（法学理论专业论文）企业的社会责任及可持续发展法律研究.pdf

西南交通大学硕士研究生学位论文第1 页 摘要 随着经济全球化浪潮将我国卷入企业社会责任及可持续发展的洪流，无论是我国 政府还是企业已经无可避免的必须要趟“企业社会责任及可持续发展 的洪水。在这 种时代大背景下，我国政府和企业也不甘人后，对企业社会责任及可持续发展都给予 了足够的重视，人们对于企业社会责任及可持续发展已经不再陌生。我国更将可持续 发展列为重要的发展战略，各地关于企业社会责任的讨论也是风起云涌，但是迄今为 止鲜有学者专门研究企业的社会责任与可持续发展的关系，也很少从法律的视角探讨 对企业社会责任及可持续发展的制度化建设上来，还是多流于指导性的政策层面。因 此，笔者希望通过本文的研究能够梳理一下现有理论及制度，并弥补一些这方面的空 白。 全文除绪论外共分为五个部分： 第一部分为企业的社会责任及可持续发展概述。概述部分主要是从基础概念着 手，将企业社会责任与可持续发展两个不同的概念分别进行了阐释，研究了两者的缘 起与发展，在此基础上深刻剖析两者的定义和内涵。这一部分是文章的基础，主要参 考借鉴了国内外现有的关于企业社会责任及可持续发展的定义，笔者也进行了一些自 己的归纳总结。 第二部分为企业社会责任及可持续发展的关系。这一部分也是文章的重点内容之 一，要对企业社会责任及可持续发展进行法律研究，首先要厘清企业社会责任与可持 续发展之间的关系，两者是相辅相成，相互影响的，在此基础上才能发现问题，进行 法律制度的构建。 第三部分为国外实践现状。笔者选取了具有典型代表的几个国家的企业社会责任 及可持续发展现状，走在世界前列的美国，典型判例法制度的英国，典型大陆法系国 家的德国，世界公认的成功案例的瑞典，与中国有着相近文化背景的日本以及典型的 发展中国家南非。应该说，笔者选取这些国家作为考察对象有一定的针对性，希望在 参考借鉴的基础上对我国的企业社会责任及可持续发展建设有所裨益。 第四部分为我国的实践及面临的困境。首先分析了企业社会责任及可持续发展在 我国的历史沿革和发展，并罗列了我国现行的关于企业社会责任及可持续发展的相关 立法，在这些立法中发现我国现行立法存在的诸多问题。从立法到施法，除立法以外， 我国主要的问题很大部分出现在施法实践中，因此，笔者对施法中存在的问题专节 西南交通大学硕士研究生学位论文第1 i 页 曼m 一, ! i i i m i mm lm_ m 皇曼曼曼曼 进行阐释并深刻剖析这种现象出现的原因。 第五部分为我国企业社会责任及可持续发展的制度构建。在前文叙述的基础上， 笔者寄希望于借助本文为我国的企业社会责任及可持续发展提供一些建设性的意见， 即在我国完善相关的立法、强化企业社会责任及可持续发展的监督制度、建立统一的 企业社会责任及可持续发展考评机制。 关键词：企业社会责任可持续发展利益相关者评价机制 a b s t r a c t w i t ht h et o r r e n to fe c o n o m i cg l o b a l i z a t i o n , i t ss l u et h a tw ew i l lb ei n v o l v e di nt h e s t r e a mo fc o r p o r a t es o c i a l r e s p o n s i b i l i t ya n ds u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n t w h e t h e rt h e g o v e r n m e n to re n t e r p r i s e sc a l l ta v o i dt ow a d et h ef l o o d so f ”c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y a n ds u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n t ”i nt h i sb a c k g r o u n d ，o u rg o v e m m e n ta n d e n t e r p r i s e sa r ea l s o u n w i l l i n gt ob e h i n dt h eo t h e rp e o p l e ，a n dh a v eg i v e ns u f f i c i e n ta t t e m i o nt oi t t o d a y , t h e c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t