（经济法学专业论文）论合作社治理的法律机制研究.pdf

论文独创性声明 的学位论文 是我个人在导师摆导下进行的研究工作及取得的研究成果。论文中除了特别加以标 注和致谢的地方外，不包含其他人或其它机构已经发表或撰写过的研究成果其他 研究者对本研究的启发和所馓的贡献均已在论文中作了明确的声明并表示了谢意 作者签名： 论文使用授权声明 本人完全了解华东敢法学院有关保留、使用学位论文的规定。即：学校有权保 璺f 送交论文的复印件。允许论文被查阅和借阅并制作光盘，学校可以公布论文的全 部或部分内容可以采用影印、缩印或其它复制手段保存论文，学校同时有权将本 学位论文加入全国优秀博硕士学位论文共建单位数据库保密的论文在解密后遵守 此规定。 作者签名： 率 论合作社治理的法律机制研究 ( 硕士论文摘要) 专业：经济法学 研究方向：经济法 作者姓名：董雅芸 指导教师：郑少华教授 合作社作为我国市场主体体系的一个重要组成部分，在我国农业和农村经济 发展中的地位和作用日益突出。近年来，我国农业经济学界和政府部门对合作社 的发展问题，从理论上到实践中都进行了广泛而深入的研究，但法学界对这一问 题研究甚少。而且国内的合作社研究主要集中在恢复本质和呼吁其重要性的提倡 阶段，那么，时至今日，合作社在我国已进入到具体的实施的推行阶段，在这个 阶段，仅对其宗旨及重要性的认识是不够的，而必须深入到内部制度安排与治理 结构方面。合作社治理的法律机制研究理应受到重视。文章采用逻辑推理结合实 际分析的方法，进行研究。 笔者通过总结前人马克思、西方经济学的有关合作社治理的理论成果， 从探讨合作、合作制、合作经济进而引出合作社的概念入手，借鉴西方国家合作 社治理的成功经验，在法律层面上探究如何有效的治理合作社。文章重点阐述合 作社治理的核心一“三会”制度。在阐述社员大会的法律地位之前，先论述了 合作社的产权，因为明确合作社的产权模式，明确合作社的产权与社员息息相关， 为下一步社员大会的论述打下铺垫；接下来，笔者介绍了合作社从设立到终止， 进而引出作为合作社管理机制重点的理事会以及合作社监督机制，其中监督机制 分别从内部和外部两部分阐述。 文章认为，社员大会作为合作社的最高权利机构，理事会作为合作社的最高 决策机构，监事会为监督机构，这三个机构是相互影响，相互作用的一个共同体。 合作社与公司最大的不同点的是人合性，因此在其发展中合作社与社员也是一个 共同体，而不管某个社员拥有的股份的多少。因此，笔者认为，合作社的治理， 作为市场主体，应发挥并且正确发挥好三会的职能，使合作社发展壮大，以提高 农民的市场谈判地位；另一方面，作为“不以营利为目的”的市场主体，又要为 广大社员谋福利。这两方面不可偏颇，如果前者没有实现，也就意味着作为市场 主体在市场都不能生存，那么后者更谈不上为社员谋福利；而如果后者没有实现， 那也就失去了合作社存在的价值。 关键词 合作合作社法律机制 2 r e s e a r c ho ft h ec o o p e r a tiv eg o v e r n a n c eo nt h e l e g a im e c h a n i s m ( a b s t r a c t ) m a j o r ：e c o n 伽i c1 狮 r e s e a r c ho r i e n t a t i o n ：e c o n 伽i c1 肼 a n t h e r ：d 0 n gy a y u n s u p e r v i s o r ：z h e n gs h a o h u a c 0 0 p e r a t i v e sa sa f li 印o r t 8 1 1 tc o 加p o n e n to fc h i n 8 s 嗽r k e ts y s t e m ，i t s p o s i t i o na n dr o l ea r ei n c r e a s i n g l yi 叩o r t a n ti nc h i n a sa g r i c u l t u r a la n d r u r a le c o n 伽i c d e v e l o p 鹏n t i nr e c e n t y e a r s ， c h i i 订sa g r i c u l t u r a l e c o n i cs e c t o r 卸dg o v e r n n td e p a r t 鹏n t s 眦d eaw i d er a n g ea n dd e p t h o fr e s e a r c hf r 伽t h e o r yt op r a c t i c eo nt h ed e v e l o p m e n to fc 0 0 p e r a t i v e s f h j t ，t h e1 a _ o fa c a d 鲫e 舱d ef e wr e s e a r c h e so nt h ei s s u e a n dt h er e s e a r c h f o c u s e do nt h er e s 唧t i o no ft h ec 0 0 p e r a t i v en a t u r ea n dt h ei m