（金融学专业论文）我国农村专业合作经济组织运行机制研究.pdf

摘要 我国的农村专业合作经济组织包括专业协会和专业合作社这两种利益关系程度不一的组织 形式，尽管目前仍处于初步发展阶段，却已经显现出强劲的发展势头，在增加农民收入、促进农 业产业化经营等方面发挥着e t 益重要的作用，但同时也存在着不规范、自我发展能力不足等较为 严重的问题。 在交易费用经济学的基本框架下，运用新古典经济学的专业化分t 理论进行分析发现，在产 业发展比较成熟、产品能形成相对规模优势并且政策产生正向效应的地区会产生内在的分工演 进，作为维护农户自身利益的组织，专业合作经济组织必然会出现，并且能够节约大量的内生交 易费用。 就财务运行机制而言，我国农村专业合作经济组织并朱完全遵循资本报酬有限、合作社盈余 按社员与合作社之间的交易额比例返还给社员这两大合作社利益分配原则，主要是因为发展初期 资金较为缺乏，需要少数社员和外部力量的资本投入，这些资本追求利润的目标导致专业合作经 济组织交易过程与股金分红的异化。当然专业合作经济组织的利润分配还会受到外部利益联结形 式的制约。 就组织运行机制而言，内生型与外生型专业合作组织的组织结构及其决策机制有所不同，这 对专业合作组织的代理成本也会产生不同稃度的影响。我国农村专业合作经济组织偏离于国际专 业合作社通行的民主与合作组织运行原则，同样股权结构的异化是其中的主要决定因素，同时农 户的种植规模较小等影响交易费用节约的因素也会导致农户参与决策的积极性不高。 当前我国农村专业合作经济组织面i 临的政策环境并不宽松，尤其是法律地位没有得到明确的 认定，各地对合作组织的政策优惠等支持力度也有较大的差别。政府在提供宽松的政策框架的同 时，应该相应地提供一些具体的公共政策服务，尽量少进行行政干预，如实行金融和财政上的政 策扶持，提高农户的预期收益：加强法律制度建设：组织研究与培训等。 关键词：农村专业合作经济组织，财务运行机制，组织运行机制 a b s t r a c t r u r a ls p e c i a lc o o p e r a t i v ee c o n o m i co r g a n i z a t i o no f o u rc o u r t t r yi n c l u d e st w oo r g a n i z a t i o n a lf o i t i s w h i c hi n t e r e s t sr e l a t i o nd e g r e e sa r ed i f f e r e n t ，s p e c i a la s s o c i a t i o na n ds p e c i a lc o o p e r a t i o n a l t h o u g hi t s s t i l la tp r e l i m i n a r yd e v e l o p i n gs t a g ea tp r e s e n t ，i th a sa l r e a d yd i s p l a y e dt h ep o w e r f u lg r o w t hm o m e n t u m ， p l a y i n ga ni n c r e a s i n g l yi m p o r t a n tr o l e i ni n c r e a s i n g p e a s a n t si n c o m e ，p r o m o t i n gt h ea g r i c u l t u r a l i n d u s t r i a l i z a t i o n s u c hs e r i o u sp r o b l e m sa su n s t a n d a r d i z e da n di n s u f f i c i e n ts e l f - d e v e l o p m e n ta b i l i t y e x i s ti nt h eo r g a n i z a t i o na tt h es a m et i m e u n d e rt h eb a s i cf r a m eo fe c o n o m i c so ft r a n s a c t i o nc o s t , t h et h e o r yo fl a b o u rd i v i s i o n b y s p e c i a l i z a t i o nu s i n gn e wc l a s s i c a le c o n o m i c si sa n a l y s e dt of i n dt h a tt h ei n h e r e n tg r a d u a lp r o g r e s so f l a b o u rd i v i s i o nt a k e sp l a c ei n t h ed i s t r i c tw i t hr i p e i n d u s t r y , p r o d u c t sf o r m i n gs c a l ea d v a n t a g ea n d p o l i