蒙牛销售部促销费用制度.doc

内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司 编号：Q/MN-YX-CXS/GL13.3-1-2011-0 常温中心销售部促销费用管理制度 起草人：武瑞 审核人：苏中华 审批人：高飞 文件实施日期：2011. 01.01 内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司营销管理系统常温中心销售部 发 2 目 录 常温中心销售部促销费用管理制度.3 1 目的.3 2 适用范围.3 3 文件换版说明.3 4 工作流程.3 5 工作标准.5 5.1 制定原则.5 5.2 促销费用预算.5 5.3 促销费用授权.7 5.4 促销费用核报.12 5.4.1 堆头、人员费用处理.12 5.4.2 全品费用处理（除堆头、人员）.13 5.4.3 单品费用处理.14 5.4.4 断货确认.18 5.5 促销费用监控.18 5.5.1 审计.18 5.5.2 巡查.21 6 考核标准.21 3 常温中心销售部促销费用管理制度 1 目的 为了更加清晰界定大区及职能部门的责、权、利，完善营销 授权管理体系，在总结过去 10 年费用政策优点同时，结合 2011 年组织变更的需求，对预算、授权、核报、监控、评估全面调整， 使制度更符合市场需求。 2 适用范围 本制度适用于常温中心销售部、营销财务管理中心常温服 务部对促销费用的管理。 本制度中促销费用监控办法及考核办法同时适用于销售部、 销售大区对市场、对业务人员的检查。 3 文件换版说明 本制度对编号为 Q/MN-YH/GL13.4-2-2010-1营销管理系统 常温营销中心促销费用管理制度进行修订。主要对原制度中促 销费用项目设置、各项目费用控制办法、各项目费用申请及处理 等内容进行修订。 新客户自试销协议签订之日起，即开始执行本制度。 本制度实施之日起，原制度废止。 4 工作流程 4 图 1:2011 年授权范围内月度活动申请流程图 图 2:2011 年授权范围外月度活动申请流程图 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 Y Ye es s N No o 、 、 、 、 、 、 、 N No o Y Ye es s 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 Y Ye es s Y Ye es s Y Ye es s N No o N No o N No o 5 5 工作标准 5.1 制定原则 所有促销活动规划以 100%达成全月回复量为目标。 当月计划总量提报未达到合同目标量（或公司要求），所有 项目费用授权不予生效，执行总监审批流程。 促销活动事前向公司相关部门申请，批准后生效。 市场及业务人员审计的考核均不予返还。 5.2 促销费用预算 2011 年预算项目设置及允许用于活动形式如下： 预算项目设置原则项目类别允许用于的活动形式备注 重点产品：渠道激励、 礼品买赠、陈列（除 堆头外的陈列） 、户 外推广、场内推广 重点产品：高端奶、新养 道、真果粒、未来星儿童 牛奶、妙妙儿童乳饮料 潜力产品：产品买赠、 渠道激励、礼品买赠、 陈列（除堆头外的陈 列） 、户外推广、场 内推广 潜力产品：功能奶、风味 奶、早餐奶、果蔬、新品 合同优惠 公司支持经销 商/分公司销 售目标的完成 给予的费用支 持，严禁截留。 合同优惠 基础品类：产品买赠、 渠道激励、礼品买赠、 陈列（除堆头外的陈 列） 、户外推广、场 内推广、公关费、公 益捐赠、示范校建设 基础产品：纯奶、酸酸乳、 乐美罐、学生奶（允许用 于活动形式中最后三项只 限学生奶，同时其他项目 也可用于学生奶） NKA 授权费用 RKA 授权费用 现代通路 支持现代通路 渠道建设，使 所有现代通路 的品牌和产品 陈列 85%以上 优于竞品。 