p o r t a n c e o fp r 0 o t i n gi t sa p p e a l ，a tt h i sp o i n t ，c o o p e r a t i v e si nc h i n ah a se n t e r e d t h ei 皿p 1 伽e n t a t i o n s o ， t h eo n l yp u r p o s ei st h a t甜a r e n e s so ft h e i 叩o r t a n c ei sn o te n o u g h ：i ts h o u l dg od e e pi n t ot h ei n t e r m ls y s t e m s 锄d g o v e r n a n c es t n l c t u r e s l e g a l 鹏c h a n i s m sf o rc o o p e r a t i v em a n a g e 嘴n to f r e s e a r c h 笋h o u l db et a k e ns e r i o u s l y t h ea r t i c l eu s e da n a l y z i n ge x a p l e a n dt h e1 0 9 i ct oc o n d u c tr e s e a r c h t h i sp a p e rt h r o u g hp r e d e c e s s o 卜_ m a r x t h ec o o p e r a t i v e 腑n a g e 嘴n to f - e s t e r nt h e o r i e s o fe c 伽i c s ，t oe x p l o r ec o o p e r a t i o n 、 c o o p e r a t i 僧、t h e c o o p e r a t i v ee c o n o m yt h e nl e a d st ot h ec o n c e p to fc o o p e r a t i v e s ，u s ef o r r e f e r e n c et h es u c c e s s f u le x p e r i e n c eo fw e s t e r nc o u n t r i e sc o o p e r a t i v e s ， 3 8 tt h e1 e g a l1 e v e le x p l o r eh 吖t o 陋n a g e 吣n to fc o o p e r a t i v e se f f e c t i v e l y t h ea r t i c l ef o c u s e so nt h ec o r e 呦a g e m e n to fc o o p e r a t i v e s t h r e e s y s t e m s b e f o r ee x p l a i n i n gt h e1 e g a ls t a t u so fg e n e r a lm e e t i n go ft h e c 0 0 p e r a t i v e ，f i r s t l y ，d i s c u s s e dc 0 0 p e r a t i v ep r o p e r t yo _ t l e r s h i pb e c a u s e o fc l e a r i n g p r o p e r t yr i g h t s 卸dm e m b e r so fc o o p e r a t i v e sa r ec l o s e l y r e l a t e d ， i no r d e rt oe x p a t i a t i n gt h eg e n e r a lm e e t i n go ft h ec o o p e r a t i v e f o rt h en e x t s t e p ： n e x t ， t h ea u t h o r o u t l i n e st h ee s t a b l i s t l m e n to f c o o p e r a t i v et ot h et e n i n a t i o ni nt u r n1 e a d st ot h ek e yd e c i s i o n 魄k i n g m e c h a n i s m sa sc o o p e r a t i v e sa n dc o o p e r a t i v e s ( b u n c i lo v e r s i g h ts y s t e ， f r o mt h ei n t e r n a la 1 1 de x t e r n a lo v e r s i g h ts y s t 鲫i nw h i c ht h et - o e x p l a i n e d t h ev i 创r p o i n t si nt h ea r t i c l ea r et 1 1 a t ， g e n e r a lm e e t