（民商法学专业论文）上市公司董事会社会责任委员会制度设计.pdf

学位论文数据集 中图分类号 d 9 13 学科分类号 8 2 0 3 0 2 0 论文编号 1 0 0 1 0 2 0 1 2 1 3 9 2 密级无 学位授予单位代码 1 0 0 1 0 学位授予单位名称北京化工大学 作者姓名刘婵学号 2 0 0 9 0 0 13 9 2 获学位专业名称民商法学获学位专业代码 0 3 0 1 0 5 课题来源自选研究方向公司法 论文题目上市公司董事会社会责任委员会制度设计 关键词 公司社会责任，董事会社会责任委员会，制度设计，责任规范 论文答辩日期2 0 1 2 年5 月2 7 日论文类型基础研究 学位论文评阅及答辩委员会情况 姓名职称工作单位学科专长 北京化工大学文法 指导教师何国华副教授公司法 学院 中国政法大学法 评阅人1刘丹副教授民商法、经济法 学院 中国政法大学法 评阅入2周昀 副教授 民商法、经济法 学院 评阅人3 评阅人4 评阅人5 答辩委员会主席樊丽君教授北京化工大学民商法 答辩委员1樊丽君教授 北京化工大学民商法 答辩委员2 薛长礼 教授 北京化工大学劳动法 答辩委员3 游文丽 副教授北京化工大学 经济法 答辩委员4金燕华教授北京化工大学经济法 答辩委员5叶士东讲师北京化工大学民商法 注：一论文类型：1 基础研究2 应用研究3 开发研究4 其它 二中图分类号在中国图书资料分类法查询。 三学科分类号在中华人民共和国国家标准( g b t13 7 4 5 - 9 ) ( ( 学科分类与代码中查询。 四论丈编号由单位代码和年份及学号的后四位组成。 摘要 上市公司董事会社会责任委员会制度设计 摘要 公司不仅是营利主体，更是社会构成中的一员，公司在利用社会 资源实现其资本增值追求的同时也应当对社会中的其他利益相关主 体担负起其行为引发的相应的社会责任，尤其是上市公司。上市公司 对其负担的社会责任的积极实现不仅有利于经济、社会的可持续发展 有，更是其自身实现长远利益的重要保证。公司社会责应当上升为一 种法律责任这已经得到了学界的普遍认可，公司社会责任最理想的、 成本最小的实现途径就是公司对其社会责任的自觉性承担，但是从公 司所引发的社会问题越来越严重的趋势来看，仅仅依靠公司的道德自 觉是不够的，必须要对公司社会责任进行法律规范，对公司的行为进 行约束。 在公司社会责任的实现方式上，存在着两种观点，一种是加强对 公司的规范和监督，一种是对公司的内部治理结构进行调整，在公司 内部建立制约机制。公司社会责任的实现既要对公司进行外部的规范 监督，也要对公司内部的治理结构做出调整，建立内部制约机制，应 当是这两种方法共同作用的结果。通过对公司内部治理结构进行调 整，在公司董事会之下建立监督公司实现其所担负的社会责任的机构 社会责任委员会，与其他方式相比这种制度设计在保证公司实现 社会责任上有着独特的优势。董事会社会责任委员会制度实现了对公 司决策、行为可能产生的社会责任的事前评估和判断，改变了传统的 i 北京化工大学硕士学位论文 的对公司引起的社会责任的事后补救方式，可以最大限度地降低公司 引发的社会问题的危害程度，减少社会责任造成的损失。因此，本文 就董事会社会责任委员会制度的必要性、可行性进行了分析，并对董 事会社会责任委员会制度的具体设计进行了制度构建，对董事会社会 责任委员会的行为规范、责任制度进行了详细的探讨，以期在公司社 会责任的实现机制上找到一条具有实践可操作性的解决道路。 关键词：公司社会责任，董事会社会责任委员会，制度设计，责任规 范 i i a b s t r a c t t h eb o a r dc o r p o r a t es o c l 地r e s p o n s i b i l i t y c o 咖t t e eo fl i s t e dc o ! a n y a b s t r a c t i t i sac o n s e n s u sa l lo v e rt h ew o r l dt h a tt h ec o m p a n ys h o u l da s s u m e t h ec o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y i th a sv e r yi m p o r t a n ts i g n i f i c a n c et o t h es c i e n c ea n ds u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n to ft h ee c o n o m i ca n dt h es o c i e t y a n dt h ed e v e l o p m e n to ft h el o n g - t e r mi n t e r e s t so ft h ec o m