（法律史专业论文）欧盟反倾销法中反吸收制度的法律研究.pdf

中文摘要 反吸收法律制度是欧盟反倾销法律体系中非常富有特色的一项制度设计。本文 将以五部分来分别介绍分析这项制度，探讨吸收与反吸收法律制度对中国的影响及 借鉴，并提出相应的建议。 第一部分讲述欧盟反吸收法律概况。包括欧盟反倾销法律的发展历程，这为了 解反吸收制度提供了一个基本的理论背景；吸收与反吸收法律制度的含义，介绍反 吸收法律在欧盟的发展历程、内容、新旧法规的比较。通过上述的理论阐述，以期 能在一个欧盟反倾销这个太的法律背景下具体的探讨反吸收问题。 第二部分讲述欧盟反吸收法律的程序规定。卤先介绍了吸收符合的几种情形和 引起吸收问题的途径。然后着重介绍反吸收措施，包括反吸收的调查程序和该项法 律的实施。 第三部分讲述欧盟反吸收实践情况综述。介绍对原产于日本的电视摄像机反吸 收措施案，对原产于波兰的聚丙烯包扎线或打包绳反吸收措施案。自1 9 9 6 年欧盟实 施新的反倾销法规以来，欧盟共发起了多起对中国的反吸收调查，在这部分选择性 的介绍其中的两起。通过这些案件的介绍，了解欧盟在反吸收问题上的运作程序， 引发对中国有些肩示和思考。 第四部分讲述对欧盟反吸收制度的简单评价，并对该项规定与反倾销法律的联 系以及是否符合w t o 规则的问题进行了探讨。 第五部分讲述反吸收法中国的应对与借鉴通过欧盟对中国反吸收调查和 措施的丰要特点的归纳，总结欧瞄反吸收措施对中国的影响及对策，最后文章的结 尾处在立法、司法、中国政府以及中国企业等方面都提出了结合我国围情的一些具 体建议，以期中困能够在反吸收问题上既维护国外市场的发展，又能保护国内市场 不受侵害。 关键词：欧盟倾销反倾销吸收反吸收 中图分类号：d 9 0 9 9 3 a b s t r a c t a n t i - - a b s o r p t i o ni sac h a r a c t e r i s t i cl a ws y s t e mo ft h ea n t i d u m p i n gl a w s o fe u t h i si s s u ew i l li n t r o d u c et h es y s t e mb y5 p a r t si no r d e rt od l s c u s st h e i n f l u e n c e m e n t so nc h i n ab ya b s o r p t i o na n da n t i a b s o r p t i o ns y s t e m s ，a n dt h e n g i v es o m ep r o p o s i n g s i nt h ef i r s tp a r t ，t h ea u t h o rm a j o r si nt h el a wb a c k g r o u n do ft h ea n t i - - a b s o r p t i o n ，w h i c hi si n c l u d i n gt h ed e v e l o p m e n t so ft h ea n t i d u m p i n gl a w s o fe u ，t h es i g n l f i c a t i o n so fa b s o r p t i o na n da n t i a b s o r p t i o nl a ws y s t e m s ( t o i n t r o d u c et h ed e v e l o p m e n t s ，t h ec o n t e n t so fa n t i a b s o r p t i o nl a w si n e u ) ，t h r o u g ht h ea c a d e m i ce x p a t i a t i o n 。t h ea u t h o rw l s ht od i s c u s st h ea n t l - - a b s o r p t i o nt o p i co nt h eg r e a tl a wb a c k g r o u n do ft h ea n t l d u m p l n gl a w so f e i j i nt h es e c o n dp a r t ，t h ea u t h o ri n t r o d u c e st h ep r o c e d u r er e g u l a ti o n so f e u i nt h ef i r s ti n s t a n c e t h ea u t h o ri n t r o d u c e st h es e v e r a lk i n d so f c o n d l t l o n so fa b s o r p t l o n a n dt h e nt ol a ys t r e s so na n t i - - a b s o r p t l o nm e a s u r e s w h l c h1 si n c l u d i n gt h ei n q u i s l t l o np r