浅谈商业银行风险评价体系的数据标准化问题(论文).pdf

一、引言 巴塞尔新资本协议将在我国银行业实施，新资本 协议在风险管理方面推行的是以风险计量技术为核 心，以数据基础、计量技术、流程控制等为基本元素的 全面风险管理框架，鼓励商业银行根据自身对风险的 评估结果计算资本要求，计提风险拨备，应对风险。目 前我国商业银行尚无成熟的风险计量和评估技术，在 风险评价所需数据的提供方面，数据标准、数据质量、 数据源管理、数据可获得性和数据历史长度等距离新 资本协议的要求存在较大差距。本文就商业银行风险 评价体系的数据标准化问题展开讨论。 二、商业银行风险评价体系的建立 我国商业银行风险评价工作起步较晚，实用有效 的风险评价模型还在探索中。主要难点在于数据的质 量和数据标准化，因为数据的可比性、准确性和充分 性直接影响风险评价的精度。2 0 0 4 年8 月银监会充 分吸收巴塞尔银行机构内部控制体系框架，并广泛 参考美国和欧洲等国际先进的监管理念和先进经验， 发布了商业银行内控评价试行办法，旨在建立一套 对商业银行内部控制评价标准化的框架和方法，规范 和加强对商业银行综合风险的评价，保证商业银行安 全稳健运行。2 0 0 7 年7 月银监会公布商业银行风险 控制指引进一步促进风险评价的发展，督促评价体 系的建立。 1 风险评价指标 商业银行风险评价体系指标的确定首先根据国 研讨园地 i i 爵萄f 1 而百而囹 家有关商业银行风险管理的法律法规、银监会和人民 银行的有关文件规定和对风险的分类，根据商业银行 的具体情况，由专家组讨论提出风险评价体系指标建 议清单。这是广义的、比较全面的风险评价指标体系， 需要根据指标对商业银行各方面发展的影响程度进 行优化和筛选。 2 格一金公式确定风险评价指标的权重 商业银行风险评价指标的权重可以运用德尔菲 法、层次分析法和格一金公式等方法确定，依据权重 大小排序情况对指标进行筛选。 格一金公式法，也称为作业条件危险性评价法， 本文运用格一金公式的原理确定指标的风险值。格 一金公式可以表达为d = l e c ，式中l 是风险发生 的可能性，实际不可能发生取0 1 ，极有可能发生为 1 0 ；e 是风险发生的频率，非常罕见发生为0 5 ，连续 发生为1 0 ；c 是发生风险的后果，可以根据损失数额 来定，取值为1 至i 0 0 ；d 为指标风险值，d 愈大说明 风险对商业银行的经营和管理影响愈显著。用指标 风险值d 确定商业银行风险评价指标体系中每个指 标的权重，舍弃权重小即对风险评价影响程度较小 的指标，筛选后的风险评价指标体系如图l 中指标 层c 所示。 3 风险评价体系综合评价模型 商业银行风险评价是多目标综合评价，评价方法 很多，其中比较常用的是层次分析法。层次分析法简 称a h p 法，是一种复杂现象的决策思维进行系统化、 万方数据 固 研讨园地 i i 磊蓉琵菊丽 商业银行风险评价指标体系a i _ v v i 信用风险指标b 1l 市场风险指标b 2 j 经营风险指标b 3 i 操作风险指标b 4 li 流动风险指标b 5 1 +1 r+v+皇生 +寸 童童t皇士士生 鱼 十 利 汇 资核股资 资资 成 人管准款存 资贷不不 不 大 蜜塞本 心权本 产产 本 贝理备总贷产款良 良良 客客 因 因 充 资 黎 募剩 收 素 人 金额比流 箍萎 贷贷 户户素素足 本 入 质员 比q 率 动 鏊 款 拨 授授 nn塞 充磊率 比n 占例 c 4 l i 性0 率 降 各 信信 幸。 n o 比 n 贷指 c n i in 足 l i n 高 款标 不低 覆 余余 c n 率s 税 税 盖 额 额 n o 后后 总 n 良 塞 比比 利利 额 a 贷 n塞 n 例例 润 润 、 款 q nn 存 、 图1商业银行风险评价体系层次结构模型 模型化、数量化的方法，又称为多层次分析决策法，其 基本原理是：把复杂的风险评价问题层次化。