p a n y , e s p e c i a l l y t h ea s s u m p t i o no ft h el i s t e dc o m p a n y t h ec o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y h a sb e e nt u r n i n gf r o mm o r a lo b l i g a t i o nt ol e g a lo b l i g a t i o n t h em o s ti d e a l m e t h o dt oa c h i e v et h ec o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yi st h a tt h ec o m p a n y c o u l da s s u m et h ec o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yc o n s c i o u s l y , a n dt h i si s a l s ot h el o w e s tc o s tm e t h o d b u tt h ef a c ti st h a tt h es o c i a lp r o b l e mt h a ti s c a u s e db yt h em i s f e a s a n c eo ft h ec o m p a n yh a sb e c o m em o r ea n dm o r e s e r i o u s s ot h es e l f - d i s c i p l i n eo ft h ec o m p a n yi sn o td e p e n d a b l e ，t h el a w r e s t r i c t i o ni sv e r yn e c e s s a r yt oa c h i e v et h ec o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y t h ec o m p a n ym u s tb eb o u n db yl a w t h e r ea r et w ov i e w so fh o wt oa c h i e v et h e c o r p o r a t e s o c i a l r e s p o n s i b i l i t yi nt h ea c a d e m i cc i r c l e s o n ei st h a tt h el e g i s l a t u r es h o u l d i i i 北京化工大学硕士学位论文 s t r e n g t h e nt h er e g u l a t i o na n dt h es u p e r v i s i o no ft h ec o m p a n yi nt h el a w a n dt h eo t h e ro n ei st h a ti ti sam o r ee f f e c t i v ew a yt oa d j u s tt h ei n t e r n a l m a n a g e m e n ts t r u c t u r eo ft h ec o m p a n y ，a n dw ec a l ls e tu pas u p e r v i s i o n m e c h a n i s mi n s i d et h ec o m p a n y t h ea c h i e v e m e n to ft h ec o r p o r a t es o c i a l r e s p o n s i b i l i t ys h o u l db et h er e s u l to ft h et w om e t h o d sa b o v ew o r k i n g t o g e t h e r a d j u s t i n gt h ei n t e r n a lm a n a g e m e n ts t r u c t u r eo ft h ec o m p a n y ，t o s e tu pt h eb o a r dc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yc o m m i t t e ea s t h es p e c i a l s u p e r v i s o r yo r g a nf o r t h e c o r p o r a t e s o c i a l r e s p o n s i b i l