c yp r o d u c i n gp r o p e re f f e c t a st h eo r g a n i z a t i o ns a f e g u a r d i n gp e a s a n th o u s e h o l d so w ni n t e r e s t s ，t h e s p e c i a lc o o p e r a t i v ee c o n o m i co r g a n i z a t i o na p p e a r si n e v i t a b l e l y , e c o n o m i z i n gal a r g en u m b e ro f e n d o g e n o u st r a n s a c t i o nc o s t a sf a ra sf i n a n c i a l l yo p e r a t i n gm e c h a n i s mi sc o n c e r n e d r u r a ls p e c i a lc o o p e r a t i v ee c o n o m i c o r g a n i z a t i o no fo u rc o u n t r yh a sn o tt o t a l l yf o l l o w e dt h et w om a j o rc o o p e r a t i o ni n t e r e s t sd i s t r i b u t i o n p r i n c i p l e so f c a p i t a ll i m i t e dr e m u n e r a t i o na n dt h es u r p l u so f c o o p e r a t i o nr e t u r n e dt om e m b e r sa c c o r d i n g t ot h e p r o p o r t i o no ft u r n o v e rb e t w e e nm e m b e ra n dc o o p e r a t i o n ，m a i n l yb e c a u s et h ef u n di s c o m p a r a t i v e l ys c a r c ei ni n i t i a ls t a g ef o rd e v e l o p m e n t ，r e q u i r i n gf o n di n p u to faf e wm e m b e r sa n d e x t e r n a ls t r e n g t h ，w h i c hg o a lo f p r o f i tp u r s u i tc a u s e sd i s s i m i l a t i o no f t r a d ea n db o n u ss h a r i n gi ns p e c i a l c o o p e r a t i v ee c o n o m i co r g a n i z a t i o n c e r t a i n l yt h ep r o f i td i s t r i b u t i o no f t h es p e c i a lc o o p e r a t i v ee c o n o m i c o r g a n i z a t i o nw i l la l s ob eb o u n dt ot h er e s t r i c t i o no f e x t e r n a l ；n t e r e s t sf o r m a s 跚a so r g a n i z a t i o n a l l yo p e r a t i n gm e c h a n i s mi sc o n c e r n e d t h ei n s t i t u t i o n a lf r a m e w o r ka n d d e c i s i o n 。m a k i n gm e c h a n i s mo fs p e c i a lc o o p e r a t i v ea s s o c i a t i o n si nt h ee n d o g e n o u sa n de x t e r n a lt y p ea r e d i f i e r e n tt os o m ee x t e n t ，w h i c hw i l le x e r ta l lj n f l u e n c eo n a g e n tc o s to ft h es p e c i a lc o o p e r a t i v e a s s o c i a t i o ni nv a r i o u sd e g r e e t h er u r a ls p e c i a lc o o p e r a t i v ee c o n o m i co r g a n i z a t i o no fo u rc o u n t r y d