（法学专业论文）论全球契约与我国公司社会责任制度的完善.pdf

中文提要 在经历过内部生产守则、外部生产守则的发展阶段后，1 9 9 9 年联合国秘书 长安南在提出“全球契约”计划。全球契约在人权、劳工和环境和反腐败领域的 十项原则是一种普遍的共识。我国第一次以法律的形式在公司法罩明确提出 企业社会责任的概念，但由于缺乏明确规定，将会难以实施，仍会是纸面上的法 律。全球契约代表着国际上公司社会责任的共同原则和发展方向，办符合购建和 谐社会内在要求。1 笔者认为可以将全球契约所包括的内容作为我国公司社会 责任的基本要求，充实公司法第五条中公司承担社会责任的内涵。2 公司法在 设立董事、监事、高级管理人员权利义务时，应加入董事、监事、高级管理人员 应具有考虑利益相关者利益而承担社会责任的法律规定，以减轻董事单纯地为股 东利益最大化的责任。3 新公司法在“法律责任”一章中，没有条款涉及 到公司违反社会责任的法律后果。因此笔者建议增加公司违反社会责任的法律后 果的规定。4 全球契约推行的企业社会责任年度公司报告制度，公司法在设立 公司财务制度的同时，亦可以设立公司社会责任承担的报告制度，作为公司的重 要公示制度，以加强企业自律和社会监督。5 在我国相应公司社会责任法律法 规缺乏或者对我国相关公司社会责任法律进行修改和解释时，以全球契约中相应 的原则为指导，有利于我国法律法规与国际接轨，利于立法技术和立法理论的提 高，有利于我国公司社会责任制度的完善。 a b s t r a c t a f t e re x p e r i e n c e dt h er u l e so fi n n e rp r o d u c t i o na n dt h er u l e so fe x t e r n a l p r o d u c t i o n ，k o f ia n n a n ，t h es e c r e t a r y g e n e r a lo fu n ，b r o u g h tf o r w a r dt h e g l o b a l c o m p a c t ”p l a n t h eg l o b a lc o m p a c ti sc o m m o n s e n s ei nt h ef i e l d so fh u m a nr i 曲t ， 1 a b o ra n de n v i r o n m e n t a n da n t i c o r r u p t i o n t h i si st h ef i r s tt i m et h a tt h ec o n c e p to f “s o c i a lr e s p o n s i b i l i t yo fc o m p a n y i sc o n s t i t u t e di nt h ec o m p a n y l a w , b u t ，l a c k i n go f s p e c i f cp r o v i s i o n s ，w i t hd i f f i c u l t i e st oa p p l y , i tt u r n si n t oal a wo np a p e r g l o b a l c o m p a c tr e p r e s e n t st h ec o m m o nd i r e c t i o na n dp r i n c i p a lo ft h ed e v e l o p m e n to f c o m p a n y ss o c i a lr e s p o n s i b i l i t y , a n df i t st h ei n r e rn e e d st oc o n s t r u c th a r m o n i o u s s o c i e t y f i r s t ，t h ec o m p a n yl a w o fc h i n as h o u l d1 e a r nf r o mt h ec o n c e p to fg l o b a l c o m p a c t ，e r d a 8 3 1 c et h es p e c i f i cc o n t e n to fc o m p a n y ss o c i a lr e s p o n s i b i l i t y s e c o n d ， w h e ni n s t i t u t et h ea r t i c l e so fr i g h t sm a dr e s p o n s i b i l i t i e so fd i r e c t o r s ，i n s p e c t o r s ，a n d s e n i o rm a n a g e m e n ti nt h ec o m p a n yl a w , r e g u l a t i o n so nt h ec o n s i d e r a t i o no fi n t e r e s t o fr e l a t e di n t e r e s t ss h o u l