（经济法学专业论文）论一人公司法律制度.pdf

中文摘要 当今由于市场经济、高科技的发展和资本投资能力的不断增强，筹集资本作 为公司制度产生和发展的最主要因素逐渐淡化，股东的有限责任上升成为绝大多 数投资者选择公司作为投资方式的关键着眼点，甚至一人投资者也希望获得有限 责任的无限益处。由于一人公司在现实经济生活中大量存在，立法翘制一人公司 自然成了各个国家不得不考虑的问题，一人公司也成为公司的一种特殊形态。一 人公司的出现和存在均有其合理性，法律对其不能单一的否定，一人公司的发展 是不可阻挡的，在国际经济一体化及中国自身经济发展的要求下，对一人公司是 否给予承认，是否要在公司法中加以规范，如何规范，诸如此类的问题为国内法 学界和司法界领域共同关注。而一人公司作为2 0 世纪产生的一种新的经济组织 体，对我国的社会经济生活产生着越来越大的影响, 2 0 0 5 年我国公司法新一轮修 订，最终确立了一人有限责任公司，从而与我国经济发展和深化企业改革以及建 立社会主义市场经济法律体系相适应，使一人公司在我国取得更广泛的发展空 间然而，对于一人公司的探讨和研究，却不会因为立法已有规定而停止，尚有 许多理论与实践问题需要迸一步理清和深化，探讨和研究。那么何为一人公司， 以及我们该如何看待一人公司，并应如何对一人公司进行规制昵? 这是本文酹根 本目的。 本文分为四个部分，第部分首先对一人公司概念、特征、分类、及与独资 企业的区别进行了介绍，并介绍了一人公司的产生和发展及历史必要性，从理论 上对一人公司迸行了介绍。第二部分对各个国家及地区一人公司的立法理论与实 践有关情况介绍，并对我国有什么样的借鉴傲了说弱，在这部分里主要通过三个 方面来介绍的：一是备个国家及地区公司立法对形式一人公司的承认模式及对其 的评价，二是对一人公司法人治理结构解释适用及特别规范，三是对有关一人公 司的法人格否认制度的对比，得蓟好的借鉴，第三部分主要介绍我国关于一人公 司的规定，在这部分分两个方面写先介绍1 9 9 3 年的公司法中的相关内容再介绍 2 0 0 5 年的新公司法对一人公司做的详细的介绍第四部分介绍一人公司制度的 立法缺陷及完善建议，一人公司制度在具备自身优点的同时，也存在着其独有的 缺陷，目前我们的主要任务是规制法律，完善祛律制度，规避一人公司的缺点， 对其扬利驱弊，在这部分里从完善公司资本及其运营制度、完普公司资本及其运 营制度、建立一人公司法人担保制度、建立良好的信用体系、进一步完善公司法 人格制度这几个方面做出了立法建议。 2 0 0 5 年修订的( 公司法确立了一人公司的法律地位。对一人公司的探讨 不应停留在其合菝性上，面应分析其独特的法律性质。针对现行公司法一人 有限责任公司可能存在的种种弊端，从一人公司的登记设立、财务监督和加强股 东责任等方面对其进行法律规制。以促进一人公司的良性发展。 关键诃：一人公司公司法公司法人人格 a b s t r a c t a l o n gw i t ht h ee o n s l a n td e v e l o p m e n to fm a r k e te c o n o m ya n dh i g ht e e l m o l o 舒 , a n dt h ee n h a n c e m e n to ff i l ea b i l i t y 协i n v e s t , c a p i t a l 缸i c i n gh a sw e a k e n e di t s f i m e t i o n 鼬t h em a j o rf a c t o ri nf o u n d i n ga n d , h l o p i n gt l l ec o l p o t a t i o ns y s t e mw h i l e t h el i m i t e dl i a b i l i t yo fs l l m h o l d e r sh a sa s c e n d e da st l a or a v a g ep o i n ta p p e a l i n gt o 脚g ci n v e s t o r st oe l a o o s e 印删。地船i n v e s t m e n ti n t e r e s t a m o n gw h i c he 眦 i n v e s t o r so fo n e - p e r - , , o nc o r p o r a t i o n ，a 印i a lf o r mo fc o r p o r a t i o n , h o p et oo b t a i n t m l i m i t e di n t e r e s tf r o mt h el i m i t e dl i a b i l i t y i ti sr e a s o n a b l ef o ra l a r g em m a b e ro f o n e - p e r s o nc , o r p o t a t i o n - qt oe m e r g e t h e r e f o r e ，t h el e g a le ) 币日t 3i nc h i n a 黜 c o n e e m i a ga b o u tt h er