o c e d u r ea sw e l la sh o wt ob r i n gi n t o e f f e c to ft h ea n t l - - a b s o r p t l o nl a w s t h et h i r dp a r tm a l n l yr e f e r st ot h ep r a c t i c es t a t u so fm n t l a b s o r p t l o n 1 a w si ne u ，w h i c hi n t r o d u c e ss e v e r a lc a s e so nj a p a n ，p o l a n da n dc h l n a t h r o u g h t h ei n t r o d u c t l o n s t h er e a d e r sc a nu n d e r s t a n dt h ep r o c e d u r e so fa n t l a b s o r p t i o ni n e u t h ef o r t hp a r tt o u c h e su p o nt h ea p p r a i s e m e n t so na n t i - - a b s o r p t i o n1 a w s y s t e mi ne u t h ea u t h o ra l s od l s c u s sw e a t h e rt h ea n t i - - a b s o r p t i o ns y s t e m 2 ， i si na c c o r dw i t ht h ew t o r e g u l a t i o n s t h ef i f t hp a r tm a i n l yi n t r o d u c e sh o wc a nc h i n ac o p ew i t ht h ea n t i a b s o r p t i o nl a w s t h r o u g ht h ec o n c l u s i o no ft h ef e a t h e r so fa n t i - - a b s o r p t i o n i n q u i s i t i o n sb ye u ，t h ea u t h o rg i v e ss o m ea d v i c ea tt h ee n do ft h ei s s u e ，s u c h a sc o n c e r n i n gt h el a w m a k i n g ，t h ej u d i c a t u r e ，c h i n a g o v e r n m e n t ，t h e c o r p o r a t i o n so fc h i n a ，e t c t h e s ee n t i r e m a k et h ea u t h o rl o o k sf o r w a r dt oc h i n a c a nv i n d i c a t et h ed e v e l o p m e n t si no v e r s e a sm a r k e to ft h ec o r p o r a t i o n si n c h i n a k e yw o r d s ：e ud u m p i n ga n t l d u m p i n ga b s o r p t i o na n t ia b s o r p t i o n d 9 0 9 9 3 欧盟反倾销法中反吸收制度的法律研究 引言 反倾销立法和实践始于上个世纪初，但是反倾销措施的盛行却是从上个世纪8 0 年代开始的。各种统计数据显示，在发达国家和发展中国家发起反倾销调查和采取 反倾销措施届高不下的情况下，中国涉诉案件正呈现案件数目增多、涉案金额提高 的趋势。加入w t o 后，中国出口产品平均每年遭遇反倾销调查案件数超过5 0 起， 涉案金额超过数十亿美元。 各国的反倾销法旨在维护其国家利益，而关贸总协定与世界贸易组织条例则主 要是根据西方发达围家的经济发展状况而制定的。据统计，从1 9 9 5 2 0 0 3 年3 月， 针对中国反倾销立案数量占了全球总数的1 4 以上，高届榜茸。而目前中围在世界 出口总额中所占比重仅有4 。自入世以来，从温州打火机在欧盟遇阻事件，到号 称“入世第一战”的钢铁临时保障措施的出台，再到d v d 专利纠纷以及针对中国纺 织品、农业产品设置的“绿色壁垒”等非关税贸易摩擦，都昭示中国作为世界贸易 组织新成员国的对外贸易，机遇是潜在的，挑战是现实的。 反倾销是一场没有硝烟的贸易战，是市场的重新洗牌，反吸收作为欧盟反倾销 法律体系中一项具有特色的制度亦是如此。欧盟是中国在国际市场上重要的贸易伙 伴，近年来，中国在与欧盟贸易联系不断加强的同时，也不时伴有激烈的贸易摩擦。 欧盟在反倾销法律中有自己的独特性，反规避、反吸收等措施都在一定程度上加大 了欧盟保护国内市场的力度，相应的中国企业在欧盟市场上则遭受了系列的打击。 