e v i a t e sf r o mt h ei n t e r n a t i o n a l l yc u r r e n tc o o p e r a t i o no p e r a t i n gp r i n c i p l eo fd e m o c r a c ya n dc o o p e r a t i v e ， a m o n gw h i c ht h ed i s s i m i l a t i o no fs t o c ks t r u c t u r ej s am a i nd e c i s i v ef a c t o la tt h es a l t l et i m el i t t l e p l a n t i n gs c a l eo fp e a s a n th o u s e h o l dw h i c hi n f l u e n c e st h es a v i n go f t r a n s a c t i o nc o s tw i l ll e a dt oh i sl o w e n t h u s i a s mf o rp a r t i c i p a t i n gi nd e c i s i o n ， t h ep o l i c ye n v i r o n m e n tt h a tr u r a ls p e c i a lc o o p e r a t i v ee c o n o m i co r g a n i z a t i o no fo u rc o u n t r yf a c e s i sn o tl o o s ep r e s e n t l 5w h i c hl e g a ls t a t u sh a sn o tg o tc l e a ra s s e r t i n g y e t ，a tt h es a m et i m ea l lp a r t sh a v ea g r e a t e rd i f f e r e n c ei ns u p p o r tp o l i c yf a v o u r a b l et ot h ec o o p e r a t i v ea s s o c i a t i o n t h eg o v e r n m e n ts h o u l d o f f e rs o m ec o n c r e t ep u b l i cs e r v i c ea c c o r d i n g l yw h i l eo f f e r i n gl o o s ep o l i c yf r a m e ，t r yo n e sb e s tt oa v o i d a d m i n i s t r a t i v e i n t e r f e r e n c e ，s u c ha si m p l e m e n tt h ef i n a n c i a ls u p p o r t ，r a i s i n gp e a s a n th o u s e h o l d s p r o s p e c t i v ee a r n i n g s ，s t r e n g t h e nt h el e g a li n s t i t u t i o n a li m p r o v e m e n t , o r g a n i z es t u d i e sa n dt r a i n i n g se r e k e y w o r d s ：r u r a ls p e c i a lc o o p e r a t i v ee c o n o m i c o r g a n i z a t i o n ，f i n a n c i a l l yo p e r a t i n g m e c h a n i s m o r g a n i z a t i o n a l l yo p e r a t i n gm e c h a n i s m i i 第五章农村专业合作经济组织的组织运行机制2 7 5 1 不同专业合作经济组织形式在组织运行机制上的差别2 7 5 1 1 不同的专业合作经济组织形式一一另外一种划分角度一2 7 5 ，1 2 不同专业合作经济组织形式的组织结构和决策机制对代理成本的影响2 8 5 | 2 我国农村专业合作经济组织的组织运行现状与国际通行原则的比较一3 0 5 2 1 国际通行的专业合作社组织运行原则一3 0 5 2 2 我国专业合作经济组织的组织运行现状与差距分析一3 0 5 2 3 缩短我国专业合作经济组织与国际2 间组织运行差距的对策3 1 5 3 山东省莱阳市龙山果蔬合作社组织运行机制的案例分析一3 2 第六章农村专业合作经济组织的政策影响评价3 3 6 ，1 当前农村专业合作经济组织政策的供给状况3 3 6 2 农村专业合作经济组织政策影响的评估一3 4 6 2 1 当前公共政策对农村专业合作经济组织的负面影响及其案例分析3 4 6 2 2 未来公共政策措施的方向与着力点3 5 第七章结论与相关政策建议 7 ，l 本论文的若干结论 7 2 相关政策建议 参考文献 致谢 个人简介 图表目录 图2 - 11 9 9 9 、2 0 0 2 年我国农村专业技术协会发展变化 圈2 - 22 0 0 3 年专业合作经济组织数量按行业划分比重 表2 12 0 0 2 年底浙江省专业合作经济组织发展状况 表2 2 合作组织在农村种植业社会化服务中所占的比重 表4 - 1 专业合作经济组织的内在利益分配形式。 