LKA 授权费用 堆头费用、人员费用、 主题促销 堆头费用：特指摆放一 个独立堆头或工字堆头实 际发生的费用，不包括产 品进场费等其他费用。形 象标准执行标准手册规定 及公司的临时要求；人 员费用：只用于零售终端 的促销员、导购员基本工 资，不包括市场自身承担 的人员费用和销量提成。 大区不得以任何形式变相 支持其他人员费用；CVS 授权费用：市场申请使用 6 CVS 授权费用费用须提报方案。 重点渠道 付费陈列（80%） 、物 料制作（20%） 物料制作的 20%费用含常 规渠道物料制作 潜力渠道 付费陈列（60%） 、渠 道激励（35%） 、物料 制作（5%） / 常规渠道渠道激励（100%）/ 牛奶下乡人员费用、场地费用/ 传统通路 支持不同渠道 策略实施，侧 重于支持三、 四级市场的网 点覆盖。 总控费用物料制作、费用补强 全国性物料制作（55%） 、 重点市场费用补强（40%） 、 临时性费用（5%） 重点市场 费用 对 2011 年确 定重点区域、 重点市场的全 年费用补强 重点市场费用无限制 公司指定区域、市场和大 区确定市场； 重点产品 推广费用 销售部确定的 全国重点产品 推广费用支持 重点产品费用 （原则上）产品陈列、 礼品买赠、户外推广、 物料制作、场内推广 具体使用需提报方案至销 售部行销部门。 中心经理 授权费用 支持中心当月 回复量达成及 应对市场临时 发生的竞争变 化 中心经理授权 费用 无限制 临时活动项目费用支持之 一 总监特批 费用 用以平衡全国 整体销售目标 的达成和平衡 发展 总监特批费用无限制 销售部统一安排； 大区申请须提供方案 学生奶项 目费用 用于市场推广、 活动策划、大 型活动等的费 用支持 学生奶项目费 用 市场推广、市场调研、 媒体投放、物料制作、 形象设计、包装设计、 草原游活动、广告咨 询、长期服务 / 信息化建 设费用 终端数据系统 开发、维护等 信息化建设费 用 / 货损 支持运输及储 存过程中的合 理损耗费用及 常规消费者投 诉 货损 产品包装货损点数* 实际累计数据库中有 效订单量 货损点数：利乐包类 1、百利包类 3、利乐 枕类 3、瓶装类 1 7 表 1：2011 年预算项目设置及适用范围明细表 注：新品自上市之日起按同品项产品费用点数给予合同优惠 费用。 合同优惠费用若调整作堆头、人员，则在落实市场明细后， 经销售部现代通路部门核算、签字之后方可使用。 促销费用预算项目设置及使用范围明细表中未明确的促销 活动形式不允许使用。 5.3 促销费用授权 5.3.1 授权的含义 2011 年授权到大区及市场的费用仅指费用额度的授权，非 使用权力的授权。各项费用使用前按照相关制度申报后生效。 5.3.2 授权范围内审批层级 2011 年授权到大区及市场的费用项目如下： 预算项目被授予部门申请部门审核部门审批部门 合同优惠市场省办大区 NKA 授权费用 RKA 授权费用 LKA 授权费用 市场 现代通路 费用 CVS 授权费用销售部 市场省办/大区销售部 重点渠道 潜力渠道 常规渠道 牛奶下乡 大区市场省办大区 传统通路 费用 总控费用销售部大区/销售部 重点市场费用市场市场省办大区 重点产品推广费用省办/大区大区销售部 中心经理授权费用 大区 市场省办大区 总监特批费用大区/销售总监 学生奶项目费用市场大区销售部 信息化建设费用 销售部 / 8 货损/ 表 2：授权范围内费用预算审批层级表 5.3.3 授权进度 5.3.3.1 费用使用 销售部对大区费用使用进度的管理：按年度各大区分解的月 度投入产出比总点数管理，分项目预算由大区在总预算内按制 度调整使用。 