ya n ds u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n th a s a l r e a d y n o l o n g e r u n f a m i l i a rw i t he v e r y b o d y o u rc o u n t r yt o o ks u s t a i n a b l e d e v e l o p m e n ta sa ni m p o r t a n t s t r a t e g y , t h ed i s c u s s i o na b o u tc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yi sa l s ob er a g i n gl i k eas t o r m ， b u ts of a rf e ws c h o l a r sd e d i c a t e dt ot h e s t u d yo ft h er e l a t i o n s h i pb e t w e e nt h ec o r p o r a t e s o c i a l r e s p o n s i b i l i t ya n dt h es u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n t ，a l s ov e r yf e wf r o mt h e l e g a l p e r s p e c t i v eb u tj u s tt h eg u i d ep o l i c yl e v e lo ft h es y s t e mc o n s t r u c t i o n t h e r e f o r e ，ih o p et h a t t h r o u g ht h i ss t u d yc a l ls o r to u tt h ee x i s t i n gt h e o r ya n ds y s t e m ，a n dm a k eu ps o m eo ft h e v o i d i na d d i t i o nt ot h ei n t r o d u c t i o n ，t h ef u l lt e x ti sd i v i d e di n t of i v ep a r t s ： t h ef i r s tp a r ti sa no v e r v i e wo ft h ec o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t ya n ds u s t a i n a b l e d e v e l o p m e n t t h i sp a r t i sm a i n l yf r o mt h eb a s i cc o n c e p t i o i l e x p o u n d st w od i f f e r e n t c o n c e p t so fb o t ht h ec o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t ya n ds u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n t s t u d i e s t h e i ro r i g i na n dd e v e l o p m e n t ，o nt h eb a s i so ft h i s ，m a k e sa d e e pa n a l y s i so ft h ed e f i n i t i o n a n dc o n n o t a t i o n t h i sp a r ti st h ef o u n d a t i o n , m a i n l yr e f e r e n c et ot h ee x i s t i n gd o m e s t i ca n d i n t e r n a t i o n a ld e f i n i t i o n sa b o u t t h e c o r p o r a t es o c i a l r e s p o n s i b i l i t y a n ds u s t a i n a b l e d e v e l o p m e n t ，a n dt h e nm a d es o m eo fm yo w ns u m m a r