表4 2 专业合作经济组织的外在利益联结形式 表5 - 1不同类型专业合作经济组织产生的微观原因。 表5 2 不同类型专业台作经济组织的代理成本 3 7 3 7 3 7 3 8 4 0 4 1 0 0 u胁拢勰船 独创性声明 x7 7 4 3 9 9 本人声明所呈交的论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成 果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，沦文中不包含其他人已经发 表或撰写过的研究成果，也不包含为获得中国农业大学或其它教育机构的学位或证书 而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明 确的说明并表示了谢意。 研究生签名：书务 时间：手卅拜6 月卵日 关于论文使用授权的说明 本人完全了解中国农业大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权保留 送交论文的复印件和磁盘，允许论文被查阅和借阅，可以采用影印、缩印或扫描等复 制手段保存、汇编学位论文。同意中国农业大学可以用不同方式在不同媒体上发表、 传播学位论文的全部或部分内容。 ( 保密的学位论文在解密后应遵守此协议) 研究生签名 必经( 司 导师虢铂驰锛 m j - i n ：彦母口厂年6 月) ，7 日 时间：洲年6 月7 日 第一章引言 1 1 研究背景 在2 0 世纪9 0 年代中期，山西和安徽等省率先开展了农民专业合作经济组织试点。2 0 0 2 年， 农业部又根据形势发展的需要，在全国选择1 0 0 个专业合作组织、6 个地市以及浙江省作为综合 试点单位。农民专业合作社把千家万户小规模大群体的农户联合起来，带领社员共同走向大市场 通过集体购销环节上的联台，降低了成本，节省了中间环节的支出。据调查，合作经济组织成员 与一般农户比较，人均年纯收入通常要高出1 0 至4 0 ( 新华网，2 0 0 4 1 0 1 3 ) 。目前，全国各类 农民专业合作经济组织数量不断增加，规模不断扩大，合作的内容已扩大到蔬菜、林果、畜禽、 水产品、花卉以及运输、储藏、农产品加工等诸多产业和环节，农民参与的积极性越来越高。各 地实践表明，新型农民专业合作经济组织的发展，不仅提高了农民的组织化程度和在农产品贸易 中的谈判地位，而且有力地推动了农业产业化经营的发展；不仅把新观念、新品种、新技术送到 千家万户，而且培养了农民学习科学、重视科学、依靠科学的瓤观念，带动了农民整体素质的提 高：不仅有效地推动了农业结构的战略性调整，产生品牌效益与规模效益，而且增加了农民收入。 我国新颁布实旌的农业法第二条将专业合作经济组织纳入农业生产经营组织范畴，第十 一条更是明确规定：国家鼓励农民在家庭承包经营的基础上自愿组成各类专业合作经济组织。农 民专业合作经济组织应当坚持为成员服务的宗旨，按照加入自愿、退出自由、民主管理、盈余返 还的原则，依法在其章程规定的范围内开展农业生产经营和服务活动。农民专业合作经济组织可 以有多种形式，依法成立、依法登记。任何组织和个人不得侵犯农民专业合作经济组织的财产和 经营自主权。这也充分说明农民专业合作经济组织引起了政府的日益重视。众所周知，我国除了 传统的社区合作组织、供销合作社及信用社三大合作组织外，就是改革开放以后逐渐建立起来的 农民专业合作经济组织了。按组织形式细分，农民专业合作经济组织主要有专业协会( 含专业技 术协会) 、专业合作社两大类，而且随着服务内容和层次的逐步提高后者出现的越来越普遍。当 前有关专业合作经济组织的研究也因此渐成热点，专业合作经济组织正成为农村经济体制的一种 重要组织创新形式，对于三农问题的解决乃至全局的把握都有不可小视的意义。 如上所述，随着我国农村经济体制改革的不断深入。农民专业合作经济组织在解决农民与市 场的有效连接问题上有着举足轻重的作用而其他诸如基层政府、农业企业等却有着与农户不同 的利益追求，不能从根本上与农户的利益保持一致，正因为农民专业合作经济组织是农民自己的 组织，始终站在农民的立场上，从而能够充分地保护农户的利益。我国加入w t o 后，农民专业 合作经济组织的作用愈加突出，国外农产品强大的竞争力主要来源于两大方面，一是政府支持， 发达国家借助巨人的财力实行农业保护政策；二是组织实施，国外数不胜数的合作社与行业协会 成为农业保护政策的实施载体。为迎接国际市场冲击的挑战，我国必须大力发展农民专业合作经 济组织，应该说已经到了刻不容缓的地步，只有形成了这样的组织基础，才能取得实施绿箱政策 ( 包括一定时期内的黄箱政策) 的良好效果。 