（金融学专业论文）商业银行信用卡风险管理研究.pdf

ma 学位论文作者签名： 南埙 砂0 年s 月2 护日 学位论文版权使用授权书 本人完全了解对外经济贸易大学关于收集、保存、使用学位 论文的规定，同意如下各项内容：按照学校要求提交学位论文的 印刷本和电子版本；学校有权保存学位论文的印刷本和电子版， 并采用影印、缩印、扫描、数字化或其它手段保存论文；学校有 权提供目录检索以及提供本学位论文全文或部分的阅览服务：学 校有权按照有关规定向国家有关部门或者机构送交论文；在以不 以赢利为目的的前提下，学校可以适当复制论文的部分或全部内 容用于学术活动保密的学位论文在解密后遵守此规定。 学位论文作者签名：高强 导师签名： 疑 - - 如o 年j 月7 日 列d 年r 月冲日 摘要 现代信用卡实质上是一种循环消费贷款 全世界已经得到了巨大的发展，国外先进银行的信用卡部门已成为银行重要的盈 利部门，信用卡业务带来的收入成为银行中间业务收入的重要组成部分。但在高 速发展的同时，国内信用卡业务也遭遇到了越来越多的风险，包括信用风险、操 作j ) 吨险、技术风险以及法律风险。 近年，我国的信用卡行业从稚嫩逐渐走向成熟，已然融入到人们的只常生活 当中，尤其是在经济发达地区信用卡凭借其方便、安全、灵活的特性r 渐成为 闩常支付的重要手段，但处予改制和转轨阶段的中国诸多商业银行在信用卡风险 管理方面缺乏系统化的风险管理机制。信用卡发展对个人信用信息的需求，促进 了我国信用体系的建立这为携个资本市场建立良好的秩序提供了契机，并且有 助于形成诚实守信的社会风气。如何有效利只j 其艰面移 极的影响推进社会信j 1 j 体 系的建屯，如何建立舸l 应健全的法律法规对其进行积极的扶桡，如何加强监管力 度防范1 l 能：l ：脱的m 险挪址我【日政府十h 荚箭理r 郫f l - 蔼；要妪视和探讨的话题。 本文的玳丈分为彳i 部分，第一部分是信刑矗的蘩础知谚 ，主要介绍信用卡的 管理理论框 笫四部分借 的基础一i - 提 a b s t r a c t t h em o d e mc r e d i tc a r di so n eo ft h er e c u r r i n gc o n s u m p t i o nl o a n si ne s s c n g e s i n c ei t sb o mi ni9 4 6 ，c r e d i tc a r d sb u s i n e s sh a sa c h i e v e de n o r m o u sd e v e l o p m e n ti n t h ew o r l d c r e d i tc a r dd e p a r t m e n ti sa m o n gt h em o s tb e n e f i c i a r yd e p a r t m e n t si nm o s t a d v a n c e df o r e i g nb a n k sa n di tg e n e r a t e sa l li m p o r t a n tp a r to fr e v e n u ei nt h eb a n k s i n t e r m e d i a r yb u s i n e s s a c c o r d i n g l y , c r e d i tc a r db u s i n e s sa l s oc d m e $ i n t oal o to ff i s k s ， i n c l u d i n gt h o s ei nc r e d i tl i n e s ，o p e r a t i o n , t e c h n o l o g i e sa n dl a w i nr e c e n ty e a r s ，c h i n a sc r e d i tc a r db u s i n e s sf r o mi m m a t u r et om a t u r eg r a d u a l l y , g o i n gi n t op e o p l e sd a i l yl i v e s ，e s p e c i a l