y t h es e c o n dp a r ti st h er e l a t i o n s h i pb e t w e e nt h es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yo f t h ee n t e r p r i s e a n dt h es u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n t t h i sp a r ti sa l s oo n eo ft h e k e yc o n t e n t t os t u d vt h e c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t ya n ds u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n tf r o ml e g a lp e r s p e c t i v e ，w e s h o u l df i r s t c l a r i f yt h er e l a t i o n s h i pb e t w e e nt h es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yo fe n t e r p r i s e sa n d s u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n t ，w h i c ha r ec o m p l e m e n t a r y , m u t u a li n f l u e n c e ，o nt h i sb a s i s ，t 0f i n d t h ep r o b l e ma n dc o n s t r u c tl e g a ls y s t e m t h et h i r dp a r ti st h ep r a c t i c ei nf o r e i g ns t a t u s t h ea u t h o rs e l e c t st y p i c a l i ns e v e r a l 一 堕堕交通大学硕士研究生学位论文第1 v 页 c o u n t r i e so ft h ec o r p o r a t es o c i a l r e s p o n s i b i l i t ya n ds u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n t w a l ki nt h e f o r e 舶mo ft h ew o r l do ft h eu n i t e ds t a t e s ，t y p i c a lc a s el a ws y s t e mi n e n g l a n d t y p i c a l c o n t i n e n t a ll a ws y s t e mc o u n t r yo fg e r m a n y , t h ew o r l dr e c o g n i z e dt h es u c c e s s 如lc a s eo f s w e d e n ，a n dj a p a n e s e ，w h oh a ss i m i l a rc u l t u r a lb a c k g r o u n dw i t hc h i m a s 、v e l la l ss o u t h a f r i c a , at y p i c a ld e v e l o p i n gc o u n t r y s h o u l ds a y , t h ea u t h o rs e l e c t st h e s e c o u n t r i e sa s o b j e c t so fs t u d yt a r g e t e dt oac e r t a i ne x t e n t ，i nt h eh o p et h a tb e n e f i tt ot h eb u i l d i n go fo u r o w n c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t ya n ds u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n tc o n s t m c t i o n o nt h eb