i n go ft h e c o o p e r a t i v e ， a st h eh i g h e s ta u t h o r i t yo fc o o p e r a t i v e s ， t h e ( 如v e r n i n g c o u n c i la st h eh i g h e s tp o l i c y m a k i n gb o d yo fc o o p e r a t i v e s ，b o a r do f s u p e r v i s o r sa st h eo v e r s i g h tb o d i e s ，t h e s et h r e eo r g a n i z a t i o n sc o n s t i t u t e ac o 咖n i t y - i t hi 叩a c ta n di n t e r a c t i o n e a c ho t h e r t h eb i g g e s t d i f f e r e n c eb e t w e e nc o o p e r a t i v e sa n dc o m p a n i e si st h ec h a r a c t e ro fp e o p l e u n i t e d ：t h e r e f o r e ，c o o p e r a t i v e sa n dt h e i rm e m b e r sc o n s t i t u t eac o 唧u n i t y i nt h ed e v e l o p m e n t ，r e g a r d l e s so ft h en u m b e ro fs h a r e so _ n e db yc e r t a i n m 部1 b e r s 0 no n eh a n d t h e 髓1 1 a g 鲫e n to fc o o p e r a t i v e s ，a sap l a y e ri nt h e 衄r k e t ， s h o u l dp l a yt h ef u n c t i o n so f。t h r e es y s t 鲫s p r o p e r l ya n d c o n t r i b u t et ot h eg r a 霄t ho fc o o p e r a t i v e s ，a n dt h u si n p r o v et h en e g o t i a t i n g p o s i t i o no fp e a s 卸t si nt h e 啮r k e t 0 nt h eo t h e rh a n d ，a sab o d y0 fm a r k e t 霄i t h“n o t f o r p r o f i tp u r p o s e ，i ts h o u l da l s om a n a g et om a k eb e n e f i t s f o rt h e i rm e m b e r s t h e s et w os i d e sa r ee q u a l l yi 珥) o r t a n t i ft h ef o r m e r i sn o tr e a l i z e d ，w h i c h 嘴a n st h em a i nb o d yo f 崛r k e tc a nn o ts u r v i v e ，n o t s a y i n go fm a k i n gb e n e f i t sf o rt h em e m b e r si nt h el a t t e r a n di ft h el a t t e r i sn o tr e a l i z e d ，i t i sm e a n i n 9 1 e s sf o rt 1 1 ee x i s t i n go fc o o p e r a t i v e s k e y - o r d s c 0 0 p e r a t i o nc o o p e r a t i v e s1 e g a lm e c h a n i s m 论合作社治理的法律机制研究 一、研究背景及意义 导言 合作社的起源与发展至今已有悠久的历史，从公平先锋消费合作社到国际 合作社联盟，合作社运动蓬勃发展。与此同时的是各国通过合作社立法或制定 政策来促进合作社的发展、发挥合作社的功能。以英国为例，英国既是合作社 的发源地，也是第一个制定合作社法律的国家。英国早在罗虚戴尔公平先锋消 费合作社创立后的第八年，就颁布了工业和储蓄互助社团法案，接下来，德 国、荷兰也颁布了合作社法律。2 欧洲合作社法( e u r o p e a nc o o p e r a t i v es t a t u t e ) 于2 0 0 6 年1 0 月实施。目前，我国仅有一部农民专业合作社法。回顾新中国 合作社立法历程，尽管在1 9 5 0 年刘少奇亲自主持拟定了中华人民共和国合作 社法( 草案) ( 六章三十七条) 3 ，但是立法进程缓慢，直到2 0 0 3 年1 2 月，十 届全国人大常委会立法规划正式将农民合作经济组织法纳入立法进程，于 2 0 0 6 年l o 月3 1 日表决通过了农民专业合作社法。 