l yi nt h ee c o n o m i c a l l yd e v e l o p e d 锄嘲s b y v i r t u eo ft h e i rc o n v e n i e n c e , s e c u r i t ya n df l e x i b i l i t yc h a r a c t e r i s t i c sc r e d i tc a r d sa r e b e c o m i n ga ni m p o r t , n i tm e a n sf o rd a i l yp a y m e n t s h o w e v e r , t h eb a n k si nc h i n a d u r i n gr e f o r m i n gs t a g el a c kam e c h a n i s mt os y s t e m a t i c a l l yi d e n t i f y , e v a l u a t ea n d c o n t r o lt h ec r e d i tc a r dr i s k s t h ee s t a b l i s h m e n to fac r e d i ts y s t e mw a s t r i g g e r e db yt h e d e v e l o p m e n to fp e r s o n a lc r e d i ti n f o r m a t i o nf r o mc r e d i tc a r di nc h i n a i tp r o v i d e da n o p p o r t u n i t yt oe s t a b li s hg o o do r d e rf o rt h ee n t i r ec a p i t a lm a r k e t ，a n dh e l pc r e a t ea s o c i a l a t m o s p h e r eo fh o n e s t ya n dt r u s t w o r t h i n e s s t h eg o v e r n m e n ts h o u l dp a y a t t e n t i o nt os u c ht o p i c sa sh o wt om a k ee f f e c t i v e 嘲o fc r e d i tc a r di n d u s t r y sp o s i t i v e i m p a c to np r o m o t i n gt h ee s t a b l i s h m e n to fas o c i a lc r e d i ts y s t e m ，h o wt oe s t a b l i s ha n d p e r f e c tr e l e v a n tl a w sa n dr e g u l a t i o n sf o rc r e d i tt r a n s a c t i o n s ，h o wt og u a r da g a i n s t i l l e g a lu s eo fc r e d i tc a r d sf o rp a y m e n ta n dh o wt os t r e n g t h e ns u p e r v i s i o no v e rt h e r i s k so c c u r r e db yc r e d i tc a r dt r a n s a c t i o n t h ep a p e ri sd i v i d e di n t of i v ep a r t s ：t h ef i r s tp a r ti st h ef o u n d a t i o no fc r e d i tc a r d r i s km a n a g e m e n tw h i c hm a i n l yi n t r o d u c i n gc r e d i tc a r da n di t s o p e r a t i o np r o c