xx大酒店经营分析报告.doc

.羇xx大酒店经营分析报告薆羃 作者:cs_lfy 2007-9-26 来自: 转载/罿肇一、经营概况羇（一）、经营管理能力逐步提升，营业收入呈增长趋势：蚅2005年7-12月月平均营业收入为137万元，月平均亏损23.17万元；羂2006年1-12月平均营业收入155万元，月平均亏损8.08万元，总计亏损96.9万 ；膇肄2007年1月-8月平均营业收入153.88万,06年同期月平均收入144万，月平均收入增长9.88万,增长率6.86%；膃20 07年1月-8月平均亏损21.88万元,去年同期22.25万元，减亏1.66%。螁（注：按照酒店运营规律，销售淡季基本集中在上半年，下半年销售将进入旺季。）芆2007年1-8月客房平均月收入70.66万，餐饮月平均收入83.17万。蒅（二）、整体营业收入在本市同等星级酒店中处于中等偏上水平；袅两年零二个月累计经营收入3913万元，月平均151万元。其中客房收入1766万元，月平均68万元，累计平均入住率80.7%,累计平均房价196元/间；餐饮收入基本稳定控制在较好水平，餐饮收入2075万元，月平均80万元；会议室收入72万元，月平均3万元。薀（三）、原材料成本控制较好；薀餐饮成本率37.5%，水电燃料6%, 人工成本16%；客房物料消耗5%， 一次性用品3%，水电能源消耗6.6%袆人工成本5%。莃原料商品成本支出806万元，月平均31万元，占总收入的20.5%。薃累计餐饮成本786万元，月平均30万元；蚀客房成本（客房吧）20万元，月平均1万元；芇（四）、2005年7月至2007年8月累计亏损411万元，平均每月亏损15.8万元。肅经营收支一览总表（期间: 2005.072007.08 单位：万元）莂营业收入总额原料商品螀成本总额税金蚈总额经营费用蒃总 额管理费用肁总 额财务费用总额营业外收入净额袀利润 利润袅总额芄3913袀3-411羀芅注：财务费用22万元，(月平均0.88万元。为刷卡手续费和利息)蚂营业外收支净额23万元，(月平均0.92万元,为仓库盘盈及废旧物资处理收入)袂二、导致亏损原因分析：羀（一）、经营费用过高，其中上缴培训中心的费用占总营业收入的45%蚆1、营业费用2874万元，月平均111万元,占营业收入的73.5%！莄其中大厦租金等（不含水电费）1743万元， 月平均68万元，占营业收入的45.%蚁经营部门费用1174万元，月平均45万元，占营业收入的30%肀酒店内部控制 内部控制是规范有效的，各项可控费用均控制在合理水平。肇然而上交租金及费用成本太高，酒店内部负担沉重。袂酒店总面积为12739平米, 经营面积为12309平米,蒀按经营面积计算平均每日租金及费用：1.84元/平米膀按总体面积计算平均每日租金及费用：1.78元/平米膄上交费用之和远超出写字楼出租费用(每平米租金及费用总额约为1元/日)薄每月每平米上交费用达53.39元. 每天上交额为2.27万元.腿在本市同类酒店中明显偏高, 而且一些费用有重复之嫌，空调费偏高而空调效果又很不理想。影响经营是不争的事实。艿具体数据见薅附件一：月平均成本费用支出占营业收入的比例表；羂附件二：酒店经营部门费用支出明细项目；节附件三：每月上交费用具体项目。荿2、后勤管理费用支出总额460万元，月平均17.69万元，占营业收入的11.7%羆后勤管理费用一直控制在较低水平 ,但是存在着较大的潜在费用负担。螄具体数据见：羁附件四：后勤管理费用明细。葿（二） 酒店设施设备陈旧，竞争力不强；莇周边各具特色、不同星级的新型酒店异彩纷呈，相继开业，市场竟争中本酒店处于明显弱势，外部营销难以拓展提升。膂螀周边酒店房间的性价比，显然优于本酒店，激烈的竟争，迫使本酒店不得不以各种方式应对其恶性竞争，然而硬件上的严重不足，引起大量投诉，导致客源流失。比如：房间内装修过时设备老化，空调效果不好，夏天不凉，冬天不暖，犹其是大厅，冬天没有常规的三星级酒店温暖感以及电梯问题，；酒店客房水管年久失修，经常出现黄色浑浊水现象等蕿所以，尽管酒店采取种种促销包括降价让利措施，均无法承受外部的强撼冲击，酒店的营运日益艰难。螈具体数据分析见：袃附件五：新闻大酒店周边酒店竞争分析。螃（三）、物价飞涨,导致原材料成本及经营费用急剧上升；蕿1、蔬菜、肉制品、调料，粮油等大幅度上涨。如猪肉去年16元/公斤，现在27元/公斤；蔬菜以包菜芽白为例，去年1.2元/公斤，今年为2.8元每公斤；涨价幅度之大可见一斑。但因为竟争激烈，酒店的出品却无法同步调价。袄2、经营费用成本急剧上涨。如水价上涨至冷水5.94/立方热水18元/立方，上涨20%以上；电费已上涨至1.11元/度；有线电视收视费、环保排污费用均以翻番；单是以上四项费用酒店每年增加经营费用支出30余万元。蚅（四）社会平均工资上涨，人工成本大幅增加：薁酒店是劳动力密集型行业，一线新员工属于起点工资，工资起点从原来的500提高到600，预计2008年人员工资支出成本约增加15%；而且随着社会养老及医疗等五项保险的全面落实，2008预计社会养老及医疗等五项保险支出成本将上升15%以上，仅养老等五项保险每月将增加支出近两万元。虿三、结论芅（一）提高经营盈利能力的潜力有限；肃综观上述，无论是按目前的成本费用还是从预估成本费用分析，酒店已无力维持继续经营完成现有指标。原材料、商品成本以及人工成本急剧上升已不可逆转，酒店经营层尽最大力量挖潜也只能控制成本费用上升幅度,莀而无法彻底扭亏为盈。蝿（二）要维系经营，唯有依靠降低上交大厦的折旧费用。蚆螅所有可变成本因素中，大厦折旧费及上交费用占了营业收入的45%，而其它可变成本因素潜力挖掘空间有限。因此要维系经营，唯有请求上级领导根据具体实情给予适度折旧费用或空调