db ep u ti n t ot h e r i g h t sa n dr e s p o n s i b i l i t i e so fd i r e c t o r s i n s p e c t o r s ，m a ds e n i o rm a n a g e m e n t ，r a t h e rt h a nt h eo n l yc o n s i d e r a t i o no ft h ei n t e r e s t o fs h a r e h o l d e r s t h i r d ，i nt h ec h a r t e ro fl e g a ll i a b i l i t i e so ft h en e w c o m p a n yl a w , t 1 1 e r ei sn oa r t i c l ew h i c hi n v o l v e si nt h el e g a lc o n s e q u e n c e sw h e nc o m p a n i e sd on o t m l f i i lt h e i rs o c i a ir e s p o n s i b i l i t i e s t h ea u t l o rs u g g e s tt h a ti ti sn e c e s s a r yt oa d dl e g a l l i a b i l i t i e sa g a i n s tt h ec o m p a n i e sw h e nn o tf u l n ut h e i rs o c i a lr e s p o n s i b i l i t i e s f o r t h ， g l o b a lc o m p a c ts p a r k p l u g st h e s y s t e mo fa n n u a lr e p o r to fc o m p a n y ss o c i a l r e s p o n s i b i l i t i e s a c c o r d i n g l y ，t h es y s t e mo fa n n u a lr e p o r to fc o m p a n y ss o c i a l r e s p o n s i b i l i t i e s ，a sa ni m p o r t a n td i s c l o s u r es y s t e m ，a l s oc a nb ee r e c t e dw h i l e c o n s t r u c t i n gt h ef i n a n c i a ls y s t e m f i f t h i ti sv a l u a b l et ot h eg l o b a l i z a t i o no ft h e c h i n e s el a w s ，t ot h ei m p r o v e m e n to ft h es k i l l sa n dt h et h e o r yo fl a w m a k i n g ，a n dt o t h ep e r f e c t i o no ft h es y s t e mo fc o m p a n y ss o c i a lr e s p o n s i b i l i t i e st h a tw ef o l l o wt h e p r i n c i p a lo fg l o b a lc o m p a c tw h e nm a k i n g ，a m e n d i n g ，a n di n t e r p r e t i n gt h el a w sa n d r e g u l a t i o n so f c o m p a n y ss o c i a lr e s p o n s i b i l i t i e s 全球契约与我国公司社会责任制度的完善 主题侧：公司社会责任全球契约公司法 引言：公司社会责任是公司法学中的+ 个重要课题。公司不仅要为股尔营利，而且要对社会 承担法律责任利道德责任全球契约代表着圈际上公司 _ _ 会责任的共同原j ! | j 和发展方向，亦 符台购建和谐社会内在要求，并在我国公司社会责任的发展起剑积极作州，我国应当立法角 度尤其是公司法上完善我国公司社会责任制度 一、公司社会责任概论 ( 一) 公司社会责任的定义 公司的社会责任究竟指什么，最早提出这一概念的是谢尔顿，他把公司社会 责任与公司经营者满足产业内外各类需要的责任联系起来，认为公司责任含有道 德因素在内。1 目前学术界对于公司社会责任的定义尚没有统的认识。 美国学者通常认为：公司社会责任是指公司董事作为公司各类利害关系人的 信托受托人，而积极实施利他主义的行为，以履行公司在社会中应有角色。2 刘俊海教授认为公司的社会责任，既包括商法意义上的社会责任，也包括商业伦 理意义上的社会责任。公司法为公司设定的社会责任是有限的，而商业伦理为公 司设定的社会责任则是无限的。