因销量未达成而未处理的费用不允许二次投入使用。 5.3.3.2 费用调整 5.3.3.2.1 项目费用调整原则 所有项目预算费用不允许提前使用。 年度分解费用的月度结余部分顺延至次月。 注：月度结余费用=年度内月度分解费用-已批复费用 顺延费用及销售部批复的其他费用不计入大区年度分解月 度费用点数。 5.3.3.2.2 合同优惠费用调整原则 不同市场间合同优惠费用不允许调整。 同一市场不同品类月度内合同优惠费用调整须满足： （1）特仑苏：确保月度特仑苏品项回复量 100%达成前提下， 合同优惠费用可直接调整至其他品类使用； 注：顺延特仑苏合同优惠费用可直接调整至其他品类使用。 （2）其他品类：确保全年合同任务量 100%达成前提下，合同 优惠费用调整经大区经理签字审批备案即可；年度合同任务量未 9 达成，则扣除调整品类费用（不含公司原因导致的年度合同任务 量未达成情况）； （3）高端奶月度回复量达成进度及其他品类年度合同任务量 达成进度由大区财务落实。 5.3.4 费用预警 预警口径： （1）对市场、省区、大区及销售部各职能部门：累计费用=已 批复费用； （2）对销售部：累计费用=实际已处理费用+未处理余额+已 批复未处理费用+已规划费用。 预警期间为 2010 年 12 月-2011 年 11 月。 注：合同优惠按品类、现代通路按系统 （NKA、RKA、LKA、CVS）类型分堆头及人员、传统通路按渠道 预警并控制。 预警相关要求： （1）大区财务每月 25 日前对大区年度预算费用使用情况进 行分析，并制作费用使用预警表； （2）每月 27 日前大区财务将大区年度预算费用使用预警表 提报至销售部及营销财务管理中心常温服务部，由两部门分别 出具费用使用预警表； 5.3.5 月度促销活动申请 促销活动申请目标：完成回复量或指定目标量。 10 促销活动申请注意事项： （1）若促销活动以增量为目标，大区必须依据制度提前 7 日 与计划调度部沟通，经计划调度部 100%确认可回复，方可作为 最终目标量使用。未经计划调度部确认造成的断货公司不予认 可； （2）期间活动必须保证期间回复量的达成。 5.3.5.1 授权范围内促销活动申请 月度促销活动的申请： 申请 时间 备案 时间 预算项目 申请 部门 审核 部门 审批 部门 申请 内容 申请办法 合同优惠 传统通路费用 重点市场费用 重点产品推广费 用 中心经理授权费 用 市场 省办 /大 区职 能部 门 大区 1 月 24 日 12：00 之前由 市场第一负责人及城市经理 提报次月促销申请至省经理； 省经理于 24 日 17:00 前 内审核、微调完毕并提交至 大区；大区最晚于每月 28 日 12:00 前审批完毕， 大区财务下发执行同时备案 销售部运营室。 现代通路费用市场 省办 /大 区 销售 部 总监特批费用 每月 24 日 12:00 前 每月 28 日 中午 12:00 前 （备 案至 销售 部） 学生奶项目 大区 销售 部职 能部 门 销售 总监 活动 产品、 执行 力度、 活动 形式 说明、 执行 渠道、 活动 区间、 预计 活动 区间 预计 出库 量 每月 24 日 12：00 之前由 市场第一负责人及城市经理 提报次月促销申请至省经理； 省经理于 24 日 17:00 前 内审核、微调完毕并提交至 大区；大区于每月 26 日 12:00 前审核完毕提交销售 部审批，销售部最晚于每月 28 日 12:00 前审批完毕下 发执行，同时备案销售部运 营室。 表 3：2011 年授权范围内月度常规活动申请事项表 注：重点产品推广费用使用由大区提报方案至销售部行销部 门，销售部行销部门每月 23 日将审核后的费用明细及方案签字 版提报至销售部运营室，同时发送至大区（大区提报方案时间由 11 销售部行销部门自行确定，费用明细表参照 2011 年促销活动提 报样表）。 