（伦理学专业论文）企业责任：从经济责任向社会责任的转向——SA8000标准伦理研究.pdf

中文摘要 本文通过对企业本质的探究与理解，揭示作为社会组织的企业责任的丰富内 容；企业责任由经济责任向社会责任的转变，是企业在人类现代性文明进程中发 展的必然，亦是人们对于企业责任认识的深化。企业社会责任，具有明显的动态 性和时代特征。 企业社会责任以人本为核心内容，但不同时代又有其不同的内容和形式， s a s 0 0 0 标准关注企业员工的生产、生活状况，s a 8 0 0 0 标准是以人为本的核心。 以人为本既是企业发展的目的，也是企业发展的手段。 s a 8 0 0 0 标准是一种历史必然趋势，此标准适合我国国情，有利于国民经济 的长远发展，也有利于企业竞争力的提升，是企业后发比较优势的历史性选择。 同时，s a s 0 0 0 标准符合我国国家性质，实施这样的标准更有利于社会主义优越 性的体现。 关键词；s a 8 0 0 0 标准企业责任人本 a b s t r a c t b ys t u d y i n gt h ee s s e n c eo fc o r p o r a t i o n s ，t h i sa r t i c l er e v e a l st h er i c h c o n t e n to fc o r p o r a t er e s p o n s i b i l i t yh a sc h a n g e df r o me c o n o m yt os o c i e t y i sc e r t a i n t yo fc o r p o r a t i o n si nm a n sc i v i l i z a t i o n sd e v e l o p m e n t ，w h i c h a l s op e o p l e sd e e p e n i n go fr e c o g n i z a t i o no nc o r p o r a t er e s p o n s i b i l i t y t h e s o c i a lr e s p o n s i b i l i t yo f c o r p o r a t i o ni so b v i o u s l yd y n a m i ca n dt i m e l y t h es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yo fc o r p o r a t i o nc e n t r e so n m a na sr o o t ” h o w e v e r , i th a sd i f f e r e n tc o n t e n t sa n df o r m si nd i f f e r e n ta g e s t h e s a 8 0 0 0c r i t e r i o np a y sag r e a ta t t e n t i o nt op r o d u c t i o na n dl i f es t a t eo f c o r p o r a t es t a f f , w h i c hc e n t r e so n m a na sr o o t ”m a na sr o o t i sn o to n l y t h ea i mb u ta l s ot h em e a n so f c o r p o r a t ed e v e l o p m e n t a sat r e n do fh i s t o r i c a ld e v e l o p m e n t ，s a 8 0 0 0c r i t e r i o n ，w h i c hs u i t s o u rc o u n t r y sr e a l i t ya n dh e l p st ot h ee c o n o m i cd e v e l o p m e n ti nt h el o n g r u na n dh e l p st oa d v a n c et h ec o m p e t i t i v ep o w e ro fc o r p o r a t i o n ，i sa h i s t o r i c a lc h o i c ef o r c o r p o r a t i o n s ，m e a n w h i l e ，s a 8 0 0 0c r i t e r i o n c o m p l i e st oo u rc o u n t r y sn a t u r e ，a p p l y i n gi tw i l lh e l pt oe m b o d yt h e s o c i a l i s ms u p e r i o r i t y k e yw o r d s ： s a 8 0 0 0c r i t e r i o n ；t h ec o r p o r a t er e s p o n s i b i l i t y ；“m a na sr o o t ” 学位论文独创性声明 本人郑重声明： 1 、坚持以“求实、创新”的科学精神从事研究工作。 + i9 8 0 3 6 2 2 、本论文是我个人在导师指导下进行的研究工作和取得的研究 成果。 3 、本论文中除引文外，所有实验、数据和有关材料均是真实的。 4 、本论文中除引文和致谢的内容外，不包含其他人或其它机构 已经发表或撰写过的研究成果。 5 、其他同志对本研究所做的贡献均已在论文中作了声明并表示 了谢意。 作者签名： 日期： 学位论文使用授权声明 本人完全了解南京师范大学有关保留、使用学位论文的规定，学 校有权保留学位论文并向国家主管部门或其指定机构送交论文的电 子版和纸质版；有权将学位论文用于非赢利目的的少量复制并允许论 文进入学校图书馆被查阅；有权将学位论文的内容编入有关数据库进 行检索；有权将学位论文的标题和摘要汇编出版。保密的学位论文在 解密后适用本规定。 作者签名： 日期： 前言 一、论文选题的理由或意义 1 9 世纪以来，不管是世界的经济还是中国的经济都取得了惊人的发展，企业在规模、 管理、地位等方面也都取得了飞速的发展，企业的作用越来越受到人们的重视。同时，企业 问的竞争也越来越激烈，市场就是胜利，为了在竞争中取胜，拓展生存空间，企业就必须得 到社会的承认，实现其作为社会组织的责任。于是从2 0 世纪3 0 年代开始，强化现代意义上 的企业社会责任得到了很大的发展，企业在承担经济责任时还同时承担法律责任、环境责任 和伦理责任。随着企业责任运动的发展，人们越来越关注跨国公司在发展中国家的行为，“血 汗工厂”的不断曝光，生产守则运动也蓬勃发展起来，2 0 世纪9 0 年代各种内外生产守则不 断涌现。但是由于社会责任的形式、涵义、内容的不同，难以比较，给企业的实施带来了不 必要的麻烦和资源浪费，也不利于人们对其的监督，没有透明度。为了解决这一问题，s a 8 0 0 0 标准成为全球第一个可用于第三方认证的社会责任国际标准。 中国的企业实行改革开放以来得到了快速的发展，积极吸收前人和国外的企业的管理的 经验，使企业的竞争能力越来越强。但是中国大部分企业还在受古典经济学的影响，把公司、 企业的责任定位在经济责任，没有对企业、公司在社会中的角色有一个清楚、正确的认识。 于是会在s a 8 0 0 0 标准由跨国公司在中国推行时，人们太呼“狼来了”。不是正面地对待， 而是找各种理由：一是美国对我国劳动密集型产业的一种贸易壁垒；二是中国经济和企业的 发展水平还没有达到实行社会责任阶段，社会进步是和经济发展同步的；三是推行s a 8 0 0 0 标准无疑会降低中国企业的竞争力，很多企业是利用中国廉价劳动力的，如实行s a 8 0 0 0 标 准，中国许多企业将会倒闭，那这样更多的工人会失业，也不符合中国优惠政策，不利于中 国吸引外资，从而不利于国民经济的发展。 对s a s 0 0 0 标准作这样的认识是没有意识到；s a 8 0 0 0 标准是西方国家企业社会责任长 期演变积累的结果，也是企业理念不断进步的结果，更是劳工不断争取的结果，社会进步的 必然趋势。由于人们对企业本质的定位由经济组织转换成社会组织，经济组织只是企业在多 重角色中的一个特定角色而己。企业责任是相对于企业的权利而言的，企业是一个社会组织， 企业责任从经济责任向社会责任转向，是一个不争的事实。同时，企业社会责任的转向揭示 了现代企业的社会责任：企业是人的自由的具体定在，因而现代企业的社会责任也要求企业 发展要以人为本，人本不仅是企业发展的目的，亦是企业发展的手段。 中国的发展是世界发展的一部分，中国的发展离不开世界。中国已实行改革开放和加入 了世贸组织。中国企业不能封闭式发展。企业只有认识企业社会责任转向的趋势，积极推行 s a 8 0 0 0 标准，提高企业人本含量，才能在世界的角逐中取胜。s a 8 0 0 0 标准是对中国企业 发展带来的一个契机，中国的资本和技术可以低于西方，可是中国人并不笨，企业如能以人 本为战略，实现跨跃式发展，对于中国企业来说的确是一个机遇。 s a 8 0 0 0 标准和我们国家性质也是一致的。中国作为社会主义国家，国家的性质决定了， 工人阶级的利益就是国家的利益。工人阶级利益的实现是社会主义优越性的表现。一个真正 的社会主义国家，维护劳工的权益是其国家义不容辞的职责。中国政府正努力保护劳工的利 益，对民工采取的一些举措，无疑是对劳工权益保护的重要一环。 这些就是我要写此篇文章的原因和目的之所在。 二、主要内容 本论文通过企业责任从经济责任向社会责任转向和s a 8 0 0 0 标准的研究，揭示出现代企 业责任是以s a 8 0 0 0 标准作为标识的社会责任，要人们和企业清楚地意识到：人本是现代企 业的发展目的，也是企业的发展手段。s a s 0 0 0 标准揭示的是一种历史趋势，希望中国的企 业能正确地认识s a 8 0 0 0 标准的实质，关注劳工，积极推进中国企业的社会责任建设，而不 是一味的观望和盲目的质疑。跟上时代步伐，实现中国企业跨跃式发展。 导言，主要是对s a 8 0 0 0 标准的来历、宗旨和内容作了一个客观的介绍。以期人们从中 能对s a 8 0 0 0 标准有一个客观公正的评价。 第一章，企业演进史中的企业责任。