（政治经济学专业论文）政府科技投入与税收政策国际比较研究.pdf

原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独 立进行研究所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不 包含任何其他个人或集体己经发表或撰写过的科研成果。对本文的研 究作出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完 全意识到本声明的法律责任由本人承担。 论文作者签名：趟 e t期：塑尘! ! 兰里 关于学位论文使用授权的声明 本人完全了解山东大学有关保留、使用学位论文的规定，同意学 校保留或向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论 文被查阅和借阅；本人授权山东大学可以将本学位论文的全部或部分 内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或其他复制手段 保存论文和汇编本学位论文。 保密论文在解密后应遵守此规定) 论文作者签名：玉盏呈导师签名ae t 期：之! 堕主：! 里 山东大学硕士学位论文 摘要 知识经济时代，科学技术对经济发展发挥着决定性作用。科学技术的公共物 品和外部性特征决定了科学技术的供给需要政府的支持在市场经济条件下，如 何发挥好政府在优化科技资源配置方面的作用已成为影响经济社会发展的战略 性问题 本文在系统分析科技活动的公共物品、外部性以及不确定性和风险性特征的 基础上，运用经济学的资源配置效率理论、公共物品理论、外部性理论，分析了 世界各国政府科技投入、税收政策方面的做法以及这些做法的得与失，分析了山 东省政府科技投入和税收政策的现状及存在的主要问题，提出了山东省在政府科 技投入和税收政策上加大对科技扶持力度的对策建议：一是增加政府的科技投 入；二是调整政府科技投入的支持重点，重点向r d 活动倾斜，其他方面的科技 活动主要通过税收政策给予扶持：三是加大税收政策的扶持力度，出台更有力度 的税收优惠政策：四是提高税收政策的法规约束力，加大对税收政策落实情况的 检查 本文的创新之处在以下几个方面；一是系统分析了科技活动的特征，并按照 科技活动的分类进行系统阐述；二是运用经济学的公共物品理论、外部性理论和 资源配置效率理论，结合科技活动的特性，从理论上论述了政府支持科技活动的 不同方式；三是分析了山东境内企业的r d 投入与政府对其的科技拨款和科技税 收减免两方面支持的相关关系，得出了科技税收政策比政府的科技拨款对引导企 业增加对科技的投入更有利的结论，从而为政府科技投入和科技税收政策的支持 重点提供了依据 关键词：科学技术科技投入科技税收 亏蜉 山东大学硕士学位论文 a b s t r a c t s c i e n c ea n dt e c h n o l o g y ( s & t ) p l a y sa d e f i n i t i v e l yr o l ei nt h ee r ao f k n o w l e d g ee c o n o m y n 圮c h a r a c t e r i s t i co fp o s i t i v ee x t e m a lb e n e f i td e t e r m i n e s t h a tt h es u p p l yo fs & td e p e n d so nt h es u p p o r to fg o v e r n m e n t u n d e rt h e c o n d i t i o no fm a r k e te c o n o m y t h ei s s u o h o wt om a k ef u l lu s eo ft h er o l eo f g o v e r n m e n to nt h eo p t i m i z i n gs & t r e s o u r c e sa l l o c a t i o n ，h a sb e c o m ea s t r a t e g i c m a t t e ri n f l u e n c i n gt h ed e v e l o p m e n to f e c o n o m ya n ds o c i e t y b a s e do nt h es y s t e m a t i ca n a l y s i so fp u b l i cg o o d s ，e x t e r i o rc h a r a c t e r i s t i c s ， u n c e r t a i n t ya n dv e n t u r ef e a t u r e s ，t h i sa r t i c l eu s e se c o n o m yt h e o r i e ss u c ha s r e s o u r c e sa l l o c a t i o ne f f i c i e n c yt h e o r y , p u b l i cg o o d st h