内蒙古财经大学双学位学士论文1.docx

对我国商业银行信用卡风险管理问题的探讨学 院 工商学院 专 业 工商管理 班 级 金融一班 学 号 112052109 内容提要随着市场经济的不断深入，信用卡得到广泛应用。它成为经济生活中不可或缺的一部分。持卡人越来越多，而信用卡风险不断出现。风险管理机制落后跟不上它前进的脚步，因此加大对信用卡的风险管理势在必得。本文对信用卡及信用卡风险进行概述，分析商业银行信用卡风险产生的原因，对信用卡风险管理问题进行阐述，针对问题提出改进策略。关键词：商业银行信用卡 信用卡风险 信用卡风险管理Abstract With the development of market economy, credit card is popularized. It plays more and more significant role in economic life. The amount of persons who hold the card are growing,while the risk of the card is appear.The management mechanism of risk is backward and can not solve the problems arise.so it is time to manage it better.In this article I describes the concept credit card and credit card risk,then analsising th reasons of it.besides ,I point out the problems of it,and put forward stretegies to solve them.Key words：commercial bank credit card credit commercial bank card risk management目录一、信用卡风险概述1（一）信用卡及信用卡风险的含义1（二）信用卡风险产生原因1二、我国商业银行信用卡风险管理现状及问题2（一）商业银行信用卡风险管理现状2（二）商业银行信用卡风险管理存在的问题4三、对我国商业银行信用卡风险管理建议4（一）健全内部风险控制机制4（二）加强行业自律5（三）改善外部环境5参考文献6后记77对我国商业银行信用卡风险管理问题的探讨一、 信用卡风险概述（一） 商业银行信用卡及信用卡风险的含义“信用”的含义是：主体间的借贷行为，以偿还为必要条件的价值运动的一种特殊形式。信用卡是一种电子支付卡，信用和借贷关系为其基础，不需要担保，也不需要保证金，由金融机构发行。有异地消费、跨行结算、分期还款的特点。在一般情况下，商业银行信用卡风险是由内外部不确定因素引发的在商业银行、持卡人、商户开展业务过程中出现损失的可能性。在特定情况下，商业银行信用卡风险是指因信用卡本身具有的特点引发的损失的可能性。信用卡风险对信用卡业务过程中的主体的负面影响严重，需采取措施防范。(二)商业银行信用卡风险来源1.商业银行内部风险监督管理差可能带来的风险。商业银行内部操纵控制的各个环节监控不严密是其主要表现，对银行业务人员的工作缺乏必要的督查和管理，特别是有些业务员独自经营信用卡业务，工作形式以单独外出作业为主，银行管理人员对其管理、监督力度低；银行缺乏制卡技术只能委托给特定技术公司来保管制好的卡和密码，给督查和管理增加难度；信用卡发行办法包括：邮寄和在特定的经营网点领取的办法，也可找人去银行特定的经营网点代领。即使领取人出示相关证明这也存在监督漏洞。内部治理不严密可能导致的风险。商业银行没有树立良好的风险防范意识，治理不严密反而严重松散；工作人员调查到的客户信息详细度低，真实性差；关于客户的资金实力，来往密切的人等资料并未经过严格的审查就盲目发卡，缺乏规范的业务操作流程，没有明确的职责和岗位分工，缺少岗位间的监督制约等这几个方面。因此内部控制度不完整必然导致治理上的纰漏，引发各种危机。