主要说明的是企业虽是社会组织，但是由于社会分 工，人们刚开始只把它看成是经济组织，因而其责任被定位在经济责任，即利润最大化；但 是随着企业的发展及影响的扩大，人们逐步认清了企业本质是社会组织，因而其责任是社会 责任而不是仅仅是经济责任。人们对企业责任认识发展也是有一系列因素促成的，因而本章 也对企业责任转变的主要原因作了相应的论述，认为劳工权利意识的增强，文化批判和市场 竞争是其转变的主要原因。因此，在现代社会有何以体现企业的社会责任意识上，本文认为 s a 8 0 0 0 标准就是现代企业社会责任的标识。 第二章，现代企业的社会责任。企业是社会组织，企业势必承担社会责任，才能生存和 发展。企业社会责任不是一成不变的，不同时代、不同的社会有其不同的表现，那么现代社 会企业的社会责任是什么? 社会发展的目的是人的自由而全面的发展，企业是人自由的定 在，因而企业的社会责任就是“以人为本”，这不仅仅是企业发展的目的，也是企业发展的 手段，这也是本章的重点之所在。 第三章，当代中国企业责任问题：对s a 8 0 0 0 标准质疑的回应。本章是在前两章对现代 企业内容和s a 8 0 0 0 标准意义的揭示之后，对我国大量存在对s a 8 0 0 0 标准的误解的一个回 答，希望能通过本文给大家一个清醒的认识，认清形势，为我国企业的发展和社会的发展做 出一点贡献。 三、创新及不足之处 以我目前收集的资料来看，理论界对企业责任转向和s a 8 0 0 0 标准的思想不少，主要是 对它们的涵义、种类、内容、产生的背景、实施的条件和实施的结果及影响作了一般性的介 绍，或是从法学的、经济学的角度进行分析，但从哲学或是伦理学角度对企业责任转向及 s a 8 0 0 0 标准的重大意义进行系统的研究、抽象和归纳的东西甚少，对经济领域内这样一个 的重大改变，无不是一个重大的遗憾。也不利于认识其本质，树立正确的理论指导实践。因 而对企业责任转向和s a8 0 0 0 标准进行伦理研究十分必要。 本文从企业本质的探究出发，认为企业责任从经济责任向社会责任转向是人们对企业本 质认识不同的结果。企业是社会组织，而不仅仅是经济组织，所以企业必须承担社会责任， 这种社会责任是和企业的社会权利相对应的，应包含经济责任，但又不仅仅是经济责任。社 会责任具有明显的动态性和时代特征，而s a 8 0 0 0 标准是现代企业社会责任的标识，这种转 向和标识预示着企业是人的自由的具体定在，经济是人的经济，人本是现代企业责任的内容， 人本不仅是企业发展的目的，也是企业发展的手段。同时也意味着s a 8 0 0 0 标准的实施是一 2 种历史必然趋势，因而认为s a 8 0 0 0 标准是“狼”“大棒贸易壁垒”等认识缺乏对企业责 任转向的深刻洞察。同时，对s a 8 0 0 0 标准的正确的认识也对我国企业责任有重大的指导意 义，正确对待s a 8 0 0 0 标准，努力提升我国企业的档次。 但是由于自身或外在条件限制，论文也存在许多的不足之处：第，由各种条件的影响 未能作实践调查，资料来源是借用的；第二，由于自己理论水平有限，很多陈述也是属于表 面现象，未能揭示出更多的意义，论述也存在不充分之处；第三，对企业的研究涉及到许多 经济学的东西，我虽阅读了大量的相关资料和文献，但没有经过专门的研究，用时总觉得知 识缺乏。 四、采取的研究方法 本文主要采用以下几种方法：第一、唯物主义辩证法。本论文透过企业责任变化，揭示 出企业责任：从经济责任向社会责任转向是历史必然，并得出人本是现代企业责任的内容， s a 8 0 0 0 标准是其标识。并且本论文也使用了理论联系实际，把对s a 8 0 0 0 标准的正确认识 来解答人们对s a 8 0 0 0 标准的质疑。第二、系统研究方法。系统论的基本原则有三：即整体 性原则、有序性原则、动态原则。从整体性原则来看：企业责任：从经济责任向社会责任转 向是从企业发展史中高度抽象得出的结论，同时是一个社会各种因素共同起作用的结果：从 有序性原则来看：这种转向是从经济责任向社会责任转向，是企业把人作为手段向把人看成 是目的转向，是和人类社会的进步方向一致的；从动态原则来看，转向本身意味着是一个动 态的过程，同时，企业责任也是各种因素动态平衡的结果。第三、文献研究法。任何科学研 究都是站在巨人的肩膀上，运用前人或他人提供的材料，吸收其中有价值的东西并不断进行 深化研究。本文也将通过文献检索，吸收相关学科的知识，从中汲取营养和养分，以增强本 文的理论性和科学性，并借鉴国内外的企业成功经验。 此外还综合使用经济学、经济哲学、哲学以及伦理学等学科研究方法。 导言 s a 8 0 0 0 标准1 9 9 9 问世并于2 0 0 1 年修订，作为全球第一个用于第三方认证的标准， 至今仍有许多人对此一无所知。为了作论文的需要及让更多的人更准确认识这一标准，本文 对s a s 0 0 0 标准的来历、宗旨及内容首先作简要阐述。 1 、s a s 0 0 0 标准的来历及宗旨 迫于消费者日益增大的压力，面对曰益激烈的市场竞争，很多欧美跨国公司都制定了各 自社会责任守则，同时，很多行业性的、地区性、全国性乃至全球性的行业组织和非政府组 织也制定了各不相同的守则。据i l o 统计，这样的守则已经超过4 0 0 种。跨国公司一方面要 推广本公司的社会责任守则，同时，它还要遵守行业性的、地区性的、全国性的乃至全球性 的守则，以应对不同利益相关者团体的需要。