i t y i n s i d et h e c o m p a n y h a su n i q f i ea d v a n t a g e sc o m p a r e dw i t ho t h e rm e t h o d s t h eb o a r d c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yc o m m i t t e ec o u l da s s e s st h ed e c i s i o na n d a c t i o n so ft h ec o m p a n yb e f o r et h ep o t e n t i a ls o c i a lp r o b l e m st h a tc o u l db e c a u s e d c o m p a r e dw i t ht h et r a d i t i o n a lr e m e d i e st h a tw i l lb ea p p l i e da f t e r t h es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ，t h ee v a l u a t i o ni na d v a n c eo ft h ec o r p o r a t es o c i a l r e s p o n s i b i l i t yc o m m i t t e ec o u l df i i r t h e s ta l l e v i a t et h eh a r ma n dt h em a y b e l o s tt h a ta r o u s e db yt h ec o m p a n y s o ，i nt h e t h e s i s ，ia n a l y z e dt h e n e c e s s i t y a n dt h ef e a s i b i l i t yt os e t u p t h e b o a r d 。c o r p o r a t e s o c i a l r e s p o n s i b i l i t yc o m m i t t e e a n dt h e ni na l l u s i o nt oh o wt oa c h i e v et h e c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ，ia n a l y z e da n dd e s i g n e dt h es p e c i f i c s y s t e m c o n s t r u c t i o no ft h eb o a r d c o r p o r a t e s o c i a l r e s p o n s i b i l i t y c o m m i t t e e a sa na s s u r a n c et ot h ee f f e c t i v e n e s so ft h ec o r p o r a t es o c i a l r e s p o n s i b i l i t yc o m m i t t e e ，ia l s oa n a l y z e da n dd e s i g n e dt h eb e h a v i o r s t a n d a r d sf o rt h ec o m m i t t e ea n dd e s i g n e dt h ea c c o u n t a b i l i t ys y s t e mo f t h e a b s t r a c t c o m m i t t e et oa v o i dt h es i t u a t i o nt h a tt h ec o m m i t t e ef a i l st o p e r f o r m d u t i e s k e yw o r d s ：c o r p o r a t es o c i a l r e s p o n s i b i l i t y ，t h eb o a r dc o r p o r a t e s o c i a lr e s p o n s i b i l i t yc o m m i t t e e ，s y s t e md e s i g n ，a c c o u n t a b i l i t ys y s t e m v 北京化工大学硕士学位论文 目录 绪论1 第一章董事会社会责任委员会设立的必要性和可行性分析3 1 1 设立董事会社会责任委员会必要性分析3 1 1 1 进行公司内部治理结构改革的重要意义3 1 1 2 