如何能使中围企业很好的应对欧盟的反倾销反吸收法律问题对于发展中国企业海外 市场，保护国内市场是有着积极的意义的。 经济全球化是当今世界经济发展的趋势，越来越多的国家意识到反倾销反吸收 制度不仪具有防御性特征，它的进攻性与对抗性也是保护国内市场、促进公平竞争 的有效武器。一定程度上来说，反倾销反吸收风险的出现也是国际贸易机会的开始 对于确定贸易战略的有准备者而言，反倾销反吸收也是一次重新瓜分和获得更 大市场份额的机会。 在这种背景下，仔细探讨欧盟反吸收法律问题显得十分必要。前人已经在这个 问题上有了不少的研究成果，丰要包括中国企业积极应诉，联合起来争取利益；中 围在立法以及司法上的突破；中围专门法院设置的大胆构想等等。本文在总结前人 的珲论成果的基础上，提出了中国在立法、司法、政府职能的转变、企业应诉方面 的些具体的建议，以期我国在反倾销反吸收问题上能够对欧盟有所借鉴和应对 更加快速的促进我国经济的良好发展。 4 第一章欧盟反吸收法律概论 第一节欧盟反倾销法律的发展历程 一、欧盟反倾销法律的发展 1 9 5 8 年1 月1 日生效的欧洲经济共同体条约，即通常所说的罗马条约， 首次确立了欧共体的建立是以海关联盟为基础的原则。该条约第1 1 3 条规定，在共 同体形成之后，共同体有权制定统一的对内及对外贸易政策，在其内部将取消关税， 在对外贸易中可以根据欧共体利益的需要实施一系列保护性措施( 罗马条约为欧 共体反倾销法的制定奠定了重要的法律基础，是欧共体反倾销立法的法律依据。 欧洲共同体条约第1 3 3 条有关共同贸易政策的规定被称为“1 3 3 条款”。 1 3 3 条款为反倾销政策的制定及实施提供了根本法上的依据。1 一是该条款明确将包 括反倾销和反补贴在内的贸易保护措施作为一项重要内容纳入共同贸易政策所涉及 的范围；二是该条款为如何制定反倾销法规提供了程序性规定。此外，欧洲共同体 条约有关条款也为反倾销的司法审查提供了条约法上的依据。2 1 9 6 8 年欧共体反倾销法以关贸总协定多边贸易谈判一肯尼迪回合中达成的反 倾销守则( 以下简称1 9 6 7 年守则) 3 为蓝本制定的，即欧共体第4 5 9 6 8 号条例，其 内容多与守则相同。佃该协定遭到美国的强烈抵制。 1 9 7 3 年欧共体公布了第2 0 1 1 7 3 号条例，对1 9 6 8 年的条例进行了修改，加强 了欧共体委员会( 即现在的欧咀委员会) 在反倾销调查中的权利，增加了协商程序。 1 9 7 9 年欧共体公布了第1 6 8 1 7 9 号条例，强调了倾销与损害之间的因果关系， 增加了程序上的透明度，规定在征税前要向出口商或进口商披露基本事实和珲由， 同时明确了非市场经济国家1 的标准，并苗次规定了低于成本销售的问题。 随着关贸总协定东京回合对1 9 6 7 年守则的修改，欧共体又于1 9 7 9 年颁布了第 3 0 1 7 7 9 号条例，强调了公开公布通知的要求，对商业机密材料的处珲做出了更具 体的规定，并对j i 市场经济国家产品倾销的正常价值的确定方法进行了规定；因为 在该年，欧共体卣次遇到了非市场经济围家产品的倾销问题，即欧共体酋次对来自 中围的枯精反倾销案。5 1 9 8 4 年欧共体颁布了第2 1 7 6 8 4 号条例，卤次规定了日落条款”( 即一般情况 下反倾销措施在实施5 年期满时将自动终止) 。该条款后来被w t o 反倾销守则采 纳。7 1 9 8 7 年欧共体第1 7 6 1 8 7 号条例增加了反规避措施8 ，当时g t t 并未将反规避 问题纳入反倾销守则。 1 9 8 8 年7 月1 1 日，欧共体通过了第2 4 2 3 8 8 号条例，新增加了反吸收条款 5 ( a n t i - a b s o r p t i o n ) ，即如反倾销税是由进口商承担转而由出口商承担，则可能导 致原反倾销税的提高。 1 9 9 4 年以来，欧盟反倾销法进入其最活跃时期。1 9 9 4 年3 月对欧共体反倾销法 进行了重要修订，即部长理事会决定征收反倾销法的决策程序从特定多数表决制度 变为简单多数表决制度：同时，对反倾销程序的各个环节规定了更严格的时间限制。 此次修改的目的是提高欧共体反倾销行动的效率，以求更有效的保护其统一的内部 市场。 乌拉圭回合后，为遵循关贸总协定1 9 9 4 反倾销守则对明确化、透明化的进一步 要求，并进一步完善反规避制度，以满足日益增多的反倾销案件的需要，欧共体于 1 9 9 4 年底对其刚刚修订的反倾销法再度修订，并于1 9 9 4 年1 2 月通过了第3 2 8 3 9 4 号反倾销条例，自1 9 9 5 年1 月1 日正式付诸实施。 与1 9 8 8 年第2 4 2 3 号条例相比，1 9 9 4 年第3 2 8 3 号条例具有两个明显特点：第一、 鉴于1 9 9 4 年反倾销守则中对倾销和补贴的性质做了区别欧盟在这两个领域制定了 不同的法令。因此，1 9 9 4 年第3 2 8 3 号条例是关于反倾销的专门规定。第3 2 8 4 号条例 是对反补贴的单独规定。第二、1 9 9 4 年的反倾销守则增加了许多新的和详细的规定， 如关于倾销的计算、提起申诉的程序及随后进行的调查，征收反倾销税、复审以及 公开披露信息等9 。 1 9 9 5 年1 2 月2 2 日，欧共体通过第3 8 4 9 6 号条例，于公布之日起牛效，是现 行的欧共体反倾销法。