月度临时活动的申请： 申请 时间 备案 时间 申请 部门 审核 部门 审批 部门 申请要求 费用 支持 申请办法 活动 开始 前 7 日 每旬 15 日、 25 日 中午 12:00 前 市场 省办 /中 心 中心/ 销售 部 临时活动的预计 期间出库量不得 低于回复量或增 量，临时活动期 间回复量=（所在 活动期间包含的 旬回复量+增量） 的平均值*活动天 数； 中心 经理 授权 费用、 总监 特批 费用 活动开始前 7 日由城市经理 申请提报至省经理； 1 日内省经理及大区各职能 部门审核完毕并提报大区财务 汇总； 大区经理 1 日内审批完毕并 下发执行； 市场接到批复开始执行并在 3 日内录入系统。 表 4：2011 年授权范围内月度临时活动申请事项表 注：合同优惠费用原则上不可用于临时活动申请。 月度活动变更的申请： （1）变更前提： 变更后单品、品项、品类、总量的目标量大于等于原单 品、品项、品类、总量的目标量； 变更后费用使用额度必须在授权范围内，即有授权费 用。 （2）变更的项目及要求： 变更 时间 备案时 间 申请 部门 审核 部门 审批 部门 变更项目变更办法 活动区间 活动力度 活动渠道/网点 变更 活动 开始 前 3 日 每旬 15 日、 25 日 中午 12:00 前 市场 省办/ 中心 中心/ 销售 部 预算项目 变更后活动开始前 3 日由城市 经理申请提报至省经理； 1 日内省经理及大区各职能部 门审核完毕并提报大区财务汇总； 大区经理 1 日内审批完毕并下 12 品项/产品发执行； 表 5：2011 年授权范围内月度活动变更事项表 注：月度临时活动与月度活动变更申请内容与月底常规活动 一致；月度促销活动变更必须为事前变更，事后变更无效；月度 促销活动变更不得以提高核报费用率为目标。 5.3.5.2 授权范围外促销活动申请（需要总监审批的） 月度促销活动的申请： 申请 时间 预算项目 申请 部门 审核 部门 审批 部门 申请内容申请办法 合同优惠 传统通路费用 重点市场费用 重点产品推广费用 中心经理授权费用 现代通路费用 总监特批费用 每月 27 日 中午 12:00 前 学生奶项目 市场 /省 办 大区 销售 总监 活动产品、 执行力度、 活动形式说 明、执行渠 道、活动区 间、预计活 动区间预计 出库量 每月 24 日 12：00 之前由市场 第一负责人及城市经理提报次月 促销申请至省经理；省经理于 24 日 17:00 前内审核、微调完毕 并提交至大区；大区于每月 26 日 12:00 前审核完毕提交销售部 审批，销售部最晚于每月 28 日 12:00 前审批完毕下发执行，同 时备案销售部运营室。 表 6：2011 年授权范围外月度活动申请事项表 注：授权范围外月度临时活动与月度活动变更除审批层级变 更外其他项目与授权范围内一致。 5.4 促销费用核报 5.4.1 堆头、人员费用处理 5.4.1.1 处理标准 按实际累加数据库中市场的全月全品有效订单量/全月全品 回复量达成比例进行费用处理。堆头、人员费用一次性处理，不 留余额。 项目处理细则 13 全月全品有效订单量/全月全品回复量100% 批复费用 100%处理，以批复费用为 最高上限 90%全月全品有效订单量/全月全品回复量 100% 按达成比例进行费用处理 堆头、 人员 （结 案按 当月 总量） 全月全品有效订单量/全月全品回复量90%批复费用全额不予处理 表 7：2011 年堆头人员费用处理标准表 5.4.1.2 结案资料及要求 堆头、人员结案资料及要求为： 项目结案资料 结案资料 提供时间 费用处理 时间 备注 堆头 申请表、结案表、堆头 明细表、堆头协议及见 证性材料、堆头发票； / 人员 申请表、结案表、劳务 费发票、促销人员工资 表（含工资卡号）、银 行打款单 每月 7 日 前邮寄至 大区财务 每月 8 日 至月底 使用公司统一的工资表，工资发 放必须使用银行卡并附银行打款 单，采用网银发放工资的，提供 发放明细单及经银行盖章确认的 流水号明细表。 