e l a t e dl c g 山i s s u e s ，s u c h w h e t l mt oa c k n o w l e d g eo n e - p e r s o n c o r p o r a t i o n , w l a e l t t a e rt or e g u l a t ei ti nt h ec o r l r a t i o r , l a w , a n dh o wt ol e g u l a t ei tu n d e r t l a ee i m m l s t a n e eo fi n t e r n a t i o n a le c o n o m i ci n t e g r a l i o na n dd e v e l o p m e n to fc h i n m e c o n o m y o n e - p e r s o nc o r p o r a l i o na t 驴e a r sa san e ws p e c i a lf o r mo f , o n o m j c o r g a n i z a t i o ni nt l l 2 0 i bc e n t u r y , w h i c hh a sm i n e r e a s i n g l ， 霉- e a ti m p a c to nt l a es o c i a l e c o n o m i ca c t i v i t i e si nc h i n a i no r d e rt oa d a p tt ot h ee c o n o m i cd e v e l o p m e n t , r e f o r m i ne n t e i p r i s e s ，a n de o n s i a u e f i o no f s o c i a l i s tn m l - k o to e o n o m ya n dl a ws y s t e m , t h el a t e s t r e v i s i o no f c o r p o r a t i o nl a wi n2 0 0 5f i n a l l yc s t a b l i s l a e dt l a el e g a ls t a t t l so f o n e - p o t s o n l i m i t e d l i a b i l i t yc o r p o r a t i o n , w k i e j ae n a b l ei t s 触口d e v e l o p m e n l h o w e v e r , t h e o r e t i c a la n dp r a e t i e a lp r o b l e m si nr e s e a r c ho fo n o - p e r s o nc o r p o r a t i o ns t i l ln e e d 缸咄e rc l a r i f i c a t i o n , 助佃a n ds ) t u d y t h i st h e s i st r i e st od i s c u s s0 1 1t h ef o l l o w i n g q u e s t i o n s ：w h a t i s o n e - p e r s o n c o r p o r a t i o n , h o w t o l o o k o n i t , a n d h o w t o l e g u i t t h et h e s i si se o n s i s m to ff o u rp a r t s ：p a r tii sat l a e o r e t i c a li n t a o d u e t i o at ot h e c o n c e p t , c h a r a e 垴i s t i e s , d a s s i f i c a f l o n , i t sd i f f e r e a e ef r o mi l l d i v i d u a lo w n e r s h i p e x l t e l p r i s e s , a n di t so c c u 凹口l c e 。d e v e l o p m e n t 瓤l dh i s t o r i c a ln e c e s s i t y p a r ti ig i v e sa n i n t r o d u c t i o nt ot h el e g i s l a t i o nt h e o r i e sa n dp r a c t i c e si nd i f f e r e n tc o u n t r i e sa n di t s i n s p i r a t i o n t o c h i n a , w h l e h i s d r a w n f r o m t h e i n l r o d u e t i o n t o t h er e c o g n i t i o n m o d e s o f o n e - p e r s o ne o