e o r ya n de x t e r i o rt h e o r y , a n a l y s e st h ee x p e r i e n c e so fg o v e r n m e n ti n v e s t m e n ta n dt a xp o l i c i e so fa l lt h e c o u n t r i e s ，a n a l y s e st h ea c h i e v e m e n t sa n dp r o b l e m sw h i c hs h a n d o n gp r o v i n c i a l g o v e r n m e n th a sm a d ea n di s ，f a c i n g ，a n dp u tf o r w a r dp r o p o s a l so nh o w s h a n d o n gp r o v i n c i a lg o v e r n m e n ts t r e n g t h e n i t s s u p p o r t t os c i e n c ea n d t e c h n o l o g yi n i n v e s t m e n ta n dp r e f e r e n t i a lp o l i c i e s ，t h ef i r s ti st oi n c r e a s e g o v e r n m e n t si n v e s t m e n t ；t h es e c o n di st oa d j u s tt h ep r i o r i t i e so fg o v e r n m e n t s u p p o r tt or & da c t i v i t i e sw h i l et h eo t h e rs & ta c t i v i t i e sb ep r o m o t e db yt a x p r e f e r e n t i a lp o l i c i e s ；t h et h i r di st oi m p r o v et h el e g a lp o w e ro ft a xp r e f e r e n t i a l p o l i c i e sa n dm a k em o r ee f f o r t st oc h e c ka b o u tt h ei m p l e m e n t a t i o no ft h e p o l i c i e s t h i sa r t i c l e si n n o v a t i v ef e a t u r e sl i ei nt h e f o l l o w i n g ：t h ef i r s ti sa s y s t e m a t i ca n a l y s i sa n di n t e r p r e t a t i o no ft h ec h a r a c t e r i s t i e so fs & ta c t i v i t i e s ； t h es e c o n di st od i s c u s st h ed i f f e r e n tw a y sh o wg o v e r n m e n ts u p p o r t sa n ds , e - t a c t i v i t i e sb yt h e o r i e ss u c ha sr e s o u r c e sa l l o c a t i o n e f f i c i e n c yt h e o r y , p u b l i c g o o d st h e o r ya n de x t e r i o rt h e o r y ；t h et h i r di st og e tt h ec o n c l u s i o nt h a ts c i e n c e a n dt e c h n o l o g yt a xp r e f e r e n t i a lp o l i c i e sa r em o r ef a v o r a b l et h a ng o v e r n m e n t i n v e s t m e n ti na t t r a c t i n ge n t e r p r i s e st oi n c r e a s et h e i rs & ti n v e s t m e n ta f t e ra n a n a l y s i so ft h er e l a t i o n s h i pb e t w e e nt h es h a n d o n ge n t e r p r i s e s r & di n v e s t m e n t a n dg o v e r n m e n t sb u d g e ts u p p o r ta n di t st a xe x e m p t i o ns u p p o r t ，t h u so f f e r i