表 8：2011 年堆头人员结案资料明细表 注：堆头费用、人员费用原则上以发票形式报销处理，如不 能开具发票，则扣 10%税金以补货形式处理费用。 5.4.2 全品费用处理（除堆头、人员） 5.4.2.1 处理标准 在受益产品明确的前提下，按照受益产品活动当月的品项 回复量达成比例进行费用处理；若不能明确受益产品，则按照活 动当月全部产品整体回复量达成比例进行费用处理。即按实际 累加数据库中市场的全月品项或全品有效订单量/全月品项或全 品回复量达成比例进行费用处理。 处理比例参照堆头、人员费用处理比例执行。费用一次性处 14 理，不留余额。 5.4.2.2 结案资料及要求 除堆头、人员外，全品费用结案资料及要求为： 结案资料 结案资料 提供时间 费用处 理时间 备注 路演费用 申请表、结案表、路演协议、实际费用明细、 录像光盘、照片、发票 物料制作 （非总部统 一制作） 申请表、结案表、制作协议/合同、采购合 同、实际费用明细、照片、比价单、招标书、 发票 形象店、店 内外装饰费 用（非总部 统一制作） 申请表、结案表、制作协议/合同、发票 陈列费用 申请表、结案表、陈列协议、发票、陈列明 细、照片 每月 7 日 前邮寄至 大区财务 每月 8 日至月 底 除以上列 明广宣类 活动外， 其他广宣 类活动结 案资料以 相关通知 为准 表 9：2011 年除堆头人员活动费用处理标准表 5.4.3 单品费用处理 5.4.3.1 公司产品买赠费用处理标准 单品费用处理 90%费用考核当月销量达成，10%费用考核下 月品项计划量提报。单品费用一次性处理，不留余额。具体处理 办法为： （1）90%部分：市场品项回复量 100%达成（即实际累加数据 库中市场的品项有效订单量/品项回复量=100%）进入结案程序： 项目处理细则数据来源 费用处 理时间 100%市场出库量/目标量 110% 进销均达成 100%以上方可按进货量 达成（即折前达成比例）同比结案， 费用报销上限为 110% 90%市场出库量/目标量100%报销对应促销费用的 90% 80%市场出库量/目标量90%报销对应促销费用的 70% 70%市场出库量/目标量80%报销对应促销费用的 50% 市场出库量/目标量70%对应促销费用不予报销 实际累加数 据库、ERP 或 BI 系统或 POS 机 每月 8 日至月 底 15 表10：2011年单品费用处理标准表 注：跨月活动和期间活动按实际活动期间考核品项回复量达 成后，进入结案程序。如无法明确期间的回复量，则按所在活动 期间包含的旬回复量平均值计算。 例1：活动期间为15日至30日，则此期间回复量=（中旬回复 量+下旬回复量）/20*活动天数确定。 例2：活动期间为1月8日至2月8日，则此期间回复量=（1月回 复量+2月上旬回复量）/40*活动天数。 （2）10%部分：考核下月品项计划量提报（不考虑实际进货量 大于等于合同任务量情况），若下月品项计划量提报大于等于年 初分解任务量，则此部分费用一次性给予处理；反之，则此部分 费用不予处理。 （计划提报本月9号前提报下月的计划） 例 3：某市场 1 月 250ml 利乐包酸酸乳全月回复量 50000 件， 从公司全月进货量 51000 件。