r p o r a t l o ni nl e g i s l a t i o j aa n di t sc o m m e n t , c o m p a r i s o no fe x p l a n a t i o n a p p l i e a d o no fa d m i n i 刚删o ns m l e m r oa n di t ss p e c i a ln o r m s a a dc o m p a r i s o no f d i 目e e , a r ds y s t e mo fe o r l l o r a t cp e r s o n a l i t yi no d e - p c m mc o r p o r a t i o ni nd i f f e r e n t c o u l l r i 嚣，p a r tm m a i a l yi n a v d u c t h er e g u l a t i o n s0 1 1o n e - p e r s o nc o r p o r a t i o ni n c h i n a , w i l h d e t a i l e d i l l l l o d u o 畦o l l t oo l d 口咀n e ) l ，c o r p o r a t i o n l a w s 丘口m 1 9 9 3 t 0 2 0 0 5 b a s e d t h ea b o v ei n t r o d u c t i o na n da n a l y s i s ，i ti sc o n c l u d e di np a r ti vt h a tt h e o r e - p e r s o nc o r p o r a t i o ns y s t e mp o s s e s s e si t su n i q u ea d v a n t a g e s , a n dd i s t i n c t i v e d i s a d v a n t a g e s w e l l h e n e e , t h em a j o rt a s ka lp r e s e n ti st om a l r e g u l a t i o n s , t o i m p r o v e t h e l a ws y a e m , a n d t o d e v e l o p i t s a d v a n t a g e s b u t b a n i s h i t sd i s a d v a n t a g e s t h er e v i s e dc o r p o r a t i o nl a wi n2 0 0 5e s t a b l i s h e dt h el e g a ls t a t u sf o ro n e - p e r s o n c o r p o r a t i o n ；h o w e v e r , t h er e l a t e dd i s c u s s i o ns h o u l dn o tr e m a h xa ti t sl e g a l i t y , b u t s h o u l da n a l y z ei t su n i q u en a t u r ei nl a w i nv i e wo f 倒妇l l si nr e g u l a t i o n so n o n e - p e r s o a 呷啪蜘i np r e s e n tc o r p o r a t i o nl a w , r u l e sa n d 心窖t l l a 垃ss h o u l db e l l d emi t sr e g i s t r a t i o na n de s t a b l i s h m e n t , f i n a n c i a ls u p e r v i s i o n , a n de n h a n c e m e n to f r e s p o n s i b i l i t i e s s obt op r o m o t et h eb e n e f i c i a ld e v e l o p m o n to fo n e - p e r s o n e o x p o r a t i o m k e y w o r d * ：o n e - p e r s o n c o r p o r a l i o n ；c o l l a t o r l a w ；c o r p o r a t e p e r s o n a l i t y i v 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的 研究成果。