图i 是 商业银行风险评价指标体系的层次结构模型。建立层 次分析结构模型后，经过专家两两比较判断，确定每层 中因素的相对重要性，构造判断矩阵。经单层和总排 序，一致性检验后得出风险指标的综合权重值m 。 4 层次分析法风险评价结果 层次分析法得到指标层c 各指标综合权重c ，按 风险影响程度从大到小如下排序，并得到风险权重 值： m = m l ，m 2 ，m i ( i = l ，2 ，n ) = o 1 6 6 3 ，0 1 4 6 4 ，0 1 2 2 5 ，o 0 8 8 6 ，0 0 5 9 4 ，0 0 5 9 2 ， 0 0 5 5 4 ，0 0 5 3 3 ，0 0 4 9 8 ，o 0 4 8 5 ，o 0 4 3 8 ，o 0 2 4 1 ，0 0 2 1 5 ，0 0 1 9 8 ，0 0 1 7 8 ，0 0 1 1 9 ，0 0 1 1 7 。 ( 1 ) m 所对应的各指标分别为：c 。，c 。，c ，。，c 。，c 。，c 。， c l l ，c 3 ，c 1 3 ，c 1 5 ，c 1 4 ，c 1 7 ，c 1 6 ，c 8 ，c 4 ，c 1 ，c 7 。 收集各家银行的指标数据，通过数学内差打分法 得到第i 个银行指标数据标准化后的指标分值向量 p ： p = p l ，p 2 ，p i ( i = l ，2 ，n ) 。( 2 ) 将式( i ) 和式( 2 ) 结合，得到一个银行内控风险评 价得分q ： q - - m , p = m l ，m 2 ，m 1 7 木 p l ，p 2 ，p 1 7 j ( 3 ) 依此方法得到各家银行的风险评价分值，可以根 据风险评价分值对各家银行进行风险排序。 三、商业银行风险评价中的数据标准化同题 商业银行风险评价是一个复杂的系统工程，涉及 到风险的识别、计量、分级、预警、应急预案启动等多 个环节，由于风险数据在数量、危险程度、分布等方面 是实时变化的，要对风险数据进行动态监视和测量。 随着商业银行的数据、业务集中管理，基本完成数据 的积累，但是数据的质量还存在不少问题。需要统一 数据定义，明确数据标准，制定数据质量管理规章，将 异构数据和数据库处理成标准的格式，确保数据的及 时性、准确性和全面性，建立运行高效和管理规范的 标准化的数据管理体系，为风险评价工作打下良好的 基础。 目前商业银行基本都建立了数据仓库，运行于综 合业务系统上的各项数据，包括储蓄、会计、信用卡等 系统，通过提取、清洗、整理，按照设计好的分析决策 模型进行风险动态分析。动态风险数据仓库的建立， 可以对风险数据的实时变化进行动态访问，及时掌握 风险动向。动态风险数据仓库还可以实现数据实时加 载，挖掘异常数据，经过风险评价，实施必要的控制， 自动预警或开启应急预案，及时防范风险的发生。 四、案铡 本文选取截至2 0 0 6 年底在国内a 股市场已公开 发行股票的三家规模较大的全国股份制商业银行：中 国工商银行、中国银行、招商银行三家银行为例，均：采 用2 0 0 6 年度国际会计师事务所审计报告数据。 万方数据 1 评价指标的标准化处理 商业银行风险评价是一个多指标决策问题，由于 指标的量纲不同、指标问数量问存在的差异，因此进 行评价之前，应消除指标间的差异，即对评价矩阵x 进行标准化处理。标准化后所有指标都以越大越好为 取向。通过内差打分法将各指标数据进行标准化处 理，有效地解决了在一个评价体系中正逆向指标的 交叉影响问题。 通过内差打分法对中国工商银行、中国银行、招 商银行3 家股份制商业银行的年报数据进行标准化 处理。再将数据代入上式( 3 ) 中，得到每家商业银行风 险评价综合值，进行排序。 某正向指标皮得分数 ( s i - s m i n ) p i = 一 一 冰1 0 0 ( a ) ( s m a x s m i n ) 某负向指标应得分数 p i ：! s m a x - s i !