n g r e f e r e n c eo nt h ep r i o r i t i e so fg o v e r n m e n ti n v e s t m e n ta n dt a x p r e f e r e n t i a l p o l i c i e s 2 k e yw o r d s ：s c i e n c ea n dt e c h n o l o g y , i n v e s t m e n tp o l i c y , t a x i o np o l i c y 山东大学硕士学位论文 1 引言 科技进步是促进人类社会生活方式、生产方式以及思维方式发生巨大变革的伟 大动力二十世纪九十年代，以智力资源的占有、配置、生产和使用( 消费) 为最 重要因素的知识经济诞生了，世界开始由工业经济时代迈向知识经济时代知识经 济时代是科学技术( 知识) 在经济增长和经济发展中发挥决定性作用的时代 当前，中国经济正处在建立和完善社会主义市场经济体制的关键时期，由政 府独自对科技活动资源进行配置的时代已经过去，市场机制在配置资源中正发挥 着越来越重要的作用。但是，目前山东省在科技管理的方式、方法上，还没有完 全摆脱计划经济的模式，政府在支持科技事业发展上管了一些不该管也管不好的 事情，有些该管的事情管得不够好，存在着缺位和越位的现象，有限的科技资源 没有得到合理地配置和使用。在科技竞争日益激烈的情况下，如何综合利用市场 机制和政府的宏观调控手段对科技资源进行合理配置的问题，被提到了重要的议 事日程通过经济学的分析，明确哪些科技活动由市场来完成最有效，哪些科技 活动由政府来提供最合理，对实现有限科技资源的优化配置，实现政府科技管理 职能的转变，用最少的科技资源投入实现最大的科技产出，具有非常重要的现实 意义 与本文有关系的文献主要有：冯之浚的国家创新体系研究纲要一书，运 用国家创新系统理论，通过对世界各国国家创新体系的比较研究，提出了国家创 新系统中政府政策工具的选择，包括财政税收激励政策、金融政策、政府采购政 策、知识产权保护政策、促进中小企业发展的政策、人力资源开发与管理政策， 促进中介服务机构发展的政策、国家创新系统中的产业政策等八项对策措施。石 林芬等在o e c d 国家r & d 税收激励政策的设计经验及对我国的启示一文中， 提出了应逐步统一企业所得税、逐步降低企业税负、协调不同时期不同部门制定 的相关政策、组织力量开展税收政策落实情况大检查等建议。王娅莉等在政府 对企业r d 资助的方式及利弊分析一文中，分析了政府对企业r d 活动的直接 投资和间接支持政策的利弊吴汉东在关于知识产权基本制度的经济学思考 一文中，从经济学的角度分析了国家设立知识产权制度的必要性 本文在系统分析科技活动分类、特征与作用的基础上，运用经济学的公共物 品理论、外部性理论以及资源配置效率理论，在分析世界各国政府科技投入、税 收政策的做法以及得与失的基础上，提出了山东省政府科技投入和税收政策的对 策建议：一是增加政府的科技投入；二是调整政府科技投入的支持重点，重点向 呦活动倾斜，其他的科技活动主要通过税收政策给予扶持三是加大税收政策 的扶持力度，出台更有力度的税收优惠政策；四是提高税收政策的法规约束力， 加大对税收政策落实情况的检查 山东大学硕士学位论文 2 科学技术活动的分类、特征及作用 2 1 科学技术活动的分类 联合国教科文组织( u n e s c 0 ) 关于科技活动( s t a ) 的定义是：所有与各科 学技术领域，即自然科学、工程和技术、医学、农业科学、社会科学及人文科学 中科技知识的产生、发展、传播和应用密切相关的全部有计划的活动 参照联合国教科文组织的定义，并结合中国的国情，科技活动包括以下三大 部分： 2 1 1 研究与开发( 鼹d ) 活动 指为增加知识的总量，以及运用这些知识去创造新的应用而进行的仓造性工 作r d 活动的目的是探索和完善知识和技术，探索知识和技术的新的应用，获 得新知识，寻求新的方法和技术，将它们投入新的应用，具有创造性和新颖性， 导致新的发现或发明，任何原创性创新都源于r & d 。它包括基础研究、应用研究 ( 后称应用性基础研究) 和实验开发三种活动类型。由此可以确定r d 的决定因 素是刨造( c r e a t i v i t y ) 和创新( i n n o v a t i o n ) ，研究与开发活动都是创新的活 动，是科技活动的核心 基础研究：主要是为获得关于现象和可观察的事实的基本原理的新知识而 进行的实验性或理论性工作它以认识现象、发现和开拓新的知识领域为目的， 而不以任何部门特定的应用或使用为目的。其研究主体一般由科学家承担，研究 结果通常具有一般的或普遍的正确性，成果常表现为一般的原则、理论或规律， 并以论文的形式在科学期刊上发表或学术会议上交流。 应用研究：是将理论发展成为实际运用形式，为获得新知识而进行的创造研 究，针对的是某一特定的实际目的和目标而进行的基础研究，因此有的称为应用 性基础研究为了确定基础研究成果可能的用途或是为达到预定的目标，探索应 采取的新方法( 原理性) 或新途径，为解决实际问题提供科学依据，研究结果一 般只影响科技的有限范围，并具有专门的性质，针对具体的领域问题或情况，其 成果形式以科学论文、专著、原理性模型或发明专利为主 实验开发：是指从基础、应用研究或实际经验获得的知识，进行新产品、新 材料、新工艺、新方法的研制或对现有产品、材料、工艺、技术作实质性改进的 系统性工作。