开立单位户结算账户资料.doc

申请开立账户（一）基本存款账户基本存款账户是单位存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户，是一般存款账户、专用存款账户（QFII专用存款账户除外）、临时存款账户（临时机构临时存款账户注册验资除外）开立的前提。存款人申请开立基本存款账户应确定所属的存款人类别，填写开立单位银行结算账户申请书，并提供如下资料：1、存款人身份证件资料：存款人类别及应出具的证明文件种类一览表存款人类别定义应出具的证明文件种类企业法人是指具备企业法人条件的全民所有企业、集体所有制企业、私营企业、联营企业、在中国境内设立的外商投资企业(包括中外合资经营企业、中外合作经营企业、外资企业)和其他企业。企业法人营业执照正本非法人企业包括企业法人的分支机构、合伙企业、个人独资企业等。企业法人的分支机构应出具营业执照正本；个人独资企业应出具个人独资企业营业执照正本；合伙企业应出具合伙企业营业执照正本；合伙企业分支机构应出具合伙企业分支机构营业执照正本。机关应出具政府人事部门或编制委员会的批文（一定要有批文号）。需要区分是中央预算还是地方预算机关，中央预算的机关，还应出具财政部或财政专员办签发的中央预算单位开立银行账户批复书；地方预算的机关，还应出具地方财政部门同意开户的证明。事业单位是指国家为了社会公益目的，由国家机关举办或者其他组织利用国有资产举办的，从事教育、科技、文化、卫生等活动的社会服务组织。事业单位应当具备法人条件。应出具事业法人登记证书正本。需要区分是预算事业单位还是非预算管理事业单位，中央预算管理的事业单位还应出具财政部或财政专员办签发的中央预算单位开立银行账户批复书；地方预算的事业单位，还应出具地方财政部门同意开户的证明。社会团体是指中国公民自愿组成，为实现会员共同意愿，按照其章程开展活动的非营利性社会组织。社会团体的分支机构，是社会团体根据开展活动的需要，依据业务范围的划分或者会员组成的特点，设立的专门从事该社会团体某项业务活动的机构，分支机构可以称分会、专业委员会、工作委员会、专项基金管理委员会等。社会团体的代表机构，是社会团体在住所地以外属于其活动区域内设置的代表该社会团体开展活动、承办该社会团体交办事项的机构，代表机构可以称代表处、办事处、联络处等。具备法人资格的社会团体经登记后，应出具由民政部门发给社会团体法人登记证书。社会团体的分支机构、代表机构经登记后，应出具由民政部门发给社会团体分支机构登记证书或社会团体代表机构登记证书。中华全国总工会、地方总工会、产业工会具有社会团体法人资格。基层工会组织具备民法通则规定的法人条件的，依法取得社会团体法人资格，具有法人资格的工会组织经批准登记后，由工会管理部门发给工会社会团体法人资格证。因此，社会团体申请开立银行结算账户时应出具社会团体登记证书正本，工会组织应出具工会社会团体法人资格证正本。宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明。民办非企业组织是指企业事业单位、社会团体和其他社会力量以及公民个人利用非国有资产举办的，从事非营利性社会服务活动的社会组织。民办非企业单位登记证书正本。个体工商户分为有字号的个体工商户和无字号的个体工商户。个体工商户的字号名称，是指个体工商户为其营业厂、店等所起的名称。个体工商户的字号名称，在申请登记的市、县范围内，同一行业中不得相同。个体工商户申请开立银行结算账户时应出具个体工商户营业执照正本。军队单位包括军队队列单位、事业单位、保障性和福利性企业。1、军队单位应出具单位财务部门的军队单位开户核准通知书。2、下列单位财务部门具有权限审批：总后勤部财务部和总参谋部管理保障部、总政治部直属工作部、总后勤部司令部、总装备部后勤部、军兵种后勤部、军区联勤部本级的财务部门。因此，军队单位申请开立银行结算账户时应出具以上单位财务部门的军队单位开户核准通知书武警部队单位包括武警部队队列单位、事业单位、保障性和福利性企业。1、武警部队单位应出具单位财务部门的武警部队单位开户核准通知书。2、下列单位财务部门具有权限审批：总部后勤部财务部和总队、机动师、指挥部本级后勤财务部门。因此，武警部队单位申请开立银行结算账户时应出具以上单位财务部门的武警部队单位开户核准通知书。律师事务所有国家办和合伙办的，是律师执行职务的工作机构，目前有属于国家事业单位性质的律师事务所，也有律师合作开办的合作制的律师事务所。律师事务所申请开立银行结算账户时应出具营业执照正本和律师事务所执业许可证正本。税务师事务所税务师事务所的组织形式有两种：有限责任税务师事务所和合伙税务师事务所。设立税务师事务所，由国家税务总局审批。税务师事务所经登记后，由注册税务师管理机构发给税务师事务所执业证。因此，税务师事务所申请开立银行结算账户时应出具营业执照正本和税务师事务所执业证正本。外地常设机构外省市行政事业单位及企业在本地常设的办事机构。