董事会社会责任委员会的独特优势一4 1 2 设立董事会社会责任委员会可行性分析8 1 2 1 理论基础：8 1 2 2 实践基础8 1 2 3 法律基础9 第二章董事会社会责任委员会制度设计一1 1 2 1 董事会社会责任委员会定位1 1 2 2 董事会社会责任委员会机制设计一1 2 2 2 1 董事会社会责任委员会的职责和权利设置1 2 2 2 2 董事会社会责任委员会的人员构成1 6 2 2 3 董事会社会责任委员会成员产生程序1 7 2 2 4 董事会社会责任委员会独立董事的薪酬确定机制1 9 2 2 5 董事会社会责任委员会会议制度_ 2 l 2 3 董事会社会责任委员会与公司其他组织机构关系的协调2 2 2 3 1 董事会社会责任委员会与董事会关系的协调2 3 2 3 2 董事会社会责任委员会与董事会其他专业委员会关系的协调2 3 2 - 3 3 董事会社会责任委员会与蛉事会关系的1 办调2 4 2 3 4 董事会社会责任委员会与股东大会关系的协调2 4 第三章董事会社会责任委员会行为规范构建2 4 3 1 董事会社会责任委员会行为依据准则2 5 v l 目录 3 1 1 确立公司社会责任的认证标准的必要性2 5 3 1 2 公司社会责任的认证标准的制定：2 6 3 1 3 公司社会责任审计、认证机构的评估及规范2 6 3 2 董事会社会责任委员会的责任追究一2 7 3 2 1 公司社会责任的可诉性分析2 7 3 2 2 董事会社会责任委员会的责任追究2 8 结语3 9 参考文献：4 0 致谢4 2 研究成果及发表的学术论文一4 3 作者和导师简介4 4 v i t 北京化工大学硕士学位论文 c o n t e n t s i n t r o d u c t i o n 1 c h a p t e r1 t h en e c e s s i t ya n df e a s i b i l i t yo ft h eb o a r dc o r p o r a t e s o c i a lr e s p o n s i b i l i t yc o m m i t t e e 3 1 1t h en e c e s s i t yo f t h eb o a r dc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yc o m m i t t e e 3 1 1 1t h es i g n i f i c a n c eo fa d j u s t i n gt h ei n t e r n a lm a n a g e m e n ts t r u c t u r eo f t h ec o m p a n y 3 1 i 2t h eu n i q u ea d v a n c e so f t h eb o a r dc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yc o m m i t t e e 4 1 2t h ef e a s i b i l i t yo f t h eb o a r dc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yc o m m i t t e e 8 1 2 1t h et h e o r e t i c a l 如u n d a t i o n 8 1 2 2t h ep r a c t i c ef o u n d a t i o n 8 1 2 3t h el e g a lb a s i s 9 c h a p t e r 2t h es y s t e m d e s i g n o ft h eb o a r dc o r p o r a t es o c i a l r e s p o n s i b i l i t yc o m m i t t e e 1 1 2 1t h ep o s i t i o no f t h eb o a r dc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yc o m m i t t e e 1 1 2 2t h es y s t e md e s i g no f t h eb o a r dc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yc o m m i t t e e 1 2 2 2 1t h er i g h ta n dd u t i e so f t h eb o a r dc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yc o m m i t t e e 1 2 2 2 2t h em e m b e ro f t h eb o