在我国，由于特殊的历史，一旦提及合作社，人们马上会把与过去“人民公 社”时代和各种合作组织联系在一起，并且会不假思索的加以否定。然而，纵观 当今世界发达国家的发展尤其是农业的发展，它们在发展中却大多选择了合作社 1 法国1 8 4 8 年有1 7 0 多个农业合作社，1 8 6 7 年出现了全国性的法国农业公司，1 8 8 3 年成立第一个为农业 服务的供销合作社，1 8 跖年创立了农业工会中央联盟德国第一个合作社是1 8 6 2 年前后成立的信用合作 社。美国最早出现的是农场主合作社。 2 德国的普鲁士1 拍7 年通过了关于经营和经济合作社私法地位法 ；荷兰也于1 8 1 6 年颁布了合作社法律； 亚洲的第一部合作社法于1 9 年在日本颁布。瑞典于1 8 9 5 年颁布。合作社扔会法”；美国在1 8 6 5 1 跏 年间约6 个州分别通过了有关合作社的早期立法。1 9 2 2 年联邦议会通过了。卡珀一沃尔斯台德法案”，明 确了合作社德法律地位，1 9 2 6 年国会又通过了“合作社销售法” 3 刘少奇关于办好合作社的指导思想为：一是合作社必须坚持民有，民办，民事的方针，实行民主管理； 二是国家对合作社要实行鼓励，帮助和扶持的政策；三是合作社的独立的经济组织要实行独立核算，自 负盈亏这部草案的主要内容如下：l 、合作杜的性质，合作社是劳动人民自愿联合起来保护自己正当利益 的经济组织。2 、合作社的类型，主要有三类：消费合作社、供销和农业生产信用合作社、手工业生产合作 社。3 、办合作社的目的，合作社是劳动者凑集股金、联合起来建立自己的商业和生产的组织，避免商人的 中间剥削。4 ，办合作社的原则。5 、合作社的经营方针6 、合作社是具有独立组织系统的人民团体之一 7 、合作社是一种联合的组织8 合作社与国家的关系。 7 这一重要的组织结构形式，即便是到了经济相对发达的今天，这一组织形式也非 但没有被否定，反而在实践中还有不断发展和壮大的趋势。而与国外相比，遗憾 的是，合作制思想和理论传播到中国后，其合作制的特色被异化了，弱势有所上 升。带有落后生产方式烙印和痕迹的合作经济，尽管在周围的经济环境影响下不 得不采用一些先进的经营管理方式，但其根深蒂固的小生产意识没有经过充分分 娩的阵痛，不可能完全根除，还在合作经济组织运转各方面显露出来。 而我们从国际范围来看，公司制和合作社都是十分重要的现代企业组织形 式，随着经济全球化进程的加快，企业的生产经营环境发生了变化。因此，在 2 0 世纪7 0 年代，西方经济学兴起了公司治理研究的热潮，新制度经济学的兴起， 又极大地推动了公司治理的研究。从9 0 年代开始，我国理论界也对企业治理进 行了广泛的研究，从企业治理的内涵、模式、治理机制等进行探讨，对指导我国 企业改革起了很大的推动作用。而反思我国合作社的研究现状，不免感到，我国 对合作社的研究主要集中在恢复本质和呼吁其重要性的提倡阶段，那么，时至今 日，合作社在我国已进入到具体的实施的推行阶段，在这个阶段，仅对其宗旨及 重要性的认识是不够的，而必须深入到内部制度安捧与治理结构方面。本文正是 在这一背景下在法律层面上对合作社的治理进行研究，深入分析合作社治理的有 关制度安排以及民主管理的核心一“三会”制度。 二、文献综述 笔者查阅c n 等国内网站，探讨合作社治理的文章为数不多，更多的是从 合作社的本质与提倡其重要性的角度出发，相关论著更少，并且其中绝大多数属 于农业经济学领域内的研究，单独从法律角度对合作社的治理进行探讨的文章非 常少见。 丁为民所著的西方合作社的制度分析( 经济管理出版社1 9 9 8 年版) 一书 中，对合作社的基本问题进行了阐述，通过西方合作社的发展状况可以对我国合 作社的治理有所借鉴，对本文选题有借鉴意义。 笔者大量翻阅了有关合作社的文献资料，其中基本包括三个方面即合作、合 石秀和；现代企业制度建设与合作经济发展，载当代经济研究 1 9 9 5 年第3 期 8 作经济和合作社其中对这篇的论文的写作给予很多的灵感的是作者d 咖l d a f t c d c r i c k 所著的美国合作社概况，其中分为九个章节，包括合作社原则和 惯例、社区合作社、建立合作社的好处、企业的组织形式、合作社组织机构的分 类、合作社的人员、合作社权益资本的来源、合作社的财务与税收计划和最后一 章合作社权益资本的管理。通过这篇文章的理解，使笔者对美国的合作社有了整 体上的了解，也给予了对于我国从法律层面上如何治理合作社一定的想法，有很 大的借鉴意义 另外，笔者也查阅了外文资料，其中包括合作社产权的英文资料，以及o 和美国某些州有关合作社行政管理和监督管理的相关方面的法律。 通过资料的查阅，一方面明确了选题的背景和意义，另一方面也对本文的撰 写有启示。 三、研究对象 在这里需要明确一点的是，论文题目中的“合作社”仅指农民专业合作社， 它不同于农民专业合作组织。农业专门合作组织是一个更广泛的概念，包括农民 专业合作社、农民专业协会和其他农民合作经济组织。农民专业协会属于协会范 畴，本文不把他们列入研究范围，那样会使研究对象不够清晰，在阐述有关问题 上会发生曲解。