现行欧盟反倾销法的适用范围包括欧盟以外的仟何围家，无 论其是否为w t o 成员围。 欧髓反倾销法分为两个相可独立的组织体系：一是1 9 5 7 年3 月2 5 日的欧共 体条约及其欧共体反倾销条例；二是1 9 5 1 年8 月1 8 日在巴黎签署的建立欧如 煤钢共同体的条约及其煤钢共同体反倾销条例。而上述所提及的反倾销法规即欧 共体反倾销条例只是欧盟对一般贸易产品的反倾销。关于煤炭和钢铁的反倾销，欧 炙体珲事会于1 9 8 4 年7 月2 7 日颁布了欧共体关于抵制来自非欧洲煤钢共同体成 员围的进口倾销或产品补贴的条例，即欧洲煤钢共同体第2 1 7 7 8 4 号反倾销条例， 专门适用于对煤、钢产品的反倾销。该法令经1 9 8 8 年7 月2 9 日修订后形成欧洳煤 钢共同体第2 4 2 4 8 8 号反倾销条例，至今有效。我们通常所说的欧共体反倾销法是 指适用于一般贸易产品的反倾销法。 二、欧盟反倾销法的特点以及与w t o 规则的不同 ( 一) 欧盟反倾销法的特点 酋先，欧盟反倾销法律的形成经历了一个发展、完善的渐进过程，上述已经介 绍，不再赘述。 第二，欧盟反倾销法律体系，突出维护欧盟成员整体利益，存在浓厚的保护丰 6 义色彩。欧盟明确规定取消了各成员国原有的反倾销法，进而制定了统一对外的法 律，对内则通过协商和仲裁制度及实施反托拉斯法来抑制可能发生的价格歧视问题。 欧盟反倾销具有自由裁量权、实施期限上的相对无限性、采取措施后无须承担补偿 责任和调查对象等特点。” 第三，欧盟利用w t o 反倾销协议规定，充分使用自由裁量权欧盟利用w t o 反 倾销协议对市场经济的定义、替代国的选择、损害的确定、倾销和损害之间的因果 关系认定等方面的自由裁量权，将每个案子的裁决趋于符合自己的利益。最典型的 表现是非市场经济地位的认定。( 第三节将会有具体介绍) ( 二) 欧盟反倾销法规与世贸组织规定的不同 l 、对进口产品的数量衡量标准不同 w t o 规定“从一个特定国家进口倾销产品的进口数量占进口成员园同类产品进 口总量不足3 ，则该特定国家倾销产品的进口数量通常可忽略不计，除非单独计算 占进e l 成员围同类产品进口总量均不足3 的那些围家，其集体合计量超过了该进口 成员国同类产品进口，总量的7 。”欧盟反倾销法规规定“不能对那些从其进口所 占市场份额低予1 的国家立案，除非这些国家集体合计量达到或超过共同体消费量 的3 。”欧盟将“进口总量”换成了“市场份额”，同时将世贸组织的3 和秭分别 换成了1 和3 。 2 、对规避行为实施调查 欧盟反倾销法规中有一个特殊程序，即“反规避调查”。是指第三国的产品破欧 盟征收反倾销税后，将产品零部件出口至欧盟内部或另一个第三国，在当地进行组 装后再出口至欧盟，从而逃避反倾销税。在此情况下，欧盟将应欧盟厂商的要求进 行调查，在确定存在规避行为后，有权将原适用于该产品的反倾销税延征至该第三 国的零部件或一个第三围的同类产品。 3 、反吸收原则 丰要是指倾销产品的进口商是反倾销税的纳税义务人，如果欧盟委员会发现由 于仟何原因，反倾销税实际上是由倾销产品的出口商全部或部分承担的，则可以对 纳税义务人加征反倾销税。( 以下将会着重介绍) 第二节吸收与反吸收 一、吸收与反吸收的含义 吸收与反吸收措施是欧盟反倾销法中的一个特殊方面，是反倾销法律的延伸和 补充欧盟在1 9 8 8 年反倾销法规中首次对“吸收和反吸收”作了规定依据欧盟理 事会2 4 2 3 8 8 号法规第1 3 条第1 l 款， “出口商承担了反倾销税”是确定“吸收” 存在的关键所在。针对“吸收”所作的再调查被称作“反吸收调查”或“反吸收复 7 审”，调查后采取的措施即为“反吸收措施”。” 吸收行为的特征是：在采取反倾销措施后，被征收反倾销税的进口产品在进口 围的转售价或随后的销售价格应该有相应的变化，但却没有变化或者变化不足。也 就是说构成吸收行为要符合两个条件? 1 转售价或随后的销售价格应该有相应的变化： 2 转售价或随后的销售价格没有变化或者变化不足。” 1 9 9 5 年1 2 月2 2 日，欧盟理事会对1 9 8 8 年反吸收条例进行了修改，通过了欧 盟理事会3 8 4 9 6 号条例对非欧盟成员的国家反倾销条例。”这是欧盟反倾销方 面的基本法规( b a s i cr e g u l a t i o n ) 该法规第1 2 条规定了“吸收与反吸收”。 2 0 0 4 年3 月8 日，欧盟成员国通过了欧盟委员会提出的修订欧盟3 8 4 9 6 号反倾销 条例的建议，2 0 0 4 年3 月1 3 日，欧盟正式公布了4 6 1 2 0 0 4 号条例修改3 8 4 9 6 号 条例，新条例自2 0 0 4 年3 月2 0 日正式牛效。4 6 1 2 0 0 4 号条例对反倾销的程序方面 作了修改，对第1 2 条作了很大的修改。“ 1 2 条具体规定如下： l 、一般，在反倾销措施生效两年内，如果欧盟产业或其他利害关系方提供充分 的信息表明，在初期调查之后或实施反倾销措施之前、之后的一段时间，出口价格 出现下降，或者反倾销措施没有促使向欧盟的转售产品的价格或者后来在欧盟内销 售的价格发牛变化或者没有发生足够的变化，经咨询后，可重新进行调查，以审查 该反倾销措施是否对上述价格产生了效果。 