同样，对于一家供应商和制造商，它不得不应 对不同客户的可能各不相同的守则，不得不重复接受不同客户的工厂审核，有些工厂一年之 内接受超过1 5 次不同客户检查。例如，如果某家工厂同时生产d i s n e y ，m a t t e l ，h a r s b r o ， m c d s 等品牌的玩具，这些品牌公司都会派人到工厂检查。由于不同的守则内容可能各不 相同，定义各不相同，缺少可比较性，也缺少经过专业训练的审核员，零售商、供应商和工 厂不得有花费大量的物力、人力和财力用于守则的实施，公众和消费者对跨国公司这种缺乏 透明度的内部监督制度也很不满意。公司和消费者都希望制定一个类似i s 0 9 0 0 标准的、全 球通用的社会责任标准，同时建立一套独立的认证认可机制，提高社会责任审核的透明度和 公信力，也避免浪费资源重复审核。 a i 项目总监e i l e e nk o h lk a u f m a n ( 考爱玲) 强调说，“对工作条件进行监督存在的一个 问题，是这些监督都是零散的、时断时续的。因此，我们很难了解企业过去一周的工作条件， 也很难把握今后一周将会怎样。我们认为，将企业行为表现的监督与质量体系概念结合起来， 提供一个新的体系，能增强我们监督企业工作条件的信心，使我们能够对不同行业和国家的 监督的结果进行比较。“许多企业制定了有关促进员工基本权利、禁止歧视等做法的行为标 准。目前此关行为标准多达数百种，这不仅使供应商感到难以适从，而且效率极其低下。” “由于对有关术语缺乏明晰的界定，对行为标准本身的基础缺乏共识，在整治严重违反劳工 权利的行为时往往受阻。” 早在1 9 9 6 年，一家瑞士非政府组织曾经建议国际标准化组织( i s o ) 制定一套i s 0 2 1 0 0 社会责任管理国际标准用于第三方认证，但i s o 拒绝了这一建议。s a s 0 0 0 标准的提出源于 瑞士通用公证行国际认证部( s g sy a r s l e yi c s ) 执行董事r e ge a s y 和美体国际公司( b o d y s h o p ) 社会审核部高级经理d a v i dw h e e l e r 的一次谈话，他们当时制定一个可用于第三方认 证的社会责任标准，s g s 积极支持并赞助制定这一标准。1 9 9 6 年6 月，s g s 的董事j i mk e e g a n 主持了制定社会责任标准意义的首次会议，来自美国和欧洲一些公司和非政府组织参加了这 次会议，会议一致同意制订一个可用于审核的社会责任国际标准。 经济优先权委员会( c o u n c i io ne c o n o m i cp r i o r i t i e s ，c e p ) 作为一家长期研究社会 资料来源：h t t p ：w w w c m i g o v c n h t m l i b c t i t e r i o n c r i t e r o n - 5 h u n 。 4 责任及环境保护的非政府组织，一直积极支持并参与制定社会责任标准的活动。1 9 9 7 年初 经济优先权委员会成立了经济优先权委员会认可委员会( c o u n c i lo ne c o n o m i cp r i o r i t i e s a g e n c y ，c e p a a ) ，由c e p a a 负责制定该标准，并根据i s o 指南6 2 ( 质量体系评估和认证机 构的基本要求) 来评估认可认证机构。2 0 0 1 年，经济优先权委员会认可委员会( c e p a a ) 更 名为社会责任国际( s o c i a la c c o u n t a b i l i t yi n t e r n a t i o n a l ，简称s a i ) s a l 咨询委员会负责起草社会责任国际标准，它由来自1 1 个国家的2 0 个大型商业机构、 非政府组织、工会、人权及儿童组织、学术团体、会计师事务所及认证机构组成的( 咨询委 员会名单见附录) 。s a i 在纽约召开的第一次会议上就提出了标准草案，最初名为s a 2 0 0 0 ， 最终定名为s a 8 0 0 0 社会责任国际标准，并在1 9 9 7 年1 0 月公开发布。2 0 0 1 年1 2 月1 2 日， 经过1 8 个月的公开咨询和深入研究，s a l 发表了s a 8 0 0 0 标准第一个修订版，即s a 8 0 0 0 ：2 0 0 1 。 s a 8 0 0 0 标准是全球第一个可用于第三方认证的社会责任国际标准，旨在通过有道德的 采购活动改善全球工人的工作条件，最终达到公平而体面工作条件。s a 8 0 0 0 标准是根据国 际劳工组织( i l o ) 公约、联合国儿童权利公约及世界人权宣言制定而成的，主要内容包括 童工、强迫劳工、安全卫生、结社自由和集体谈判权、歧视、惩罚性措施、工作时间、工资 报酬及管理体系等9 个要素。s a 8 0 0 0 标准是一个通用的标准，不仅适用于发展中国家，也 适用于发达国家；不仅适用于各类工商企业，也适合于公共机构；另外，s a 8 0 0 0 标准还可 以代替公司或行业制定的社会责任守则。 