a r dc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yc o m m i t t e e ，16 2 2 3t h em e m b e rs e l e c t i o no f t h eb o a r dc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yc o m m i t t e e 17 2 2 4t h er e m u n e r a t i o no f t h eb o a r dc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yc o m m i t t e e 19 2 2 5t h e d i s c o v e r y c o n f e r e n c eo ft h eb o a r d c o r p o r a t e s o c i a lr e s p o n s i b i l i t y c o m m i t t e e 2 1 2 3t h ec o o r d i n a t i o nb e t w e e nt h eb o a r dc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b il i t yc o m m i t t e ea n d o t h e rc o m p a n yd e p a r t m e n t s 2 2 2 3 1t h ec o o r d i n a t i o nb e t w e e nt h eb o a r dc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yc o m m i t t e e a n dt h eb o a r d 2 3 2 3 2t h ec o o r d i n a t i o nb e t w e e nt h eb o a r dc o l p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yc o m m i t t e e v 1 1 1 c o n t e n b a n do t h e rb o a r ds p e c i a lc o m m k t e e s 2 3 2 3 4t h ec o o r d i n a t i o nb e t w e e nt h eb o a r dc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yc o m m i t t e e a n dt h eb o a r d o f s u p e r v i s o r s 。：1 4 2 3 5t h ec o o r d i n a t i o nb e t w e e nt h eb o a r dc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yc o m m i t t e e a n dt h es h a r e h o l d e r sm e e t i n g 2 4 c h a p t e r3t h ea c c o u n t a b i l i t ys y s t e mo ft h eb o a r dc o r p o r a t es o c i a l r e s p o n s i b i l i t yc o m m i t t e e 2 4 3 1t h eb e h a v i o rs t a n d a r d so f t h eb o a r dc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yc o m m i t t e e 2 5 3 1 11 1 1 en e c e s s i t yo fs e t t i n gu pt h ec s ra c c r e d i t a t i o ns t a n d a r d s 2 5 3 1 2t os e tu pt h ec s ra c c r e d i t a t i o ns t a n d a r d s 2 6 3 1 3t h ea p p r a i s a la n dr e g u l a t i o no f t h ec s ra c c r e d i t a t i o nb o d y 2 6 3 21 1 1 e a c c o u n t a b i l i t ys y s t e m o ft h eb o a r d c o r p o r a t e s o