a s i s o ft h e s es u c c e s s f u le x a m p l e s t h ef o u r t hp a r ti st h ep r a c t i c eo fo u rc o u n t r ya n dp r e d i c a m e n t f i r s t ，a n a l v s e s t h e h i s t o r ya n dd e v e l o p m e n to fc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t ya n ds u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n ti n o u rc o m m y ，a n dl i s t e dt h er e l e v a n t l e g i s l a t i o na b o u tc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t ya n d s u s t a i n a b l e d e v e l o p m e n tn o ww eh a v e ，f o u n d m a n yp r o b l e m st h a te x i s t 舶mt h e l e g i s l a t i o n i na d d i t i o nt ol e g i s l a t i o n , t h em a i np r o b l e mi no u r c o u n t r ya p p e a r e dl a r g e i yi n t h ec a s t i n gp r a c t i c e ，t h e r e f o r e ，t h ea u t h o ri n t e r p r e tt h e c a s t i n gp r o b l e m sa n di nd e p t h a n a l y s i so ft h er e a s o n sf o rt h i sp h e n o m e n o n e m e r g e d t h ef i f t hp a r ti st h ec o n s t r u c t i o no ft h es y s t e mo ft h ec o r p o r a t es o c i a l r e s p o n s i b i l i t y a n ds u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n ti no u rc o u n t r y b a s e do nt h ed e s c r i p t i o ni nt h i sp 印e r ，t 1 1 e a u t h o rh o p e st ou s et l l i sa r t i c l et op r o v i d es o m ec o n s t r u c t i v es u g g e s t i o n st oc o r p o r a t es o c i a l r e s p o l l s i b i l 酊a n ds u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n t ，t h a ti st op e r f e c tt h er e l e v a n t l e g i s l a t i o ni n c h i n a , s t r e n g t ht h es u p e r v i s i o ns y s t e mo ft h ec o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t ya n ds u s t a i n a b l e d e v e l o p m e n t , e s t a b l i s hau n i f i e d c o r p o r a t es o c i a l r e s p o n s i b i l i t y a n ds u s t a i n a b l e d e v e l o p m e n te v a l u a t i o nm e c h a n i s m k e yw o r d s ：c o r p o r a t es o c i a l r e s p o n s i b i l i t y , s u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n t ，s t a k e h o l d e r e v a l u a t i o nm e c h a n i s m 西南交通大学硕士研究生学位论文第1 页 1 1 选题背景 第1 章绪论 近年来，随着食品安全问题、劳工问题、环境问题等关系民生、影响全局的问题 的凸显，“企业社会责任、“可持续发展等词已经成为了耳熟能详的高频词汇。