3d a v i de n g e i 认为：所谓公司的社会责任“乃 指营利性的公司，于其决策机关确认某一事项为社会上多数人所希望者后，该营 利性公司便应放弃营利之意图，俾符合多数人对该公司之期望。” 考察公司社会责任运动的兴起，我们需联系到2 0 世纪6 0 年代和7 0 年代发 生的市民运动，尤其是消费者运动。发牛在西方社会的消费者运动和其他市民运 动，本身带有一种人文主义理想的色彩，其前提是一个具有一定程度的财产和教 1 白沈叫宝著两方团家公r d 法原理法律 版礼2 0 0 6 年版，第1 2 9 负 2 刘俊海著：公- d 的社会责任，法律版礼1 9 9 9 年版，第2 7 负。 3 刘俊海薯：中罔加入世贸组织历公r d 法的修改前瞻载中围民商法律州。 4s e ee gd a v i de n g e l ，a n a p p r o a c h t o c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i i i t y ，3 2s t a r t f o r d i ，r e v i 1 2 ( 1 9 7 8 j ； g r u n d f e s t s u p r an o t e2 6 ，a t8 1 9 转，i 白刘连熄并：公- 0 冶理j 公j 礼会责任，中闰政法人学版_ i ：2 0 0 年版，笫6 6 贝。 养的市民社会的形成，其目的是维护社会公诈。所以考察公司社会责任运动作为 市民运动的背景，我们至少可以得出以f 结论：公司的存在不仅是为了营利，而 是一种责任，一种维护社会公f 、公平的责任、一种维系经济和社会发展的责任、 一种保护资源和环境的责任、一种承担社会保障和福利事业的责任。 现代公司法理论界对公司社会责任有一个比较通常的说法。j 一义上的公司社 会责任是指公司不能仅仅以最大限度地为股东们营利或赚钱作为自己的唯存 在目的，而应当最大限度地增进股东利益之外的其他所有社会利益。这种社会利 益应该包括雇员利益、消费者利益、债权人利益、中小竞争者利益、当地社会利 益、环境利益、社会弱者利益及整个社会利益等内容。传统公司法奉行的是股东 利益至上的观点，决定了人们仅仅把股东视为“所有人”或者“内部人”，决定 了人们仅仅把经营利益最大化作为公司经营的目标，i 司时也决定了公司机关在做 出决定从而形成法人意志时，在法院衡量董事和经理是否违反对公司所负的义务 时，都会以公司利益合和股东利益是否得到保护为衡量尺度。公司社会责任的关 键在于修正了传统公司法奉行的股东中心理论。 ( 二)公司社会责任的性质 一般认为，公司社会责任包含法律意义上的社会责任( 法律责任) 和道德意 义上的社会责任( 道德责任 ，法律责任是法定化的且以圈家强制力保障其履行 的责任，它是对公司的“硬约束”，是维护基本社会秩序所必需的最低限度的道 德的法律化；道德责任是未经法定化的、由公司自愿履行并且以国家强制力以外 的其他手段作为其履行保障的责任，它是对公司的“软约束”。5 按照公司社会责任的规范来源为准，公司社会责任可以分为法律意义上的社 会责任与伦理意义上的社会责任。落实法律意义上的公司社会责任主要靠法律责 任追究机制，因而可称之为刚性社会义务。落实道德意义上的公司社会责任主要 靠奖励、良心、舆论与市场，因而伦理意义上的公司社会责任可称为柔性的社会 义务。如果说法律为公司设定的社会责任是有限的，则伦理为公司设定的社会责 5 参见卢代富著：企业礼会责任的绛济学i ，法学分析，法律ff j 版札2 0 0 2 年版 2 任则是无限的。缺乏商业道德、不诚实守信的公司，即使算得上合法公司，也必 将为市场所唾弃。 公司社会责任经历了从伦理责任向法律责任逐步发展的过程。早期的公司社 会责任基本属于社会倡导的道德伦理范畴。在企业伦理学理论中，企业管理活动 同人类的任何一类活动一样，都有着人的参与和协作，是有组织的群体的活动。 只要存在着人与人之间的关系，就必然存在着协调这种关系的行为规范和原则。 这些规范有两方面的性质：一是法律的，一是道德的。企业的社会责任过去通常 是指：1 以合理的价格为消费者提供优质产品；2 谋取利润并分配给股东；3 支付员工薪水，并努力保持员工队伍稳定；4 支付公司税。其实，这只是企业社 会责任的最基本要求。公司应在遵守道德和观念的基础卜谋求利润，公司要为社 会改革负责。公司或者商业团体在进行商业活动时，除了遵守法律的规定外，还 应该遵守一些道德上的规则。企业在进行商业活动或者经营活动的过程中存在着 许多的道德问题。譬如说，企业存在着侵害劳工权益问题，忽视对劳动者健康的 保护，侵害公司债权人的利益，企业排放的有毒有害的垃圾，虚假广告以及行贿 受贿等行为，这些伦理上的行为不仅危害了企业自身、企业的工人或者是消费者， 甚至还影响到政府、其他企业、环境甚至是整个社会。由此产生的影响不仅涉及 企业自身内部，而且涉及企业外部。涉及企业外部的影响就是企业的社会责任。 企业作为社会的个有机组成部分，应以社会的存在为基础，因此，企业对社会 的担当不能仅仅是企业自身的经营和盈利，而应该包括企业的社会责任。 最早关于企业社会责任的理念可以追溯到1 9 2 0 年。当时，德国一些学者提 出“企业自体思想”，对公司赋予了公共性。