据我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其 他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得培极四弘其他教育机构 的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均 己在论文中作了明确的说明并表示谢意 学位论文作者签名： 游备私 签字丑期： 细占年p 月彬日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解茹j 扳于辱有关保留、使用学位论文的规定， 有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘，允许论文被查阅和 借阅本人授权璺胀咨可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行 检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编学位论文。 ( 保密的学位论文在解密后适用本授权书) 学位论文作者始海萄社翩豁倪钟 签字日期：州年f 一月列日签字日期： 6i 年o 月沙日 学位论文作者毕业去向： 工作单位： 盛i j 叉谚名擎，乒冱 色t 通讯蚍璐妒竹净哪7 8 “ 电话：测一；吵；巧 邮编： 鹋一手f 引言 论一人公司法律制度 7 i商 所谓公司，就是指依法设立，以盈利为目的的社团法人。传统公司法以人 为基础，不仅严格规定公司设立时最低发起人为2 人以上，而且有的国家规定 公司成立后股东人数减少到法定下限就构成公司解散的原因。所以现代公司制 度从其诞生时就打上了团体性的烙印，公司( c o m p a n y ) 的拉丁词原涵义是人的集 合这就是一个很好的印证。英美法系和大陆法系的学者都主张，公司是一种社 团法人即由两个跌上股东共同投资组成的团体。当今由于市场经济、高科技的 发展和资本投资能力的不断增强，筹集资本作为公司制度产生和发展的最主要 因素逐渐淡化，股东的有限责任上升成为绝大多数投资者选择公司作为投资方 式的关键着眼点，甚至一人投资者也希望获得有限责任的无限益处。由于人 公司在现实经济生活中大量存在，立法规制一人公司自然成了各个国家不得不 考虑的问题。一人公司也成为公司的一种特殊形态。在国际经济一体化及中国 自身经济发展的要求下，对一人公司是否给予承认，是否要在公司法中加以规 范，如何规范，诸如此类的问题为国内法学界和司法界领域共同关注1 9 9 3 年 我国制定公司法，对这一问题没有规定，只是规定了一人公司的一种特殊类型 固有独资公司；1 9 9 9 年我国公司法修改时，对一人公司仍采取回避态度，这 成为一件憾事；2 0 0 5 年公司法新一轮修订，最终确立了一人有限责任公司，从 而与我国经济发展和深化企业改革以及建立社会主义市场经济法律体系相适 应。然而，对于一人公司的探讨和研究，却不会因为立法已有规定而停止，尚 有许多理论与实践问题需要进一步理清和深化，探讨和研究。一人公司在新公 司法已有规定的今天，仍然具有重要的理论和现实意义。 一、一人公司的理论基础 ( 一) 一人公司概述 l 、一人公司的基本含义 一人公司( o n e - m a nc o m p a n y , 0 n e p e r s o n c o r - p o r a f i o n ) 是指股东( 自然人或 ! ! 二丛叁塑型堡 法人) 仅为一人，并由该股东持有公司的全部出资或所有股份的有限公司( 包 括有限责任公司和股份有限公司) 。o 一人公司表现为两种情形，一种是指股份 有限公司的全部股票或有限责任公司的全部股份为一个股东所拥有，这种公司 又称为形式上的一人公司；另一种是表面上有数个股东，但真实股东只有一个， 其他股东仅是为了满足法律上对公司股东最低人数的要求而象征性地持股或挂 名股东，这类公司又称为实质上的一人公司。一人公司具有法律上的独立人格， 股东以自己的出资为限对公司债务承担有限责任。 2 、一人公司的特征 关于公司特征的问题，传统公司法中，由于对公司概念的表述不尽相同， 对公司的基本特征归纳有不同的学说，主要有五性说、四性说、三性说。五性 说认为公司的基本特征包括法人性、联合性( 社团法人或出资人的联合) 、盈利性、 法定性和自由性( 自由选择经营方式，自由择业等) 。四性说认为公司的基本特 征有四，但在内容上有所不同，有认为包括法人性、社团法人性、营利性、法 定性；有的认为包括法定性、营利性、集合体性( 强调公司人和与资和) 、法定性； 台湾学者梁宇贤、黄口川等学者也采四性说。其认为公司有法人性、社团性、 营利性，依法组织登记成立性。三性说在具体内容上也有差异，有的认为应当 包括法定性、营利性、和法人性；有的认为应当包括企业法人性、股东有限责任 性、和依公司法成立性。分析以上学说可以得出，营利性、法定性和企业法人 性三种基本特征为大多数学说所认同，一人公司也同样具备这些特征，但同时 又有着自身的独有特点： ( 1 ) 法定性。又称依法成立性，是指一人公司必须依照法律规定的条件和 程序登记设立未依法律规定设立的一人公司得不到公司法的承认和保护这是 “公司形态法定主义”的必然要求和体现，现今世界上允许形式一人公司存在 的国家，都对此做了严格规范。如美国自上世纪五十年代以来，由于越来越多 的州的公司立法承认。个或一个以上的自然人可以设立公司”，1 9 6 9 年美国 统一公司法第2 0 条规定：。一入或一人以上的发起人可以向州国务卿提交公 司章程以成立公司。”。使一人公司的成立纳入了公司法的调整范围，使其成 。