企 业社会责任问题一时成为了包括法学界、经济学界、管理学界、伦理学界等众多学科 领域的专家学者的研究对象，人们开始深刻反思过去企业片面追求经济利益最大化的 价值追求是否正确，经济的发展以牺牲环境、资源为代价的方式是否可取。而随着1 9 7 2 年“可持续发展 理念的提出，可持续发展也被纷纷列为各国甚至全球统一的发展战 略，与此同时，人们不断地发现企业社会责任的理念对可持续发展有着举足轻重的作 用，成为推动可持续发展的重要力量，可持续发展是企业社会责任的重要内容，而反 过来可持续发展又促进了企业社会责任进一步的履行，“企业社会责任 与“可持续 发展 之间有着特有的默契，如何协调企业的经济发展与企业自身及全人类的可持续 发展成为各国关注的热点、难点，各国开始尝试寻求一个有效的解决途径。2 0 0 7 年在 我国海南举行的“中国企业社会责任论坛 专门就为此问题开设了分论坛进行探讨。 企业社会责任也已作为联合国全球十条契约、o e c d 跨国公司及i l o 三方宣言的重要组 成部分1 。 因为企业社会责任和可持续发展的迫切性，实践中已经开始不断对企业社会责任 和可持续发展进行探索，但是在理论研究上却没有跟上实践的脚步。虽然关于“企业 社会责任 和“可持续发展 的研究和论著屡见不鲜，但大多存在三个方面的问题： 第一，对企业社会责任的研究仍多停留在原则层面，没有进行实质性的分析和阐释； 第二，现行对企业社会责任的研究一般结合管理学、伦理学的相关理论，很少专门从 法学的角度，细致分析其法学性质，更没有从法学角度就企业社会责任的实现问题进 行专门探讨；第三，迄今为止，除了刘长喜著有企业社会责任与可持续发展研究 一书外，鲜有学者能够结合企业社会责任和可持续发展进行专门研究，虽然部分学者 在其论述中也曾提到过企业社会责任与可持续发展的关系，但未专门就此问题进行相 关的论述，造成了实践走在理论前头的现象。应该说，笔者选择企业的社会责任及 1 【同】清川佑二，企业社会责任实践论，中国经济出版社，2 0 1 0 年版。 西南交通大学硕士研究生学位论文第2 页 可持续发展法律研究作为选题对象，不仅具有一定的超前性，也是极具理论和现实 意义的。 1 2 研究的目的和意义 企业作为一个虚拟的法人，与一般的自然人有明显的区别，它没有慈悲、没有怜 悯、没有自然人所特有的情感，企业需要代表的是一个团体或集团、阶层的利益，因 此，企业不能像自然人一样为个人左右，企业作为虚拟法人承担社会责任的形式也不 同。而在2 0 世纪之前，企业一直以利益的最大化为立身之本、价值追求，这种思维 惯性一直延续至今。即使在企业社会责任、可持续发展理念相对深入人心的今天，笔 者以为也不能苛求企业只一味地承担社会责任，这种做法是短视、不可取的，往往也 是企业迫于外界压力不得不做的选择。在笔者看来，贯穿本文的一个核心理念就是实 现企业的社会责任和可持续发展应从企业自身条件出发，首先在贯彻企业社会责任的 同时实现企业自身的可持续发展，即本文笔者指称的狭义的可持续发展，其次才能实 现全社会的可持续发展，即本文笔者指称的广义的可持续发展。笔者希望通过本文的 研究，能够从法学的视角在企业的社会责任和可持续发展之间找到一个合适的契合 点，使这两种理念不再只是流于原则层面的概念，而是有形的、具有现实可操作性的。 能够实现企业社会责任与可持续发展的完美结合，不仅具有深刻的理论意义，最 主要的是具有现实意义。实现企业社会责任与可持续发展的完美结合所带来的社会效 应是不可估量的：从狭义可持续发展的角度，能够为企业降低生产成本、改善职工的 生活水平、调整和完善企业内部管理机制、增强消费者对企业的信心从而不断提升企 业自身的竞争力，使企业发展壮大；从广义可持续发展的角度，企业能够承担部分社 会职责，有利于缓解社会压力，改善环境，真正实现社会的和谐发展。 1 3 论文研究的基本方法 选定企业社会责任及可持续发展的法律研究作为我的研究生毕业论文，知道这是 一个相当富有理论和现实意义的课题，既不能在纯粹学术理论的角度上建造空中楼 阁，也不能在没有理论的指导下去分析现状、剖析实质。为了更好的完成此次毕业论 文，在研究过程中主要采用了以下几种方法：、 第一，语义分析方法。