投机取巧的诈骗分子，正是利用了商业银行内部管理的这些漏洞，进行虚假申请、无限制的恶意透支。相关岗位可能引发的风险。说信用卡业务产生危机的可能性大是因为引发危机的因素有很多方面，对相关岗位的保密要求也是高风险的充分体现。比如允许什么岗位办卡、什么岗位负责SIM空白卡、什么岗位保管密码还有什么岗位发卡等。因此要侧重于相关岗位，在人选、督查、约束上严格把关，防止出现机密外泄，与不法分子内外勾结提供虚假客户资料骗取信用卡、骗取高额授信、进行恶意透支、套现等串通作案的情况，给商业银行带来严重危机。2.商业银行外部风险 欺诈性风险。自改革开放以来我国各项事业发展迅速，尽管我国信用卡业务晚于西方，但信用卡持卡人被不法分子诈骗事件不断。信用卡诈骗是指非法分子以不同计谋骗取信用卡持有者的信任以及趁人不备，以违法计谋盗用他人信用卡。诈骗分子颇有手段，近几年运用科学技术进行诈骗。 无力偿还引起的风险。发卡行用大量激励措施来引起人们申办信用卡的欲望。比如，在年终取消费用、办卡送礼品和积分、年终奖福利等。信用卡所提倡的花费方式是先购物后交费，它在一定程度上刺激了消费者的消费欲望。但一些对消费自制力差的持卡人，没有考虑自身经济负担能力就消费，这样超过了自己的负担能力并且在短期内无偿还的可能。尤其是商业银行为了完成任务量而增加发卡量，在没有完全了解大学生消费实力的情况下，向大学生推销信用卡。部分学生就出现上述情况导致还款困难，这就出现了大量逾期未还款。当情况进一步恶化这些持卡人便不联系发卡行，来躲避欠款，这样商业银行信用卡业务受阻。 持卡人地域流动带来的风险。自从改革开放以来，户籍制度的变革使人们地域流动更加容易，而社会的发展也使人员流动频繁。带来的是信用卡持有人电话号码、居住地产生变化。一些信用卡持有人可能重新办卡，一些有经济实力的信用卡持有人一般会主动联系银行以更新信息，方便消费，及时还款。然而，有一些持卡人的财务状况恶化。上述这些变化只是给他们提供条件，以避免银行催款3.技术因素因作业程序上的操作失当而带来的危害。由于信用卡业务以计算机为依托，所以计算机的系统故障会引发技术风险。业务系统性能风险和控制性能风险会引发信用卡技术风险。先进科技设备能否充分利用影响信用卡业务先进与否。而从有条件来看，目前计算机业务系统的稳定性差。二、我国商业银行信用卡风险管理现状及问题（一）商业银行信用卡风险管理现状目前我国商业银行针对风险管理的方式有：1.集中管理我国大多数商业银行拥有单独核算的信用卡核心部门，这是一种有决定权、管理权部门的业务方式。2.防范控制商业银行按照“事权划分、过程中的控制、过后督查”的方式加以防范与控制。 （1）事权划分事权划分是商业银行在岗位设置上，指明某一岗位职责，还根据岗位风险的大小，按不同等级管理，相互监督，进行岗位换班制，来降低风险。（2）过程中的控制过程中的控制是指从信用卡申请受理到信用卡录入环节再到信用卡业务的资料管理环节一直到账务管理这一系列业务过程中，按照相关业务规章制度执行。（3）过后督查过后督查是在上述业务过程完成后复查，进一步防范事故。3.风险转移使用银行将自己面临的风险转向其他主体：向保证人、向持卡人、向保险机构。4.预警识别商业银行将透支分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，用它们来对信用卡风险识别管理。5.认定化解从整体上看，我国商业银行信用卡起步晚，发展不成熟，银行间的管理水平参差不齐，风险管理标准不统一。同时相互不进行信息的交流。通过现状来指出以下问题。（二）目前我国商业银行信用卡风险管理的主要问题1.商业银行内部风险管理主要问题(1)结构设立不合理我国商业银行信用卡起步晚,信用卡业务不能独立，只能依附于传统商业银行业务,寄居在商业银行银行各个机构中,多数由零售部承包,批准授信帐户管理、寻找特约商户、授权以及催收等全套过程也由商业银行内部部门承包,在这里便出现不规范的授信政策,这些组织结构的业务不连续使风险问题出现。就中国工商银行授权的发卡部门最多曾达到了二百九十六个。