来慈蕴著：公司法人格否认法理研究 ，法律出版社1 9 9 8 年版- 第1 8 4 页 。扛平主编：新编公司法教程，法律出版社1 9 9 4 版第2 5 - 3 0 页 = ：二叁墨亘堕里堡墨型 立得以依照法定的条件和程序进行；欧洲共同体和日本在上世9 9 0 年代末也大致 以同样的方式使一人公司得以依照法定程序和条件设立。 ( 2 ) 营利性。又称。以营利为日的”，是指设立公司以及公司的运行经营 都以获取利润、谋求经济利益为前提一人公司在此特征上与其它公司并无不 同，都是出资人通过对公司投入净资产的运营。最终实现净资产的保值、增值， 而使投资者获取经济利益营利性不仅是包括一人公司在内的各种现代公司的 基本特征，也是其他企业性组织如台伙企业、个人独资企业的共同特征一人 公司的营利性特征在允许一人公司成立存在的国家立法中大都被明确 ( 3 ) 企业法人性其包括两层含义：首先，一人公司具有法人资格，这是一 人公司与合伙企业、个人独资企业等其他非法人经济组织的重大区别。由于具 备法律上的独立队格，一人公司得以独立的名义从事各种经营活动- 为一人公 司有限责任制度的确立提供了前提条件。其次，一人公司是企业法人企业法 人的概念是我国民法学确立的独有法人分类，民法通则第三章将法人分为 企业法人、机关法人，事业单位法人和社会团体法人。所谓企业，在我国泛指 一切从事生产、流通、服务等经营活动以谋取经济利益的组织一人公司便是 “以营利为目的”的经济组织，因此是法人当中的企业法人。 ( 4 ) 有限责任性。所谓有限责任，是指一人公司以其全部资产对其债务承 担责任，该唯一股东以其出资额为限对公司债务承担责任。这一原则是传统公 司责任理论的基石之一，它在公司与投资者之间形成了一层隔断，将投资者的 风险限制在了投资额范围之内，避免了风险继续延及投资者的其他利益，在利 责基本平衡的前提下，这是对投资者最为有利的一种制度，现代公司制度的产 生、发展正是投资者不断追逐有限责任的结果，它极大的刺激了投资者的积极 性，使得公司的经营规模得以迅速扩大，适应了社会化大生产和经济发展的需 要。其与法人制度相结合便形成了现代的股份有限公司和有限责任公司等公司 形式，并使公司制度成为现代经济发展的主角。正如美国学者巴特勒所说的， “有限责任原刚是当代最伟大的发明，其产生的意义甚至超过了蒸汽机和电的 发明”。一人公司作为现代公司制度发展的一种新形式，必然要保持有限责任 制度这项公司制度的最大优点。在保持有限责任制度的前提下。如何改进传统 。扛平主编：新编公司法教程，法律出版社1 9 9 4 版，第3 l 页 丝= 垒重鎏苎! 堡 法人制度的理论，赋予一人公司完整的法人资格，是一人公司制度需要解决的 理论课题之一 ( 5 ) 股东的唯一性。这是一人公司不同与传统公司形式的独有特征。不管 是发起设立的一人公司，还是其他公司形式转化面来的一人公司，包括形式上 或名义上有复数艘东静实质一入公司，其真实股东只能为。一人”，这。一人8 可以是自然人、法人或者团家 3 、一人公司的种类 ( 1 ) 依据一人公司的真实含义不同，分为形式一人公司和实质一人公司两 种类型。形式一人公司是指公司的股东仅有一人而已，这是传统的标准意义上 的人公司，又称为狭义一人公司。列支敦士登就是于1 9 2 5 年承认该类公司的。 目前承认形式一人公司的国家渐渐增多。根据一人股东的形成时期又可以分为 设立时形式一人公司和设立后形式一人公司，设立时形式一人公司是指在设立 登记时，股东就仅有一人而已；设立后形式一人公司是指公司申请股东为= 人 以上但在存续过程中由于出资和股份的转让、继承、赠予等原因而至股东仅剩 一人的公司设立后形式一人公司比设立时形式一人公司较易被世界各国接受， 所以目前承认一人公司的国家中，承认设立后形式一人公司的居多。 实质一人公司又称广义一人公司，这类一人公司是指公司股东在人数上为 复数，但实质上只有一人为“真正的股东”，其余股东仅是为了满足法律上对公 司最低人数的要求，或是为了“真正股东”的利益而在名义上持有一定股份的 挂名股东而已那些名义上的股东事实上是傀儡，在某些国家也被称为“稻草 人”，而那个真正的股东则是4 真实股东”这种类型的一人公司各国都有 ( 2 ) 依设立时间的不同，一人公司可以分为初始设立的一人公司又称原生 型一人公司和变更设立的一人公司又称继发型一人公司两种类型。前者是指在 公司设立时即为一个股东的公司，后者指的是公司成立时为多个股东，在成立 后通过出资或者股份的转让而形成的仅有一个股东的公司；一人公司能否初始 设立，显然只能根据各国立法是否明文最认一人公司而定。如果公司法咀丈规 定股东必须在二人或者两人以上公司方能成立，则初始设立的一人公司显然不 能存在而设立后变更形成的一人公司则因股份转让、股东死亡股份继承等原 因，很容易在公司运营中出现，但是这类公司能够合法存在，则又要看各国立 二：= 坌望些堡堡墨型 法是否将股东低于法定人数作为公司解散的理由；从当今世界各国的立法趋势 来看，大多数国家己对此持一种宽容态度，类似我国台湾地区完全禁止变更后 形成的一人公司的已经很少。 ( 3 ) 依股东身份的不同，一人公司可以分为自然人一人公司和法人一人公 司。法人一人公司又玎分为国有独费公司藕菲国有法人独资公司。自然人独资 公司系由一个自然人投资设立的一人公司，这是最传统意义上的一人公司这 种公司形式将企业主的投资和其他个人财产分离开。