成果形式主要是专利、专有知识，具有新产品基本特征产品原型或 4 山东大学硕士学位论文 具有新装置基本特征的原始样机等 z 1 2 研究与开发成果应用活动( r a ) 是为解决研究与开发活动所产生的成果能投入生产或实际运用所存在的技 术问题，而进行的设计、试制、试验等系统性工作。 2 1 3 科技服务活动( s t s ) 这是指扩大科技成果的使用范围而进行的示范性推广工作和其他科技服务 2 2 科学技术活动的特征 2 2 1 科技活动具有公共物品特征 公共物品是相对于私人物品而言的，是指由全体社会成员共同消费的产品或 劳务，它通常具有两个基本特征：一是非排他性，即公共物品一旦被提供出来，生 产者就无法排斥那些不为此物品付费的个体消费该物品，或者排他的成本高到使 排他成为不可能或者无效率。二是非竞争性，即对既定的公共物品的供给水平， 增加一个消费者，不会影响原来的消费者对该物品的消费。 基础研究和应用研究具有公共物品特征。主要因为：一是他们发现的内容只 能阐述科学事实或者客观规律，这些属于人类的新思想、新理论、新观念，具有 认识的“前所未有性”、。唯一性”以及“真理性”特征因此，不宣为发现人 所垄断或专有，也就是说，发现人不能阻止他人运用他的科学发现。正如科学 发现国际登记的日内瓦条约所指出的那样，它的目的是促进科学发展，鼓励人 们使用已经发现的自然法则，而不是限制这种使用且基础研究和应用研究大多 是以提供科技论文作为研究结果，科技论文要向全社会发布，所有人都可以免费 使用，不可能把某些人排除出去因此，基础研究和应用研究具有非排他性。二 是科学发现需要投入大量的财力、人力，但是其本身是没有商品价值的，或者说 是无价之宝而不能计算其价值量。这是因为，对于科学事实和客观规律，科学发 现者的活动是发现他们、认识他们，而不是创造他们、改造他们。这就是说，人 类的抽象劳动并未凝结在这些科学事实和客观规律之中o 。上述情况表明：基础 研究、应用研究成果是社会需求的重要信息，其投入成本很高，私人生产将面临 着成本与收益的不对称。而且该类成果无直接的商品价值，生产者与消费者实际 上无法就使用费进行谈判，无数的个人可以共享某一公开的信息资源，对他的消 费不会产生有形损耗而使知识产品减少，增加一个人的消费并不会影响其他人的 刘春茂主编；知识产权 ，中目人民公安大学出版社6 9 7 年版 5 消费因此说，基础研究和应用研究具有非竞争性 基础和应用研究是r & d 成果应用的基础和先导，其重大突破往往带动新兴产 业群的崛起，引起经济和社会的重大变革据统计，现代技术革命的成果约有 9 0 源于基础和应用研究及其他原始性创新o 因此，可以说，基础研究和应用研 究是科技与经济发展的源泉和后盾，也说明他的公共物品性质而被社会共同使用 的结果 实验开发、研究与开发成果应用以及科技服务三个方面的活动不属于公共物 品。从理论上讲，实验开发、研究与开发成果应用仍然是一种知识产品，具有“非 物质性”的特点，知识产品的消费不会产生有形损耗而使知识产品减少，反而可 能扩张社会的无形类资源总量o ，具有非竞争性的特征。但是由于科学研究到了 这个阶段，就有了产品和样机，已经不同于基础研究和应用研究阶段为了解决 作为公共物品供给的不足，世界各国普遍实行了知识产权保护制度。有了知识产 权的保护，就可以由私人( 企业) 按照市场机制来提供，解决“搭便车”现象。 有了知识产权的保护，其他人要使用别人的专利技术，必须向发明者购买使用权 所以说，这两个方面的科技活动已经不完全具备非竞争性和非排他性，因此这两 方面的科技活动不完全具有公共物品的特征科技服务活动是为扩大科技成果的 使用范围而进行的示范性推广工作和其他科技服务，因此也不属于公共物品 2 2 2 科技活动具有正向外部性的特征 外部性又称外部经济影响，是指某种经济行为的经济单位不能从其行为中 获得全部收益或者支付全部成本结果，社会所得到的收益或者成本与经济行为 人的收益或成本不相一致正是这种不一致使得私人的最优与社会最优产生偏 差，从而使自发行为导致低效率。外部性分正向外部性和负向外部性两类。 科学技术具有正向外部性的特征。科技进步是促进人类社会生活方式、 生产方式以及思维方式发生巨大变革的伟大动力，正如斯蒂格利茨所说：“今 天，平均寿命更高，受教育更好，旅游次数更多，与父辈和祖父辈相比，总 体生活水平提高了这些变化主要源于科技进步”交际信息化、教育现代 化、生活便捷化、产品结构的知识密集化以及消费结构合理化等等，都体现 了科技进步的正外部性 郭晶。公共物晶，基础研究与政府的作用一。科技进步与对簟- 7 月号- 2 0 0 2 ，p 1 昊汉来。关于知识产权基本制度的经济学思考一，中田私法同 6 山东大学硕士学位论文 基础研究和应用研究属于公共物品，全社会都可以免费使用，其正向外部性 的特征是不言而喻的：试验开搅、研究与开发成果应用以及科技服务虽然不是公 共物品，但是仍具有明显的正向外部性，主要表现在： 一是研究与开发成果虽然有知识产权的保护，但是购买知识产权所需的费用 相对于研究开发的成本来说是根少的，也就是说，别的单位可以交少量的费用而 买到知识产权会带来生产者剩余，提高社会福利。