因此，本文把研究对象严格限定于农民专业合作社，这与刚颁布 的农民专业合作社法也是统一的。以下本文将统一简称为合作社。 四、关键词界定 ( 一) 合作 所谓合作( c 0 0 p e r a t i o n ) ，源于拉丁文，原意是共同行动或联合行动，属于 生产关系范畴。合作与协作是不同的，协作( c o o r d i n a t i o n ) 属于生产力范畴。 合作的基础有两个方面：一是社会基础，一是思想基础。合作的基础有两个方面： 一是社会基础，一是思想基础。 合作的社会基础就是社会分工，社会分工越来越细，合作的关系就越来越密 9 切。在中国古代产生合作的思想基础即为儒家所搭建提倡的“仁爱”和。义利”； 而在西方，对合作社运动的发展产生深远影响即为空想社会主义思想。6 傅立叶 所倡导的和谐社会中，其基层单位是“法朗吉”。，实际上一种生产消费协作组 织7 其思想对后来的合作社的建立，产生了深刻的影响。欧文认为新社会的基 本单位是合作公社合作公社的人数不明确规定，可以是三五百人，也可以是一 二千人。生产的目的不再是为了积累，而是为了满足全体成员的需要。在管理上， 公社的最高权力机关是全体社员大会。一切重大问题都交社员大会讨论决定。欧 文认为，要实现他设想的理想社会，对当时的社会必须进行两方面的改革：一是 生产领域的改革，一是流通领域的改革。对上述设想，欧文进行了尝试，尽管二 次尝试都失败了。，但是，他的合作经济思想和实践是合作经济发展史中重要的 一笔。 ( 二) 合作经济 合作经济是指我国各个领域的合作社发展所形成的一种经济形式或经济成 分9 。这里以图表的形式来阐述合作经济的特征。 表l 合作经济与集体经济 合作经济集体经济 建立的方式以经济取向为基准以政治取向为基准 成员对财产的所有权在保留生产生产资料个在取消其成员的生产资 人所有权的前提下，实行料个人所有权的前提下， 成员对生产资料的共同实行对生产资料的共同 占有，并承认个人资产的所有，它否认个人资产的 受益权受益权 5 1 、参加劳动，没有阶级。圣西门设想的未来理想制度是一种。实业制度他认为应由。实业者”和学 者掌握社会政治，经济，文化各方面的权利，目的是改善大多数人的物质和精神生活。2 、傅立叶设想的理 想社会叫“和谐社会”。他认为应该由人们联合在一起共同劳动和生产，用和谐制度代替人剥削人的资本主 义制度。3 、欧文设想的理想社会是由公社组织起来的联合体，实行财产公有制，人人没有剥削，备取所需 p h a l a i 噼，借用希腊语。队伍”一词，意思是协调整齐的步兵队伍 7 它包含各行各业的人员，在生产上，以农业为主，同时兼营工业；采取分组制，可以自由结合i 社员不 领取工资，只是分享共同收入 第一次是1 8 2 4 年在美国印第安纳州购买了3 万英亩土地和建筑物，建立了新协和公社。由于公社的做法 与当时得社会格格不入，于1 9 2 8 年宣告失败。第二次是1 8 3 3 年l o 月，在伦敦主持了英国工会第次代表 大会，领导建立了全国生产部门大联盟，指导全国得生产合作运动，但遭到资产阶级得镇压，于1 8 4 3 年8 月被迫解散 9 唐伦慧：合作经济理论的几个问题) ，载中国合作经济 2 0 咐年1 2 月，第7 5 页 是否具有开放型是否 成员与企业有利于成员关心本企业集体与成员的利益不够 的经营 一 紧密 表2 合作经济与股份经济 合作经济股份经济 联合的基础劳动者资本 联合的主体劳动者资本 核心劳动，是人的结合资本，强调资本对劳动的 权力 表3 合作经济与联营经济 合作经济联营经济 联合的主体劳动者个人，合作社之间企业单位之间 组织形式不同从基层到全国采取多层采取股份公司、企业集 次的联合形成一个社团体、联营厂、联营店等 组织 从上面3 表中可以看出，合作经济与其他经济形式相比具有明显的特征。原 因在于“合作”二字，也就形成了合作行为的制度特征： 制度要素分类各要素的特征 产权制度合作者均拥有一定的经济资源，合作者 拥有的经济资源具有同一性 管理制度合作者对合作行为拥有平等的管理权 分配制度合作者分享由合作行为带来的经济剩 余 ( 三) 合作制 合作制与合作、合作社、合作经济属于不同的范畴，但又紧密联系。有合作， 就有必要采取合作社的组织形式。由各种合作社组织集合而形成一种特殊的社会 1 l 经济形式，即合作经济，成为社会经济结构的重要组成部分为保证合作社本质 价值的体现，必然要有制度安排、规范和保证，形成一整套合作制度，即合作制 m 。合作制与股份制是两种不同的制度，但也存在着共性的方面。比如说二者都 同源于资本主义信用制度，马克思说过：。没有从资本主义生产方式中产生的工 厂制度，合作工厂就不可能发展起来。同样，没有从资本主义生产方式中产生的 信用制度，合作工厂也不可能发展起来。信用制度是私人企业转化为资本主义股 份公司的主要基础。”因此，股份制和合作制所产生的基础是相同的。但是，合作 制与股份制是两种不同的组织资源和制度资源。股份制是以资本的联合为基础的 生产要素和联合，其联合的主体是资本，强调资本对劳动的权利，合作制是以劳 动者的联合为基础的生产要素的联合，其联合的主体是劳动者，是人的结合和合 作，它强调劳动对资本的权力，强调劳动者的权利。 ( 四) 合作社。 