“企业社会责任”和“可持续发展”这两个概念的内涵和 西南交通大学硕士研究生学位论文第3 页 外延均十分丰富，笔者从企业社会责任和可持续发展的最基本的概念着手，再剖析两 者之间存在的内在联系，将两个不同的概念分析整合起来，在此过程中参考了理论界 不同学者对企业社会责任和可持续发展两个概念的内涵和外延的探讨。 第二，价值分析方法。价值分析法是本文的重点分析方法，从企业一味追求经济 利益最大化到企业将社会责任和可持续发展作为一种价值理念和追求是经历了怎样 的价值蜕变系整篇文章的重点，而贯穿其中的法律的存在在这种价值的蜕变过程中有 着怎样的作用，法之中又隐含着一套属于自己的价值准则。 第三，比较分析方法。从纵向分析比较，企业社会责任和可持续发展的缘起、发 展及现状以及各阶段的特征；从横向分析比较，国内外企业社会责任和可持续发展的 独有特色，尤其是现在的发展状况及产生原因，我国应该选择一条怎样适合自己的发 展之路。 第五，实证分析方法。通过运用现实中存在的案例，比如浙江省企业社会责任 案例一书中的相关案例，蓝皮书以及国际报告等文件中的相关数据，让事实使人进 一步深刻认识企业社会责任和可持续发展的意义和作用。 第六，跨学科分析方法。企业社会责任和可持续发展的内涵和外延均十分丰富， 不仅仅是法学，还涉及经济学、管理学、社会学等众多学科领域，各个学科之间存在 一定的交叉和区别。在研究过程中，将不可避免的借用其他学科的一些概念和理论研 究成果。 西南交通大学硕士研究生学位论文第4 页 第2 章企业的社会责任及可持续发展概述 2 1 企业社会责任概述 2 1 1 企业社会责任的缘起与发展 “企业社会责任 一词的产生，其实历史并不久远，迄今为止，学者认为最早提 出这一概念的也仅仅是1 9 世纪末的事情。有学者认为，1 8 9 9 年美国钢铁集团公司的 创始人安德鲁卡内基在其财富福音一书中提出“公司社会责任”观点是历史上 第一次有人提出“企业社会责任 概念2 。也有学者认为，美国学者莫里斯克拉克， ( m a u r i c ec l a r k ) 才是系统提出企业社会责任概念的第一人，其在1 9 1 6 年发表的改 变中的经济责任的基础中提出在1 9 1 6 年还没有多少人意识到企业责任在社会责任 中占了很大一部分3 。现在学者一般普遍认为最早提出企业社会责任概念的是1 9 2 4 年 的美国学者奥利弗谢尔顿( o l i v e rs h e l d o n ) ，奥利弗谢尔顿在其论著管理的 哲学一书中将企业社会责任定义为把公司社会责任与公司经营者满足产业内外人类 需要的各种责任联系起来，并且认为公司社会责任含有道德因素在内。4 企业社会责任理念最初的流行还只是在社会实践中，一般是企业家或企业管理者 的经验总结和感悟，真正在学术界首次确认企业社会责任理论则是源于2 0 世纪二- _ - - 十年代著名的伯尔与多德论战，而且是作为一种法学概念出现。1 9 2 9 年，恰逢美国的 经济大萧条时期，美国社会陷入了前所未有的空前危机，股市崩盘，企业破产，政府 收入锐减，失业率节节攀升，此时的公司权力滥用问题成为公众关注的热点，在这种 大背景下，哥伦比亚大学法学院教授伯尔( b e r l e ) 发表了公司权力乃信托权力5 一 文，哈佛法学院教授多德针锋相对，于1 9 3 2 年发表了公司管理者作为受托人为谁 6 ，此后，二人多次发表论文就自己的观点进行详细的阐述。伯尔与多德争论的实质其 实是企业管理者的法律地位问题，双方围绕公司管理者究竟是受谁之托展开争论，伯 尔认为，经济危机的根源之一是公司管理中的所有权与控股权相分离，公司管理者作 2 田祖海， 美国现代企业社会责任理论的形成与发展，武汉理工大学学报( 社会科学版) ，2 0 0 5 年第3 期， 第3 4 6 3 4 7 贞。 3 沈洪涛、沈艺峰，公司社会责任思想起源于演变，上海人民出版社，2 0 0 7 年版，第2 页。 4 刘俊海，公司的社会责任，法律出版社，1 9 9 9 年版，第2 - 6 页。 5 1 9 3 1 年发表于哈佛法学评论。 6 王文钦，公司治理结构之研究，中国人民大学出版社2 0 0 5 年皈，第9 8 1 0 0 页。 西南交通大学硕士研究生学位论文第5 页 舅曼曼曼曼曼i i i i i iii i i i i 皇曼曼曼曼曼曼曼皇曼皇曼曼曼曼曼皇曼皇曼 为公司股东的受托人应该对公司股东负责，无论这种权力的获得是源于法律还是公司 章程7 ；而多德则认为，公司管理者应该独立于公司的股东而存在，公司的管理者是公 司的受托人而非公司股东的受托人，公司管理者不仪应考虑公司股东利益，而且要考 虑公司雇员利益、消费者权益以及公共利益8 。尽管在当时的美国社会并没有采用多德 的观点，但是通过专门立法的形式保护了劳动者的权益。