在上述情况下，委员会可以自动发起重新调查，或经成员围请求重新调查 2 、在依据木条进行重新调查的过程中。应该给予出口方、进口方和欧盟内的牛 产名机会澄清有关转售以及后来销售的价格状况：如果断定反倾销措施本应会引起 上述价格的变化，那么，为弥补先前依据第三条确定的损失，应依据第二条的规定 蚕新评仙出口价格，并考虑到重新计算的倾销幅度。如果第1 2 条第1 款所规定的情 形是因为初期调查之后或实施反倾销措施之前、之后一段时间出口出现了下降，可 重新计算倾销幅度，并考虑到这种较低的出口价格。 3 、如果依据本条所进行的重新调查表明倾销幅度增加，珲事会应该依据对出c 价格的新的调查结果，按照委员会的建议，经咨询后，修改先行的反倾销措麓降 j r 在委员会提交建议后的一个月内，珲事会以简单多数表决否定委员会的建议，珲 事会应该采纳委员会的建议。依据木条征收的反倾销税率不应超过最初反倾销税率 的两倍。 4 、除应迅速进行调查并通常在发起重新调查之日起六个月内结束外，依据本条 所进行的仟何调查应该适用第五条和第六条的相关规定。t 臼是无论如何，在所有的 情况下，应该在发起重新调查之日起九个月内完成调查。 在上述最后期瞅终了之前不迟于一个月内，委员会应该向珲事会提交采取措旋 的建议。如果不能在上述期雕内完成重新调查，则不能修改现行的反倾销措施，并 应该在欧盟官方公报上公布维持先行反倾销措施的公告。 5 、如果委员会在发起调查的通知所规定的期限内，获得充分的证据证明正常价 格的修改以及有关的所有信息，才应该按照本条的规定考虑正常价格所指称的变化。 如果调查涉及到重新审查正常价值，在重新调查结束前的进口应该依据第十四条第 5 款的规定进行登记。”“ 二、反吸收调查是欧盟反倾销法律体系中非常富有特色的一项制度设计 吸收的概念，在欧盟反倾销条例中并没有直接规定，但在欧盟有关学术界和 实务界却普遍使用。对于吸收行为，欧盟可以根据吸收幅度附加征收反倾销税，从而 恢复反倾销税的作用，保证反倾销措施取得预期的效果。 欧盟第一次对反吸收问题做出法律规定是在1 9 8 8 年的珲事会第2 4 2 3 8 8 号条例 的第1 3 条第1 1 款当中，后来经过第3 8 4 9 6 号条例和第4 6 1 2 0 0 4 号条例对反吸收问 题做了两次较大的修改。从修改情况看，总的趋势是，拓宽了反吸收调查提起的途径， 加快了反吸收调查的时间要求，加强了反吸收调查对欧盟产业的保护作用。 反吸收调查可以说是一种执行措施，通过征收附加的反倾销税，保证欧盟反倾销 措施得到严格执行和遵守。吸收问题木可以通过期中复审来解决，佃欧共体选择创立 加快的特别程序，即反吸收调查程序来解决该问题。”正是由于这一点，反吸收调查在 时问上呈现出较强的紧迫性。白先，它一般应当在6 个月时问内结案，最长不得超过 9 个月，明显短于一般反倾销调查。其次，它的提起不需要等待原来反倾销措施的实 施已经过一段时间，丽可立即提起。所有这些，都是为了使反倾销措施尽快实现预鞠 的目的。 三、新旧法规的比较 与1 9 8 8 年反倾销法规的规定相比，新法规没有使用“吸收”一词，考察的重心 由原来出口商的行为转移到反倾销税对市场的实际影响上，从而扩大的“吸收”的 内涵。与3 8 4 9 6 号条例相比，4 6 1 2 0 0 4 号条例的规定更加具体，并作了某些修改： 1 扩大了发起重新调查的起因，前者只规定了欧盟产业申请发起，而新法规短 定了其他利害关系方、欧盟成员可以申请发起重新调查，在符合条件的情况下委员 会也可以自动肩动重新调查程序。旧法规没有规定申请调查的期间，佃新法规明礁 了一般在现行反倾销措施牛效后两年内提出。 2 在发起重新调查的原因方面。增加了如果证明规定时期内出口价格出现下降 则发起调查。而3 8 4 9 6 条例只规定转售或销售价格的变化，扩大了申请范围。 3 扩大了委员会建议的权力，只有珲事会简单多数表决才能否决委员会的建议 使得委员会的建议有某种程度上自动牛效的效力，明确了反倾销措施的依据。 o 4 进一步明确了反倾销调查的期限，和征收的反倾销税的幅度。e l 法规只规定 了六个月的一般调查期限，在特殊情况下委员会的自由裁量权过大，而新法规明确 最长期限不超过九个月，否则维持原措施，这样有利于措施的稳定性。 5 旧法规对新的反倾销税税率没有限定，而新法规要求不得超过原税率的两倍， 限制了新的反倾销措施过分提高反倾销税。 0 第二章欧盟反吸收法律的程序规定 第一节吸收符合的情形 吸收的确定：欧盟反倾销条例没有对吸收做出明确的定义。但是，结合其第 1 2 条第1 款和第2 款的规定，我们可以归纳出吸收应符合下述两种情形之一： l 、出口价格下降。 2 、进口产品在欧盟市场上的转售价格或随后销售价格没有发生变化或没有发生 足够变化，而原来的反倾销措施理应引起上述变化。“ 可能导致吸收的途径通常包括： 1 、通过补贴反倾销税的协议方式，将本应由进口商承担的反倾销税转由出口 商或生产商承担，这样使得进口商可以继续在原倾销价格的基础上扩大经营并维持 与采取反倾销措施前同样的利润水平。其结果是倾销产品的市场销售价格维持基本 不变，倾销产品的销售量或市场份额不会因为被征收反倾销税而受到任何影响。 