12366电子税务局外管证模块操作手册1.doc

电子税务局外管证系统操作手册外出经营纳税人点击首页菜单中的“外出经营”在“外出经营”中可以看到“外出经营证明开具”、“外出经营报验登记”、“增值税预缴申报”、“外出经营活动情况申报”、“外出经营缴销”、“增值税预缴税款查询列表”五个功能。一、外出经营证明开具(纳税人)纳税人按照【外出经营】【受理即办类】【外出经营证明开具】的路径进入该功能模块。系统会自动带出当前纳税人的纳税人识别号、纳税人名称、法定代表人、税务登记地、身份证件类型、身份证件号码、联系人、联系电话、登记注册类型、申请人、申请日期，如图所示：纳税人填写外出经营地，选择行政区划后下拉选择外出经营地税务机关，选择街道乡镇、经营方式、外出经营主行业。其中纳税人经营范围包含建安业的时候，才可以选择经营方式建筑安装。货物或服务信息，输入货物或服务名称、外出经营地点、合同金额，选择合同有效期起止。点击按钮来添加一行，或者通过来减少一行。输入合同对方企业信息，包含纳税人识别号、名称、总金额。其中可以输入合同对方纳税人识别号，带出合同对方企业名称，也可以不填写识别号只填写合同对方企业名称。网上办理外管证开具申请后，点击“确定”会自动进行外出经营证明报验登记。点击“报验登记”，进行外出经营证明报验登记。查看相关提示信息，点击“确定”完成在线报验登记。二、外出经营报验登记(纳税人)纳税人按照【外出经营】【受理即办类】【外出经营证明开具】的路径进入该功能模块。根据纳税人信息，纳税人识别号、纳税人名称、身份证件种类、登记注册类型、国标行业（主）、隶属关系自动带出。下拉选择管理证明编号，带出外出经营地、税务登记地、经营方式、经营地行政区划、主管税务局、以及货物服务名称、外出经营地点、合同有效期起止、合同金额等。确认信息无误，确认信息无误，点击“下一步”-“申请”完成提交。三、外出经营报验登记确认（外出经营地税务人员）外出经营地税务机关人员在内网待办事项中，点击查看外出经营证明报验登记信息，查看纳税人外网申请的外出经营证明报验登记信息，确认无误后，点击“确认”，完成确认查看。四、增值税预缴申报(纳税人)按照【外出经营】【受理即办类】【增值税预缴申报】的路径进入该功能模块。选择需要增值税预缴的纳税人信息。确认相关提示信息,提示纳税人进行税种登记，点击“确定”。进入模块后纳税人识别号、纳税人名称、税款所属期起止、是否增值税一般纳税人资格、是否适用一般计税方法、申请日期自动带出。输入建筑服务、出租不动产、销售不动产销售额、扣除金额，选择预征率，自动计算预征税额及合计行。双击选择待上传附件文件，点击“上传”上传附件，其中带“*”为必报附件。五、税费种认定（外出经营地税务人员）外出经营地税务人员在前台，为外出经营地的纳税人进行税（费）种认定。其中，如果该纳税人在外出经营地地市存在前往多个区县的外出经营证明，且税局操作人员为市级业务人员时，需要选择对应的纳税人主体，再进行税费种认定。六、代开发票（外出经营地税务人员）外出经营地税务人员根据纳税人实际需要，为已报验登记的纳税人代开相关发票。（以普票为例）打开金三发票代开模块。收款方基本信息中，输入纳税人识别号。其中，如果该纳税人在外出经营地地市存在前往多个区县的外出经营证明，且税局操作人员为市级业务人员时，需要选择对应的纳税人主体。填写相关发票劳务货物信息、应纳税款信息，完成发票代开。七、开具完税证明（外出经营地税务人员）完成外出经营活动的纳税人前往大厅申请开具完税证明。受理的税务人员打开金三开具完税证明模块。其中，如果该纳税人在外出经营地地市存在前往多个区县的外出经营证明，且税局操作人员为市级业务人员时，需要选择对应的纳税人主体。填写金三录入信息，完成完税证明信息录入，为纳税人开具打印。八、外出经营活动情况申报(纳税人)按照【外出经营】【受理即办类】【外出经营活动情况申报】的路径进入该功能模块。选择需要外出经营活动情况申报的纳税人信息。进入模块后纳税人识别号、纳税人名称、证明有效期起止、报验日期、经营地点自动带出。货物（劳务）名称下拉选择项目根据外出经营活动税收管理证明编号带出，输入预缴税款征收率、以预缴税款金额、实际合同金额、开具发票金额（自开）、开具发票金额（代开）、应补预缴税款金额。缴纳税款情况，选择完税凭证种类后，点击完税凭证字轨，弹出选择框，自动带出步骤七中开具的完税证明相关信息，选择征收项目、征收品目，输入税额。点击按钮来添加一行，或者通过来减少一行。填写经办人姓名，确认信息无误，完成提交。九、外出经营缴销(纳税人)按照【外出经营】【受理即办类】【外出经营缴销】的路径进入该功能模块。查看相关提示信息，点击“确定”。选择需要外出经营缴销的纳税人信息。进入模块后纳税人识别号、纳税人名称、申请日期自动带出。选择外出经营活动税收管理证明编号，自动带出相关信息。双击选择而年间，点击“上传”