另外，专利保护都有一定的 期限，如发明专利保护期限一般为2 0 年，出了保护期之后，就成为社会公共产 品了，对社会的效益大于对他自己的效益。 二是科技活动导致商品价格降低、数量增加，广大消费者正是科拄活动 的最大受益群体，提高消费者剩余。假设该项高科技产品为机器人，一个企 业的设计和生产不仅有利于该企业提高劳动生产率，随着研发活动的收益由 研究者向模仿者转移，社会整体的技术水平增加。 三是一个企业将一项高新技术转化成批量生产后，其他厂商的仿冒行为 使它只能在很短时间里获得创业利润 远小于它从事研究开发所承担的风险 个社会获得了。 就其总额来说，它获得的创业利润远 差额部分被其他厂商和消费者以及整 四是通过技术转让、技术台作，以及科技活动的带动和示范作用培训 的人才在全社会流动等，提高其他厂商的技术水平、管理水平和人员素质。 科技活动可以提高其他企业的研究开发水平。 2 2 3 科技活动具有不确定性和高风险性 风险，意昧着不确定性，意味着由于客观状态的不确定而导致发生损失的 可能性。科技活动中主要的风险来自三个方面：由于外部环境的不确定性、项目 的难度与复杂性、以及开发者能力的有限性而导致科技活动失败的可能性。外部 环境的不确定性包括：外部环境因素信息的不完整性、外部环境信息的非保真性、 外部环境因素变化的动态性、未来环境因素的突变性。项目的难度和复杂性包括： 技术上的难题出及解决这些难题所要进行的复杂的技术与实验工作：试产、批量 生产过程中材料供应、设各工艺调整和产品质量保证的难度与复杂性：试销、促 销过程中开拓新的市场渠道，进行广告宜传等方面的难度与复杂性：资金筹措的 难度；组织管理方面的复杂性( 如科研力量组织、协调，进度控制等) ；项目存 在近期内不可克服的技术关键( 导致这一问题出现的原因有：技术j 丌发过于超前， 缺乏各进方案，项目本身存在技术难题) ；项目在技术上根本不可行( 造成这一 山东大学硕士学位论文 问题的主要原因是对项目的撼术的可行性缺乏周密论证便匆匆上马) ；项目技术 路线或方案有误；易遭他人仿制。开发者能力方面的问题包括：资产实力、技术 实力、生产实力、营销实力、信誉及协作关系等 美国学者曼斯菲尔特的研究揭示；6 0 的研究开发项目可获得技术上的成 功，3 0 的项目获得商业上的成功，只有1 2 的项目获得经济上的成功美国 幸福杂志报道，新产品开发的失败率为8 7 5 ；美国的风险企业，1 0 个中有两 个完全失败，6 个受挫折，只有两个成功，两个之中只有一个真正获得经济的巨 大收益日本学者板治光共对2 0 0 多个技术开发项目案例的调查揭示，真正成功 的项目在1 0 以下；美国一家大公司1 9 8 9 年共发展6 4 种新产品创意，经过一 系列的筛选、试验、开发，最终只有一个创意获得成功。据中国有关部门对全国 一万多个新产品开发项目的调查，7 0 的项目取得技术成果，仅1 1 的项目开 拓了市场回对于高校和科研院所，尤其是对于高校，由于受科技成果或技术的 成熟性、中试手段、生产条件或市场开拓诸多因素的影响，从事高技术产业项目 开发成功率往往更低 2 3 科学技术活动的作用 生产力中历来都包含着科学技术。开发新的知识和技能并使之不断转移和扩 散，对于经济增长始终起着重要作用但直到2 0 世纪下半叶，科学技术才真正 成为第一生产力，成为经济增长的真正主题。第二次世界大战后，科学技术迅速 发展，新的科技革命悄然兴起，对世界产生了广泛影响，世界经济开始由工业经 济时代向知识经济时代过渡。在发达国家，以知识为基础的信息产业成为主导产 业，科学技术成为第一位的生产要素根据o e c d ( 经合组织) 的统计，1 9 9 5 年 这些国家g d p 总值的5 2 来自于以知识为基础的产业；在资本，劳动、科技等 要素对经济增长的贡献中，科技的贡献愈来愈重要，达到6 0 8 0 ，有力推 动了2 0 世纪9 0 年代的经济增长。这些国家在2 0 世纪之内已完成经济增长方式 由外延增长为主向内涵增长为主的转化，即经济增长主要不是靠投资和就业的增 加而是靠技术和知识的投入，国民经济数量扩张趋缓，而质量改善( 如电子化、 信息化、低能耗、低物耗等) 加快 总之，现代科学技术不仅使生产力在量上增加，而且推动了其他生产力要 素的改进与革新，使其发生质的飞跃，引导未来生产方向；它不仅决定了生产力 李仕明，。