“该理论的主要内容为： 按照公司社会责任的规范来源为准，公司社会责任可以分为法律意义上的社 会责任与伦理意义上的社会责任。落实法律意义上的公司社会责任主要靠法律责 任追究机制，因而可称之为刚性社会义务。落实道德意义上的公司社会责任主要 靠奖励、良心、舆论与市场，因而伦理意义上的公司社会责任可称为柔性的社会 义务。如果说法律为公司设定的社会责任是有眼的，则伦理为公司设定的社会责 t t p ：w w w c h i n a - q y o r g c n l n f o d e t a l l , p h p ? i d - 爿5 2 7 企业1 _ 会责任是中陶企业i 1 i 的静谍题 3 任则是无限的。缺乏商业道德、不诚实守信的公司，即使算得上合法公司，也必 将为市场所唾弃。 道德责任是基础，违反法律责任! 必然违反道德责任，而违反道德责任则并不 一定触及法律，道德责任是在法律责任之外对公司提出的更高的道德要求。既然 公司社会责任包括法律责任和道德责任，那么公司社会责任的履行就不完全是自 由行为，对于违反法律规定不承担相应社会责任的企业，法律不会无动于衷。对 于没有经过法律规定的道德责任，如果企业怠于履行，其必然会遭到社会舆论的 谴责和社会道德的压力。 然而，法律责任与道德责任的界限并非是明确不变的，他们在一定时期和历 史条件下会发生转化。经法律规定所形成的法律责任，如果经过实践的检验被证 明是要求过高的，那么将被转化为道德责任：如果道德责任在实践履行的过程中 发现必须要以强制性手段来保障其得以实施，从而维手，社会整体利益，那么这种 道德责任通过法律上升为法律责任。 ( 三)公司社会责任的发展历程 随着经济和社会的进步，企业不仅要对营利负责，而且要对环境负责，并承 担相应的社会责任。因此，公司社会责任也经历了以下几个阶段： 1 内部生产守则 1 9 7 6 年经济合作与发展组织( o e c d ) 制定了跨圈公司行为准则，这是迄今 为止唯一由政府签署并承诺执行的多边、综合性跨圈公司行为准则。这些准则虽 然对任何国家或公司没有强制约束力，但要求更加保护利害相关人士和股东的权 利，提高透明度，并加强问责制。2 0 0 0 年该准则重新修订，更加强调了签署国 政府在促进和执行准则方面的责任。 2 0 世纪8 0 年代，企业社会责任运动开始在欧美发达国家逐渐兴起，它是一 场要求跨困公司在参与市场竞争的过程中担负社会责任的运动。生产守则运动包 括环保、劳工和人权等方面的内容，由此导致消费者的关注点由单一关心产品质 量，转向关心产品质量、环境、职业健康和劳动保障等多个方面。一些涉及绿色 和平、环保、社会责任和人权等的j f 政府组织以及舆论也不断呼吁，要求社会责 任与贸易挂钩。迫于同益增大的压力和1 3 身的发展需要，很多欧荚跨国公司纷纷 制定对社会做出必要承诺的责任守则( 包括社会责任) ，或通过环境、职业健康、 社会责任认证应对不同利益团体的需要。 2 0 世纪9 0 年代初期，美国劳工及人权组织针对成衣业和制鞋业所发动“反 血汗工厂运动”。抵制雇佣血汗劳动力生产产品的运动给那些被他们反对和鄙视 “血汗工厂”施加了巨大的压力。这给许多公司带来的很大的负面影响，他们的 销售额也因此急剧下降。因利用“血汗工厂”制度生产产品的美国服装制造商 l e v i s t r a u s s 被新闻媒体曝光后，为挽救其公众形象，制定了第一份公司生产 守则。在劳工和人权组织等n g 0 和消费者的压力下，许多知名品牌公司也都相继 建立了自己的生产守则，后演变为“企业生产守则运动”，企业生产守则运动的 直接目的是促使企业履行自己的社会责任。7 这些生产行为守则的核心内容主要包括国际公约中有关社会保障、劳动者待 遇、劳动者待遇、劳工权利、劳动标准等。相关的国际公约包括经济、社会与 文化权利公约、男女童工同工同酬公约、儿童权利公约等j o o 多个公约。 经国际劳工组织理事会确认，为保护工作中的人权，无论成员圈经济发展的水平 如何，都应遵守七项最基本的国际劳工公约，这几项公约统称为核心劳工标准， 主要为以下四类：( f ) 消除剥削性奄工；( 2 ) 就业无歧视；( 3 ) 废除强迫劳动； ( 4 ) 自由结社和集体谈判。 这些生产行为守则通常是通过经济影响力向公司自身、子公司、分公司，以 及关联公司推行一定的劳动标准和环境标准。它由公司自行负责制定、解释、实 施以及检测其效果，而这些守则的实施都是自愿的。自愿则意味着公司如果不制 定这些守则，那么没人可以强迫其制定，同时如果一些公司制定了规则，却又违 反这些守则，及时给他人造成了损害，受害人也无法依此将公司向法院提起诉讼。 因此消费者运动和一些劳工组织就对这些内部的生产守则提出批评，认为这些 公司的动机在于保护其自身的品牌形象，以赢得更高的市场份额。而且这些内部 2 0 0 5 1 卜1 苘务部4 ：w t o 经济岢刊 企业十 会责任投胜程! 型! ! ! 趾! ! 韭：! 盟 生产守则由于缺乏外部的独立监督，很可能沦为公司的用来欺骗消费者和公众的 工具。 2 外部生产守则 跨国公司自己制定的生产守则有着明显的商业目的，而且内部守则缺乏透明 度，其实施状况无法得到社会监督。由此，这些内部生产守则遭到大量批评，被 指责为“仅仅是一场改善公共关系的试验”，引发了全社会对“公丌”的更强烈 的要求，并呼吁公司制定一个独立于公司且对公众“透明”的行为守则运行方案。 