e s s ， c r e d i tc a r dr i s ki d e n t i f y i n ga n dt h ec a u s eo fc r e d i tc a r dr i s k ；t h es e c o n dp a r tm a i n l y a p p l i e dc o n t r o l l i n ga st h ef o u n d a t i o nt h e o r i e st os e t t i n gu par e s e a r c hf r a m e w o r ko f c r e d i tc a r dr i s km a n a g e m e n t ；t h et h i r dp a r ta n a l y z e st h ep r e s e n tc o n d i t i o na n dt h e e x i s t e n tp r o b l e m so fc h i n e s ec o m m e r c i a lb a n k sc r e d i tc a r dr i s km a n a g e m e n t ；t h e f o r t h p a r tr e f e r r i n gt o t h o s es e n i o ri d e o l o g i e sa n da d v a n c e dr i s k m a n a g e m e n t e x p e r i e n c e sf r o mt h ea d v a n c e df 0 而鲷b a n k s ；t h ef i f t hp a r ti st h ec o n c l u s i o no ft h e p a p e r , w h i c hp u t sf o r w a r dm a n a g e m e n ts t r a t e g i e so fc r e d i tc a r dr i s km a n a g e m e n t k e y w o r d s ：c r e d i tc a r d ，r i s km a n a g e m e n t ，p o l i c i e s 目录 第1 章引言 1 1 概述1 1 1 1 背景分析i 1 1 2 文献网顾l 1 2 研究内容与方法3 1 2 1 研究内容3 1 2 2 研究方法3 第2 章信用。砖及信用卡风险的理论基础4 2 1 信j l j 卡的理论基础，l 2 1 1 信j l j l j 定义4 2 i 2 俄川k 的功能。4 2 2 信川- 风险理沦6 2 2 1 信j lj l 二i 吱险特征6 2 2 2 信i l jr 的m 睑种类8 2 2 3 信j t j 每风险成因1 l 第3 章信用卡风险管理理论1 4 3 1m 险符理的定义jr 的1 4 3 2 烈险符，i ! 的i j i 标1 5 3 3j 杖险箭j | i ! 的玛i 则1 5 3 ，l 新巴褒尔协 义与信厂h 卡风险管理要求1 7 3 4 1 新巴塞尔协议卜信朋# 风险特征1 7 3 4 2 新巴塞尔协议卜- 信h j 卡管理方法1 8 第4 章我国商业银行信用卡风险管理现状及问题分析1 9 4 1 我图商业银行信j f j 卡风险符理现状1 9 4 i 1 发p 珂：讧1 9 4 i 2jl j 扣玎q y 2 0 4 1 3 特约商户环节2 l 4 2 我国商业银行信用卡j ) ( l 险管理存在问题2 l 4 3 我国信用卡风险管理存在问题的原因分析2 2 第5 章运用信用评分模型技术管理信用卡风险2 4 5 1 运用信用评分模型的优势2 4 5 2 信用评分模型的建立过程2 5 5 3 信用评分的统计学方法2 6 5 3 1 判别分析法2 7 5 3 2 多元判别分析法3 l 5 3 3 同! n 分析法3 2 第6 章我国信用卡风险管理的对策3 4 6 1 建立个人信用征信体系： 6 1 1 建立个人信川征信体系的必要性3 4 6 1 2 我国个人觚f 矗体系的建逸： i 6 2 运用法律手段，规范竹川卜i r j 费：j 5 6 2 1 当前对信川譬证法的不足之处3 5 6 2 2 有笑信川k 立法的建议。