其中 1 月利乐包酸酸乳原味 250ml24 盒回复量 15500 件，全月批复 4 赠 1 活动，费用 2:8 分 担（市场 2，公司 8），活动期间目标量 16000 件（超出部分经计划 调度部门确认可回复），市场实际销量即市场出库量 12000 件；2 月 250ml 利乐包酸酸乳年度分解任务量 15 万元，市场提报计划 量 12 万元。 费用处理步骤如下： 第一步：品项回复量达成情况 品项回复量达成比例 16 =市场进货量/回复量*100% =（51000 件*32.6 元/件）/（50000 件*32.6 元/件）*100% =102% 因为品项回复量达成 102%，符合费用处理前提条件：品项 回复量 100%达成进入结案程序，所以此市场费用处理进入费用 处理下一步。 第二步：单品达成情况 250ml 利乐包酸酸乳原味 1 月完成比例 =（1 月市场实际销量*单价）/（活动目标量*单价）*100% =（12000 件*32.6 元/件）/（16000 件*32.6 元/件）*100% =75% 因为 250ml 利乐包酸酸乳原味达成比例 75%，属于费用处 理范围 70%（含）至 80%之间，所以此市场费用处理应报比例为 50%。 第三步：费用计算 （1）实际发生费用=市场实际销量*单价/力度 =12000 件*32.6 元/件/（4+1） =78240 元 （2）应报费用=实际费用*应报比例*承担比例 =78240 元*50%*80% =31296 元 （3）因为费用处理 90%考核当月销量，10%考核下月品项回 17 复量提报，所以考核当月销量达成后应报费用 =应报费用*当月应报比例 =31296 元*90% =28166.4 元 （4）因为市场品项回复量提报比例=12 万/15 万*100%= 80%，小于年初任务分解量，所以剩余 10%费用不予处理。 若该市场 2 月 250ml 利乐包酸酸乳提报量为 16 万，品项计 划量提报比例=16 万/15 万*100%=106.7%，超年初任务分解量， 则剩余 10%部分费用=应报费用-考核当月销量达成应报费用 =31296 元-28166.4 元 =3129.6 元 第四步：费用处理流程结束，进入对账阶段。 5.4.3.2 非公司产品买赠费用处理 除公司产品买赠外的其他促销活动费用处理考核品项或品 类回复量达成，即在品项或品类回复量 100%达成前提下进入结 案程序，按照活动期间内单品出库量/单品目标量达成比例进行 费用处理（依据单品费用处理比例执行）。费用处理以申请费用 为上限，实际费用低于申请费用按实际费用进行费用处理。 结案资料及要求： （1）促销礼品费用（如手提袋等）：申请表、结案表、制作或采 购合同、费用明细表、比价单、招标书、发票、见证照片； （2）其他促销活动结案资料依据相关要求提供； 18 （3）每月 7 日前邮寄大区财务。 注：“促销费用核报”中“有效订单量”指“折前有效订单量”。 新客户费用处理以市场在BI或ERP系统中的实销量为准，若 无账号则自试销协议签订之日起一个自然月内，可采用手工进 销存报表进行处理。 5.4.4 断货确认 促销费用核报遵循以下 5.4.1、5.4.2 及 5.4.3 之规定，如出现 断货，执行以下条款： （1）以计划调度部确认的单品考核表为确认断货的依据； （2）单品考核表尚未体现的部分，使用单独促销断货查证表 核实，促销断货查证有效期为订单日期 45 天之内。断货确认人 具体如下：分仓发货范围内的断货核实，由分仓调度签字确认； 总部发货范围内的断货核实，由总部调度签字确认。 