来借助有限责任的利器， 最大限度的减低了投资风险。因而大受企业主们的青睐；法人独资公司则由一 具有法人资格之实体或单独投资设立或通过收购而获得一公司的全部股份而存 在，即母公司的全费子公司。随着大型公司集团的大量涌现，法人垒资或绝对 控股的公司越来越多。在法人一人公司中，国有独资公司可以单列一类，我国 1 9 9 5 年的修订后的公司法规定，国有独资公司是指由国家单独出资、由国务院 或者地方人民政府授权本级人民政府国有资产监督管理机构履行出资人职责的 有限责任公司。即认可了这种特殊的法人独资公司 ( 4 ) 依公司形态的不同，一人公司又可以分为一人有限责任公司和一人股 份有限公司。有限责任公司的规模相对较小。大多为中小企业，大部分一人公 司尤其是原生型一人公司多属于此种类型。由于有限责任公司不公开向社会发 行股票，股本是由股东自己认购的，因此这种性质的一人公司又被称为封闭型 一人公司；股份有限公司中的一人公司相对较少，在其中又基本上都是继发型 的一人公司，与封闭型一人公司相对应它又被称为开放型一人公司。 4 ，一人公司与独资企业的比较 一人公司的股东的唯一性，使其又类似于独资企业独资企业( s 0 1 e p r o p r i e t o r s h i p ) 是指“一种一个人独立拥有和控制的企业，它不同于合伙( 企业) 和公司，独资企业主对独资企业的债务承担全部责任。锄其突出特点在于其本身 不具有独立法律人格鉴于一人公司与独瓷企业的特殊联系，考察二者的区别， 对于认识一人公司的特征具有特殊意义，一人公司与自然人投资的个人独资企 业相比，其差异在于：( 1 ) 一人公司具有法人格，独资企业不具有法人格。( 2 ) 一人公司的股东对公司的债务承担有限责任，而后者的投资者要以其个人财产 。王天鸿著；一a 公司制度比较研究) 。法律出版社。2 0 0 3 年版，第7 页 ! 芝丛堡至堂! 塑 对企业债务承担无限责任( 3 ) 一人公司实行公司式的组织机构，受法律的严 格规定，独资企业的组织机构则相对自由，法律一般不直接规定。( 4 ) 一人公 司主要由公司法调整，独资企业主要由民法、商事登记法和商事会计法等调整。o ( 二) 一人公司的产生与发展 一人公司的出现，是市场经菥发展的结果一人公司是世界经济发展变化 的产物，它的出现经历了一个漫长的发展过程。随着经济的不断发展( 自然经 济一商品经济市场经济) ，特别是市场经济的不断发展，个人投瓷者为追 求一种有限责任的利益，将其企业采取有限责任公司或股份有限公司形态的结 果。1 7 世纪以后个人投资者为追求一种有限责任的利益，将其企业采取有限责 任公司或股份有限公司形态。当时首先出现的是股份有限公司，为保护公司债 权人及相对交易人，设立该类公司必须受限于资金数额及股东人数，股份有限 公司仅适用于大企业。1 9 世纪初，有限责任公司的问世解决了许多中小企业的 有限责任问题，但是一人投资设立的中小企业仍被排斥在有限责任的范围之外。 1 9 世纪末，市场经济的发展加快，个人资本力量加强，个人出资者为了使自己 在出资失败时能把损失限制在最小范国内，开始以拉人头入股的方式，凑足法 定股东人数，成立仅具股份有限公司或有限公司形式的社团法人，从而得以享 受有限责任的实质一人公司。在垄断资本主义阶段，尽管那些巨型的垄断企业 控制着国民经济的命脉，但众多的中小企业仍占据着重要地位。据1 9 7 6 年的资 料统计，日本机械工业的2 0 9 ，4 8 2 家企业中，2 0 0 人以下的企业约占总数的 9 8 7 ，瑞典机械工业中，2 5 0 人以下的企业约占总数的9 9 3 ，这些中小企 业中许多都采取了一人公司的形式。当时出现这种情况，从客观因素方面来说， 资本垄断集中的程度已使大的资本家有能力不采用合股的方式而自己独自开办 一个，几个乃至教十个中小公司；从主观因素方面说，资本家发现通过开办。一 人公司”的形式把资本分成许多独立的财产综合体投放到多个行业中去- 现代 经济风险大的情况下，可以增加其经营的保险系数。一人公司的出现，使资本 主义各国的公司法不得不予以注意，并根据本国的具体经济形势和经济政策做 出相应调整 o 王蒲 t 一人公司导论，法律科学1 9 9 7 年第4 朝第页 二：丛墨耍坚坚壁 一人公司获得承认肇始于英国1 8 9 7 年萨洛蒙有限公司案( s a l o m o n s a l o m o n i t d ) 。萨洛蒙是一个多年从事皮靴业务的商人，1 8 9 2 年他决定将他 拥有的靴店卖给由他本人组建的公司，以享受有限责任的优惠。靴店转让价格 为3 9 0 0 0 英镑作为对价，公司发行了每股l 英镑的股份2 0 0 0 7 股，除他的妻 子和他的五个孩子各拥有l 股外，萨洛蒙本人拥有2 0 0 0 1 殷( 目的是达到当时 法律规定的最低股东人数) 。此外，公司还以其所有资产为担保向萨洛蒙发行了 1 0 0 0 0 英镑的债券，其余差额用现金支付。一年后公司因亏损而进行清算，萨洛 蒙提出了优先于其他公司债权人获得清偿的要求。法庭终审判决：公司是一个 独立于其成员的法人，因此萨洛蒙持有的1 0 0 0 0 英镑担保公司债应予以优先受 靖偿。o 这一判决为公司法学及商业界打开了新的视野，它不仅承认了一人公司的 合法性，显示了个体经营者组建公司与大公司一样有实际价值，而且还揭示出 个体经营者既可以出资额为限承担有限责任，也可以认购公司债券从而比股份 更能避免经营风险。