2 通过分摊反倾销税的协议方式，将本应由进口商承担的反倾销税由进口商、 出口商或生产商通过协议的方式瓦相平摊，使得各方分摊反倾销税对倾销产品及其 市场的影响，而继续以采取反倾销税之前的市场销售价格进行销售。其结果同样是 倾销产品的市场销售价格维持基本不变，倾销产品的销售量或市场份额不会因为破 征收反倾销税而受到仟何影响。这种做法使得倾销产品的进口经营者与出口经营者 或乍产厂商结成一个利益团体，共同承担继续倾销而必须支付的由于被采取反倾销 措施而加大的成本，在日后取得倾销产品的利益时共同分享所得的利益。 3 由进口商独自承担反倾销措施的成本并继续倾销产品的方式，这种情形发牛 的可能性较小，佃是在进口商实力强大并意欲在国内市场形成垄断市场时也是有可 能发牛的。即倾销产品的进口商在破采取反倾销措施之后，继续以原有的价格在市 场上进行销售，以保持一定的销售量和市场份额，在经过一段时间之后，国内的相 关产业在受到严重损害后，便可以逐步形成倾销产品的垄断市场。而进口商则是利 用国外的廉价牛产原材料和劳动力，大量进口倾销产品在形成垄断局面之后便可以 独享垄断市场的利益。由于这种情形与公平竞争的法律条件较为接近，可能最好的 办法是采用公平竞争的法律制度予以调整。佃是，这也是吸收行为的一种，因为在 倾销产品被征收反倾销税之后，没有起到应有的保护围内产业的效果，同时产业损 害的结果也依旧存在。 一、出口价格情形 出口价格下降并不一定涉及吸收问题，它也可能源于正常价值的降低。根据欧盟 反倾销条例第1 2 条第5 款的规定，只有在反吸收立案调查通知中确定的时限内， 欧委会收到了有关正常价值变化的完整信息，则所宣称的正常价值的变化才能破纳 入考虑范畴当反吸收调查包括对正常价值进行重新评估时，在调查结果出来之前， 可以按照反倾销条例第1 4 条第5 款的规定对涉案产品进口进行进口登记。8 对 因正常价值的下降而引起的出口价格降低的部分，不附加征收反倾销税。当出口价格 下降并非源于正常价值的降低或其他合理的理由，吸收则很可能被确定。 应当注意的是，在反吸收调查中，当出口价格保持稳定时，正常价值下降并不能 导致对现行有效的反倾销税的修改。换言之，出口商在反吸收调查程序中并不能获得 反倾销税的降低 实际上，反倾销条例第1 2 条的规定，只是让主管机构在维持反倾销税不变或 者在倾销幅度升高的情况下提高反倾销税这二者之间进行选择。如果要求减税，则必 须通过按照第l l 条第3 款进行的期中复审来实现。 二、吸收的第二种情形 对于构成吸收的第2 种情形的调查，欧委会分成两个主要阶段进行。 第一阶段是调查转售价格或随后销售价格是否发生了反映征收反倾销税的足够 变化，只有第一阶段得出否定的结论，才会进入第二阶段。 第二阶段调查反倾销措施是否理应引起转售价格或随后销售价格发牛反映征收 反倾销税的足够变化。为了比较实施反倾销措施前后的价格水平，欧委会设定了两个 调查期间，一个是原来反倾销调查的期间，简称为初始期间：另一个是从征收反倾销 税以后到反吸收调查启动前的这段期间，简称为参比期间。 第一阶段的调查一般分为三个步骤。卤先是确定基准价格，即征收反倾销税之后 预期达到的转售价格或随后销售价格。然后是确定征收反倾销税之后的实际转售价 格或随后销售价格，又称当前价格。第三步是在加权平均的基础上，比较基准价格和 当前价格。 第二节反吸收措施 一、实施反吸收措施应该满足的条件 一般来说，反倾销税是由进口商来承担的，由此会引起征税商品的价格上升， 而为了提高在进1 3 国市场的竞争力，出口商可能会以降低出口价格的方法来承担反 倾销税，以此全部或部分补偿进口商增加的费用，进口商这种行为就是“吸收”行 为。 由于吸收行为会削弱乃至抵销反倾销措施的效果，反吸收措施就变得极为重要， 是反倾销措施的补充和继续。从4 6 1 2 0 0 4 号法规第1 2 条我们可以看出，要实旌反 吸收措施必须满足以下几个条件：” ，1 、先前实施的反倾销措施木该引起向欧盟的转售产品的价格或后来在欧盟的销 售价格发牛变化； 2 2 、反倾销措施并没有引起这些价格的变化或者没有发生足够的变化：或初期调 查之后、采取保障措施之前或之后出口价格出现跌落： 3 、重新调查的倾销幅度出现增加。 4 、如果调查的结果满足以上三个条件，就可以修改先行的反倾销措施，实施反 吸收措施。 还要指出的一点是，反吸收调查是欧共体反倾销法中唯一不受消除损害必要性 规则约束之处。” 二、反吸收的调查程序 1 、调查的发起 依据第1 2 条第1 款的规定，肩动反倾销调查的时间是反倾销措施生效两年内， 肩动的方式有申请调查和自动肩动调查两种。有关欧盟产业和其他利害关系方、欧 盟成员国有权提出申请重新调查，若欧盟委员会认为满足了重新调查的条件也可以 征求咨询委员会的咨询后自动肩动调查。” 扁动调查的条件有两种情况，一是有充分的证据证明初期调查后或反倾销措施 实施之前、之后的一段时间内出口价格出现跌络，二是充分证据证明反倾销措施没 有引起欧盟内转售价格或随后的销售价格的变动或充分变动。 一般来说，可以通过三种方式表明价格缺乏变化：比较有代表性数量的相关产 品在采取措施前后的转售价或随后的销售价：将反倾销税加在原来的价格上得出预 期的转售价，再与真正的转售价相比较；证明征收反倾销税后出口价格出现下降。 