高技未产业开发的风险分析”，中田科技论文在线w w w p a p e r e d u c n 冯之竣，国家剖断系统研究纲要 ，山东教育出版杜，p 2 0 8 山东大学硕士学位论文 的发展水平和速度、生产的效率和质量，而且决定了产业结构、组织结构、产品 结构与劳动方式所以，在知识经济时代，财富主要不是来自对劳动和土地的占 有，而是源于有组织的研究与发展活动伴随着经济的知识化和经济的全球化， 国家之问的竞争已经由政治军事竞争发展为综合国力的竞争，而综合国力竞争的 实质是科技创新的竞争可以说，国家的综合国力、企业的竞争力均来源于科学 技术 2 4 国家创新理论确定了政府在科技发展中的地位与作用 熊彼特的创新理论指出，经济发展的根本原因不是资本和劳动力，而是创新， 这促进了资本主义国家政府从战略高度重视科学技术的发展8 0 年代末，瑞典 经济学家本持奥克兰德瓦尔提出了国家创新体系的概念( n a t i o n a li n n o v a t i o n s y s t e m ) ，认为在国民经济中，体制的因素比跨国问要素更为复杂，即一国国内 的技术流动、企业间相互影响对创新的作用高于国家间的作用，这是由一国国内 创新体制的存在所决定的 国家创新体系从几个方面证明了政府行为对科学技术发展不可替代的作用： 首先，国家创新体系的存在决定了国家或政府担当创新过程的领导角色，比民间 或市场对创新的影响更具有决定性i 国内创新活动比国际问相互合作的创新活动 更加重要；其次，调节国家创新体系的四个杠杆中( 资金、政策法律、市场和社 会杠杆) 有两个与政府的宏观调控方法密切相关；再次，国家创新体系的差异性 与国家的经济体制有关，如美、英等非集中化、多样性的创新体制，以r & d 为核 心的瑞典、芬兰等国开放式的创新体制，注重模仿、适应和创造过程的日本式创 新体制等等 9 山东大学硕士学位论文 3 市场经济条件下政府科技政策的经济理论基础 3 1 资源配置效率理论 资源的配置效率就是以既定的投入生产出尽可能多的产出在经济学中，资 源配置效率是指在既定的生产技术条件下，当经济再也不可能以现有的可供使用 的资源使得社会成员获得更多福利时的一种状态从这个意义来理解，配置效率 涉及到在所有可能的资源配置中确定最优的资源配置，以实现社会成员的经济福 利最大。帕累托最优标准是指没有人可以在不使他人境况变坏的条件下使得自身 境况得到改善的状态，此时的状态被成为帕累托最优状态。根据帕累托最优状态 标准，可以对资源配置状态的任意变化作出“好”和“坏”的判断如果对既定 资源配置的状态予以改变，而这种改变使得至少有一个人的境况变好，同时其他 人的境况至少没有因此而变坏，则这种变化增进了社会福利，或称在帕累托意义 下的福利增进。当经济系统的资源配置达到帕累托最优状态时，此时的经济运行 是有效率的 计划和市场都是资源配置的手段。局部均衡理论分析表明，在完全竞争市场 条件下，社会运用既定的资源可以实现帕累托最优然而，如果公共物品、外部 性的存在，市场可能出现失灵。假定某个人采取某项行动的私人边际收益为1 ，p ， 该行动所产生的社会边际收益为v s 由于存在外部经济，故私人边际收益小于 社会边际收益：v p v s 。如果这个人采取该行动所遭受的私人边际成本c p 大于私 人边际收益而小于社会边际收益，即有v p c p v s ，则这个人按照边际收益等于 边际成本的原则，显然不会采取这项行动，尽管从社会的角度看，该行动是有利 的在这种情况下，帕累托最优状态没有得到实现，还存在有帕累托改进的余地 如果这个人采取这项行动，则他所受损失部分为( c p - v p ) ，社会上其它人由此 而得到的好处为( v s v p ) 由于( v s - v p ) 大于( c p - v p ) ，故可以从社会上其 它人所得到的好处中拿出一部分来补偿行动者的损失。结果是使社会上的某些人 的状况变好而没有任何人的状况变坏。所以说，在存在外部正效应的情况下，私 人活动的水平常常要低于社会所需要的最优水平因此。需要政府的干预，给这 样的私人活动以适当的补偿，使私人按照边际收益等于边际成本的原则进行决策 时，达到最优化产量，实现i 咱累托最优。 l o 山东大学硕士学位论文 3 2 外部性理论 经济学中的外部性是指，在实际经济活动中，生产者或消费者的活动对其他 生产者或消费者带来的非市场性影响。这种影响可能是有益的，也可能是有害的 有益的影响( 收益外部化) 称为正向外部性；有害的影响( 成本的外部化) 称为 负向外部性。外部性是伴随着生产、消费活动而产生的，带来的或是积极的影响， 或是消极的影响。所以，可把外部性分为生产的正向外部性、消费正向外部性、 生产的负向外部性、消费的负向外部性4 种类型 外部性理论认为，由于外部性的存在，成本收益不对称，这就会影响市场配 置资源的效率( 市场均衡) ，带来效率损失。因为企业或个人进行决策的时候， 只可能将其实际承担的成本和得到的收益进行比较，在无需对外溢成本进行补偿 的情况下，经济主体实际承担的成本( 内部成本或私人成本) 会小于其活动的总 成本( 社会成本) ，因而会导致其产量过剩相反，在外部收益得不到报酬的 情况下，经济主体实际得到的收益( 内部收益或私人收益) 会小于其活动的总收 益( 社会收益) ，因而其产出会趋向于减少要实现资源的优化配置，政府应该 采取措施解决外部性的问题。政府对外部性问题的治理与管理可以采用非市场化 方式，也可以采用市场化方式非市场化方式主要依靠政府的力量来克服和纠正 外部性问题，其常用的措施或方法主要有罚款或收税、财政补贴、公共( 行政) 管制、法律措施等：市场化方式主要依靠市场自身的力量来克服和纠正外部性问 题，政府的作用主要是为市场作用的发挥提供必要的外部条件，其常用的措施或 方法主要有产权界定和保护、可交易的许可证、一体化等。在存在外部成本的情 况下，如果政府向有关企业或个人课以相当于他造成的边际外部成本的罚款或税 收，外部成本就成了有关当事人的内部成本，他们在决策时就会考虑到这些成本， 从而避免效率损失。