2 、社会责任的内容 s a 8 0 0 0 标准包括九个方面的主要内容：1 ) 童工；2 ) 强迫性劳工；3 ) 健康与安全；4 ) 组 织工会的自由与集体谈判的权利；5 ) 歧视；6 ) 惩戒性措施； 7 ) 2 1 2 作时间；8 ) i 资；9 ) 管理体 系，具体如下： 1 童工 卜1 公司不可雇用童工或支持雇用童工的行为。 卜2 若发现有童工，公司应该建立、纪录、保留旨在拯救童工的政策和程序，和有效的传 达这些政策和程序给员工和其它利益团体，并且应该提供足够的支持来促使童工接受 学校教育，直到他们超过儿童年龄为止。 卜3 公司应该建立、纪录、维持国际劳工组织建议条款第1 4 6 条所涉及的旨在推广儿童教 育和青少年工人教育的政策和措施，并将其向员工及利益团体有效传达政策和措施 还应包括一些具体措施来保证在上课时间内不雇用童工或青少年工人，而且童工和青 少年工人的每日交通( 来回工作地点和学校) 、上学和工作时间加起来不得超过十小 时。 卜4 无论工作地点内外，公司不可置儿童或青少年工人于危险、不安全或不健康的环境中。 2 强迫性劳动 2 - 1 公司不可雇用或支持雇用强制性劳工的行为，也不可要求员工在受雇之时交纳( 押金) 或存放身分证于公司。 资料来源：h t t p ：w w c h i n a u s b i z c o m i d 5 4 7 h t m l 。 5 3 健康与安全 3 - 1 公司应该考虑到产业中普遍认知的危险和任何特定的危险，而提供一个健康与安全的 工作环境，并应采取适当的措施，在可能条件下最大限度地降低工作环境中的危害隐 患，以避免在工作中或由于工作发生或与工作有关的事故对健康的危害。 3 2 公司应该指定一个高级管理代表，来负责所有员工的健康与安全，并且负责实施本标 准中有关健康与安全的规定。 3 - 3 公司应该保证所有的员工都接受定期和有纪录的健康与安全训练，并为新进的和调职 的员工重新进行培训。 3 4 公司应该建立系统来侦查、防范或反应可能危害员工健康与安全的潜在威胁。 3 - 5 公司应该提供所有员工干净的厕所、可饮用的水，在适当的情形下，并提供员工储藏 食物的卫生设备。 3 一如果公司提供员工宿舍的话，应该保证宿舍设备干净、安全，并能满足员工的基本需 求。 4 组织工会的自由与集体谈判的权利 4 - 1 公司应该尊重所有员工自由成立和参加工会，以及集体谈判的权利。 4 2 当自由组织工会和集体谈判的权利受到法律限制的时候，公司应该协助员工采用类似 的方法来达到独立和自由结社和谈判的权利。 4 - 3 公司应该保证工会代表不受歧视，并且在工作环境中能够接触工会的会员。 5 歧视 5 - 1 公司在雇用、薪酬、训练机会、升迁、解雇或退休等事务上，不可从事或支持任何 基于种族、社会阶级、国籍、宗教、残疾、性别、性别取向、工会会员资格或政治 关系的歧视行为。 5 2 公司不可干涉员工遵奉信仰和风俗的权利，和满足涉及种族、社会阶级、国籍、宗 教、残疾、性别、性别取向和工会的信条、政治需要的权利。 5 3 公司不可允许带有强迫性、威胁性、凌辱性或剥削性的性行为，包括姿势、语言和身 体的接触。 6 惩戒性措施 6 1 公司不可从事或支持肉体上的惩罚、精神或肉体胁迫以及言语凌辱。 7 工作时间 7 1 公司应该遵守适用法律及行业标准有关工作时间的规定；在任何情况下，不可经常要求 员工一个星期的工作时间超过4 8 小时，并且员工在每个七天之内至少有一天的休息时 间。所有超时工作应付额外报酬。在任何情况下每个员工每周加班不得超过1 2 个小时。 7 2 除非符合7 3 条( 见下款) ，所有加班必须是自愿性质。 7 3 若公司与代表众多所属员工的工人组织( 依据国际劳工组织定义) 通过自由谈判达成集 体协商协议，公司可以根据协议要求工人加班以满足短期业务需要。任何此类协议应符 合7 1 条有关规定( 见上面规定) 。 8 薪酬 8 - 1 公司应该保证它所给付的标准工作周的工资至少能够达到法律或行业规定的最低工资 6 标准，而且满足员工的基本需求，和提供一些可随意支配的收入。 8 - 2 公司应该保证不会为了惩戒的目的而扣减工资，并且保证定期向员工清楚的列明工资、 福利的构成；公司还应该保证工资、福利完全合乎所有适用的法律，而且薪酬给付的 形式，无论是现金或支票，都必须合乎方便工人的原则。 8 - 3 公司不可采用纯劳务性质的合约安排或虚假的见习期( 学徒工制度) 办法，来逃避劳动 法和社会安全法规中明定的公司对员工应尽的义务。 9 管理系统 政策 9 - 1 高层应该制定有关社会责任和劳动条件的公司政策，以保证这个政策： a ) 包含对符合本标准内所有规定的承诺； b ) 包含对遵守国家和其它适用的法律、公司签署的其它规章以及尊重国际协议和其解释 ( 如第1 i 部分所列) 的承诺； c ) 包含对不断改善的承诺； d ) 有效的纪录、实旌、维持和传达这个政策，并且以明白易懂的形式供所有员工随时取阅， 所有员工在此所指的是包括董事、决策阶层、经理、监督和非管理人员，不论是直接 雇用、合同制聘用或用其它方式代表公司的人； e ) 对公众公开。 管理审核 9 2 高层管理人员应依据本标准和公司签署的其它规章要求定期审查公司的政策、措旎及 其执行结果，决定其是否充分、适用和持续有效在必要的时候，应该做系统的修正和 改进。 