我们来看,八万张是西方国家信用卡业务的最小规模记录,而中国工商银行这二百九十六个被授权机构中具有八万张以上的规模的只有不到十五个,不但成本高、效率低,而发卡渠道不通畅、对申请人的标准不统一,风险不能集中控制。这样的体系、运行方式造成操作风险和交易风险。近年来信用卡业务量不断上升,商业银行专门组建了以信用卡为中心的信用卡系统,相关业务围绕该系统进行。目前我国商业银行大多都采取该种形式，该种组织形式的优点是集中了经营管理权,但其没有完全独立的人事权、财务权和经营决策权, 只能管理发卡量,使得商业银行为了达标大肆增加发卡数量,决策者在意数量却忽视风险的管理, 严重的委托代理矛盾由此产生。此外,一些信用卡中心系统运行的集中度和独立性还没有实现,发卡渠道、市场销售网络没有统一,所以很难建立一致的风险控制体系,信用卡不正常透支一般被视为个别事例做单独处理,这无值得借鉴的经验对于信用卡的经营来说，只能维持简单的运营,风险控制的水平也没有提升，反而降低了。除此之外,界限混乱、权责交叉是商业银行内部各分支机构之间、职位之间常见现象,这样职位之间不能实现互相督促的目的,使得商业银行存在着大量潜在危机。（2）商业银行内部控制度的缺陷现如今我国商业银行的风险管理内部控制度还需进一步改进,它还是零散的、不充分的。尽管与商业银行相关的规定条款在数目上很可观,然而我们只能在各类文件中找出,融合性差。有些风险控制制度还不是很健全，表现有：各机构之间、职位之间、业务流程之间衔接的充分性低；业绩考核和风险责任不挂钩；没有将内部控制制度和其相符的目标体系明确文件化；与风险管理组织相关的结构严重不完善,风险管理人员的水平仍有待提高；合格的风险识别评估和控制体系不存在,风险识别评估和控制系统没有衔接，风险案例发生频繁,有的造成了不可挽回的损失；内部控制制度实践不到位,出现违章操作和破坏规定的事件；对内部控制体系的监督、审查、评判和审核严重不足。（3）风险管理理念落后因为适当的风险管理理念缺乏，管理策略和风险战略匹配程度低，发展过度追求发卡量和信用卡持有人的数量，不考虑信用卡申请人的经济实力,更错误的认为风险管理与业务发展是矛盾的。这主要体现为膨胀的发卡量,从而导致睡眠卡比重大,客户群体重复,一人可能同时有好几张卡。但把风险管理和控制作为重点的情况下,商业银行却疏忽了对市场的营销和业务的扩大,还可能觉得少开展业务、减小发卡量就能控制风险。（4）风险管理技术落后国内商业银行由于资金缺乏,在信用风险管理工具上的科技投入几乎没有。信用风险控制科技手段比不上西方国家,缺乏先进的、科技化和体系化的分析管理方法,在危及预测或现实情况的风险监控技术方法尤其薄弱,进而风险情况反馈缓慢，止付名单不能快速传达,进而使损失的可能性加大,技术手段没有提高。2.商业银行外部风险管理主要问题（1）与信用卡相关的法律法规政策不完善我国针对信用卡的法规在民法通则、中华人民共和国民法通则、担保法、中国人民银行法、刑法、中华人民共和国刑法银行卡业务管理办法以及关于加强银行卡发卡业务风险管理的通知等一些法律中有规定。整体而言,信用卡趋势和它紧迫的风险管理需求不匹配,有关法律制度还是落后的,不足之处为以下几点:一是针对信用卡法律制度的缺乏。现如今,与之相关的法律制度仅体现在少数法律条文中,中国没有一整部法律来规范信用卡各当事人的权利、义务。这样犯罪分子还很猖獗。我国社会信用体系缺陷大,主要因为信用立法空白。中国针对信用的法律制度不完善,不存在专门调整信用活动中的各种利益关系法律制度。二是对信用卡诈骗分子制裁力度低。我国对于信用卡诈骗罪的处罚法主要是根据刑事诉讼法中的规定和有关解释。刑法中只对信用卡诈骗罪做出了规定。但目前的法律已经跟不上信用卡诈骗的现状：没有规定的信用骗局的出现；对违法透支的法律规定与实情不符；缺乏对以申请人的身份骗取信用卡的违法行为的规定；针对不良套现行为法律不健全。三是针对隐私权、信用资料的法律保护不严密。有法律规定不怀好意宣传他人的隐私,和以用虚假事件丑化他人品德,给当事人带来负面影响的,应该认定其为损害名誉权的行为。