在论战的2 0 年后，伯尔坦 诚自己认输，这场世纪争辩最终以多德教授的胜利而告终9 。 自伯尔与多德论战之后，企业应当承担社会责任已经成为一种共识，无数法学学 者开始致力于研究将企业社会责任理论纳入法学理论研究体系。但是二战以后很长一 段时间，法学理论界对制定企业社会责任法律制度的正当性和合理性产生了怀疑并引 发了严重分歧。美国哈佛大学教授西奥多莱维特在1 9 5 8 年就指出企业社会责任理 应是由当地政府和非政府组织来承担的，由企业来承担社会责任是“极其危险的1 0 。 1 9 6 2 年，美国的另一法学家亨利曼妮也提出，企业承担社会责任就不可能实现企业 的利益最大化，如果非要企业这样做，就可能导致企业无法生存n 。1 9 7 0 年，美国经 济学家、诺贝尔奖获得者米尔顿弗里德曼在纽约时报中发表一文企业的社会 责任就是增加利润中认为，企业唯一的社会责任就是在公开、自由、公平的竞争环 境中遵守游戏规则，为增加利润而运用资源开展活动。他还强调，社会责任只是一种 幌子，是企业为了追求更多的利益做出的选择，最终还是以企业自身长期发展为目的 1 2 。1 9 7 6 年，英国学者弗雷德里希哈耶克也明确表示反对企业承担社会责任，他认 为，让企业承担社会责任除了破坏自由社会外没有其他任何好处。坞时至今日，仍然 有部分学者对企业承担社会责任持反对意见，如韩国学者李哲松认为，“企业社会责 任一说有违企业的本质，况且由于企业社会责任本身存在义务内容和义务对象模糊 的特点，使得企业承担的社会责任具有不确定性1 4 。r l 霍姆斯( h o l m e s ) 认为企业 不同于自然人，只有自然人才需要承担道德义务，企业作为虚拟法人无需承担同于 “人 的道德义务。总结起来，笔者认为对于反对企业社会责任的理论有一些共同的 特点：第一，企业承担社会责任与企业实现经济利益最大化的传统观点相矛盾；第二， 7 s e e a a b e r l e ，c o r p o r a t ep o w e r sa sp o w e r si nt r u s t , 4 4h a r v a r dl a wr e v i e w1 0 4 9 ( 1 9 3 1 1 。s e ee m e r r i c kd o d d f o rw h o ma l ec o r p o r a t em a n a g e r st r u s t e e s 4 5h a r v a l dl a wr e v i e w11 4 5 ( 1 9 3 2 ) a d o l p hb e r l e ，t h e2 0 ”c e n t u r yc a p i t a l i s tr e v o l u t i o n , l6 9 n e wy o r k ：h a r c o u n tb r a c e f l9 5 4 ) m 卢代富，企业社会责任的经济学与法学分析，法律出版社，2 0 0 2 年版，第5 0 5 1 页。 同e ，第5 2 页。 1 2 任荣明、朱晓明，企业社会责任多视角透视，北京大学出版社，2 0 0 9 年版，第1 1 2 页。 ”【荚】弗雷德里希哈耶克，自由秩序原理，邓正来译， ：海三联书店，1 9 9 7 年版，第3 - 4 页。 【韩】李哲松，韩国公司法，吴日焕译，中国政法大学出版社，2 0 0 0 年版，第5 4 5 6 页。 西南交通大学硕士研究生学位论文第6 页 曼一i i i i i i 鼍曼曼曼曼曼皇量皇曼曼曼曼皇曼曼曼篁曼曼 从社会分工角度来讲，企业不具有承担社会责任的义务，社会责任主要是政府部门的 义务和责任；第三，企业社会责任本身的概念和内涵模糊，至今没有统一的标准，没 有一个权威的制约；第四，社会责任是一个道德概念，不应由法律予以规制，也不应 强行加于企业。 虽然反对声有之，但是现在理论界的观点基本上都是支持企业社会责任的，而在 理论中尚处在激烈争论的时候，实践已经走在前头，将企业社会责任理念付诸实践。 1 9 9 9 年1 1 月，时任联合国秘书长安南在“企业人道主义论坛”上讲话时指出“经 济全球化必然要求全球责任 1 5 02 0 0 0 年后，大多数欧美跨国企业都对其全球供应商 提出企业社会责任评估和审核的要求，企业社会责任的发展逐步走上制度化。目前国 际上推行的社会责任标准有2 0 0 多种，美国、英国、德国等发达国家都有自己的社会 责任标准，其中影响较大的应该是s a 8 0 0 0 标准，但是目前存在的这些国际认证制度 尚未形成真正的威胁，主要也是跨国公司迫于社会的外界压力而推行的，仅仅只是自 律性质的协议，没有法律的强制力保障，因此实施范围相当有限。