合作社是特殊的，它是双面的：一是社员共同体，另一是企业。1 1 归结起来， 在一个合作社组织之内，那两种连带的要素必须明确予以区别：即一为社会的， 一为经济的。一是人的结合，这些人认识他们有某种相同的需要，而且认为在共 同的经营之下，比之个别经营可能更容易满足他们的需要。二是一种共同的企业， 它具有特殊的目的，其目的就是要满足社员一致的需要。( d l f a u q u c t ) 1 2 瑞典著 名专家尼尔森认为。合作社不是农民的集体组织，每个农民都是独立的企业家， 他们只是为了自己的利益而集合到一起来共同奋斗。” ， 国际合作社联盟1 3 在1 9 9 5 年给合作社定义为“合作社是人们自愿联合，通 过共同所有和民主管理的企业，来满足共同的经济和社会需求的自治组织。”( a c 0 叩c i a t i v ei s 强a 呦n 锄帆sa s s o c i a t i 帆o fp c r s sl l n i t c dv o l 岫t a r i l yt om e c tt h c i r 锄m 咖i cs o c i a l 锄dc l l l t i i r a ln e e d s 姐da s p 妇t i o n st h i 洮g haj o i n i l y 姗c d a n dd 锄0 c m l j c a l l yc o n 仃o u c de n t e r p r i ) 也即合作社是劳动人民为了改善生 埘唐伦慧：合作经济理论的几个问题 ，载中国合作经济2 0 咐年第1 2 期，第7 6 页 nh 明d r i s b e g w j c p 栅m ，2 4 ，o n 恤f i i 岫o f c ，o i 埘曲e st a h 雌s l o c k ，k d 咄a l i c a d h r e 蚰眦h l 血g a 鲥删h 瑚c o 叩c i a l 矾h c n d 血b c d s ) ，e n s 咖su n i 幢两t yr o t i c r d a m 1 2f a l l q u c t ：mc c 唧m l i ，。d 盯，m 龃c h 蚓 c r 叩m 6 衄u n j o nm ，1 9 5 l ，p 2 l ，转引自合作事业教 程。 廿国际合作社联盛( h t 明倒伽a l q l o l 吲蜥ca l l i a n ) 简称i c a ，于1 8 9 5 年在英国伦敦成立，总部设在归 瑞士的日内瓦，下设十个专门委员会，是一个独立的非政府组织，它联合代表并服务于全世界的合作社 1 2 产，生活条件，谋取共同的经济、社会利益，通过资金、劳力、技术、或生产资 料入股的方式，在平等的基础上，自愿联合建立起来的一种合作经济组织。德国 的合作社法对合作社的规定如下：合作社是社员群众共有的合作经济组织， 具备民有、民办、民享、自主、自治、自助的特性。关于合作社的概念，我国学 者对合作社的概念则有不同的看法。如有人认为“合作社是一种特殊的经济组织 形式”，“。合作社是由社员组织成立的一种经济组织”；1 5 有的则认为合作社是 。广大劳动者为了共同的利益，依据合作社原则、章程和法规建立和联合起来共 同经营的合作经济组织”撕；有的则将合作社定义为合作经济1 7 。对于上述我国 学者给合作社所下的定义，笔者认为都不是很准确。 现在世界合作社有五种主要形式：消费合作社、信用合作社、农业合作社、 工人合作社和服务合作社。消费合作社是最早建立的合作社形式，主要为社员和 居民提供消费品供应服务；世界上第一个成功的合作社罗虚戴尔公平先锋社 即属于消费合作社；农业合作社是最常见的，不管在发达国家，还是在发展中国 家，合作社在农业发展过程中均扮演了重要的角色；工人合作社主要集中在一些 发达的资本主义国家，其中一个重要特点就是通过创办合作社为自己提供就业的 机会，改善自身的社会经济条件；服务合作社是随着社会经济发展而涌现出来的 新型的合作社形式，包括住房合作社等等。 叶晋明：合作社法律地位初探，h t i p ，w 眠c 妇l g w 幽酬2 3 丘5 ，1 0 4 8 3 9 3 5 8 5 j 岫 巧王保树：经济法原理，社会科学出版社，1 9 卯年版，第1 3 9 页 “丁声俊：合作经济初探，人民日报。1 9 9 7 一l l 一2 9 ( 6 ) 李树生：合作金融，中国经济出版杜2 0 0 4 年，6 7 第一章合作社治理的理论基础 第一节马克思的合作社治理理论 合作经济思想的种子最早是由空想社会主义者欧文播下的，他设想的理想社 会是由公社组织起来的联合体，实行财产公有制，人人参加劳动，没有阶级，没 有剥削，各取所需，新社会的基本单位是合作公社，它是建立在生产资料公有制 基础上的集体劳动的生产单位和消费单位。由此可见，他所设想的合作公社同资 本主义的农场和工厂完全不同，是根据生产资料公有制、联合劳动、联合消费、 权利平等的原则而建立的。他提出为了达到理想社会，必须进行社会改造，主要 采取两大措施，一是改组生产领域，建立合作工厂和合作社，并由基层的生产社， 逐级组织成全国大联盟，由大联盟统一掌握全国的生产管理权，这样才能保护无 产阶级的劳动成果，最终实现全社会的公社制度；二是改组流通领域，根据劳动 公平交换的原则组织市场，他认为，工厂制度是社会革命的起点，消灭私有制， 建立公有制新社会的途径，就是建立一个又一个的合作社。