公司代表 9 - 3 公司应该指定一个高层管理代表，不论他在公司是否担负其它职务，来负责保证公司达 到本标准中的规定。 9 4 公司应该协助非管理人员选出自己的代表，以便跟高层管理层就本标准规定的事项进行 沟通。 计划与实施 9 5 公司应保证公司上下皆能了解和实施本标准的规定；包括但不限于下列各项： a ) 明确的定义角色、责任和职权： b ) 在雇用之际，训练新进的和临时的员工； c ) 为既有员工提供定期训练和宣传； d ) 持续监督相关的活动和成效，来证明系统是否有效的达到公司政策和本标准的规定。 对供货商的控制 9 - 6 公司应该建立和维持适当的程序，在评估和挑选供货商分包商( 若情况允许，下级供 货商) 时应考虑其满足本标准要求的能力。 9 7 公司应该保留适当的纪录记载供货商分包商( 若情况允许，下级供货商) 对社会责任 的承诺，包括但不限于下列书面的承诺： a ) 符合本标准的所有规定( 包括本条规定) ； 7 b ) 在公司的要求之下参与公司的监督活动； c ) 及时补救违反本标准规定的任何不符合事项； d ) 及时、完整的向公司通报所有与之有商业关系的其它供货商和分包商及下级供货商。 9 - 8 公司应该维持合理的证据，证明供货商和分包商能够达到本标准中和各项规定。 9 - 9 除上述9 6 及9 7 款规定外，如果公司接收、处理或经营任何出自居家工人的供货商 和分包商及下级供货商的产品和或服务，公司应采取特别措施保证这些居家工人享 有以本标准规定向直接雇员提供的相似程度的保护。这些特别措施包括但不限于： a ) 订立具法律效力的书面购买合同载明最低要求( 应与本标准相符) ； b ) 确保居家工人及所有与该书面购买合同有关人员理解并能贯彻合同要求； c ) 在公司内保留详细记载有关居家工人身份、所提供的产品服务以及工作时数的全面资 料； d )频繁进行事先通知或未通知的审查活动以确保该书面购买合同得以贯彻实施。 处理疑虑和采取纠正行动 9 1 0 当员工和其它利益团体质疑公司是否符合或不符合公司政策或本标准规定的事项时， 公司应该调查、处理并做出反应：员工如果提供关于公司是否遵守本标准的资料， 公司不可对其采取惩罚、解雇或歧视的行为。 9 - 1 1 如果发现任何违反公司政策和或本标准规定事项，公司应该根据其性质和严重性， 调配相应的资源予以适当的补救和纠正行动。 对外沟通 9 - 1 2 公司应该建立和维持适当的程序，就公司在执行本标准各项要求上的表现，向所有 利益团体定期提供相关的数据和资料，所提供的资料应该包括但不限于管理审核和 监督活动的结果。 核实渠道 9 1 3 如果合同有此要求，公司应该给有关方面提供合理的信息和取得信息的渠道，以供其 核实公司是否符合本标准规定；如果合同中有进一步的要求，公司应该透过采购合 同的条文，要求供货商和分包商提供相似的信息和取得信息的渠道。 纪录 9 一1 4 公司应该保留适当的纪录，来证明公司符合本标准中的各项规定。 8 第一章企业演进史中的企业责任 企业作为人自由定在的社会组织之，由于其处于不同的历史阶段，人们对其要求、 需求都是不同的，同时，人们对其认识和定位也会不一样，那么由此导致人们对企业的责任 认识也不一样，企业的发展史就给我们展示出了这一特征。在社会分工时。人们把企业定位 于经济组织，企业的社会责任就是经济责任即利润最大化，但是随着社会的发展，企业在发 展经济时，对社会带来了不少的负面影响。这些本是企业自身的责任，但却由社会来承担， 人们在认识到不公平性的同时，也认识到企业不仅仅是经济组织，也是社会组织，既然是社 会组织就应负起社会责任。任何事物的转变都是有原因的，那么其原因何在? 有何意义? s a 8 0 0 0 标准的出现是怎么回事? 跟企业的社会责任有何关系? 带着这些疑惑，本章作了一 番探究。 第一节企业责任的两种历史向度 纵观企业的发展史，企业责任有两种，一是经济责任，另一种是社会责任。孰是孰菲， 只有从企业本质中去寻求答案，为此本节着重探讨了企业的本质与企业责任的关系，及对企 业经济责任和社会责任作了论述，认为企业由定位在经济组织到社会组织，企业责任也从经 济责任转向了社会责任，并认为经济责任是社会责任的必要内容。 1 、企业与企业责任 企业是什么? 就像人是什么一样，一直是人们在思考和待解决的问题。地球上本没有人 类，人类社会本也没有企业，因而它们都是在不断的发展中，人们对其认识也有一个逐渐深 入的过程。自企业产生以来人们对企业的探索从未停止过，其中不乏对当时的企业行为的中 肯回答，但是随着企业的不断发展，企业的行为更多的体现了出了其本质的内容，人们对企 业的本质也有了更全面的认识。企业责任由于人们对企业本质的认识的不同，也就有了不同 的内容。 ( 1 ) 、企业的本质是社会组织 第一、西方企业理论关于企业本质的认识。古经典经济学理论是，为社会提供商品并为 其员工或雇员提供一定收入来源的经济组织。企业均被看作具有同质目标：利润最大化。新 制度经济学的企业理论，科斯认为，企业是市场的代替物，其本质就是降低交易成本。建立 企业就能节约某些市场交易成本，但利用市场机制也是需要付出成本的，比如说，要发现价 格，进行签署合约的谈判以及监督合约的执行都要付出成本的，既然如此，“通过形成一个 组织并让某种权力( 企业家) 来支配资源，部分市场费用可以节省。”