在劳工组织、人权组织等n g o 组织的推动下，生产守则运动由跨国公司“自我约 束”( s e 卜r e g u l a t i o n ) 的“内部生产守则”逐步转变为“社会约束”( s o c i a l r e g u l a t i o n ) 的“外部生产守则”。 到2 0 0 0 年，全球共有2 4 6 个生产：予则，其中除1 1 8 个是山跨圈公司自己制 定的外，其余皆是由商贸协会或多边组织或国际机构制定的所谓“社会约束”的 生产守则。其中比较有影响的生产守则制定和监察认证的组织有美国“公平劳工 协会”( f a irl a b o ra s s o c i a t i o n ，简称f l a ) 、“国际社会责任组织”( s o c i a l a c c o u n t a b i l i t yi n t e r n a t i o n a l ，简称s a i ) 、荷兰的“洁净衣服运动”( c l e a n c io t h e sc a m p a i g n ，简称c c c ) 、英国的“道德贸易行动”( e t h i c a lt r a d i n g i n i t i a t i v e 简称e t i ) 、以及“地毯标志基会会”( p u g m a r kf o u n d a t i o n ) 等。其 中，国际社会责任组织( s a i ) 所提倡的s a 8 0 0 0 标准在全球范围内有着较为深远 的影响。“ 3 全球契约的产生 1 9 9 5 召开的世界社会发展首脑会议上，联合国秘书长科菲安南曾提出“ 社会规则”、”全球契约”( g l o b a lc o m p a c t ) 的设想。1 9 9 9 年1 月在达沃斯世界经 济论坛年会上，联合国秘书k 科菲安南提出”全球契约”计划，并于2 0 0 0 年7 月2 6 同，全球契约总部在纽约成立，标志着这一计划的正式实施。”全球契约” 计划号召各公司遵守在人权、劳工标准、环境及反贪污方面的十项基本原则。9 8 2 0 0 5 1 卜l 商务部w t 0 绎济导刊! 型：盟! 墨巫g ! ：! ! ! 企业礼会责任发胜仂程 。联台困伞球契约嘲站h t tp ：w w g ! ! 虹! ! 业陴! 地! ! ：! ! ：什么足争球契约 安南向全世界企业领导呼吁，遵守有共同价值的标准，实施一整套必要的社会规 则，即”全球契约”。”全球契约”使得各企业与联合国各机构、国际劳工组织、非 政府组织以及其他有关各方结成合作伙伴关系，建立个更加广泛和平等的世界 市场。全球契约”的目的是动员全世界的跨国公司直接参与减少全球化负面影 响的行动，推进全球化朝积极的方向发展。 二、全球契约与s a 8 0 0 0 社会责任s a 8 0 0 0 标准和全球契约是公司社会责任在不同阶段的发展形式， 两者有着不同的特点。作为公司社会责任的最新发展形势，与s a 8 0 0 0 标准相比， 全球契约具有新形势下的发展优势。 ( 一) s a 8 0 0 0 标准的概况 经历过内部，产守则的发展后，外部生产守则得到蓬勃发展。众多的外部生 产守则中，社会责任s a 8 0 0 0 标准具有代表性。 l 、社会s a 8 0 0 0 标准的内涵 社会责任8 0 0 0 ( s a 8 0 0 0 ) 是美国经济优先委员会认证署( c e p a a ) 于1 9 9 7 年制定的标准化守则。c e p a a 成立于i 9 9 7 年，是美国成立的专门研究消费者对 劳工工作条件关注问题的机构一，它从属于美国“经济优先委员会”( g e p ) ，该 委员会专门负责评估公司的社会表现，并为消费者和投资者提供咨询服务。2 0 0 0 年，c e p a a 改组为“国际社会责任组织( s a i ) ”。 s a 8 0 0 0 标准是全球第一个町被第三方认证机构审核的社会责任标准认证体 系。它以“i l o 的核心条约”、世界人权宣言和“联合国儿童权利条约”为基 础，目标在于为所有国家、所有行业的公司订立一种通用标准，从而确保制造商 的生产模式符合统一标准并最终保障工人得到合理待遇和理想的工作环境。 “s a 8 0 0 0 标准出9 个要素组成，每一个要素叉出若手个子要素构成。标准内容如 下： ”经济全球化背景下的生产守则运动发布者：清华大学当代中国聊f 究中心发布时间：2 0 0 6 8 2 5 h t t p ：w w w g l l p e l 、一n e t c n ( 1 ) 童工：公司不可雇用童工或支持雇用章工的行为。若发现有章工，公 司应该建立、纪录、保留旨在拯救童工的政策和程序，并将其传达给员r a s h 其它 利益团体；支持童工接受学校教育，直至他们超过儿童年龄；无论工作地点内外， 公司不可置儿章或青少年工人于危险、不安全或不健康的环境巾。 ( 2 ) 强迫性劳动：公司不可腥用或支持雇用强制性劳工的行为，不可要求 员工在受雇之时交纳( 押金) 或存放身份证。 ( 3 ) 健康与安全：公司应该为员工提供个安全健康的工作环境，并对可 能得事故伤害采取适当的防护。公司应对员工进行健康安全教育；提供卫生情节 设备和常备饮用水。 ( 4 ) 组织工会的自由与集体谈判的权利：公司应该尊重所有员工自由成立 和参加工会，以及集体谈判权；应该保证工会代表不受歧视，并且在工作环境中 能够接触工会的会员。 ( 5 ) 歧视：公司在雇用、薪酬、训练机会、升迂、解雇或退休等事务上，不 可从事或支持任何基于种族、社会阶级、 国籍、宗教、残疾、性别、生育 倾向、工会会员资格或政治关系的歧视行为。 ( 6 ) 惩戒性措施：公司不可从事或支持肉体上的惩罚、精神或肉体胁迫以 及者语凌辱。 ( 7 ) 工作时间：公司应该遵守适用法律及行业标准有关工作时i 目的规定： 不可经常要求员工一个星期工作超过4 8 小时，且每周至少有一天的休息。所有 超时工作应付额外报酬。加班必须自愿。 ( 8 ) 薪酬：公司应该保证：给付的标准工作周的工资至少能够达到法律或 行业规定的最低工资标准，在满足员工的基本需求外另有任意收入；不为惩戒扣 减工资：定期向员工清楚的列明工资、福利的构成，工资、福利合乎法律；不以 虚假的培训计划规避劳动法规明定的公司对员j 工应尽的义务。 ( 9 ) 管理系统：企业必须制定一个对外公布的政策，承诺遵：) ! 相关法律和 其它规定，保证进行管理的总结回顾，选定企业代表监督实行计划和实施控制， 选择同样满足s a 8 0 0 0 标准的供货商，确定表达意见的途径并采取纠f 措施，公 开与审查员的关系，提供应用的检查方法，并出示支持的证明文件和纪录。 s a 8 0 0 0 的特点在于：由独立第三方即社会认证师提供有关公司履行社会性 社会责任的认证：与其它同类守则相比，s a 8 0 0 0 有关劳动标准的规定显得更为 全面与具体；同时社会认证的成败取决于以下三个方面：明确规定的最低标准； 认证是广泛听取非政府组织、工会以及工人等利益相关群体的意见；建立投诉机 制以便利益相关群体反映工厂的违规行为。 2 s a 8 0 0 0 的作用以及面l 临的质疑 ( 1 ) s a 8 0 0 0 的基本职能 s a 8 0 0 0 标准是适用于所有行业的标准。它旨在消除不同国家和地区，由于 其政府和商业机构在处理劳工问题时产生的不和谐的情况，通过订立一套适用于 各个行业的规范，使不同的机构、组织能根据相同的标准制定自己的生产作业守 则，确保生产等方面符合劳工、安全等法律的规定。 s a s 0 0 0 标准并非只适用劳工权益问题。| i l ! = 业适用这一标准维护劳工权益的 同时，其行为也会对市场造成影响。由于s a 8 0 0 0 的产生背景f 是因为全球消费 者对滥用同工、劳工的不平等待遇以及劳动环境恶劣等问题的关注，全球消费者 社会责任意识高涨。这种意识的提高会直接影晌消费者的购买选择。在两同等质 量产品的选择上，消费者会倾向于选择维护劳工权利的厂商的产品。这势必迫使 生产厂商注重维护劳工权利，改善劳动环境，以赢得消费者。因此，通过实施 s a 8 0 0 0 ，有助于改善公司形象，成为客户优先选择的对象。这埘公司和劳工来说 是一个双赢的局面。 ( 2 ) s a 8 0 0 0 面临的质疑 由于实施s a 8 0 0 0 的企业实行的是外部监督模式，主要依赖商业认证。这就 很可能导致社会认证监督成为一种商业手段。颁发s a s 0 0 0 标准认证给认证公司 的委员会( c e p a a ) 的会员以跨圈公司代表为主，工厂的认证主要由认证公司的审 核员从事。这些认证师几乎没有劳工保障方面的经历，因此在检奄过程中他们也 很难发现工厂中劳工权益被侵犯的问题。尤其是当认证工作的报酬是由获得认证 的公司支付时，认证结果的真实性和客观性就很值得怀疑了。 此外，一些跨国企业为监督其供货商实行的自律性质的行为守则，无法有效 保护工人利益，甚至蜕变为一种猫捉老鼠的游戏。比如说，尽管跨国公司委托第 三方定期检查其供货企业的劳动条件，但该供货厂家有相应的对策，他们特意训 练工人如何回答检查人员提出的问题，让对方发现不了不规范的地方。 由此可见，为了获得认证证书所带来的经济利益，一些公司利用s a 8 0 0 0 标 准在其认证体系中存在的漏洞的行为，可能会让s a 8 0 0 0 标准的创立宗旨付诸东 流。 同时，s a 8 0 0 0 相对而言公司进入的门槛较高，有时亦容易被西方发达困家 作为用来抵制发展中国家商品的种手段或理由。据中华全国总工会统计，1 9 9 7 年到2 0 0 4 年的7 年间，国内先后有8 0 0 0 余家企业接受跨国公司社会责任审核， 被要求通过s a 8 0 0 0 认证，另有超过5 万家企业将被随时接受检奄。去年初我国 东莞一企业就经历过这种尴尬。由于该企业存在克扣工人工资、非法强迫工人加 班、工作环境恶劣等现象，与该企业订有购销合同的全球最大零售贸易商沃尔玛 就遭到消费者的抵制。美国的媒体就指责沃尔玛将巨额利润建立在“血汗工厂” 对劳工的压榨上。在这一压力下，沃尔玛撤消了与这家企业的订单。截1j _ ：目前， 全球共有36 个国家的近3 0 0 家组织机构获得s a8 o 0o 认证证书，其中中国 有四十余家。 ( 二) 全球契约的基本特征 全球契约是在经济仝球化的背景下提出的。白2 0 世纪8 0 年代以来，伴随着 高科技的迅速发展，世界经济格局也发生了深刻的变化。