2 、调查并确定出口价格是否跌落、转售价或随后的销售价是否充分变化 在委员会收到申请或自动肩动重新调查后，一般会正式公布调查的通知，并通 知利害关系方及出口围代表，向有关的出口商、进口商和欧盟牛产者发放调查问卷。 如果依据合作的欧盟进口商或其他可获得的信息，出口价格出现跌舂，则开始依据 亍新确定的出口价格计算倾销幅度。“ 确定转售价格或随后的转售价格的变化比较复杂，一般分为三步进行： 第一步，将进口与转售之间发牛的费用和一定的利润额加在初始调查( 即原先 的反倾销调查) 确定的最低进口价上，得出征收反倾销税后的“预期价格”，即“基 准转售价”； 第二步，确定再调查时期内真正的转售价或随后的销售价，“当前转售价”， 也称真实转售价； 第三步，在加权平均的基础上比较基准转售价和当前转售价。这一阶段至关重 要，会遇到很多技术问题，例如产品或汇率的变化等。需要指出前后两个阶段的比 较必须是相同或相似的产品。 在认定相同或相似产品时，委员会的基本作法有三：对规格相似侣型号不同的 3 产品，量化它们在影响价格可比性的物理特征或其他方面的差异：产品差异很大时， 以型号为单位比较相同或相似的型号；如果调查阶段出现全新的产品型号，比较时 要排除全新的型号。 3 、重新计算倾销幅度 有时价格出现变化并非出于吸收的缘故，而是由于进口商降低利润幅度、出口 商正常价格变动、市场状况不佳、产品品质较差以及汇率变化等因素造成的。 针对这种情况，1 2 条第2 款规定，“在反倾销措施本该带来这些价格变化”的 情况下，应该重新计算倾销幅度。重新计算倾销幅度要依据第2 条第8 款或第9 款 的规定重新计算出口价格。 出口价格下降是“吸收”典型表现。依据第1 2 条第2 款和第5 款的规定，重新 计算倾销幅度有两种方法：将再调查时期的出口价格与初始时期的正常价值相比较； 将再调查时期的出口价格与调整后的正常价值相比较。 在正常价值发生变化的情况下，适用第二种方法。委员会只有获得有关正常价 值变化的充分证据，才能按照有关规定重新调查正常价值。重新确定正常价值的方 法一般与初期调查采取的方法相同。如果调查涉及重新评仙正常价值，在重新调查 结束之前进口的产品，应该申请进口登记。 反吸收调查一般应在启动调查之日起六个月内结束，但最长不得超过九个月。 对于其他的方面适用第5 条和第6 条的有关规定。如果委员会不能在上述期限内完 成调查则应该维持现行的反倾销措施，并予以公布。这增加了调查的透明性和措施 的稳定性。调整的方式有两种。一是在原来反倾销税的基础上加征附加的反倾销税， 二是重新确定新的反倾销税的税率。如果没有发现倾销幅度提高，反吸收调查程序将 予终止。从历史上看，这种情况非常罕见，仪在对韩围出口的微波炉的反吸收调查一 案中出现过上述情况。” 三、反吸收措施的实施 反吸收程序相当于重新开始一次调查，t 日是其调查范围不包括损害、公共利益， 一般集中于调查出口价格。“重新调查表明“吸收”存在时，委员会应在最后期融终 了之前至少一个月内向珲事会提交采取措施的建议。除非珲事会以简单多数表决的 方式否决委员会的建议，珲事会应该依据新的出口价格，采纳委员会的建议措施， 修改现行的反倾销措施。 修订的方式一般有两种：确定新的反倾销税率或在原来的反倾销税上加征反吸 收税。根据重新调查阶段重新计算出的倾销幅度和初始阶段的损害幅度，委员会可 以依据第9 条重新确定反倾销税率。 对于加征反吸收税，在2 4 2 3 8 8 号条例下，反吸收税等于出口商承担的那韶分 反倾销税，必然低于或等于反倾销税。在3 8 4 9 6 号条例下。计算时酋先要计算出吸 4 收的数额，再计算吸收数额占欧盟到岸价格的百分比即吸收幅度，吸收幅度即等于 反吸收税率。4 6 1 2 0 0 4 号条例规定重新确定的反倾销税率不得超过先前反倾销税率 的两倍。 另外，由于某些因素的变化可能会对价格可比性产生影响，计算时应该进行必 要的调整。 第三章欧盟反吸收实施情况综述 自1 9 8 8 年欧盟首次在反倾销法规中制定反吸收法规，到1 9 9 5 年欧盟( 欧盟) 共依据2 4 2 3 8 8 号条例发起了六起反吸收调查。在3 8 4 9 6 号条例生效后，即从1 9 9 6 年开始，到2 0 0 2 年1 2 月3 1 日为止，据欧盟统计，共发起了九起反吸收调查，涉及 到日本、韩国、中国、俄罗斯、马来西亚、泰国、波兰等国家，从调查针对的产品 来看，从电子产品、机械制品到工业原料，涉及面也很广( 详情请看下表) 2 0 0 3 年2 月2 6 日，欧盟委员会又发起对中国出口的磺胺酸的反吸收调查，2 0 0 4 年2 月 1 0 日，欧盟理事会裁定对原产于中围的磺胺酸征收反吸收税。本章第三节将详细讲 述针对中围的案件。 本章第一二节将简单介绍欧盟对日本和波兰进行的两起反吸收调查，从中也可 以对欧盟的反吸收法规有更深入的了解。 