当存在外部收益时，为了扩大实际消费量，一方面政府可以 直接提供准公共产品，收取较低的价格；另一方面，政府也可以给私人企业提供 补贴，降低私人企业的边际生产成本，从而使企业在一定的价格下扩大供给量， 达到纠正市场失灵的目的这一做法就是外部性的内部化。 3 3 公共物品理论 萨缪尔森的。两分法”1 9 5 4 年，萨缪尔森发表了经典性的 公共支出的 纯理论一文，对公共物品的性质及其有效供给问题进行了详细的理论探讨他 首先将物品分为私人消费品和集体消费品两类，前者指“该物品的消费总量等于 所有消费者的消费之和”，后者指“每个人对此类物品的消费不会减少任何其他 山东大学硕士学位论文 消费者的消费”，即任何一个消费者所可能消费的数量都与该物品的消费总量相 等。一年之后，萨缪尔森又发表了公共支出理论的图解这次。他使用了公 共消费品来代替集体消费品在这篇文章里，私人消费品被定义为“像面包那样， 其总量可以在两个以上的人之间进行分配的物品，如果一个人多吃一片就会有其 他人少吃一片”公共消费品指“露天马戏表演和国防之类的，可以提供给每个 人，而由个人根据自己的偏好来选择是否消费的物品二者的区别在于公共消费 品的总量和个人消费者之间是相等而不是相加关系 马斯格雷夫的“三分法”马斯格雷夫将物品分为公共物品、私人物品和有 益物品三类，其中有益物品指一种及其重要的物品j 当权威机构对该物品在市场 机制下的消费水平不满意时，它甚至可以在违背消费者个人意愿情况下对该物品 的消费进行干预，例如对低收入者提供的免费医疗私人物品指通过自由竞争 的市场机制可以达到最优配置状态的物品而公共物品和有益物品都属于非私人 物品，前者是政府在尊重个人偏好的前提下提供的，而之所以需由政府提供是由 于公共物品本身技术上的特性使市场无法提供最优数量，后者指政府根本不考 虑，甚至违背消费者个人偏好而强制个人消费的政治经济物品 布坎南的“俱乐部物品”布坎南将俱乐部定义为“一种消费、所有权一会 员之间的制度安排”俱乐部可以适用于从纯私人物品到纯公共物品的所有情况， 纯私人物品就是会员数量为1 的物品，纯公共物品就是会员数量为无穷大的物 品严格意义上的纯私人物品和纯公共物品都十分少见，绝大多数物品介于这两 者之间，即具有某种程度上的“公共性”，其最优的消费集体成员数量大于1 而小于无穷大 宪政意义上的公共物品m 姗1 0 提出了一个宪政意义上的公共物品理论。 他认为，公共物品对应于政府供给，私人物品则对应于市场供给。因此，公共物 品供给方式的决策也就同时决定了物品的“公共性” 奥尔森的以私人物品的方式提供公共物品的逻辑。奥尔森将公共物品和集体 物品作为同义词，他给出的“公共的或集体物品”的定义为“任何物品，如果一 个集团中的任何个人能消费它，它就不能不被那一集团中的其他人消费”奥尔 森认为，大多数公共( 集体) 物品只有在某一特定的集团中才有意义，公共物品 必须是某个集团的公共物品，对另外一个集团来说则有可能是私人物品 公共物品理论认为，公共物品由于其生产成本是固定的，因而其边际成本为 零，对这种物品来说，增加更多的消费者并不会妨碍其他人受益。对准公共物品 山东大学硕士学位论文 来说，虽然其边际成本是正数，但其平均成本是递减的由于在竞争性经济中， 公共物品供给者承担全部的生产成本，而其收费只限于边际成本，从而使私人部 门对公共物品的供给行为缺乏经济刺激，不愿意从事公共物品的供给，出现“搭 便车”行为。因此，按照市场机制来提供公共物品，会造成公共物品的供给不足 公共物品在生产与消费上的特征有别于私人物品。应该由政府来组织供给、投资 及经营等活动所以，政府的职责就经常表现为承担直接投资公共物品的职责 政府投资方式的优点在于：( 1 ) 政府直接投资可以不从投资项目本身的利益着眼， 不计较投资的公共物品是否可以通过收费获取收益，而是注重社会效益( 2 ) 政 府直接投资可以不受私人资本的数量限制，一般通过征税来筹措资金 3 4 市场经济情况下政府科技政策的基本内容 从前面的分析知道，基础研究和应用研究是公共物品，而且具有较高的风险 性，如果完全依靠市场机制，势必造成基础研究和应用研究供给的不足，造成科 技自主竞争能力的下降政府作为提供社会公共服务的主体，应该对基础研究和 应用研究给予重点支持，特别是在政府科技经费有限的情况下，应该集中力量重 点向基础研究和应用研究倾斜。试验开发以及研究与开发成果应用虽然不是公共 物品，但具有明显的外部性和风险性，在政府资金许可的情况下，可以给予部分 拨款支持。然而，在市场经济体制下。给予税收政策的扶持，将外部性内部化， 充分发挥市场主体和市场机制的作用来提供科技的产出，要比政府直接拨款更为 有力，不仅可以提高产出效率，还可以减少政府在资源配置中的“权力寻租”现 象的发生，实现科技资源的优化配置 山东大学硕士学位论文 jli i _ _ _ _ _ - 4 科技政策的国际比较研究 研究国外发达和中等发达国家对科技活动总量投入的历史、特点和趋势，对 于科学合理地研究山东省对科技的投入现状和增长趋势。