随着合作社的发展， 大部分劳动者都组织到合作社中去，资本主义将失去自己的基础，就会被代替被 消灭。欧文的合作社思想显然带有空想社会主义性质，并在多次的实验中失败。 欧文的战友威廉金发展和完善了欧文的合作思想，主张从流通领域开始组织合 作社，逐步向生产领域扩展，并于1 8 2 7 年创办了布莱顿合作社( t h eb r i g h t o n c o o p e r a t o ra s s o c i a t i o n ) 。在他的影响下，1 8 2 7 1 8 3 4 年在英国成立了约5 0 0 个合作社，被称为“布莱顿合作社浪潮”威廉金所主张的合作思想，仍然带 有空想的成份，注重公共积累，对社员眼前的利益分配不够重视，因此，成立的 合作社也先后解散。在合作运动史上，具有划时代意义的是1 8 4 4 年英国罗虚戴 尔的公平先锋合作社的成立，公平先锋合作社吸取了以前合作社失败的教训，从 实际出发，扬弃了合作社中的空想成份，取得了成功，它所奠定的原则”，对以 后合作运动的发展具有深远的影响。1 8 9 5 年国际合作社联盟成立时，把罗虚戴 扯罗虚戴尔公平先锋社的营业原则是：自愿入社允许退社；社内一切重大事务都必须由社员大会讨论决 定，合作社管理人员由社员大会选举产生；社员不论股份多少，每人仅由一票投票权；以社员集股的办法 筹集资金，股金不参与分红，股金利息不得超过市面通行的利率，营业盈余按照社员每年与社的交易额来 分配；货物按照市价销售，不能和私商一样的涨价，售价保持现金交易，不赊帐；货物要份量十足，品质 真实，捧除一切虚伪及欺诈行为 1 4 尔公平先锋社的办社原则列入章程，作为指导各国合作社发展的基本原则，被称 为罗虚戴尔原则。从此，合作运动走上了大力发展的轨道 马克思、恩克斯首先分析和肯定了合作工厂，随着资本主义的发展，生产社 会化与资本主义私人占有之间的矛盾日益尖锐，同时，资本主义信用制度的逐步 发展，产生了两种扬弃资本所有权的形式：一种是股份公司，一种是合作工厂 ( 即由私人资本过渡为社会资本，由私人企业过渡为社会企业的形式) 股份公司 的这种过渡，只是局限在资本主义界限之内，并没有克服财富作为社会财富的性 质和作为私人财富的性质之间的对立，而是在新的形态上发展了这种对立，所以， 马克思对这种扬弃资本所有权的形式，称之为消极的扬弃；而由工人自己组织起 来的合作工厂则称为积极的扬弃。在合作工厂内，要求实行公有制，生产资料属 于社员集体所有；社员利用生产资料使自己的劳动增殖，克服了劳动和资本的对 立：管理人员由民主选举，同工人的地位平等。 马克思主义的合作社思想，经过巴黎公社的革命实践，有了新的发展，形成 了合作社是向共产主义过渡的中间环节的理论，强调了合作社的地位和作用。 在法兰西内战中马克思指出“如果合作制生产不是作为一句空话或一种骗局， 如果它要排除资本主义制度，如果联合起来的合作社按照总的计划组织全国生 产，从而控制全国生产，制止资本主义不可避免的经常的无政府状态和同期的痉 挛现象。那么，请问诸位，这不就是共产主义吗? ”马克思认为，生产领域的合 作经济组织的发展最能实现人类社会更替的宏伟政治目标，生产领域的合作经济 组织与社会生产力、生产关系联系最密切。生产领域合作经济的发展将在促进生 产力发展的同时，加速资本主义生产关系的变更，从而加速资本主义社会的瓦解， 促进社会主义社会的建立和共产主义社会的最终实现。 第二节西方经济学的合作社治理理论 对合作社治理机构有所研究的是新制度经济学，新制度经济学对合作社治理 理论的研究，总体上思路和结论是揭示合作社内在的制度缺陷，为什么缺乏效率 等问题进行理论分析。r o k h o t t 把合作社的缺陷归结为：合作社是妨碍竞争的卡 1 参见马克思恩克斯全集第2 5 卷，第4 3 5 4 3 6 页 1 5 特尔，保守的生产结构，缺乏专业管理，模糊的目标结构，缺乏决策效率，集体 资本而没有真正的所有者，在内部集聚过多的集体资本，资本流动性差以及代理 人控制，等等。下面以列表的形式，阐述西方经济学有关合作社的治理理论。 学派 哲学基础主要特征相关实例或代发展现状 表人物 合作共和学派合作运动应着假定社会都可罗伯特欧文，过于理想化， 眼于包含一切纳入合作秩某些意义上乔因而基于这种 领域，向经济序，不为合作治金，沃巴观点的合作社 和社会组织的社扩张进入各斯也是。不多，例子有 所有活动渗种领域设限。加拿大的哈特 透，直至使其社区，以色列 成为一个包含的吉布兹。 万象的系统， 此为罗虚戴尔 先驱者和许多 1 9 世纪早期合 作者声明的目 标。 改良的资本主合作社本质上视资本主义企大部分美国合除北美之外， 义学派是有着一套稍业为典范的和作社，尤其农该学派很少人 微不同规则的根本上合理的场品营销合作认可。 资本主义，合企业，认为合社；学多信用 作主义主要用作社仅是其一合作联盟领导 于抑制资本主种特殊和改良人特别是在美 义，控制其过的形式。国的领导人， 度( 缺点) 的当然加拿大也 方面。合作社有一部分，以 对利润不确定及那些通常总 - _ 方面和处于微把自己当成是 利边缘。对资私营商业反对 本主义公司缺政府对经济干 乏吸引力的场预的伙伴的合 合很有用。