但是法律规定没未给出准确的隐私范围。另外,现在针对保护信用资料的法律是空缺的。四是没有关于个人破产的法律制度。我国现行破产法针对全民所有制企业,个人不在调整范围,使得商业银行催收和清算困难。五是呆帐核销制度不全面。中国目前信用卡坏帐冲销政策有以下问题：难以确定，验证程序复杂，坏账准备的提取和验证的脱节，风险准备金提取不足，阻碍了信用卡业务的发展。（2）社会信用体系不完善个人信用信息基础数据库在8年前由中国人民银行正式推行,个人征信系统是关于收集和存储个人在商业银行的贷款、信用卡、保证等信用资料的系统。除了个人保险资料数据，还有个人住房公积金资料和电信用户收费资料被载入系统。给商业银行提供了不错的平台,商业银行利用此平台,更容易地得知信用卡申请人的信用信息,使交易双方更加透明和诚信,降低诈骗的可能性。但由于信用资料的应用，保护的隐私权的立法及其他方面有缺陷，所以当局在关于数据应用上进行了控制,给商业银行的风险管理能力以及征信数据的充分利用造成困难。三、对我国商业银行信用卡风险管理建议（一）健全内部风险控制机制1.做好风险内部控制工作。具体需要商业银行提高风险控制系统：（1）有健全的风险管理体系和业务流程的建立第一，创建完整的风险危害管理组织系统框架。商业银行信用卡业务的风险管理与负债业务、资产业务、中间业务的风险管理有区别，它的针对性较强，信用卡业务风险相当集中。所以应该由专门的部门来管理信用卡。第二，创建合理的业务操作流程。出台符合实际情况的审批流程及授信政策，追踪和监督客户刷信用卡的记录，应借鉴其他国家较有统一标准的信用风险评分模型，统计并说明用户的基本资料和信用卡使用情况等，进而得到与信用卡持有者信用相关的风险的特点，同时操控审批和授信流程，以便把损失的可能性降到最低。（2） 采用现代科学技术改进信用卡业务风险管理信息科技的迅猛提高影响着现代金融业的进程，信用卡的风险管理也不外乎。将现代科学技术与信用卡风险管理相结合，在付款环节上增多投资，给信用卡增加安全识别功能以减少造假信用卡的风险。及时促进技术升级，而不是沿用传统的落后的技术，更先进的技术的使用可增加安全性，来制止违法行为。（3） 完善和拓宽风险化解渠道第一，信用卡的风险转移 信用卡风险可以分为可避免风险和不可避免风险。针对避不开的风险，发行人能通过风险转移策略以避开风险，一个是转移给担保人。二是采用抵质押品化解。三是通过保险转移。 四是寻找信用卡风险的来源，从源头上消除风险。有许多种类的信用卡风险，有些风险可以转移进而化解，但随机风险也使得一些风险不能转移，银行需要建立完善的信用卡风险补偿和解决方案，追索和化解方式有：建立实时监控机制、建立健全账款催收机制、加强与其他部门的合作，运用法律手段追偿欠款、建立风险准备金制度。（4） 开发健全的信用卡风险管理信息系统信用卡是不存在担保的信贷的实体化，先天的风险就大，发行的数目又多，所以怎样合理的评价信用卡申请人的信用，来操控风险并减少坏账损失，对商业银行的影响很大。（二）加强行业自律第一，提高从业人员的素质。第二，增强员工的风险意识。第三，增加对工作人员的培训（三）改善外部环境1. 建立和完善相关法律法规在法治社会的今天，所有活动按照法律规定进行。法律用强制手段调整市场行为，交易才能公平完成。信用卡业务同样受到法律约束，信用卡业务在中国快速拓展，而与之匹配的法律制度滞后于信用卡业务的脚步，对信用卡业务的经营市场的保户效果差，所以健全针对信用卡业务的法律制度迫在眉睫，给用户、商业银行及特约商户一个公平、安全的市场环境。第一，建立完整的信用卡产业框架，推出针对信用卡当事人利益关系的高水准的法律制度。第二，提高对发卡行的进入标准，限制不完善发卡行进入。第三，加紧出台征信相关法律制度。2. 建立和完善个人征信系统合理的个人征信系统影响中国整个银行业的发展及中国信用环境，所以说怎样健全个人征信系统是必要问题。（1） 我国个人征信系统的运行模式选择就目前运行良好的模式有二种，其一是发达国家的，该种模式企业占主导，由企业专门进行寻找、整合和评估信用资料，同时带给人