而从萨洛蒙案所确立的规则来看，公司与其成员在人格上 完全分离是不容置疑的。尽管在以后的一些实践中，立法者或法院偶尔也允许 揭开公司的面纱( p i e f c i n gt h ec o r p o r a l ev e i l ) ，但为了维护公司人格的独立性， 通常是不会采用这种做法的。公司法人格与其成员或者说股东的人格相区别， 充分体现了法技术的绝妙之处，即“法人格本身乃是为了使法律关系单纯化而 由法律所认许的一项法技术由此带来了无法估量的社会进步意义。 自此以后，一人公司迅速发展，各国也开始以成文法或判例的形式承认了 一人公司的合法蝤位。1 9 2 5 年面对大量存在的一人公司，列支教士登首先扶立 法上承认一人公司随后法国、德国、美国等纷纷效仿。时至今日完全禁止一 人公司的国家已为数很少，而完全肯定或附条件承认的国家位居多数。o ( 三) 一人公司产生的历史必要性 l 、从宏观法律经济学角度看 ( 1 ) 在资本主义发展初期，由于个人经营的资本能力有限，为了发展生产 经营，他们往往不得不采用联合的形式以募集资金。而社团性质的公司组织的 。垄万镇：试论a 公司法律制度，社会科学战线，( 长春) ，1 9 9 9 年第二期 o 王天鸿一一人公司制度比较研究，法律出版社，2 0 0 3 年版，第1 6 页 兰二查叁里堕堡型曼 重要功能在于集中分散的股东的资本，满足工业生产的巨大资本需求，如1 6 0 0 年英国东印度公司的成立就是一典型事例( 东印度公司开设时有总资本6 8 3 7 2 英镑，股东1 9 8 名) ，但是，现代资本主义国家工业发展迅速，资本高度集中， 垄断力量茁壮成长，公司。法人制度所显示的从少数纳款汇集成大宗资本的可 能性，对于蜜本家来说，业已丧失了它原有的大部分意义，资本积聚的过程已 经在颇大程度上贬低了这种可能性的价值，然而这一过程同时也使。有限责任” 这个利益本身对资本家交得分外珍贵正是在个人经营者追求有限责任利益的 驱使下，许多实力雄厚的投资者则不采用合资方式而独资* 办公司。 ( 2 ) 在现代高度垄断的资本主义国家，以一人公司为主要形式的中小企业 是对巨大的垄断资本企业的一种补充，它保持资本主义国家市场的竞争活力， 促进社会分工和工业生产的专业化。如欧共体一人公司立法的主要理由就是； 对于个人企业赋予法人资格，并使个人财产与公司财产分开，可以刺激中小企 业的发展，扩大就业机会，繁荣经济。并且，在现代经济生活中，由于市场变 化的错综复杂，原来的中央集权式管理的大型企业缺乏必要的敏捷性，组织管 理成本远远高于市场交易成本。所以，中小企业成为一种富有效益的经营组织 方式。“小的是美好的”成为实业家的一句著名格言，所以。巨人”企业纷纷解 体为众多的中小企业，其中一人公司就是一种重要形式。 ( 3 ) 一人公司的出现与家族公司紧密相连，尽管家庭的杜会功能渐渐衰弱， 但家庭作为一个独立的经济生产单位仍是一种富有生命力的形式，所以，在发 展中国家乃至发达国家，家族公司比比皆是，而家族公司又往往以实质意义上 的一人公司形式出现；法人独资公司的出现，大大拓宽了一入公司的活动空间。 1 8 8 9 年美国新洋四州公司法规定，公司法人可以购买并拥有其他公司的股份a 当时正逢美国公司法律自由化( t h el i b e r a l i z a t i o no f c o r p o r a t i o nl a w ) 时期，自此 开始了。股份占有法人化”的过程。美同出现设立持股公司的热潮，法人独资 公司随之诞生；随着世界各国国有化企业的不断涌现和全球性的国有化浪潮， 国有企业亦蓬勃发展，更为一入公司的发展提供了广阔的前景。 2 、从公司法律的角度看，公司的。一人化”亦是法律不可禁绝的现象，因 为： o 王天鹅：人公司制度比较研究 t 法律出版社，2 0 0 3 年版第1 3 1 4 页 1 三：曼茎型二墨竺望塑查墅墨苎堕墨曼堕壁兰茎兰 ( 1 ) 在公司设立时，由一位股东拥有绝大比例的股份，另外虚设数位股东 拥有极小比例的股份是一种十分易行的规避方法。在美国，为规避公司法关于 “最低人数”规定，。傀儡发起人”( d m m n y i n c o r p o r a t o r s ) 和“傀儡董事”( d m m y 血啪) 是常用的技术。 ( 2 ) 由于股份可以转让，尤其是股份有限公司的股份转让一般不受严格限 制，因而，公司股份集中到一人手中是比较容易的就有限费任公司而言，股 东的退出或死亡以及股份的转让等必然蕴含着成员只有一人股东的可能性，而 实际经济生活中，这种情况又确不鲜见：至于股份有限公司，由于股票的自由 转让，完全有可能在公司成立后全部股份转让到一人股东手里，尤其是法人股 东出现后，这种情形更为常见。所以，事实上的一人公司经常出现。 基于上述原因。如果公司法律禁止一人公司的成立，则将大大提高公司法 律的运作成本，因此，解除对一人公司的禁止己成为世界各国公司立法的普遍 发展趋向。 二、国外对一人公司的介绍及其对我国的借 鉴意义 ( 一) 国外公司立法对形式一人公司的承认模式及评价 从各国的公司立法史来考察，传统的公司立法并不承认一人公司( 包括一 人股份有限公司和一人有限责任公司) ，这种态度仅是就形式意义的一人公司而 言的。