：沁 6 3 提高从业人员的整体素质，严格规范业务操作：，6 6 4 管理体系管理和控n f r , j 内容：；6 6 4 1 营销中心风险管理3 6 6 4 2 信刚审批风险管理：1 7 6 5 加强行业自律3 7 第7 章结论3 9 致谢，l o 参考文献4 1 第1 章引言 1 1 概述 1 1 1 背景分析 信用卡是一种先进的新型支付结算手段和消费信贷工具，自从1 9 4 6 年诞生 以来，信用卡在全世界已经得到了巨大的发展，国外先进银行的信用卡部门已成 为银行重要的盈利部门。据不完全统计，全球信用卡产业的平均资产收益率大约 为2 3 ，远远高于银行业的平均水平( 1 8 1 9 ) 。但与高利润相伴随的是市场迅速 膨胀过程中的高风险。信用卡风险存在于信用卡业务的每一个环节和每一个过 程。发卡量越大，信用卡业务所面临的风险就越大。信用卡在中国真币快速发展 是在2 0 0 3 年，在此之后，中国信用卡市场呈现出风起云涌之势，用卡环境也r 渐成熟。但在高速发展的同时，国内信用卡业务也遭遇了越来越多的风险而处 于改制和转轨阶段的巾围诸多商业银行在处理信用卡风险j l ：f 控与信i i 业务发 展艘模、速j 立 ：还远木达到成熟谯f ；= f l jp 胍险豁拧管理理论、j x l 险舱控模燃和i 风险监控手段等很多方l f l i 均迕存n ：徽多i 口j 题。l 翻此本文通过分析我国商业镟 r 信 用卡风险产生的原i 圈、类型、现状及风险控制中存在的问题，移：极学习和i 吸收国 外信用卡j 茂险掺别炯l 控制经验针埘f 斋川风险的防范和箭胖抛i l l l i i 邂的解决办粜 和措施。借此促进我凼商q 址锹i 了信用卡业务的健埭发展。 1 1 2 文献回顾 1 国外方面 s t i g h t z 和w e i s s ( 1 9 8 1 ) 在荚网经济评论上发表的 中指出，“显然，银行之所以能 够为现代社会做出这么多的贡献，主要是因为他们愿意承担风险一 3 2 风险管理的目标 信用卡风险管理的目标是将赢利指标最大化。通过识别和有效地管理现有资 产组合中的各个部分的胍险级别，并有效获得目标市场，达到最终目的。 信用卡业务损失发生前的风险管理的f l 标主要包括： 1 账户获取策略，从别的机构、预批 l e 的恳请营销、交叉销售现存客户中获 取良好的客户组合。 2 有效评估现有客户账户关系，建立与客户一定程度的亲密关系。在可接受 资产厅录水平范围内从业务t 积极满足客户的需求。 信j f 】卡业务损失发生后的m 险管理的1 1 标主要包括： 1 控制损失，即使信用卡风险损失最小。这又包括两个方而，首先是采取适 q 1 的腿险符理措施，使损失较没有采取措施的情况。f 小，然后怒以后类似f i j t i i 况 发7 i - ，产g ：的损失较本次产生的损失小。 2 挽l , , l ：t i , i 火，损失产生了可以采取一定的 i 施，挽网已经造成的损，犬。 3 3 风险管理的原则 l _ ；：li j 驴，欧炙信用卡风险管理多数遵循以下六人玛i 则： i 制定咧确的风险管理目标和实施步骤，即结合市场状况和自身情况，发卡 每l 构捌定仑理的业绩规划和损蔬f 埂罅。在此丛l i ：l i 1 二制订风险锊理的策略和厅法 进l l i 采墩彳j 设的执行并及时进行及时跟踪和反1 ! ：i 。 2 风险与i ! ! l 报椒l 对称原则，发卞机构经营管理的宗旨是利涧最火化，i m l i 赴 从险最小化或赴札绝风险。撤抛普遍的经济j ；5 i ! 律，风险与l ! 报稍i 对应，离风舱- ：矗 m 撒，凶此发k 机构的经营决策都足基j j ：风险做f l i 的。信用卡经卞警l 存z 1 1 4 ：i - 。挎铝 的“二八竹定律，即8 0 的利润来源于2 0 的客户，这2 0 的客户，主蜚起风险 r l 度到黼坡，侄l 盈利潜力也非常火的客j ，一部分客j 、借款丽刁i 能还款造成了坏 j 账损失，毗哎多的是人撼借款i f | j 最终能够还欺，对j ：银 了来说，这4 。匙理恕的 客，“，他们给银行带来了：e 脬的利息收入。 