俊海关于公。d 社会责任的若十问题理论前沿，2 0 0 7 ，2 2 ：1 9 、2 2 。朱慈蕴公| d 法人格否认法理研究北京l 法律f | ；版社。1 9 9 8 2 9 9 3 跨国公司社会责任制度建构探析 要求可以被看做是公司社会责任的全部，即公司的社会责任仅是遵守法律。后者 则认为，对那些社会允许存在的公司的行为而言，这一契约包含着社会固有的假 定和期望，体现了企业的法律义务但又超出了这些义务。“社会契约”理论给公 司行为施加了更加强大的道德责任和义务，如果某些行为规范是一个社会契约的 一部分，那么遵守这些规范就是公司上下义不容辞的义务：如果包含在社会契约 期望中的、不断演进的价值观被视为“道德上的最低要求”，那么，这种社会期 望就是强有力的，使得这些规范如不自觉遵守就可能导致约束力更强的强制性管 制。 ( 三) “社团主义”理论 该理论的基础是基于法人人格独立学说，要求将公司看做是一个集合的实 体，其享有独立的人格，具有独立的权利能力和行为能力，即公司是独立于其股 东、董事、经理和雇员的法律实体。凡是经过公司的决策程序通过的、与公司确 定的政策相符的行为，均应被看做是公司的独立行为；否则皆为违背公司职权的 个人行为，不能看作是代表公司的行为。因此，这一理论提出公司作为一个集合 实体，也可以承担社会责任。公司可以将所接受的善良公司行为标准并入其既定 的政策中，并通过管理机构批准相应的行为。 综上所述，公司社会责任自提出以来，日益引起人们的关注，其内涵和范围 也处于发展变动之中。随着经济和社会的不断发展，诸如消费者权益保护、就业、 食品安全、环境与资源保护、人权、职工权利等方面的社会矛盾不断激化，成为 重要的社会问题。公司作为社会成员中的一份子，占有和使用了大部分资源，其 生产和经营活动对社会的影响也越来越大，在此情况下，要求公司考虑出股东外 的其他利益相关者的利益、承担相应的社会责任，也是一种客观的要求。 第二节跨国公司社会责任 一、跨国公司的法律定义 目前对跨国公司的称呼有多种，如“多国公司”、“多国企业 、“国际企业 、 “全球企业 、“世界企业 、“全球公司”等等，最常用的是“跨国公司 和“多 国企业 。 对于跨国公司的概念，至今没有统一的定义。1 9 4 7 年，美国学者蒂姆伯格 ( s t i m b e r ) 首先把在多国经营的私人企业称为“多国公司 ，在其“国际联合企 业与国家主权 一文中，他将“多国公司 作为“国际联合企业”的同义词，并 认为这类商业组织的特点为：( 1 ) 在两个或两个以上国家从事商业经营活动；( 2 ) 有统一的最高管理机构：( 3 ) 法律性质不同但经济上相依的商业单位受该统