c i a l r e s p o n s i b i l i t y c o m m i t t e e ：1 7 3 2 1t h ei u s t i c i a b i l i t yo f t h ec s r 2 7 3 2 2t h ea c c o u n t a b i l i t y s y s t e mo ft h e b o a r d c o r p o r a t e s o c i a l r e s p o n s i b i l i t y c o m m i t t e e ：2 1 ； c o n c l u s i o n 3 9 r e f e r e n c e s 4 0 a c k n o w l e d g m e n t s ：4 2 r e s e a r c hr e s u l t sa n dt h ep u b l i s h e da c a d e m i cp a p e r s 4 3 a b o u tt h ea u t h o ra n dt h em e n t o r 4 4 北京化工大学硕士学位论文 x 绪论 绪论 “公司制度所固有的减少和转移风险优点与在鼓励投资和节约交易成本方 面的卓著成效，为社会化大生产提供了适当的企业组织形式，并在更广泛、更深 层领域中促进了市场经济的发展，为社会创造出了前所未有的社会生产力。”叫 经济全球化使得市场经济中的市场发展到了前所未有的广度，为公司提供了巨大 的投资市场、融资市场、劳动力市场、营销市场，公司的经营活动带来的影响已 经不再局限于某一国家或是地区的范围内，而是会波及到几个、几十个甚至是全 世界：在深度上，公司的影响已不单单局限在经济领域，政治、教育、科技、文 化、环境等其他领域的变化也与公司的活动息息相关。以经济实力为凭依，公司 渗透进了社会中的每一个角落，每一个社会人的生活中都烙上了公司的痕迹。 公司从某种意义上讲已绝对不再是单纯的经济主体，而是巨大的社会权力的 掌握者，其决策本身带来的政治、社会、环境等方面的效应可能已经远远超过了 其在经济上造成的影响。公司权力作为一股社会力量，其本质是中性化的，对促 进经济发展起到了巨大的推动作用。然而，在传统营利至上的理念作用之下，公 司权力在带来社会飞跃式发展的同时也造成了许多现实的发展困境。如公司盲目 逐利，生产过程中擅自降低质量检验要求造成对消费者权益的侵害；公司为降低 成本获取高额利润而采取了对环境污染漠视的态度，以牺牲环境为代价谋取利益 等因公司的决策活动而产生的社会问题。苏丹红事件、震惊全国的三聚氰胺事件、 沸沸扬扬的塑化剂风波，更有频发的血淋淋的矿难等重大事故，这些事件的曝光 让人们开始重新思考公司在社会中的定位问题。公司是股东实现其资本增值的媒 介，获取利润自然也就是公司的最本质的属性，但是，这是否意味着公司之外的 其他利益相关者就要为公司行为所产生的社会责任买单呢? 显然，如果由这些人 来负担公司因营利而产生的社会责任是不合理的，那么到底应该由谁来负责，责 任主体应归于何者? 除了政府等公共权力机构之外，作为各种社会问题的直接引 发者，公司是否也应当为此承担责任，重新定位公司的经营目标? 答案当然是肯 定的，公司作为始作俑者自然不能置身事外。 公司积极实现其行为所引发的相应的社会责任并非意味着一味地增加公司 的运营成本，这里的公司社会责任是限定在合理的范围之内的，并非要公司“拒 绝”营利。“公司社会责任是一个与管理道德密切相关的概念，它是指公司不仅 要对股东利益负责，努力为公司及股东创造利润，同时，还要对公司利益相关者 承担责任，以求不仅在经济方面，更在社会、环境等领域获得可持续发展的能力。” 。公司承担社会责任的目的不是抹杀公司的营利本质，而是变革公司长期以来的 北京化工大学硕士学位论文 将营利作为其唯一经营目标的运作模式，使公司在积极营利的同时将利益相关者 的利益也作为公司做出经营决策的重要的决策依据，从而将这些主体之间产生矛 盾和冲突的可能性降低到最低的程度。对公司而言，承担社会责任并非意味着公 司要做“赔本买卖”，公司社会责任的实现也可以转化成公司的无形资本，对公 司的良性持续发展有着重要的作用和意义。公司想要生存并获取利益维持其自身 的不断发展，必然要在同业中具有一定的竞争优势。经济全球化以及新的交易方 式的出现( 如电子商务) 使得交易的范围越来越大，交易所需的时间越来越短， 交易的频率也大幅增高，公司不仅要面临着国家或地区范围内的竞争同时更要面 对世界范围内的竞争战。良好的公司形象和公司信誉是公司的无形资产，对公司 而言有着巨大的价值意义。在公司与利益相关主体、周围环境的矛盾日益显现的 形势下，积极承担社会责任，处理好公司与各利益主体和社区环境的关系有利于 建立公司信誉同时提升公司的软竞争实力。而这种做法实质上是公司为其长远利 益的现阶段性投资。 