术l o o( b ) ( s m a x s m i n ) i - l ，2 ，3 n 正向指标以招商银行c 8 资产利润率为例，工商 银行0 。6 5 、中国银行0 7 9 、招商银行0 7 6 ，因此， s m a x = o 7 9 ，s m i n = o 6 5 代入式( a ) 得招商银行c 8 指 标的标准化数值= 7 9 2 1 。 负向指标以中国银行c 1 3 存贷比率为例，中国工 商银行5 0 5 、中国银行5 7 6 、招商银行6 3 3 ，因 此，s m a x = 6 3 3 ，s m i n = 5 0 5 ，代入式( b ) 得中国银行 研讨园地 i i 磊石瓦丽而固 c 1 3 指标的标准化数值= 4 4 5 3 。 2 评价结果 将得到的各指标标准值p 代入( 3 ) 就可以得出银 行的风险评价分值。以中国银行为例，把2 0 0 6 年中国 银行年报中的数据代入，有： q = m 1 p i + m 2 p 2 + + m ix p i ( i = l ，2 ，n ) = 0 0 1 1 9 1 0 0 0 0 + 0 0 5 9 2 1 0 0 0 0 + 0 0 5 3 3 1 0 0 0 0 + 0 0 1 7 8 0 0 0 + 0 1 4 6 4x 8 2 6 4 + 0 0 8 8 6x 7 0 1 9 + 0 o l1 7 1 4 2 3 + 0 0 1 9 8 i 0 0 , 0 0 + 0 0 5 9 4 6 3 9 5 + 0 1 6 6 3 4 1 4 6 + 0 0 5 5 4 0 0 0 + 0 1 2 2 5 0 0 0 + 0 0 4 9 8 4 4 5 3 + 0 0 4 3 80 0 0 + 0 0 4 8 5 0 0 0 + 0 0 2 1 5 7 2 7 3 + 0 0 2 4 1 3 9 1 l = 4 8 3 2 三家商业银行风险评价结果为中国工商银行得 分最高，分数为5 5 7 2 ，中国银行第二二，分数为4 8 3 2 ， 招商银行第三，分数为3 7 1 2 。 五、结论 通过以上对商业银行风险评价体系的建立和数 据标准化问题的讨论和案例，得出如下结论： 商业银行风险评价指标的权重可以采用格一金 公式进行计算，简单而适用。层次分析法建立风险层 次模型，采取定性和定量相结合的方法对风险进行综 合评价，是解决商业银行风险分析评价这一多目标、 多层次问题的有效方法之一。 数据标准化在商业银行风险评价中占有十分重 要的地位，是提高评价结果准确性的基础。建立动态 风险数据仓库通过动态访问和加载实时控制异常数 据，进行智能化分析和处理，对商业银行的风险起到 预测和预警功能，能避免或减小风险损失，是建 设数据仓库的方向。 同时需要指出的是，用格一金公式确定风险 评价指标的权重和在层次分析法中用打分法构 造比较矩阵，受专家组主观因素的支配，有可能 影响风险评价的精度。在实际应用中需要结合商 业银行的实际情况和其他方面的综合考虑，合理 调整评价指标。 ( 作者单位：华夏银行总行) 囝 万方数据 浅谈商业银行风险评价体系的数据标准化问题浅谈商业银行风险评价体系的数据标准化问题 作者：刘竹音 作者单位：华夏银行总行 刊名： 中国标准化 英文刊名：china standardization 年，卷(期)：2008(10) 本文读者也读过(7条)本文读者也读过(7条) 1. 牛茜 从数据起步做好实施新资本协议的前期准备期刊论文-河南金融管理干部学院学报2008,26(4) 2. 李婧.袁庆禄 我国商业银行拨备制度变迁及其影响分析期刊论文-农村金融研究2011(3) 3. 刘松林 商业银行数据治理探析期刊论文-中国金融电脑2010(7) 4. 毋贤祥.张鹏.wu xianxiang.zhang peng 预期损失模型与动态拨备法的应用分析期刊论文-武汉理工大学学报 （信息与管理工程版）2