由于我国还处于初级发展阶段，农业虽然是国民经济的基础，目前开始进入工业反哺农业的 新阶段，但农业目前仍相当落后，再加上农业本身的弱质产业性质，许多地方农民专业合作经济 组织的发展条件还不够成熟，也因此带来不少地方由于人为意志强行发展而造成很不规范的事 实，这给其进步的发展造成了严重的制约。只有建立了良好的财务和组织运行机制，农民专业 合作经济组织才会产生自组织发展的原动力，才能逐渐发挥出应有的作用。正基丁此，有关农民 专业合作经济组织运行机制的研究就显得十分必要，本文通过理论与实践相结合对其进行深入研 究必将具有较强的实践指导意义。 1 2 文献综述 总体而言，有关农村专业合作经济组织的研究成果主要是研究论文，大致可以分为综述型和 案例型两火类。综述型一般有以下特点：首先分析专业台作经济组织产生的必然性，其次说明组 织繁荣农村经济的作用以及自身发展过程中的问题，最后针对前面的问题提出解决问题的对策， 如发展农民专业台作经济组织的意义、障碍和对策( 周琳琅，2 0 0 4 ) 。案例型则以对特定专业 合作经济组织的调查研究为基础，结合一定的理论分析其形成原因、发展历程、发挥的作用及存 在的问题等，如市场导向下农村专业合作组纵的制度创新以浙江台州上盘镇西兰花合作社 为例( 战明华等，2 0 0 4 ) 。当然，前者概括和后者演绎的研究文章殊途同归，晟终都是要通过理 论与实践相结合的方法找到一条适合中国国情的农村专业合作经济组织发展之路。 然而就运行机制而言，目前研究并不多或者说研究还比较浅显，可能与我国农村专业合作经 济组织实践还不够丰富( 也可以理解为运行机制还比较混乱，存在着很大缺陷) 有关，但运行机 制毕竟是组织的核心部分( 很多影响组织发展的外部因索属宏观层次，一时也不人可能得到多大 改观) ，这确实是不小的遗憾。笔者查阅到的一篇比较深入研究运行机制的文章是影响农户参 与专业合作经济组织行为的因素分析( 郭红东等，2 0 0 3 ) ，但也只是涉及到农户参与这一组织运 行的前奏因此对农村专业合作经济组织运行机制的研究尚任重道远。以下先简要综述一f 专业 合作经济组织整体的研究成果，再展开专业合作经济组织运行机制方面的文献综述。 1 2 1 专业合作经济组织文献综述 一、产生及作用 随着我国农村市场化改革的深入j 大农民群众为应对市场风险，有效克服农业家庭经营与 大市场的矛盾，适应农业产业化、专业化、市场化的客观要求，自愿联合起来建立各种类型的农 民专业合作经济组织如专业技术协会、专业合作社以及股份合作社等，各种形式的专业合作经济 组纵紧紧围绕当地农业主导产品、主导产业或特色产业，在资金、技术、信息、购销、加工、储 运等服务环节，开展自我合作、自我服务、自我管理。( 周琳琅，2 0 0 4 ) 除了概念界定，还有制度经济学等其他角度分析农村专业合作经济组织的产生原因，如浙江 台州上盘镇西兰花台作社制度变迁的首要特征是一个自然的诱致性制度变迁过程。它的制度变迁 主要包含三个相关主体西兰花种植户、西兰花加工企业和西兰花运销大户。从各个经济主 体的成本一收益分析来看，成立合作社是颇具额外获利机会的，即制度处于非均衡状态，这成为 2 中国农业大学硕士学位论文 第一章引言 制度自然演进的诱因。( 战明华等，2 0 0 4 ) 农民专业合作经济组织的发展，极大地促进了农业产业化、专业化、市场化和现代农业的发 展，给我国农业农村经济注入了新的生机和活力。具体的作用有：提高农民和农业生产经营的组 织化程度，促进农业生产的市场化、专业化和规模化；形成入社农民的利益共同体，从而为农业 产业化经营主体的利益连接提供有效的制度保障；改善政府在市场经济和加入w t o 新形势下对 农业的管理等。( 周琳琅，2 0 0 4 ) 应该说。概念界定比其他的研究角度更为直接和深入但现在分析的过丁定性和模糊，需要 结合成本收益等手段作出更为准确的判断。如引入专业化分工理论与交易成本经济学的研究框架 等。专业合作经济组织能够发挥多大的作用不外乎以上儿个方面，但同样需要引入交易成本经济 学研究框架。以更有力地佐证其产生与发展从而发挥作用的前提条件。 二、出现的问题及其对策 目前我国大多数农民专业合作经济组织规模小、服务内容单一，主要限于技术、信息和市场 销售服务，合作比较松散，而真正利益紧密型的合作组织不多，缺少稳定性，难以抗拒较人的自 然和市场风险。( 周琳琅，2 0 0 4 ) 这是目前农村专业合作经济组织面临的突山问题，与此同时引 发出其他问题，如合作组织内部缺少严格的制度规范和管理章程，内部制度建设和运行机制方面 存在严重缺陷，这也反向制约着利益紧密型组织的建立。( 周琳琅，2 0 0 4 ) 当然农村专业合作经济组织发展过程中出现的问题除了与自身有关以外，还和外部环境有着 密切的关联。最为突出的是国家法律制度供给上的不足，二十多年来还没有出台合作社相关法律。 无法得到合作组织应有的主体地位，甚至连登记注册部门都模凌两可。与之形成鲜明对比的是一 些地方基层政府在具体操作中又存在对专业合作组织具体事务和实际运行干预较多、包办过多 的情况，特别是依托政府或部门兴办的表现的尤为明显。( 周琳琅，2 0 0 4 ) 褚保金等( 2 0 0 4 ) 对江苏省1 2 2 家农民专业合作经济组织的抽样调查，也表明目前都还处丁 初级发展阶段，大多数只能称之为“协作体”。