注：断货后市场实际目标量=原目标量-断货量 5.5 促销费用监控 5.5.1 审计 5.5.1.1 审计内容 范围审计周期审计数量审计项目 大区1 次/月十个大区费用使用合规性、管理状况 A 类市场1 次/2 月全部 B 类市场1 次/3 月50% C 类市场1 次/半年20% D 类市场1 次/年10% 买赠活动执行、现代通路人员、堆头、进销存报表即库 存检查、资料保存（费用投入、支出的凭证、库存盘点 及出入库凭证） 、行销活动执行、促销物料管控 表 11：2011 年审计检查内容 5.5.1.2 审计标准及考核办法 19 5.5.1.2.1 对大区 针对大区的审计标准及考核办法为： （1）费用使用合规性 考核标准 对业务人员 项 目 检查标 准 检查结果 对市场 责任主体其他人员 城市经理解聘省经理降级 省经理解聘城市经理试用 中心经理审批权 限内：未经中心 经理批准而执行 的 相应费 用不予 处理 职能主管/主办解聘专员试用 大区经理降级/销售部审批权限： 未经销售部批准 而执行 相应费 用不予 处理 销售部职能主管降级大区经理负激励 500 元 费用批复市场后 挪做它用的 所有费 用不予 处理 城市经理负激励 1000 元 省经理、职能主管/主办、 大区经理分别负激励 500 元/市场、300 元/市场、 100 元/市场 费 用 使 用 合 规 性 纸版文 档备案 资料 （含授 权书） 、 市场接 收到批 复文件、 市场实 际执行 检查 违反制度处理费 用 相应费 用不予 处理 大区经理负激励 1000 元/ 笔 / 表 12：2011 年大区审计费用使用合规性检查及处理办法表 （2）大区管理状况 检查项目检查标准检查结果 系统中出现无用废单则对市场负激励 50 元/条； 系统维护系统无废单、无错单 系统中出现客户名称、活动形式、活动时间、活动力 度、费用金额等错误，对市场负激励 50 元/条、城市 经理负激励 20 元/条、省经理分别负激励 5 元/条。 考核扣款 执行 在“有制度可依、有依据 可找”前提下通报下发 15 个工作日内兑现 考核扣款或激励兑现“无制度或无依据”而给予兑现， 无论金额大小大区经理负激励 500 元/次，且对已兑现 扣款或奖励给予返还或扣回； 考核扣款或激励兑现未及时或未足额录入系统的，中 心经理负激励 100 元/次。 报表数据 真实性 对大区内部、对销售部或 对公司其他部门报送报表 数据真实、准确 报送报表数据虚假、错误导致费用预算不准确或总体 费用预算失衡，对中心经理负激励 500 元/次。第二次 出现相同情况则对中心经理执行双倍负激励。 管 理 状 况 促销品采 购真实性 符合公司促销品采购流程 及规定 依据促销物料管理制度进行审计检查并进行相关 激励。 20 表 13：2011 年大区审计大区管理状况检查及处理办法表 5.5.1.2.2 对市场 针对市场的审计标准及考核办法为： （1）买赠活动执行： 检查 标准 检查门店/网 点数量 计算 标准 执行状况 单品促销 费用处理 业务人员负激励 执行率 95% 处理 100%/ 90%执行 率95% 处理 70% 分公司经理负激励 800 元/市场、城 市经理负激励 300 元/市场、省经理 及职能主管/主办分别负激励 200 元 /市场、中心经理负激励 100 元/市 场 80%执行 率90% 处理 50% 分公司经理负激励 1000 元/市场、 城市经理负激励 500 元/市场、省经 理及职能主管/主办分别负激励 300 元/市场、中心经理负激励 200 元/ 市场 检查 门店 或网 点批 复活 动 100% 执行 A 类市场：现 代 20 家、传 统 80 家； B 类市场：现 代 10 家、传 统 50 家； C 类市场:现 代 5 家、传统 30 家； D 类市场：现 代全部、传统 20 家或全部； 执行 率=执 行门 店数 量/检 查门 店总 数量 执行率 80% 不予处理 且扣回次 月已批复 费用 分公司经理试用一个月、城市经理 降级或解聘、省经理及职能主管/主 办负激励 500 元/市场、中心经理负 激励 300 元/市场 表 14：2011 年买赠活动审计处