谚两：迎脱f i ：衍j f j k 管脞北京 l l q ”政乡a 济：l ：版i ： 1 5 风险和回报相对称原则要求衡量银行或信用卡公司风险管理的成绩不能光 看其坏账率，而应看其利息收入和坏账损失的对比在信贷要求上，对收益潜力 高的客户，信用要求可以适当放宽一些，只要其预期收益足够高于预期损失；反 之，对收益潜力低的客户，信用要求应严格一些。 3 建立完善的管理信息系统，即为了有效地管理风险，必须了解、跟踪信用 卡资产的质量，必须了解机构运营的收益、成本、损失状况。迅速发现问题、了 解问题根源并对前景进行一定的预测，这就需要建立全面、有洞察力、方便、快 捷、可满足不同决策层的管理信息系统。 4 建立j x l 险管理组织架构，即架构要体现统一性、协调性和专业分工性三大 原则统一性要求处于最高端的决策者使得风险管理与整体的经营活动相一致， 保证各个部门和小组的策略不仅符合局部利益，也符合全局利益，保证战略目标 落实。协调性体现在职责和目标不同的部门之洲的平衡，比如市场部往往努力扩 大信贷规模，而风险管理部门为了降低坏账率和损失往往更保守，所以这两部门 h j 的分歧需蜚 l j 决策部fj 米协调。专业分工性：e 婴体现住信贷审批、账户管理、 债务管璺l ! 和反馈箭蟹e 符小组的职责范围要明确，其管理绩效必须能够有效地衡量 且激励机制必须到位。 5 概率化管用! 原则。概率化管理，即通过量化j 斌险和回报的对比关系，实现 利润最大化的管理目标。在风险管理中要做到精确地预测风险和回报的概率和数 额。从技术角度上来说，现代数理统计学为箨种信， j 评分模型的发展提供了理论 和方法。但是，评分模型并不能确定地告诉我们某个卡用户一定是好的或坏的， 它只能告诉我们一定的概率。比如，具备某行为特征的客，、有2 的坏账概率， 意味着每1 0 0 个这样的客户艰面有2 个客户会带来坏账，9 8 个客户是好的能带 来收益。撤捌这个概率，银行j ；! ：理人员可以衡量从9 8 个好客广，m 面获取的收益 是否足够人。t ：2 个坏铎，、所带来的损失l 。概率化管罩e 原则要求锹行制定的信贷 策略能够使好客j _ 带来的收益在概率上超过坏客户带来的损失。 6 独立性原则，j x l 险管理部门应该独立于相应的业务部门，直接接受董事会、 m 险管理委员会的领导，风险管理部门巾的检查和考核部门又应该独立于其他的 同常业务风险管理与控制部门，并可以获得：直接向蓬事会和高级管理层报告的权 利。这种独立才能够保b i ! 发p 机构内部在追求利润与控制风险之问求得平衡。 1 6 3 4 新巴塞尔协议与信用卡风险管理要求 2 0 0 4 年6 月2 9 日，巴塞尔委员会正式颁布了新巴塞尔协议( b a s e l i i ) ，并 要求国际银行业于2 0 0 7 年正式实施该协议，新协议成为国际银行业监管和经营 的新标准。中国银监会提出，到2 0 0 9 年。1 0 家左右大银行推行基于内部评级法 的风险管理模式并全面实施新巴塞尔协议。对商业银行所面临的信用风险、市场 风险、操作风险及利率风险提出了更高的监管要求，对信用风险的度量提出了标 准法和内部评级法两种方法。囝由此可见，新巴塞尔协议将对包括信用卡在内的 银行业务提出新的风险管理要求。 3 4 1 新巴塞尔协议下信用卡风险特征 存新巴塞尔协议的风险视角和风险度量方法下，由于信用卡业务是以。大数 法则”作为经苻基础的，具备高度的风险分散优势。大数法则对于信用卡的意义 在。：其一1 “于大数法则证明了大量随机现琢的平均结果与每个别随机现豫 的特征茫父就使发卡机构不必耗费大量成本和控制手段去估价每一持卡人的随 机j 吱险而把注意力转向对持卡人总体的平均j 吱险的把握，并把持卡人总体风险 水一甲视蚓个剔持卡人的预期风险；其二，根槲大数法则，只要持卡人的数蹙多 发。k 秽【均叮以“接i i i 发卡的经验损失计算l x l l 逾的钎术卜均值无需分别测聚每 个持f 人的坂险预期值。i i 司时，山于信用额度足豫环使j | j 的，多次博弈形成的_ ； i 誉机制衍；竹j j 卡业务巾体现尤为叨显，信用卡的绂别及其信玎1 额度的多寡，成为 成熟t r 场经济中人们f 1 常信誉状况的重要标志。