这是由法律地位缺失、资金匮乏、认识模糊等几 方面因素共同造成的导致专业合作经济组织只具有经典合作组织的某些特性，具有明显的过渡 性，其发展前景极不确定。 既然农村专业合作经济组织出现了上述不同层次的问题，就应当寻找解决问题的对策。这也 同样需要从多层次角度予以考虑，但始终要建立在对发展现状有着深刻清醒的认识基础上。如加 快配套改革，加大政府扶持力度，为新型农民合作经济组织的发展创造良好的制度和政策环境， 包括加强法律法规建设、制定产业扶持政策、提供公共物品、改善融资环境等。这是农村专业合 作经济组织健康发展的基本前提。我国的合作社还处在初级阶段，又面临严峻的市场竞争环境， 政府对合作社的政策扶持更加重要和必要。( 周琳琅，2 0 0 4 ) 加强新型农民专业合作经济组织的自身建设。首先，要健全新型农民合作经济组织的组织机 构和规章制度，包括合作组织章程、以社员为主体的明晰的产权制度、组织内部机构以及财务管 理公开制度，规范运作。其次，要增强社会资本和农民合作组织的凝聚力。合作组织在对内服务 于社员，提供菲赢利性服务的前提下，对外参与市场竞争，其盈余和积累归全体社员共同所有， 对于年度可分配的盈余，在留取必要的公共积累后，要按照交易额返还给本组织成员。这是增强 合作组织凝聚力和向心力的关键所在。( 周琳琅，2 0 0 4 ) 在我国农民合作经济组织刚刚发育发展阶段，不必强求统一或简单照搬国际经验，坚持边发 中国农业大学硕上学位论文 第一章引言 展、边引导、边规范，鼓励各类不同主体自愿联合，多途径、多形式、多层次兴办农民专业合作 组织。但不能因为处于初级阶段而放弃台作经济的基本原则，必须始终以农民为主体，坚持“民 办、民管、民受益”原则，使合作组织真正成为农民社员所有、社员所控并为社员服务的农民自 助组织。( 周琳琅，2 0 0 4 ) 国外大量实践也表明要把农户组织起米进入市场，以增强其竞争能力， 减少中间利益流失，最有效的形式就是成立合作社，因为这才是利益共同体内不同成员相互提供 的不以营利为目的的真正意义上的服务。( 褚保金等。2 0 0 4 ) 1 2 2 有关专业合作经济组织运行机制的文献综述 对于农民专业台作经济组织运行机制的研究也随着合作组织的不断发展而逐渐得到了重视， 但农民专业合作经济组织毕竟还处于初级发展阶段，人部分的合作组织运行机制还很不规范，无 法为深入研究提供翔实准确的第一手资料，因此已有的研究也仅仅停留在现象的描述上，而很难 从理论的高度进行解释和处理运行过程中出现的矛盾。 潘劲( 2 0 0 1 ) 曾对流通领域的农民专业合作经济组织进行了系统的实证研究，其中对其运行 机制的研究包括了三个方面：资金来源、组织与决策机制、经营与管理。专业合作经济组织资金 的主要来源是成员投资，又可以分为股金和会费两种形式，不同类型专业合作经济组织的股金构 成也有所区别，内生型股金主要由个人成员投入，外生型则由个人成员和依托单位共同投入。专 业合作经济组织的组织基础是社员，有的对成员资格认定比较宽泛，只要提出申请即可，有的则 对社员从事专业生产的规模做了最低限定，最高权利机构社员大会或社员代表大会选举产生理事 会作为合作组织的执行机构，理事长股由社员代表大会或理事会以一人一票的方式选举产生， 当然外生型合作组织的内部组织结构由于股权关系主要偏向于依托单位，多数合作组织还设有监 事会作为组织的监督机构。目前主要由理事长负责合作组织的日常经营与管理，通过提供技术、 信息、购销、储运、加工等服务，保证成员专业生产的正常进行，资本报酬有限、按交易额比例 分配盈余是合作组织的一个重要原则，但目前许多合作社按股分红和按惠顾额返还并存，并且按 股分红占有相当大的比重。 褚保金等( 2 0 0 4 ) 从江苏省1 2 2 个专业合作经济组织样本中抽出6 0 个考察其运行机制后发 现有三大特点：资金来源有明显的异质性；未能真正实现一人一票；以股金分红为主。从资产权 属来看，全部或部分米自农村社员的只占1 ，3 ，而且后者农民所持股份仅占股份总额的3 6 7 ， 其余2 如的专业合作经济组织资产全部来自于其他经济实体，从而未能实现所有者与惠顾者二二者 身份的统一。从决策机制来看，虽然8 1 7 的实行了形式上的一人一票，然而这些组织主要是靠 能人牵头或外部组织组建，前者主要靠个人权威来维系，后者则借助雄厚的资金实力干预决策。 从分配机制来看，6 3 3 的按股金分红，实行股金分红和利润返还相结合的占3 6 7 ，但是平均 返还额仅占纯利润的4 5 ，几乎可以忽略不计。 从以上两个角度可以看出，目前专业合作经济组织运行机制的研究还远远不够，要么如前者 泛泛而谈要么如后者就事论事，两者得出的结论也存在较大的差距究其原因，实践与理论并 没有结合起来。不过上述研究成果也有很多相似之处，如专业合作经济组织的运行机制都是从资 金来源、组织决策和经营管理三个方面进行分析，但如果再深入考虑，就会发现三者存在着非常 密切的关联，尤其是资金来源和经营管理密不可分，因为资金来源决定了经营管理的性质，这点 4 中国农业大学硕士学位论文第一章弓【占 可以从褚保金等的调查中得到确认，止是因为资金来源的异质性导致了分配机制与合作组织原则 相悖的情况，毕竟外部资金拥有者的目标是追求利润，而不是从惠顾额中得到利润返还，后续研 究可以将两者进行综合分析，这样才能够从现象中充分认识到事物的本质，也因此更加深刻地认 识到理论指导的重要性，只有将实践上升到一定的理论层次才能得山正确的结论。 