兴安县鑫泰城投贸易公司前期运作模式.doc

兴安县物资贸易有限公司前期运作模式为打造一个新的体外融资平台，服务于鑫泰城投资金运作，通过对建材行业的逐步介入，培养公司在建筑材料及上游原料的集合采购能力，力求在小项材料供应方面有所突破，形成兴安县物资贸易有限公司（以下简称贸易）自身的利润增长点。在完善上述功能的过程中，兴安县物资贸易有限公司的主要工作在于执行落实，细化流程，为鑫泰城投各“利润中心”做好服务。兴安县物资贸易有限公司必须按一个中心,两个基本原则展开业务。一：以目标市场为中心设置交易流程：（一个中心）兴安县物资贸易有限公司的目标市场是开发公司与总包方，业务开展以此为中心。这里区分两种情况：对于鑫泰城投实质全资控股的开发公司，甲供材的供应以开发公司为中心展开，甲定乙供材的供应以总包方为中心；对于非全资控股公司，材料公司模式可以全部采取甲定乙供模式，贸易以总包方为中心，展开与材料供应商的合作。1：目标市场决定业务范围，开发公司与总包方根据实际情况确定贸易可参与采购供应的项目。2：在合作方式上，以总包方为中心，总包方，贸易，材料供应商展开三方合作。以下三种合作模式可以在不同条件下分别选择：（1）委托采购模式：总包方按既定招标程序确定材料供应商，总包方设立招标前置条件：对于中标项目总包方可指定委托贸易从中标商采购。贸易与中标商签订采购协议。中标商对总包方发货。（2）战略合作模式：开发公司，总包方，材料供应商，贸易公司就开发项目的材料供应达成战略合作协议，最大程度地让材料采购通过贸易中转。（3）直接投标模式：贸易直接参与招标，投标前与材料供应商签订意向采购协议，中标后补签采购协议。无论采取那种模式，贸易始终处在中间地位，贸易实现的业务具有无储运收发的特点。在财务核算上，成本结转首选分批结转法。材料使用方的收货凭据同时成为贸易的出库单，入库单。现就三种模式的信息传导，物流，结算关系（资金流）分述如下：模式（1）a、开发商与总包方确定材料供应商，材料品种品牌标号，材料批次数量。b、总包方与贸易签订委托采购协议，确定贸易对总包方开票价格（中标价）。c、贸易协同开发商与总包方确认材料供应商对贸易的开票价格。d、材料供应商按总包方采购计划发货，总包方验收，制作入库单，备份给贸易。e、贸易依据总包方入库单分别制作入库单出库单，对总包方开票结算，材料供应商对贸易开票结算。模式（2）模式（1）中b项c项合并，内容为：在战略合作协议下，确定材料供应商对贸易的开票价格，确定贸易对总包方开票价格，其他程序同模式（1）。模式（3）a、贸易跟踪总包方确定的材料采购计划与招标计划。b、贸易依据招标计划与材料供应商签订意向采购协议，在开发公司与总包方的指导下，三方协同确认材料采购的品牌规格，数量批次。确认贸易投标价格，确认材料供应商对贸易的开票价格。c、贸易参与竞标或接受指定采购。d、贸易中标后，材料供应商对总包方发货，总包方验收，制作入库单备份给贸易。e、贸易依据总包方入库单分别制作入库单出库单，对总包方开票结算材料供应商对华惠贸易开票结算3从流程中的岗位衔接上，总包方处在信息源头，物流终结，贯穿全流程。在开发公司指导下，力求总包方配置明确岗位与华惠对接。二：基本原则（一）达成目标 贸易的运作务必达成鑫泰城投成立该公司的初衷，有效实现鑫泰对其功能定位。1、从发挥贸易融资功能上看，要实现商贸企业的融资，就要有融资立项，立项内容无疑是来自开发商或者总包方的订单；要实现融资就必须让贸易的资产负债表有良好的财务比率体系；要有良好的现金流，持续的订单；一定的盈利能力和偿债能力。客观上要求公司要有良好的利润指标2、从税收筹划上来看，务求鑫泰城投整体税负出现下降。不可回避的是：贸易作为商业流通企业，主税种增值税税负有1%的红线警示（要求毛利6%）。客观上也要求公司要有毛利。3、从通过集合采购，降低公司产品成本，提高经营效率的环节上来看，提高贸易在建材市场的营销能力是贸易日后的发展方向，先从小项材料上做一些有效尝试是目前可行的思路。（二）优化成本，平衡权益贸易的运作原则上不能让股东的权益受到影响。贸易的毛利来源只有3种：向上游“挤点”，向下游“加点”，上挤下加。但在形式上都可用以下两种方式结算：1、贸易成为中标方，中标金额为x，锁定总包方材料成本，供应商对贸易按x乘以适当折扣率开票结算。2、供应商为中标方，中标金额为x，供应商对贸易按x乘以适当折扣率开票结算，贸易按x对总包方结算，这样确保了中标金额与总包方的进货票据金额一致，无论贸易还是材料供应商只和总包方发生供应关系，在形式上回避了国有企业的内控疑点。3、在鑫泰城投财务部门的指导下，通过可能的税收筹划，通过节税来扩大股东收益。4、充分利用鑫泰城投优势，提高公司的议价能力，尽可能地降低材料成本。三、优选设计1、对于实质全资控股开发公司，针对可通过贸易采购的项目，贸易直接成为中标商，按招标小组确定的招标价格中标，结算按第三条第一小条结算。2、对于非全资控股开发公司，由开发公司确定合作方式与可行项目，用相应的结算方式结算。四、两点要求1、贸易是以执行者的身份完成公司的集合采购，服务于鑫泰城投对其功能定位。2、在岗位衔接上，对于甲供材，贸易与开发公司指定配套岗位对接，确保招标信息，物流信息，结算信息的流畅。对于甲定乙供材，贸易在开发公司的指导下，与总包方材料采购部门实行专岗对接信息传递，物流，资金结算，岗位配置流程图材料商对贸易开票收款X*折扣率（华惠财务）贸易对总包方开票收款 x（贸易财务）贸易制作入库出库单（贸易业务岗）总包方入库单备份送贸易（总包仓管）材料商对总包方按批次计划发货（总包采购岗）材料商对贸易开票收款X*折扣率（贸易财务）华惠贸易对总包方开票收款x（贸易财务）贸易制作入库出库单（贸易业务岗）材料商对总包方按批次计划发货（总包采购岗）总包方入库单备份送贸易（总包仓管）招标方发布招标信息 岗位xxx