对公司社会责任的探讨如果仅限于理论上的而不是实际的操作层面，那么探 讨再深入再透彻也都没有任何实际的意义。公司社会责任的实现绝对不能纸上谈 兵，最为重要的也是最有现实意义的是找到具体的、有效的实现途径。在实现公 司社会责任的方式上，存在着两种倾向性的做法，一种倾向是加强对公司的监督 和责任追究制度，通过增强对公司不作为的惩戒力度来增加公司实现其社会责任 的压力；另种是对公司内部治理结构进行调整，将社会责任的潜在诱发因素纳 入公司的决策过程中，是一种预防性的制度设计。公司社会责任的道德性因素使 得其实现方式呈现出多样性和复杂化的特点，在实现途径上当然地需要外部监督 机制的支持和促进，然而，外部监督具有滞后性，其针对的往往是问题产生后的 善后问题，而通过公司内部治理结构调整将公司社会责任引入决策过程则是一种 预防机制，可以在责任产生之前将其潜在的诱发因素予以消除。两种对比来看， 调整公司内部治理结构实现公司社会责任的成本更低，处理的时间更为提前，能 够最大限度地减少社会责任的出现。 公司社会责任在国际各国家和地区之间的发展是不平衡的，而国内对之的研 究更是相对较晚，学界的讨论更多地是限于理论上的探讨，相关的制度规定更是 远远不够的。而这已经成为了我国公司在国际市场上进一步发展的障碍之一，加 强和改进国内公司社会责任的理论和制度建设已经成为必然的选择。在国内市场 范畴而言，公司承担社会责任也是保障我国市场经济良性有序地持续发展的重要 举措，对国内的公司企业而言也是改革公司结构转变公司发展方式的重要契机。 由于我国现阶段处于社会主义市场经济发展的初期阶段，追求经济的高效增 长仍是现阶段的首要目标，再加上我国公司发展历史较短，各方面制度体制并不 第一章设立董事会社会责任委员会必要性及可行性分析 完善，很多中小企业自身仍处于夹缝中挣扎生存的阶段，且其经济实力和影响范 围是非常有限的，所以本文将研究的对象界定在经济实力较强且影响范围比较广 的上市公司。希望通过调整上市公司内部治理结构在董事会之下建立社会责任委 员会的方法来监督和促进公司对其社会责任的承担。 第一章设立董事会社会责任委员会必要性及可行性分析 1 1 设立董事会社会责任委员会必要性分析 1 1 1 进行公司内部治理结构改革的重要意义 公司社会责任虽然需要法律的规范，但同时更是一种道德责任，从其自无到 有的发展过程来看，其实现更多地依赖于公司的主动性承担。然而，这种最有效、 最能解决根本问题的方法却只能是理论上的奢望。公司自出生起就带着追求利润 的本质，这一点只要公司存在就不可能改变。而公司发展中带来的社会问题的不 断发生要求公司必须要担负起应有的社会责任。既然公司在主动承担社会责任方 面存在着先天性的缺陷，那么是否可以通过制度上的建构实现公司“自主性”地 对社会责任的承担呢? 这里的“自主性”是种公司在制度制约下的必然选择。 公司的所有行动都是在一定的制度的制约中进行的，无论是法律、法规、规范， 还是公司的章程、公司内部规定，这些都对公司行为做出了一定的约束。公司的 “自主性”承担社会责任的行为也必然是一种制度下的行为，公司社会责任应当 是一种制度，更必须是公司行为的制度依据之一。公司社会责任的实现，“最重 。要的是企业应当在其行为中主动地、积极效地实现其社会责任，改变一味地被动 地参与社会慈善的做法。这样才能实现企业对经济利益的追求和其他利益相关者 利益之间的平衡，也只有这样才能使企业不断适应其所处的社会环境的要求从而 保证其长远利益的实现。”。 怎样的制度设计才能保证公司社会责任成为公司“行为的有机部分”，回答 这个问题就要回到公司的行为模式当中，找到公司权力的真正行使者，并对行使 者的行为进行制度规范，而这j f 是公司治理结构问题。“通常所提到的公司治理 是局限于公司内部的范畴而言的，具体表现为公司权力在其内部的所属和行使， 而其最核心的也就是公司权力在作为公司所有者的股东与代替股东对公司实际 经营管理的董事会之间的所属与行使关系，也就是公司各个管理部门的相互的制 约平衡。”可以看出，公司的内部治理结构其实是其内部各方利益丰体的相互制 北京化工大学硕士学位论文 衡从而最终保障公司总目标的实现。这也正是通过改革公司内部治理结构建立董 事会之下的社会责任委员来求得公司社会责任实现的理论基础之所在。 “公司权力是一种由个人以合作方式行使的权力，这些个人由于其在市场中 的支配地位，可以做出决定物品的生产、销售和消费、技术的开发以及雇佣的条 件和位置的关键性决定。引5 ，董事会是公司的权力中心，对公司决策有最终的决定 权，而作为公司管理者的高级经理层又对董事会的决定权掣肘。因此，实现社会 责任的关键是建立能够将各种潜在的责任诱发因素纳入公司决策依据的制度。而 实现这种“自主性”纳入必然要求对公司内部治理结构进行改革，对公司的决策 机制进行调整。改革后的公司治理是“在合法、治理、可持续性的基础上实现股 东价值最大化，同时确保公平对待每一个利益相关者该公司的客户、员工、 投资者、供应方合作伙伴、土地管理部门和社区等”。