当然，还有针对专业合作经济组织运行机制各个方面的具体研究，如郭红东等( 2 0 0 3 ) 通过 建立农户参与专业台作经济组织的行为模型，重点假设分析了影响农户参与行为的主要因素，并 运用l o g i s t i c 模型方法建立了实证研究，表明农户参与行为受到户主的文化水平、生产的商品 化程度和政府支持等多方面因素的影响，并随这些因素的变化而不断变化。又如战明华等( 2 0 0 4 ) 详细分析了浙江台州上盘镇西兰花合作社产权委托代理结构的特征是股份制和台作制相结合，弗 通过对台作社组织架构和组织架构中各个不同部分职能的有效设定，西兰花合作社基本找到了解 决股份合作者局限性的有效途径。 1 3 研究目标和内容 1 3 1 研究目标 本论文的总体研究目标是：在对我国农村专业合作经济组织现状调查研究的基础上，探讨在 微观( 组织、成员) 和宏观( 政策) 层次上如何建立起有效的专业合作经济组织财务和组织运行 机制。 根据上述总体研究目标，本论文包括以下四个具体的研究目标： 一、深入分析我国农村专业合作经济组织的发展现状； 二、探讨农村专业台作经济组织的交易成本节约优势； 三、深入探讨我国农村专业合作经济组织的财务和组织运行机制及其与国际通行合作社运 行原则的差异分析； 四、分析农村专业合作经济组织的政策影响并提出相关政策建议： 1 3 2 研究内容 为达到上述研究目标，本论文拟从以下几方面内容进行研究： 第一部分引言 第二部分我国农村专业合作经济组织的发展现状 这一部分是论文以下研究内容的背景和铺垫，分为前承后继的两节：总体介绍我国农村专业 合作经济组织的发展状况，它可以分为两种利益关系程度不一的专业协会与专业合作社；在此基 础上深入分析发展过程中的成功经验以及存在的问题如外部环境不够宽松、内部机制不够健全 等，从而为更好的发展农村专业合作经济组织指明努力的方向。 第三部分农村专业合作经济组织的交易成本节约优势 首先，综述交易费用经济学对不同经济组织存在的理由所做的解释，在交易费用经济学框架 中国农业大学硕士学位论文第一章引言 下运用专业化分工理论分析专业合作经济组织产生的契机；其次，通过对包括政府、专业合作经 济组织、市场( 企业及农户) 在内的不同经济组织或个体在交易成本上的节约比较，找出农村专 业合作经济组织交易成本节约优势所必需的区域和产业边界。当然在分析过程中，新古典经济学 的基本理论仍然发挥主导作_ h j ，只不过属于新古典经济学范畴的专业化分工理论将重点解释专业 合作经济组织为何得以产生并发挥出相应的作用。 第四部分农村专业合作经济组织的财务和组织运行机制 此部分是本论文的核心，因此分为两章进行论述。就研究方法而言，前者数理分析相对较多， 而后者以文字分析为主。 财务运行机制部分由相互关联的三节构成。首先，分析专业合作经济组织的内在利益分配机 制，这分为我国目前的利益分配形式与国际上通行的利益分配原则，将两者进行比较以寻求差异 产生的根源；其次，分析专业台作经济组织的外在利益联结机制，以确定其在农业产业化经营中 所处的位置，从而以更为广阔的视角来认识农村专业合作经济组织的内在利益分配机制；晟后。 运用数理分析方法对典型案例进行具体考察，说明其特殊的财务运行机制，以有力地佐证上述观 点。 组织运行机制部分也同样由三行构成。首先，从另外的角度对专业合作经济组织的形式进行 划分，并运用信息经济学与博弈论，结合代理成本经济学，分析不同专业台作经济组织结构及其 决策机制对委托一代理成本的影响性质和程度；其次，和财务运行机制一样，将我国专业合作经 济组织的组织运行机制与国际上通行的组织运行原则进行比较，进而探讨缩短两者之间差距的对 策；最后，再次对典型案例的组织运行机制进行具体考察，以有力地佐证上述观点。 第五部分专业合作经济组织的政策影响评价 这一部分是以上三、四部分的合理延续，共分成两节。其一，从法律地位和政策支持等方面 概述当前我国专业合作经济组织政策的供给状况；其二，结合实地调查的典型案例与若干反面案 例，以真实评估地方政策负面影响的大小，并继续应用交易费用经济学框架提出未来公共政策措 施的方向和着力点。 第六部分结论及相关对策建议 1 4 研究方法 总体上，全文将通过典型案例的调查，与数理分析相结合对我国农村专业合作经济组织的 内在利益运行机制进行全面深入的实证研究。具体到各部分研究内容，相应的研究方法有： 一、实证分析 在第二章详细介绍我国农村专业合作经济组织的现状后，第三章为了分析专业合作经济组织 作为一种经济组织存在的必要性，运用新制度经济学的一个重要概念“交易成本( t r a n s a c t i o n c o s t 即t c ) ”对包括政府、专业合作经济组织、市场( 企业及农户) 在内的不同经济组织或个体 进行比较，以期在交易费用经济学框架下运用杨小凯的专业化分工理论，得出专业合作经济组织 在交易成本的节约上所具有的独特优势，及其发挥优势应具备的区域和产业边界条什。 