合作社领导者。 作社不排除盈 利性，相反， 应努力使每个 成员为此行动 起来。 社会主义学派合作社基本上国家本身应该 未列在一些西欧国 社会主义，政控制一切经济家有着该派不 治倾向左翼，活动并成为其计其数的支持 该学派一个分最终权威。合者，在共产主 支从公众和社作社是计划经义国家和许多 会性看待合作济一个有机组发展中国家居 社，而不承认成部分，达到于主导地位。 其私有、个体与国有企业互 性；其他分支补的作用。 将合作社看成 社会主义中央 计划经济下国 家的一个初级 伙伴成分。 合作分成学派合作社自成一合作社与其他该派的一个权支持者在欧洲 个独特的经济两种成分并威发言人当属不计其数，尤 成分，是与资存，从而三者乔治法奎特其是斯堪得纳 本主义与公共互补构建成一 博士，为国际 维亚国家，也 企业是根本不个强大的经济劳工组织许大部分加拿 同的。尽管二与良好的社会( i l o ) ，合作大作者都应划 者有着这样或秩序。司司长( 1 9 2 0入此类并且它 那样的共同之3 3 ) ，科地，在其他国家亦 处而被人称之博士( 加拿大大受支持，如 为二者的中间合作运动著名 以色列、日本。 路线。合理的人士) 是该派 社会经济应该 支持者 是公共、合作、 资本主义私有 各种成分的一 个很好的平 衡。 资料来源：a f l a i d l a w ：t h ec o o p e r a t i v es e c t o ro u t l i n eo fap r e s e n t a t i o n a tg r a d u a t ei n s t i t u t eo fc o o p e r a t i y e1 e a d e r s h i p ，u n i v e r s i t yo fm i s s o u r i ， c 0 1 u b i 8 ，m 0 ，j u l y ，1 9 7 4 第三节合作社的作用 在阐述合作社的作用之前，笔者首先介绍一下合作社的原则，因为这个问题 与合作社的作用息息相关，合作社具有独有的经营原则，才使合作社发挥了其特 有的作用。合作社的原则经历了下列演变： 罗虚戴尔原则合作社原则( 1 9 3 4 合作社原则( 1 9 6 6曼彻斯顿原则 ( 1 8 9 5 年) 年)年)( 1 9 9 5 年) 自愿入社自愿入社自愿入社自愿入社 民主管理民主管理民主管理民主管理 现金交易现金交易按惠顾额分配剩社员的经济参与 按市价销售按惠顾额分配剩余自主和自立 只销售货真量足的 余资本报酬有限重视对社员的教育 商品资本报酬有限重视对社员的教合作社之间的合作 按惠顾额分配剩余重视对社员的教育关心社区 专瑶海秘：必咋哪嘞媾餐泓5 量钢掠， 1 8 i 重视对社员的教育l 育l 合作社之间合作f l 政治与宗教中立i 政治与宗教中立ll 从上表中可以看出，合作社的原则尽管经历了演变，但是自愿入社、民主管 理和重视对社员的教育这三个原则却是一直贯彻始终，笔者认为，这也是合作社 存在的必要性的反映。下面具体阐述曼彻斯顿原则，也即1 9 9 5 年国际合作社联盟 确认的合作社的七项原则： 1 、自愿和开放的社员制原则 合作社对所有能够利用合作社服务和愿意承担社员义务，没有性别、社会、 种族、政治或宗教的歧视在合作社的所有原则中，社员资格居于核心地位，丧失 这一原则，合作社就失去了其存在的意义 2 、社员民主管理原则 合作社是以社员民主管理的组织，社员治理合作社的民主形式，在基层合作社 是实行社员一人一票的投票权，其他层次的合作社也以民主的方式组织。合作社 选举产生的代表，都要对社员负责。在这里，需要指出的是一人一票在如今受到 较多挑战，例如浙江省农民专业合作社条例中明确规定，“社员( 代表) 大 会表决一般应当实行一人一票，也可以按交易额与股金额结合实行一人多票等方 式进行，实行一人多票方式的，单个社员最多不超过总票数的2 0 。 3 、社员经济参与原则 社员公平的入股，并入民主管理合作社的资本，但是入股只是作为社员身份 的一个条件，资本报酬要受到限制。合作社的盈余分配按下列顺序：是用于不 可分割的公积金来进一步发展合作社，是按社员与合作社的交易量分红，是 用于社员大会决定的其他活动，社员既有权利也有义务决定合作社盈余如何分 配。荷兰农业合作社的支出和收益列在各成员的联合帐户上，通过一项内部的分 配方法，由各成员分享，而分享的标准取决于市场结构和市场竞争的直接性或完 可t h ec o o p c r a t i v ep 血c i p l 髂a m ：、，o l u n t a r y 卸do p m 锄b c 槲p ；d c m o 口a t i c m e m b c rc o n 仃o l ；m e m b c fe m i cp a n i c i p a t i o n ； a u t o n o m y 柚di n d 印e n d 锄c c ； e d u c a t i ，仃a i n i n ga n di i l | o 咖a t i ；o p c 扭t i 锄n gc o 叩e m t j v 髂； a n d c o n o 唧蠡d r 咖m u n i t y ”( i l or 1 9 3 ，硪3 ( b ) )