阳，公司治理结构的关注点不 再局限于公司内部各种权力关系的平衡问题，而是将各利益相关者利益纳入到公 司治理机制当中，从而将引发公司社会责任的各种因素纳入到公司的决策过程当 中，最终实现公司与各利益相关者之间的利益平衡，也保证了公司对社会责任的 承担。 1 1 2 董事会社会责任委员会的独特优势 既然对公司内部治理结构进行改革是实现公司社会责任的必然要求，那么是 否仅仅在公司治理结构现有制度基础上的重组就可以，还是应当引入新的制度支 持来补强现有的制度体系以保证公司社会责任的实现呢? 1 1 。2 。1 现有公司内部监督机制的实效考察 1 1 2 1 1 职工进入公司治理机制考察 根据我国公司法的规定，在上市公司的董事会成员中可以有公司的职工 代表。公司法规定职工进入董事会的目的是保护公司职工的权益，使职工通过职 工代表的代理参与公司决策进行监督，以切实地实现广大职工的切身利益。然而， 再美好的初衷最终只有得到有效的实践的支持才有意义。但实际上，公司法对职 工进入董事会只针对部分国有公司作出了强制规定，而对其他公司的适用并没有 做强制性的规定。这使得很多公司都没有实践该规定，即使是有在董事会中纳入 公司的职工代表，但是职工代表的构成大多是公司的高级管理人员、财务人员或 者核心技术人员，而非我们通常意义上的“普通职r ，这使得公司法所规定的 职工进入董事会的制度完全不可能发挥出其应然的作用，也自然不能保护职工的 利益。口j 见，我国公司法规定的民主管理条款过于概括，缺乏具体的强制性的相 第一章设立董事会社会责任委员会必要性及可行性分析 关措施的规定，在事实上，职工参与公司经营管理的权益并未得到很好地保障。 那么依赖现有的职工进入公司治理的制度基础，以期实现公司社会责任更是不可 能实现的。 1 1 2 1 2 独立董事制度考察 独立董事制度发端于美国，其目的在于对公司的控股股东和管理层进行监 督，以防止其损害公司的利益。“独立董事是独立于公司经营者，与公司没有影 响其独立客观公正判断的各种关系，并对公司管理层的经营行为进行监督的非执 行董事。，【7 ，独立董事天生的具有独立性和专业性的品质，这种品质能够充分保证 独立董事有效地履行其监督职能，同时也提供了一种实现公司社会责任的可能机 制。为了加强对公司控股股东和管理层的监督，同时也是使我国公司登上国际舞 台的需要，我国公司法明确规定了上市公司必须要设立独立董事。独立董事 制度的功能意义显而易见，但是，在实际运作中，其功效却没能有效地发挥出来。 独立董事成为了控股股东和管理层操纵下的木偶，只是为了给公司决策提供形式 上的合法合理性而存在。从现阶段在实践操作中独立董事的人员选定机制来看， 公司大股东在很大程度上起着决定性作用，在这种影响和控制之下独立董事的独 立性必然难以得到保证。另外，“独立董事就公司相关事务发布的独立意见却不 能成为公司意思，其个人意见的法律效力不足，与之相应的披露制度的不完善也 造成了独立董事监督功能的落空。”阳，“我国现行独立董事制度并不能解决内部 人控制问题，因此监督作用有限，不能有效地实现对中小股东的合法权益的保护， 至于其他利益相关者利益的保护也就更是无从谈起了。”c 9 鼍嘘立董事制度作为一种 公司内部的监督机制对公司社会责任的实现有着重要的意义，但是我国现阶段上 市公司中普遍存在公司治理机制虚化的问题，这使得独立董事制度的功效大打折 扣。只有加强董事会制度和配套机制的建设，对公司治理结构进行变革调整才能 在实现公司社会责任中发挥出独立董事制度的优势。 1 1 2 1 3 监事会监督职责考察 依据我国公司法的规定，董事会与监事会都由股东大会选举产生，二者 的法律地位是半等的，前者是公司事务的决策机构，而后者则享有监督权。监事 会的主要作用是监督董事会和经理层以保证其对公司忠实和勤勉义务的履行，监 事会监督作用的发挥建立在监事会的独：口基础之上。“但是，在实践中，很多上 市公司的监事会主席实际上是由董事长指定的，并且监事会的经费和报酬也受控 于股东和董事会，监事会虽与董事会地位平行却无法独立于董事会。”在监事 会的人员构成上，许多上市公司的监事会是由：l ：会i 丰席、党委副书记、纪委书记、 北京化工大学硕士学位论文 财务科长等组成的。“”但是，这些人员往往不具备基本的财务知识，不了解公司 的经营状况，不具备对公司事务进行监督的能力要求。另外，监事会作为公司内 部机构之一，虽然是有着内部的监督功能，但是，其最终的目标却必然与公司一 致并为公司目标服务。以股东利益公司利益为基点，监事会与董事会和公司管理 人员是监督和被监督的关系，双方在权力、职责上可能会存在冲突；但是以公司 外部利益相关者利益为基点，监事会作为公司内部职能机构之一在公司利益与其 他利益相关者利益产生冲突的情况下必然会倒下公司利益一方。因此，在公司社 会责任问题上监事会与董事会和公司管理人员一样存在着道德风险，其监督职