应出具其驻在地政府主管部门的颁发的驻X办事机构登记证正本或批文。对于已经取消对外地常设机构审批的省（市），外地常设机构应出具派出地政府部门的证明文件。大使馆、领事馆应出具政府外事部门的批文。外资企业驻华代表处应出具工商行政管理部门颁发的外国（地区）企业常驻代表机构登记证正本。外资企业办事处应出具工商行政管理部门颁发的外商投资企业办事机构注册证正本。单位设立的独立核算的附属机构仅指单位附属独立核算的食堂、招待所、幼儿园。应出具隶属单位批准设立独立核算的附属机构的批文、隶属单位的基本存款账户开户许可证、隶属单位组织机构代码及负责人身份证明文件。类似民办学校应出具民办非企业单位登记证或社会力量办学许可证。福利机构包括孤儿院、养（敬）老院、残疾人救助部门。单位性质属于民办非企业的，应出具民办非企业单位登记证；单位性质不属于民办非企业的，应出具社会福利机构执业证照或有关部门的批文。居民委员会、村民委员会、社区委员会应出具其主管部门的批文或由民政部门和乡以上级政府（含乡级和办事处）签章的当选证书等证明。其他组织指按照现行的法律法规规定可以成立的组织，如业主委员会、村民小组等组织。应提供其主管部门或相关管理部门出示的证明。备注存款人为从事生产、经营活动的纳税人的，还需要出具税务登记证，根据国家有关规定无法取得税务登记证的，在申请开立基本存款账户时可不出具税务登记证，但应出示证明其无需办理税务登记证的文件或税务机关出具的证明。质量技术监督管理局赋码范围之内的存款人，还应出具组织机构代码证。机关和实行预算管理的事业单位开立基本存款账户，应出示人民币银行结算账户管理办法（中国人民银行令2003第5号，以下简称办法）第十七条规定的证明文件。因年代久远，批文丢失等原因无法提供政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书的，凭上级单位或主管部门出具的证明及财政部门同意其开户的证明开立基本存款账户。机关和实行预算管理的事业单位出具的政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书上，有两个或两个以上名称的，可以分别开立基本存款账户。以两个或两个以上名称分别开立基本存款账户录入账户管理系统时，如该类单位有两个组织机构代码，可分别录入开立基本存款账户的名称对应的组织机构代码；如该类单位只有一个组织机构代码，则只可录入一个组织机构代码，且该组织机构代码证上的单位名称应与其开立的基本存款账户名称一致。按照中华人民共和国工会法成立的具有社会团体法人资格的工会组织，可以凭社团法人登记证书开立基本存款账户。不具有社会团体法人资格的工会组织，应按照办法第十九条的规定开立专用存款账户，账户名称可为单位名称加资金性质，即单位名称后加“工会”字样。工会账户资金的存入和使用，应符合中华人民共和国工会法及其他有关规定。2、存款人的法定代表人或者单位负责人的身份证明资料。（二）专用存款账户专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。预算管理的存款人开立专用存款账户需经人民银行核准；非预算管理的存款人开立专用存款账户由银行机构备案即可。存款人申请开立专用存款账户应填写开立单位银行结算账户申请书，并提供如下资料：1、存款人基本存款账户开设所需的全套资料；2、存款人当前的基本存款账户开户许可证；3、根据存款人开立专用存款账户的资金性质，还需提供如下资料：资金性质资料住房基金主管部门批文基本建设资金更新改造资金社会保障基金粮、棉、油收购资金政策性房地产开发资金财政预算外资金财政部门批文单位银行卡备用金按照人行批准的银行卡章程规定出示相关资料证券交易结算资金证券公司或证券管理部门的证明金融机构存放同业资金双方签署的资金存放协议收入汇缴资金和业务支出资金基本存款账户存款人有关证明党、团、工会设在单位的组织机构经费该单位或有关部门的批文或证明其他按规定需要专项管理和使用的资金有关的法规、规章或政府部门的有关文件（三）临时存款账户临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。存款人设立临时机构、从事异地临时经营活动、注册（增资）验资，可申请开立临时存款账户，存款人申请开立临时存款账户应填写开立单位银行结算账户申请书，并需提供如下资料：1、存款人（非临时机构）基本存款账户开设所需的全套资料；2、存款人（非临时机构）当前的基本存款账户开户许可证；3、不同开立原因的临时存款账户，还需提供如下资料：临时存款账户开立原因资料备注临时机构设立临时机构驻地主管部门批文1、只能在其驻在地开立一个临时存款账户；2、不得开立其他银行结算账户非临时机构异地建筑施工及安装1、营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本；2、施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同同时承建