1 企业的显著标志是对 价格机制的替代。詹森和麦克林认为，企业是合约关系的连接点，企业是一种组织，这种组 织和大多数其他社会组织一样，是一种法律虚构，其职能就是为个人之间的一组契约关系充 于良春等：论企业的本质与治理结构，山东社会科学，1 9 9 8 第1 期。 9 当连结点。马克思认为，企业是社会经济条件发展的产物。企业是一种协作生产组织，是社 会分工的产物，是一个生产价值和剩余价值的场所。所谓“价值就是事物( 物质的和精神的 现象) 对人的需要而言的某种有用性，对个人、群体乃至整个社会生活和活动所具有的积极 意义。1 第二、我国学者对企业本质的理解。于良春总结出以下几种观点：2 “企业是国民经 济的细胞”，企业是一个独立的经济实体，只是国民经济生命体中的一个微观结构和功能单 位。“企业是从事生产、运输、贸易等经济活动的部门”，也只是个经济部门，从事经济活 动。“从事生产和经济活动的独立核算的经济组织。”也只是看到其有经济功能一方面，只是 种自然属性。“相对独立的商品生产单位”认为企业是为交换而生产的经济单位，而不是 满足人们需要的单位。“具有经济上独立和自主权的生产者”。只强调经济上的独立性和自主 性，没有说明其生产应具有条件。 第三、从人类社会发展的历程来看，企业只是生产力发展到一定阶段之后，人们间的协 作劳动所采取的一种特殊形式。所谓协作，是指许多人同时在同一个生产过程中，或者是在 不同的，但相互联系的生产过程中，有组织地共同进行劳动。在人类社会的不同发展阶段， 协作的形式也有所不同，而企业这种协作方式则是在资产阶级革命确立了“私有财产神圣不 可侵犯”的资本主义私有制以及消除了封建制度下的人身依附关系和等级特权之后建立起来 的，协作方式一方面反映了生产力水平，同时在生产组织内部也体现了各方当事人的经济利 益，即在微观上体现了生产关系，不同的协作方式的结构表现，就产生了不同的生产组织， 各个社会形态中的生产组织既是社会生产力的组织形式，又是经济利益的载体，即它们是社 会生产力和生产关系在微观上的实现形式。因而企业是一个社会组织，社会性是企业的本质 属性。 随着现代文明的发展进步，人们越来越认识到企业的社会责任不应停留在为社会提供产 品或服务上，至少，企业应肩负起应有的责任，如，生态责任，利害关系人( 顾客、员工社 区等) 的责任，同时，对其他社会问题也应做出反应，并参与解决。托夫勒在其论企业改 革一书中则提出：企业由只能满足人们基本物质需求的经济组织，正转变为力求满足永无 止境的物质精神需求的社会组织。 基于上述认识，笔者认为企业的本质是各行为主体在其行为不具有外部负效应的前提下 能够自由地支配自己的所有物，从而各行为主体之间的合作关系表现为自愿的契约关系基础 上的一种协作劳动满足人们物质和精神需求的社会组织。企业不仅要满足人们的物质需要， 同时也要满足人们的精神文化需要，因而企业的产品不仅要包含最新进的技术，还要有尽可 能多的精神文化涵量。 ( 2 ) 企业责任 责任，在现代汉语词典中，有两层涵义：一是“分内应做的事”，二是“没有做好分内 应做的事，因而应当承担的过失”3 。也就是说，责任是义务的反应，是内在化了的义务。 企业责任是企业分内应做的事，或没有做好应当承担的过失；是企业对自身应负有的义务的 1 李秀林等：辩证唯物主义和历史唯物主义原理，中国人民出版社1 9 9 5 年版，第3 6 0 页。 2 转引自于良春等：论企业的本质与治理结构，山东社会科学，1 9 9 8 第1 期。 中国社会科学院语言研究所所词典编辑室编，现代汉语词典( 2 0 0 2 年增补本) ，商务印书馆，第1 5 7 4 页。 1 0 自觉反应。 人们对企业的认识不同，企业责任也会体现出不同的内容。早期的人们把企业仅仅看 成是生产组织或以节约交易成本为目的组织时，企业仅仅是一个经济组织，把企业分工体系 中的特定角色看成了其全部。因而企业唯一的责任就是实现利润最大化，也是企业的最高目 的，经济责任是企业责任的全部内容，也就是说以“物”为最高目标。利欲心的驱使，许多 企业为追求利润，不顾一切，包括国家的法律法规。只是到了现代，尤其是白2 0 世纪3 0 年代，随着企业引发的社会问题日趋突出，随着各界对惟利是图的企业忽视法律、伦理和公 益等行为的不满情绪日渐高涨，人们才开始追问：企业对经济利益的追求应否受限制? 除经 济责任外，企业应否负担其它的责任? 一些激进的理论工作者和开明的企业家提出，实现利 润最大化是企业始终不渝的使命和目标，但企业对利润的追求不能建立在践踏法律、无视法 律和公益的基础上，企业除了应对企业股东负责外，还应对利益相关者负责。企业除了应负 有经济责任外，还应负有法律责任和道德责任。这种企业责任观，已经注意到了企业处于普 遍的社会联系中，企业的行为不可能是孤立的。 随着人们对企业认识的深入，特别是企业社会性理论发展，企业被看成是社会组织， 因而就把企业应承担的责任定义为社会责任，此社会责任不是原来西方学者理解的公益的代 表。在我们看来，狭义的社会责任不能准确表达出企业的性质，更不能体现出人们对企业本 质的全面的认识。我们认为社会责任包括经济责任，但也不是无所不包的。所谓企业的社会 责任，是指针对企业来讲的，是相对企业的权利来的讲的企业分内应做的事，或是没有做好 应做的事所应承担的过失，是企业的义务。