全球化的进程，为世界 经济的发展带来机遇，也带来了挑战。传统产业结构不断更新重组，人们的传统 观念也发生了深刻的变化，各国的文化在不同程度上受到各种因素的冲击。经济 全球化在加快世界经济发展，促进幽与崮之间的经济技术合作的同时，其负面影 响也日趋严重。南北差距、贫富悬殊、失业、自然资源破坏、牛态环境恶化等严 重社会问题，正引起各国的严重关注和不安。因此，全球化过程中资本的强大力 企业 1 l = 会责任| 司盟h t t p ：w w s a 8 0 0 0o i gc n c s r t o o l s s a s y s t e m s a 8 0 0 0 量是国际社会积极组织起来，积极促进跨国公司实现“国际劳工标准”、维护人 权、减少环境污染，实现可持续发展，1 9 9 9 年1 月的瑞士达沃斯世界经济论坛 上，联合国秘书长安南首次提出项令球契约计划。 1 全球契约的内涵 ( 】) 全球契约的内容 全球契约在人权、劳工、环境和反腐败领域的十项原则是一种普遍的共识， 源于 l i i 界人权宣言、国际劳工组织关于工作中的基本原则和权利宣言、关 于环境与发展的里约宣言、联合国反贪污公约。这十项原则是： 人权原则：企业应在其影响力范围内对保护国际人权给予支持和尊重； 企业应保证不与践踏人权者同流合污。 劳工原则：企业界应支持结社自由及切实承认集体谈判权；消除一切 形式的强迫和强制劳动；切实废除童工现象；消除就业和职业方面的歧视。 环境原则：企业应支持采用预防性方法来应付环境挑战；采取主动行动， 促进在环境方面采取更负责任的做法；鼓励丌发和推广不损害环境的技术： 反腐败原则：打击腐败即企业应反对各种形式的贪污，包括敲诈、勒索和 行贿受贿。 ( 2 ) 全球契约的性质 全球契约的目的是通过集体行动的力量，推动企业负责任的公民意识，从而 使企业界参与应对全球化的各项挑战。全球契约是一项自愿的企业公民意识倡 议，它有两个相互补充的目标：使全球契约及其各项原则成为仓业战略和业务的 组成部分；推动主要利益相关者之间的合作，促进伙伴合作关系，以支持联合固 的各项目标。全球契约的最终目标是建立一个靠强有力社区纽带团结起来的世 界，而不是今天仅仅是靠市场交易这一脆弱纽带维系的世界；建立一个穷国和富 国差距缩小而不是扩大的世界，一个全球化为所有人而不仅仅为少数人带来机会 的世界；建立一个经济活动不会损害并能促进人权、体面t 作条件、环境可持续 性及善政的世界。而且是一个普天之下唯法治是蓐的t 【_ | = 界，一个从共同规范中产 生的合法性已经使权力成为人类进步工具的世界。? 为实现上述目标，全球契约通过政策对话、学习、地方机构和项目来展丌推 动工作和鼓励参与。它使企业界与联合国机构、政府、劳工和民间组织联合起来， 支持人权、劳工、环境和反腐败领域的十项普遍原则。它所提出的问题包括了一一 个负责的企业行为应具备的基本原则。企业公民应该实施什么样的行为以推动社 会的发展，政府以及联合国应该采取什么机制去加强本国以及全球的社会治理， 民问社会团体又应该如何监督和推进企业的社会责任的发展。 全球契约不是一项管制手段它不是像警察一样管制、推行或评判企业的 行为或行动，它依靠的是对公众负责、透明以及企业文明谋利，依靠的是劳工、 民间社会和政府联合采取实质性的行动，追随全球契约所依据的各项原则。 现今，全球契约已成为世界上最大的推动全球公司公民理念的倡议活动。在 所有这类活动中，唯有全球契约是以世界上所有国家政府赞同的普通原则为基础 的。而且全球契约与发展中国家的接触程度最深，其参加公司中有一半来自发展 中国家，其国家一级的网络中有三分之二设在发展中国家而且全人类有五分 之四居住在发展中国家。 2 加入全球契约的程序和参与的活动 “全球契约”作为一项自愿性的倡议，联合国鼓励各企业和其他组织广泛参 与。企业加入“全球契约”的程序及参与的活动有：” ( 1 ) 由公司总裁( 在可能的情况下经董事会批准) 致函联合国秘书长，表 明支持全球契约及其原则。企业的声明承诺是企业履行“全球契约”的第一步， 也是最重要的一步；企业最高管理者致函秘书长，表明支持全球契约及其原则， 同时也是向社会和公众表明企q k 主动承担对人、社区利环境的责任，在谋利的同 时尊重利益相关方的利益，为社会做贡献的决心。因此，声明承诺也是“全球契 约”企业社会责任评定制度的最基本和首要的要求。 ( 2 ) 开始采取实际行动，使全球契约及其各项原则成为企业战略、文化和 1 。参见2 0 0 4 年6 月2 4i 秘书 三：舟令球台约领旨人峰会l ：的开幕训， h t t p ：h w w w u no r g c h i n e s e p a r t n e r s u n g l o b a l c o m p a c t g c s u m m i t o p e n i n gh t m 。 。：中国企业联合会争球契约办公室h l ! d ：世型型：9 4q g ：d ! d g l 四_ a d g jh = 乜b p r 常业务内在的一部分。企业应通过各方面行动实践“全球契约”十项基本原 则，在一定程度上依靠企业的自律和主动实现。在我国的“全球契约”标准和实 施程序中，为使得企业的社会责任行为得到系统的反映和运行的保障，建立了保 障体系和级别评定制度，是企业履行“全球契约”社会责任的行为得到表现的平 台，并能够以此检验和改进。 ( 3 ) 希望企业通过新闻发布、演讲等公共通信方式、公丌宣传和倡导全球 契约及其原则。企业通过媒体宣传和自身的公共活动，能够是自身履行“全球 契约”的行为和成果为社会熟知，提高企业的社会形象和信誉。同时能够使更多 企业和组织了解“全球契约”并加入当中，扩大“全球契约”的影响力，使更多 企业和组织承担社会责任，为社会做出贡献。 ( 4 ) 希望企业在其年度报告( 或类似的公司报告) 中描述企业如何采取实 质的行动支持全球契约及其十项原则。联合固要求企业建立年度报告，描述企业 如何采取实质的行动支持全球契约及其| | 。项原则，上报联合国表明企_ k 的进步， 并向社会和公众展示。我困的“全球契约”标准和实施程序为企、【k 提供了年度报 告的统一格式，方便企业对社会责任行为进行描述，同时能够反映企业各自的优 势。年度报告表现企业在本年度各项目标的实现程度，通过保障体系的各项目标、 指标和要素的得分表现出来。同时通过相对于卜。年各项目标、指标和要素分数 的变化，反映企业改进社会责任行为的成果。企业还需要任年度报告中具体描述 新增的社会责任行为和所获的各项认证、评定、荣誉以及专项评估，反映企业持 续改进的成果。” ( 三)全球契约与s a 8 0 0 0 的比较 作为公司社会责任的4 i 同阶段的表现方式，s a 8 0 0 0 与命球契约有其共同点， 同时，两者在制定主体，制定内容，实施方式和领域等各方面存在差异。 1 两者的联系 s a 8 0 0 0 标准是全球第一个可被第三方认证机构审核的社会责任标准认证体 系，它以“i i ，0 的核心条约”、世界人权宣言以及“联合固儿童权利条约”为 4 参见伦业承诺履行“垒球契约”的要求，载十h t t p ：w w w c e n i s oc o r n r e a d p i n d i na s p ? i d = 6 f 3 基础，目的在于为所有的国家、所有行业的所有公司订立一种通用标准，从而确 保制造商的生产模式符合统一标准并最终保障工人得到合理待遇和理想的工作 环境。和s a 8 0 0 0 标准一样，全球契约也以世界人权宣言、国际劳工组织关 于工作中的基本原则和权利宣言为基础，关注劳动者的人权保护和工作环境。 两者都属于借助公众的力量监督公司行为。虽说两者都有其自身的检测标 准，尤其是s a 8 0 0 0 标准还有社会责任认证师，但是不管是检查结果还是公司年 度报告，都要求其公布并被公众评价和监督，最终都会导致消费者对产品的选择， 而影响企业的经营和效益。 2 两者的区别以及全球契约的意义 ( 1 ) 全球契约与s a s 0 0 0 标准的区别 全球契约与s a 8 0 0 0 标准虽然存在以上共同之处，但两者也存在着显著差异。 制定主体不同 s a 8 0 0 0 标准是由社会责任认证国际( s a i ) 制定的标准化守则，该组织是一个 民间的非政府的机构，因而s a 8 0 0 0 标准的应用范围和效力较窄，不具有强制力。 全球契约是联合国秘书长提出来。全球契约的组织核心是全球契约办公室及 联合国的四个机构：人权事务高级专员办事处、联合国环境规划署、国际劳工组 织和联合国开发计划署，由在联合国秘书长办公厅下特设全球契约办公室负责全 球契约行动。考虑到其联合国背景，全球契约必须反映广大国家和利益群的观点。 由于全球契约由联合因制定，实施的范围广，因而具有软法的性质。一旦全 球契约被国际社会逐渐接受，则可能发展为法律。s a 8 0 0 0 在此点上则刁i 具有全 球契约的优势。 内容不同。 s a 8 0 0 0 标准主要注重劳动者劳动在工作中的人身、健康权、集体谈判权、 薪余、劳动环境、工作时间以及劳动者应受公平待遇等方面的保护。虽然说 s a s 0 0 0 实施的同时也会对环境保护、人权保护产生一定的作用，它注重的主要 是劳工权利方面的保护。 全球契约对公司社会责任则进行了比较广泛的概括，涉及人权、劳工、环境 以及反腐败四个方面的原则。它除了主张对企业中劳动者的权利进行保护外，还 鼓励企业保护除企业劳动者以外的人们的人权；除了劳动鬓权利和人权保护，全 球契约还要求企业在环境保护方面应该遵守法律舰定，并鼓励企业主动丌发和利 用先进的技术减少环境污染和保护环境；除此之外，全球契约还有一个影响更深 远的原则打击腐败，这项原则要求企业在自身发展以及商业活动中远离贪 污、贿赂、权钱交易等黑暗交易，为塑造一一个公平、廉洁的社会贡献企业自己的 一份责任。 实施方式和着重点不同。 s a 8 0 0 0 有自己的评估标准和社会责任认证师。在s a 8 0 0 0 认证机构接受企业 的申请后，一个经特殊培训的当地评估小组会来到工厂，要求企业提供工厂的历 史纪录。这些评估人员可以对雇员自由谈话。一旦评估小组认为工厂的状况符合 s a 8 0 0 0 的标准，则会发给该企业s a 8 0 0 0 证书。 而全球契约主要实施特点在于参与者的自愿性，在于契约承认不断改进的价 值然而，如果自愿做法不能展示出进步，那么，这一做法就将丧失所有的完 整性和信誉。全球契约是一项自愿倡议，依靠的是企业的自觉遵守。通过企业对 全球契约原则的接受以及