国家产品调查调查结果最终裁决 日木 电视摄像机 1 9 9 6 0 4 1 0 肯定c o u n c l1r e g c 1 0 4 ( e c ) n o1 9 5 2 9 7 1 9 9 7 1 0 0 7 韩国微波炉 1 9 9 7 0 1 1 8否定c o m m as s i o nd e e c 1 9 9 8 2 2 5 e c 1 9 9 8 0 3 2 0 俄罗斯 硝酸铵 1 9 9 7 0 5 2 9肯定c o u n c l lr e g c 1 6 2 ( e c ) n o6 6 3 9 8 1 9 9 8 0 3 2 3 中国草甘膦 1 9 9 8 0 8 0 6肯定c o u n c l1 r e g c 2 4 6 ( e c ) n o 1 0 8 6 2 0 0 0 2 0 0 0 0 j 2 2 中国活页簿机器1 9 9 9 0 1 1 9肯定c o u n c l lr e g c 1 4 ( e c ) n o 2 i 0 0 2 0 0 0 2 0 0 0 0 9 2 9 马来西亚不锈钢纽扣 1 9 9 9 0 5 0 6否定c o m i s s i o nd e c 泰困 及部件 c 1 2 5 n o2 0 0 0 3 1 5 e c 2 0 0 0 0 4 2 8 6 中国未加工的非1 9 9 9 0 9 0 4肯定c o u n c ilr e g 合成镁 c 2 5 3( e c )n o 2 3 1 5 2 0 0 0 2 0 0 0 1 0 1 7 波兰聚丙烯包扎 2 0 0 0 0 8 0 9肯定c o u n c i i r e g 线或打包绳c 2 2 7( e c ) n 0 1 6 5 7 2 0 0 1 2 0 0 1 0 8 1 0 中国荧光灯2 0 0 2 1 0 1 0否定c o 衄i s s i o nd e c c 2 4 4n o2 0 0 4 2 3 4 e c 2 0 0 4 0 3 0 9 中国磺胺酸 2 0 0 3 0 6 2 6 肯定 c o u n c ii r e g c 1 4 9 ( e c ) n 0 2 3 6 2 0 0 4 2 0 0 4 0 2 1 0 第一节对原产于日本的电视摄像机反吸收措施案 对原产于日本的电视摄像机进行的反吸收调查是3 8 4 9 6 号条例生效后进行的第 一起反吸收调查。虽然此项反吸收措施已不再牛效，佃其调查过程有很大影响。1 9 9 4 年4 月，欧盟珲事会通过1 0 1 5 9 4 号条例，对原产于日木的电视摄像机( t e l e v i s i o d c a m e r as y s t e m s ) 征收最终反倾销税。对索尼公司征收的最终反倾销税率为6 2 ，6 ， 对池上通信机株式会社( 1 k e g a m lt s u s h l n k lc o l t d ) 牛产的产品征收的最终反倾 销税率为8 2 9 。”1 9 9 5 年1 0 月，珲事会通过2 4 7 4 9 5 号条例对1 0 1 5 9 4 号条倪 作出修改。此次实施最终反倾销措施所依据的调查称为初期调查。 l 、反吸收调查的申请。1 9 9 6 年2 月，反倾销补救措施委员会( 照相机) ( t h e c o m m i t t e ef o ra p p r o p r i a t em e a s u r e st oe s t a b i s hr e m e d i a la n t i - d u m p l n g ( c a m e r a ) ) 依据欧盟3 8 4 9 6 号条例第1 2 条( 以下称“基本法规”) 向欧盟委员会提 出调查请求，声称对原产于日本的电视摄像机实施的上述反倾销措施，没有使得向 欧隘转售产品的价格或后来在欧咐内的销售价格发牛变化或足够的变化。申请人提 交了实施反倾销措施前后索尼和池上通信在欧盟转售产品的价格的充分信息。 2 、反吸收调查程序。1 9 9 6 年4 月1 0 日，欧盟委员会接受了这一请求，在欧 盟官方公报( o f f l c i a lj o u r n a lo ft h ee u r o p e a nc o m m u n i t i e s ) 公布了对原产于 日本的电视摄像机进行反吸收调查的通知并开始调查。委员会正式通知了索尼和池 上通信公司、出口国代表和申请调查的欧盟生产者，并给予了利害关系人作出书面 答辩和申请昕证的机会。委员会还向索尼和池上通信公司欧盟分公司发放了问卷， 并在规定期限内收到了这两家公司及相关进口商的答复。t 日是，池上通信会社拒绝 1 7 对其答复作实地查证( o n t h e s p o tv e r i f i e a t i o n s ) ，于是委员会依据基本法规第 1 8 条的规定认为池上通信会社为不合作的当事方，将依据“最佳可获得的信息”对 其作出裁决。 欧盟委员会认为调查应该分为两个不同的阶段：从1 9 9 3 年1 月1 日到1 9 9 6 年 3 月3 1 日为第一阶段，考察这时期实施的最终反倾销措施是否引起欧盟内转售价 格的变化；第二阶段为1 9 9 5 年4 月1 日到1 9 9 6 年3 月3 1 日，即反吸收调查开始前 的一年，重新评估这一阶段的出口价格和倾销幅度。 3 、欧盟内转售价格的变化。为了确定反倾销措施是否引起向欧盟转售的产品的 价格或在欧盟的销售价格发生充分的变化，委员会首先考察了实施最终反倾销措施 后预期的转售或销售价格。委员会利用初期调查阶段确定的产品的转售价格( 工厂 交货价或