进而提出对策建议具有 重要的参考价值 4 1世界各国政府科技投入的比较研究 近年来，各主要国家政府r d 投入占全国r & d 总量的比重如下：o e c d 成员 国2 9 6 0 a ( 1 9 9 9 年) 、欧盟3 4 5 ( 1 9 9 9 年) 、日本1 9 5 ( 1 9 9 9 年) 、美国2 7 3 ( 2 0 0 0 年) 、中国约3 3 4 ( 2 0 0 0 年) 政府投资力度对r d 活动的开展具有 多方面的影响，包括促进基础知识成果的产生，促使企业增加r & d 投入的杠杆 作用以及对整体经济增长的影响。 4 1 1 政府科技投入的规模比较 依照联合国教科文组织( u n e s c 0 i ) 的科技统计指标体系，主要有两个指标描 述r d 活动的投资规模：r & d 经费的绝对数g e r d 和r & d 经费占国民生产总值 的相对数g e r d g d p 联合国教科文组织在1 9 7 1 年出版的科学应用与发展中 把各国工业化发展的过程分为四个阶段：工业化前阶段，工业化第一阶段、工业 化第二阶段和工业化后阶段，并给出了主要划分标准文献通过对多个国家的r d 投资规模研究，得出了r & d 投资规模的一般统计规律：当一个国家处于工业 化第一阶段，g e r d g d p 的大致范围在0 7 - i 8 9 6 ；工业化第二阶段，g e r d g d p 大 致范围在1 5 2 5 ；工业化后阶段，g e r d g d p 大致范围在2 0 - 3 0 9 6 根据三个 阶段的比重、高新技术产业发展状况和科技投资的重点，中国目前大体上正处于 工业化第一阶段后期，正迈向第二阶段工业化第二阶段部分发达国家政府研发 投入的宏观比例状况如表4 一l 所示： 表4 - 1工业化第二阶段各国政府的研发投入比倒 国家美国日本德国法国 韩国 5 0 年代初一 7 0 年代初一7 0 年代初一7 0 年代一1 9 8 3 年一 起至年代 6 0 年代中8 0 年代初1 9 8 3 定8 0 年代9 0 年代初 政府研发投入 占全国研发投 6 6 - 5 4 3 0 - 2 5 5 0 - 4 0 6 3 - 5 5 2 7 - 1 9 入比例 政府研发投入 1 4 0 5 4 - 0 5 9 1 0 7 一i 0 1 1 1 7 - 1 d 4 4 0 3 6 占g d p 比例 数据来源：联合国教科文组织在1 9 7 1 年出版的科学应用与发展) 山东大学硕士学位论文 r & d 经费投入结构与经济发展阶段有非常密切的关系一般是在发展的初期 阶段，政府投入所占的比重比较大，随着经济社会的发展和企业科技意识的提高， 企业所占的份额在逐步加大，政府所占份额在缩小这主要是因为企业对科技创 新作用的认识增强了。在工业化的第二阶段，美国的政府研发投入占全国研发投 入的6 6 - - 5 4 ，德国为5 0 - - 4 0 n ，法国为6 3 - - 5 5 。按照工业化发展阶段 的划分标准，中国目前也处在工业化的第二阶段，此时中国的这一比例大约为 3 3 ，大大低于前面所提到的几个国家日本在这一阶段的比例为3 0 - - 2 5 ，韩 国为2 7 - - 1 9 ，他们主要以引进国外技术进行再创新为主，导致了国内经济发 展的基础不够稳固，日本和韩国之所以发生严重的金融危机，与多年前这一比例 较低不无关系 4 1 2 政府科技投入的结构比较 4 i 2 1 政府研发投入按照执行部门分配情况 按执行部门分，发达国家政府研发投入主要投向政府研究机构和大学从表 4 - 2 中可以看出。日、德、法、英四国政府研发投入主要投向大学和政府研究机 构，美国政府研发投入则主要投向政府研究机构，其次是产业界和大学，最后是非 营利机构 表4 2各国政府研发投入在不同部门问的分配 国别项目产业界大学政府研究机构非营利机构总额 美国数额( 百万美元) 1 9 6 3 51 6 9 7 22 8 4 3 74 0 7 97 1 8 2 4 2 0 0 0 焦所占比例( )2 7 3 42 3 6 33 9 5 95 6 81 0 0 德国数额( 百万欧元) 2 6 0 86 9 8 76 2 6 21 5 9 2 8 2 0 0 0 焦 所占比例( ) 1 6 3 74 3 8 7 3 9 3 11 0 0 法国数额( 百万欧元) 1 8 6 74 4 8 64 5 0 06 41 0 9 0 8 1 9 9 9 矩 所占比例( ) 1 7 1 24 1 1 3 4 1 2 5o 5 91 0 0 英国数额( 百万英镑) 1 0 1 42 3 4 8 1 6 6 84 0 5 0 6 8 2 0 0 0 焦 所占比例( ) 2 0 。0 14 6 3 33 2 9 10 7 91 0 0 日本数额( 亿日元) 1 8 4 51 6 5 8 61 5 1 3 6 1 9 9 4 3 5 4 0 8 2 0 0 0 焦 所占比例( ) 5 2 14 6 8 44 2 7 55 6 31 0 0 数据来源：中国科技信息网站发达国家和新兴工业国家政府财政研发投入研究) ， 网址：- - t c h i n a i n f o g o v c n 1 5 山东大学硕士学位论文 4 1 2 2 进入工业化第二阶段以来各国基础研究投入情况 对基础研究的资助，主要由政府、企业和大学来完成在大多数科技发达国 家，政府都是资助基础研究的主体1 9