这种对企业社会责任的理解有别于把企业责任等 同于经济责任的观念。 2 、企业的经济责任和社会责任 ( 1 ) 企业的经济责任 古典时期，商人的社会和法律地位十分卑微，其角色被定位为为社区提供服务，强大的 社区精神和压力迫使商人开展社会公益性活动；在教会势力异常强大甚至凌驾于国家之上的 中世纪，盈利性活动被视为违背基督教精神的洪水猛兽，商人存在的目的就是要服务于公共 利益。重商主义时期，新教伦理使人们从思想上摆脱了宿命论，自由意志伦理和市场伦理使 人们敢于追求正当利益。从而为市场经济的发展和企业的发展尊定了思想基础，商人以盈利 最大化对自我利益的追求受到鼓励，但同时也要求商人对社区、慈善事业等履行社会义务。 “随着工业革命的产生和发展，资本主义市场经济制度逐步建立起来，企业在社会经济生活 中逐渐占据主导地位。这一时期经济意义上的财富增长被看得高于一切，因此认为，企业存 在的目的就是实现利润最大化，如果企业尽可能高效率地使用资源以生产社会需要的产品和 服务，并以消费者愿意支付的价格销售，企业就尽到了自己的社会责任”1 ，这就把企业看 经济组织。同时，在社会分工中，企业是生产单位和贸易的中介，被看成是纯经济组织。因 而把企业的惟一责任是经济责任，企业的惟一目标定为谋求利润最大化。 在古典经济学看来，“在现实社会中，一切从事经济活动的人，都是为了满足自己私利 屈晓华：企业社会责任的演进与企业良性行为反应的互动研究，管理现代化，2 0 0 3 年，第5 期。 1 1 的经济人，而且追求私利的经济人，往往表现为追逐利润的资产者。”1 同时这些“经 济人”追求年师日最大化，或更一般地追求货币收入最大化。古典经济学它只是从总成本与总 收入的简单比较角度来看待最大化的，只是把产量最大化看成是利润最大化。新古典经济学 认为，个人一方面是消费者，另一方面是生产要素( 劳动、资本、土地) 的所有者，企业是 生产单位。个人最大化是其作为生产要素的经济收入，并在此基础上进行消费选择，最大化 其消费效用。企业则选择生产技术，以最大化其利润为惟一目标。“企业利润最大化的般 条件是边际收益等于边际成本”2 ，这时的产量可使利润最大化。不管是古典经济学还是新 古典经济学以利润最大化分析人类的经济行为，“其目的不仅是揭示经济个体的趋利性，更 为重要的，是要通过这种分析，为构建其理想的社会提供依据和指导。在它们的理论中，资 本所有者是典型的经济人，资本所有者的企业具有人格化的目标函数利润最大化。 在此基础上它们进一步认为，只要保证资本所有者及其出资设立的企业在内的所有经济人 以利润最大化为其惟一目标，即可以达致全社会利益的普遍增进，因为，各个人都不断努 力为他自己所能支配的资本找到最有利的用途。看不见的手会自然的起着调节作用。”3 在他们看来，“社会利益只不过是个体经济利益的简单相加”，企业以实现利润最大化为惟一 目标，不考虑企业的消极后果及经济利益的实现手段。“企业在内的经济个体在给定的物质 技术条件和价格条件下实现利润最大化，就达到了全社会福利的最大化。”4 这种对企业目标的定位，意味着企业在微观经济活动中所扮演的角色是单一的，即只 是人们谋求利润最大化的工具，而企业只负有为尽一切可能实现利润最大化的经济责任的社 会责任，利润最大化之外企业是不负有其他的社会责任的。这时的企业理念是股东个人利益 至上，企业经营者的惟一目的就是实现利润最大化，或者说这时的企业社会责任被限于基本 责任。 ( 2 ) 企业的社会责任 在现代性社会中，企业作为一个社会组织，理应承担社会责任。那么，什么是企业的 社会责任? “责任”一词包含两方面的语义：一是关系责任，另一是方式责任。前者为一方 主体基于与他方主体的某种关系而负有的责任，这种责任实际了上就是义务；后者为负有关 系责任的主体不履行其关系责任所应承担的否定性后果。5 企业不是自给自足的经济组织， 企业是一个开放的组织系统，它必须和外部环境发生交互关系，它们必须通过与社会之间互 利的“交换”获得生存和发展的条件，社会选择企业：“适者生存，优胜劣汰”。那么，企业 的社会责任，就是企业在与社会交换中，或是与其他社会组织、个人团体具有了某种关系而 应负有义务，或是企业因没有履行其义务而应承担的否定性后果。因而企业社会责任是和企 业的社会权利相对应的一个范畴。没有无权利的责任，也没有无责任的权利。但是人类对企 业社会责任的认识却走向了两个极，在中国计划经济时期，企业办社会，导致企业负担过重， 责任超越了权利，担负起了不应有的责任；在现代，许多企业，为了追求经济利益把本应负 担的责任却推向了社会，环境污染就是一个例子。因而应给企业的社会责任有一个准确的定 蒋自强、张旭昆；三次革命和三次综合西方经济学演化模式研究，上海人民出版社1 9 9 6 年版，第 1 1 2 页。 2 卢代富著：企业社会责任的经济学与法学分析，法律出版社2 0 0 2 年版，第4 页。 3 卢代富著：企业社会责任的经济学与法学分析，法律出版社2 0 0 2 年版，第4 5 页。 4 卢代富著：企业社会责任的经济学与法学分析，法律出版社2 0 0 2 年版，第6 页。 5 参见张显文主编：法理学，法律出版社1 9 9 7 年版，第1 4 3 页。 1 2 位，那就是必须以企业的社会权利为标准。 就像人