不仅公司设立必须具有法定的股东人数，而且公司设立后也不得低于法 定最低股东人数。如果公司股东低于法定最低股东人数，将导致公司解散。自 列支敦士登于1 9 2 5 年以立法形式承认一人公司开始，许多国家立法对一人公司 的态度有了变化。这种变化首先开始于承认设立后的一人公司，继而允许设立 一人公司。 世界上绝大多数国家和地区公司立法对形式一人公司都给予了承认。但某 于各个国家和邋区的立法传统不同立法对一夫公司的承认模式也不尽相弼， 大致有以下三种模式： 1 、消极模式。立法上不承认形式一人公司，即不允许设立一人公司，只允 许形式一人公司在一定时期内存续而不强制其解散，但超过一定时间，相关债 9 堡二查竺里堡蔓塑垦一 权人可以申请要求解散该公司，除非该公司在该期间内恢复其社团性。典型如 1 9 9 6 年法国商事公司法( 第9 条) 规定公司股东为一人时，必须在一年内 恢复其社团性。否则予以解散，1 9 8 1 年的法律又给予了六个月的宽限期。此外， 还有瑞士债务法和意大利民法等。其中瑞士债务法没有明确规定解散期限和具 体解散标准，而蓉大利民法规定的解骰辫艰是六个月。 2 、积极存续承认模式立法上仍然不允许设立形式一人公司，但并不禁止 存续中公司出现股东为人的情况虽然并不要求公司解散但是通常都添 加了一人股东存续期间对公司债务承担无限责任的限制。采此模式的立法例包 括1 9 8 5 年英国公司法以及希腊、瑞典、韩国等国的现行公司法。 3 ，积极设立承认模式，立法上允许设立形式一人公司。其中欧盟公司法指 令第十二条、英国1 9 9 2 年( 一人) 有限公司条例、法国1 9 8 5 年一人公司法、 德国现行公司法等仅允许设立一人有限责任公司，而包括列支登士顿( 1 9 2 5 年 公司法，为世界上最早承认一人公司之立法倒) 、美国多数州、日本、西班牙、 荷兰等国及我国台湾地区( 不允许自然人设立一人股份公司) 在内的现行公司 法不仅允许设立一人有限责任公司，也允许设立一人股份有限公司。o 世界各个国家和地区公司法对于一人公司的规定令人眼花缭乱，几乎每一 个国家的规定之间都存在差异而且因为对于“公司”及相关概念( 比如发起 人) 的理解不同，导致学者对一人公司立法模式的分析也颇有不一致之处。然 而纵观各个国家和地区的一人公司的立法模式，我们可以发现一条基本的线索， 即基本上表现为一个由不承认到消极承认( 规定存续期限) 到积极存续承认( 不 强制解散) 再到积极设立承认的过程，各个国家和地区近一个世纪的公司法修 改体现在一人公司方面，基本上都朝着这个方向发展，只不过先后停留和跨越 的阶段不同。 允许设立形式一人有限责任公司是各个国家和地区公司立法的基本倾向， 至于是否允许设立一人股份有限公司则有赖于各个国家和地区的实际情况以及 立法技术的处理了，有的国家自承认一人公司之始即允许设立一人股份有限公 司，有的国家尽管允许设立一人有限责任公司，但至今仍禁止设立一人股份有 限公司，还有的国家仅允许政府及国营企业设立一人股份有限公司等。 嚷穹主编：新公司j 击罄订研究报告中国法制出版杜，2 0 0 5 年版，第3 2 页 = 、田外对一 公司的介绍厦其对我国的借鐾毒义 ( 二) 国外公司法对一人公司法人治理结构的解释适用及 我国的借鉴 l 、在意思机关方面，主要的问题在于一人公司中股东会的存废问题，股东 会的召集、出席及决议问题，最后还有段东更换的问题。 在股东会的存废方面，日本，德国、法国、韩国等大多国家公司法均要求 有限公司设立股东会，但我国台湾地区未强制规定有限公司股东会之设立，即 股东意思表示和董事业务执行不以机构和会议为必要。对于_ 人公司而言，大 多数国家没有作特别规定，而在学说方面一般予以肯定。 在股东会的召集、出席与形成决议方面。因一人公司仅有单独股东一人， 故对股东会召集程序应有适当调整。法国、瑞士、美国大多数州、加拿大、意 大利等大多国家和地区立法认为即使未有召集程序，全体股东出席则股东会亦 可作出有效决议。德国和日本实务和通说认为一人公司也得依“全体出席股东会 有效说”之理论，单独股东出席，即为全体股东出席，无须适用法定召集程序。 召集程序中由股东召集或自行出席应无异议，但是否可由或能由董监事召集单 一股东出席而召开股东会，逻辑上有无问题，值得探讨。学说理论上，可采“股 东会决议虽非复数意思表示之合同行为，但一人公司之股东会决议，得以单独 股东之意思表示代替之”观点l 立法处理上可不作特殊规定，而直接适通过有限 公司条款；实务处理上，将董、监事召集理解为通知而由该单一股东自己作出 意思决定，将单一股东自行召集理解为自行决定即可 关于段东会决议的效力，各个国家和地区大部分立法和学说都要求一人公 司股东会决议应记载于会议记录，未有记载得撤销之，与一般公司的相关规定 相同。也有学者对此持否定态度。但综合考虑促进中小企业之经营和保障交易 安全的立法取向，并衡量单一股东之决定权和义务承担，应约束单一股东之行 为而采肯定态度。 2 、涉及执行机关方面。主要包括有董事会的存废问题，董事的资格及选任 问题，以及董事自己代理及双方代理问题等。 o 林国全；论一人盛司，载比较法研究，1 9 9 9 年第3 、4 期 l i 堡二坌里苎堡型堡 在董事会的存废问题上，大部分国家和地区立法未规定对有限公司必须