当然，第四章与第五章在分别阐述农村专业合作经济组织的财务和组织运行机制时，也都将 6 中国农业大学硕士学位论文 第一章 l 言 围绕典型案例。与各自的相关经济学理论结合起来进行分析。这种经济理论与行为实践相结合的 研究方法在第六章也同样可以得到充分的体现。 二、数理分析 农户在交纳一定的会费以取得专业合作经济组织成员的资格后，他从中能够获得的收益包括 两大方面，一方面是能够提高专业化水平，如提高科技水平，从而增加农产品的产量和提高农产 品质量：另一方面是节约交易费用。这又可馘细分为内生耜外生交易费用，而节约内生交易费用 正是专业合作经济组织的优势所在，具体的体现就是合作社的盈余返还。由于专业化水平的提高 不易度量，尤其是很多专业合作经济组织在这方面的推动作用一时难以得到体现，农民加入专业 合作经济组织的动力主要在于会费不高于交易成本的节约。除此之外，某些专业合作经济组织成 员还入股参与剩余收益分配。当然，可以将专业合作经济组织成员划分成几种类型如普通、重要 成员，并根据交易成本节约的情况按照一定的标准收取不同的会费。 就专业合作经济组织这一兼具对外盈利性与对内非盈利性的组织而言，其对外盈利性决定了 组织必须保证财务的可持续。专业台作经济组织的对内非盈剃性决定了针对具体成员的服务性收 费以服务成本为标准，而不是以盈利为目的。为简化关系便于研究，将服务性收费与服务成本进 行抵消。因此，为保证那些偏重于内部发展，对外盈利能力不强的专业合作经济组织能够正常运 行，需要政府予咀一定的资助，政府资助数额为由其职能决定的运行成本与会员缴纳的会费之差， 这对于没有利润来源的专业技术协会来说尤为必要，同时也是政府利用公共资源支付改革成本的 需要。 7 第二章我国农村专业合作经济组织的现状 专业合作经济组织是随着生产专业化和商品化程度的提高，为了扩大经营规模，应用新的技 术设备，获得有利的供销条件，同类农产品生产者和经营者按照“民办、民管、民受髓”的原则 自愿组织起来的新型农村合作经济组织。它以从事专业生产的农民为主体，以经济利菇为纽带， 按照合作原则联合经营、自负盈亏、利益分享、风险共担。 通过对我国农村专业合作经济组织进行现实性考察，籍此评判出其发展历程中的成功经验以 及有待改进与完善的地方，从而为专业合作经济组织的进一步发展指明前进的方向。 2 1 发展历程与现状 我国在建国之初就已经建立了系统的农业服务组织，如种子、植保、农机、水利和茸牧兽医 等，7 0 年代末更是发展成“四级农科网”，这些完全是在政府的财政支持f 提供服务的。但随着 家庭联产承包责任制的实施和农村改革的不断深入，农民对于社会化服务的需求日益丰富和多样 化起米，而很多地方的农业服务体系出现“网破、线断、人散”的情况，两者问形成了巨大的落 差。有关调查表明，入世后，农民对社会化服务的要求更为迫切，其内容也更具广泛性和多层次 性。主要表现在：非常渴求销售服务。最希望进行“订单”生产和销售；普遍欢迎科技服务，但 更希望得到一些有关“新、奇、特”方面的科技信息；更为关注农用物资的价格和质量等等。而 且，农民对所提供服务比较满意的不足l o ，5 0 以上的人表示不满意，表示满意的几乎没有( 韩 玉龙，2 0 0 3 ) 。改革开放政策实施以来，农业科技推，1 体系在进行着艰难的体制转换，它们无法 满足农民的需求，所以农户为了获得必要的农业生产技术，就由农村的能人牵头或者其他平等合 作的方式建立专业技术协会，以满足自身的技术需求。虽然目前大部分还是自己解狄和得到农业 科技推广组织的支持，依靠专业技术协会的仍占很小的部分，但在农产品专业化生产区域其比重 有所上升。另外，在政府、集体、企业和个人中，大多数农民最信赖政府提供的服务，说明政府 在农民心中有很高的地位，同时也说明目前专业合作经济组织发展还不够，在社会化服务中没有 充分发挥其优势。 总体上来看，改革开放二十多年来，随着农产品商品化程度的不断提高，农产品生产的专业 分工合作趋势愈加明显，为了满足农户对于专业社会化服务的需求，专业合作经济组织的发展速 度较快，经历着由不规范到比较规范、松散型到紧密型、服务型到实体型的发展过程。专业技术 协会只是专业合作经济组织的一个缩影，它属于专业协会这一联系较为松散的组织形式，它是以 会员业务联合为基础的初级型合作经济组织，为会员提供市场信息、技术信息和销售信息等方面 的服务，形式灵活，易于组织：另一类是以社员劳动联合和部分资产联合为基础的紧密型合作经 济组织专业合作社，主要为社员的家庭经营提供销售、技术、供应等方面的服务，为数相对 不多，尤其实行二次返利盈利分配制度的更少。除农民自己组建外，大部分的专业合作社是由农 业产业化龙头企业或者供销合作社等中介牵头举办作为农业产业化中不可或缺的载体，架起了 企业与农户之间的桥梁。 就这两类专业合作经济组织的类型而言，农民专业协会起步较早，出现于上世纪八十年代中 8 中国农业大学硕上学位论文第二章我国农村专业合作经济组织的现状 期，是专业合作经济组织的主要形式，其组织结构松散。自身实力也有限，实际上属于民间自助 合作组织。到2 0 0 0 年底全国农村专业技术协会发展到1 0 o l 万个，会员7 5 5 6 8 万户。但根据中 国科协2 0 0 2 年的调查，与1 9 9 9 年相比，农村专业技术协会个数减少了3 0 以上，会员人数减少