再者，信用卡较商的透支利率， 赋予善很姓的k 险损失覆盖能力，冈而在新巴塞尔协议m 险发量巾所需分配的经 济资本4 = = 多；其综合收益的高刚报率( 透支利息+ 手续赞+ 商户回佣+ 存款) 使 其风险调整后的收益率很高，因此，成为银行最有价值的产品之一。 3 4 2 新巴塞尔协议下信用风险管理方法 在新巴塞尔协议框架下，信用风险度量模型可用四个重要参数来计算预期损 失，即违约概率、违约损失率、违约敞口以及有效期限。 = 匕厶幸瓦 啦彰向业锹ij - 价j h 风险管理：l 匕糸，t p 用人& 人学j f 版 i ： 1 7 ( k ：预期损失；匕：违约概率；气：违约损失率：以：违约敞口： 瓦：有效期限) 在批发业务中，违约概率是内部评级法所确定的客户评级与历史数据对应形 成的违约率，其大小主要由作为交易主体的债务人的信用水平决定：而违约损失 率则是根据具体债项的条款和风险缓释措施确定，具有与特定交易相关联的特 性，其大小不仅受到债务人信用能力的影响，还受到交易的特定设计和合同的具 体条款，如抵押、挺f 保等影响。违约敞口和有效期限则是根抛客户和债项情况确 定的因素 对于零售业务，由于没有对应的内部评级体系，其参数的确定，在新巴塞尔 协议中并没有规定明确的度量方法。根据国际风险管理协会2 0 0 3 年对1 3 家国际 大银行的调查夜明，目前银行主要有兰种度量零售业务风险的方法，即预期损失 西格玛法、贷款违约关联系数法以及资产价值关联系数法。但是无论应用哪一种 方法的银行，其基本原州部是将究= 仑分散的个人客，、根据不同特点分为特j f 集合 后，针对每。一个客，、集介确定对应的违约概率，再撖捌每种产l i l 的特中确定每 一产品和客厂- 集合所对j 够的违约损失率从而汁算出一个违约水平下多个客户集 合的预嬲损失，= j ：舣瓠：钳_ 火坂险f l i 好和预期鬣信水平计算 l j 对应的经济资本。但 是他们所遇到的最大的问题都是数糖：问题，即如何合理划分客户集合并取得齐全 有效的客户信息，如何揪抛历史数据估算违约概率和违约损失率。 对于信用卡业务来 浣，由于其申请和审批以及风险管理的特殊要求，每客 户的资料信息从q l 请寸就必须完整填写，同时银行内部的业务流程和客，、用卡记 录、信用记录等保存完整的r 乜子信息，蒋加一t - 信用卡本身就足以大数法贝u 为经营 基础。因此，撤弘, h ? l l i j p 的客户数按：穗l 历史数据进行客户分类，并且测算埘应的 违约概率和违约拗火率灶i f 能的，多l 婴将现秆数撕按照新巴臻尔协议要求的结构 进行挖掘和整理f ! i j 可。实际j ：，幽内商业银行信用卡业务l - ti j 应j l j 的风险侍理指 标，已经从不同角度反映了违约概率和违约损失率等方面的概念，现在所需要做 的就是将这些指标加以整合和综合分析。 从这些指标看，至少在发卡机构的总体层面已经拥有了相关客户的耩本信 息、交易行为特征、透支和拖欠情况及时l i j 特性、基本损火类型和损失数据及损 失母l 收状况等度艟信l j 。卜业务预期损火的基本数据，只要按照新巴塞尔协议所要 1 8 求的数据进行整理，以不同的违约水平将客户合理分类，建立对应关系，利用目 前国际先进银行所采用的上述三种方法中的一种，就可以基本建立符合新巴塞尔 协议要求的信用卡风险度量模型。在此基础上，遵循大数法则，在综合权衡自身 经营管理水平、风险控制能力和市场及客户状况的基础上，制定适当的风险策略； 运用科技和数理统计手段，探寻风险与收益的对应规律，特别是要将风险控制贯 穿于产品设计、营销、审批、发卡、交易、结算、还款、催收以及客户服务的全 过程，使之形成合理的风险与效益比，使业务收益在完全覆盖风险损失的基础上， 保证应有的盈利空间，从而实现收益的最大化。 综上所述，在新巴塞尔协议的风险理念和度量方法下，风险的概念是需要银 行用资本来梭盏的非预期损失，而预期损失是可以用价格和拨铬( | b 吨险成本) 来 覆盖的，因而并不构成银行面临的实际风险。在新巴塞尔协议的风险管理架构下， 银行应该追求离l i i j 撤、低资本需求舶业务。信用卡业务的基本特r t 符合新巴寒尔 协议的这一要求。从锻彳j 内部而寿，发卡银行在信用卡业务发展初j 铆就建立了榴 对完善的数疆i ：系统，j e 朵川的风险j l ：f 控指标从一i