1 6 基于上述事实， 在全球化的大背景下，真正构建企业社会责任的法律体制成为以后很长一段时间的发 展方向和目标。 2 1 2 企业社会责任的定义 企业社会责任的概念虽然从上世纪二三十年代就已经开始讨论，但企业社会责任 至今没有一个准确的定义。而著名的法理学者博登海默曾经说过“概念是解决法律问 题所必须和必不可少的工具。没有限定严格的概念，我们便不能清楚和理性地思考法 律问题1 7 在此，笔者有必要先对企业社会责任的概念进行一个明确的定义。定义均 是建立在一定的理论基础之上的，所依据的理论不同，其所定义的企业社会责任偏向 性就不同，本文中，笔者对不同理论基础上的定义进行了部分归纳并在此基础上得出 了笔者自己关于企业社会责任的定义。 ”【美】约翰马雷斯卡，企业新概念，载自参考消息2 0 0 0 年5 月5 日。 1 6 郑石明，企业社会责任构建公共责任研究的新视野，经济管理出版社，2 0 0 9 年版，第7 3 页。 1 7 【美】e 博登海默，法理学法律哲学与法律方法，邓正来译，中国政法大学出版社1 9 9 9 年版，第 4 8 6 页。 西南交通大学硕士研究生学位论文第7 页 2 1 2 1 利益相关者理论基础上的企业社会责任定义 利益相关者理论是现今最多学者用来支持企业社会责任的最主要的理论依据，笔 者也比较赞同此类观点。利益相关者理论的核心价值在于确立了企业社会责任所指向 的对象，即利益相关者，这一理论突破了将公司股东视为企业唯一利益相关者的传统 观念。但是由于人们对利益相关者的范围的理解宽窄不一，因此，这一理论基础上的 企业社会责任定义也是莫衷一是。 1 9 8 4 年，美国著名学者弗里曼提出了最广义的利益相关者定义：即利益相关者是 指能够影响企业目标实现，或者能够被企业实现目标的过程所影响的任何个人或群 体。埔此后多数学者的定义一般以此为基础，普遍认为利益相关者就是能够影响企业 发展，企业的发展有赖于他们的人，代表人物还有雷恩曼、名特雷、斯塔里克、卡拉 克森、布热勒等婚。 科奈尔夏皮罗、弗里曼伊万等学者则简单地认为利益相关者是与企业有一定 契约关系的人2 0 。 美国学者克拉卡森则将利益相关者划分为两级，一级利益相关者是指必须有其参 与才能保证企业持续经营的利益相关者，主要包括公司股东、雇员、顾客、供货商等； 二级利益相关者是指直接或间接影响企业发展或被企业影响的社会团体或个人，但与 企业之间不存在直接的经济关系，如社会传媒、环境污染、政府政策等。2 1 2 1 2 2 所有权社会化理论基础上的企业社会责任定义 1 9 世纪末2 0 世纪初，由于绝对的自由主义给社会带来了种种弊端，导致社会矛 盾加剧，所有权社会化思潮逐渐兴起并发展起来。与此同时发展起来的企业社会责任 理念，更多的将企业作为一个社会的主体，以“社会人姿态置身于社会中，企业经 历了从过去的业主制度到现代企业制度即股份制的转变。在所有权社会化理论基础 上，企业不仅要担负起“经济人”的责任，追求自身经济利益的最大化，同时也要担 负起“社会人 的责任，考虑经济发展对外界以及整个社会的影响和发展。 1 3 f r e e m a n ，r e ：s t r a t e g i cm a n a g e m e n t ：as t a k e h o l d e ra p p r o a c h b o s t o n , p i t m a np r e s s 1 9 8 4 1 9 资料来源：m i t c h e l l 矗w o o d ，1 9 9 7 ，转引自刘长喜，企业社会责任与可持续发展研究基于利益相关者 和社会契约的视角，上海财经大学出版社。2 0 0 9 年版，第2 8 - 2 9 页。 2 0 同上。 2 1 转引自刘俊海，公司的社会责任，法律出版社1 9 9 9 年版，第3 6 页。 西南交通大学硕士研究生学位论文第8 页 曼i 1 一1 - 曼曼曼曼曼曼! 曼曼曼曼寞曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼蔓曼! 曼曼曼曼皇曼毫曼皇 2 1 2 3 国家干预经济理论基础上的企业社会责任定义2 2 国家干预理论是伴随着完全由市场调节机制的失灵而产生的，英国经济学家凯恩 斯是这一理论的集大成者。凯恩斯在他1 9 3 6 年发表的就业、利息和货币通论一 书中对国家干预经济理论进行了系统的分析和深入阐释，主张国家应该对企业实行经 济干预，以促使企业在追求经济利益的同时能够充分实现就业功能和其他社会功能。 凯恩斯主义通过国家干预并以法律的形式为企业设定企业社会责任这一模式一直被 沿用下来。事实上，在世界各国的大规模企业社会责任运动中不难发现，运动的起源 往往是运动者要求企业承担一定的社会责任，如提高员工工资，消除周边环境污染等， 在企业不承担社会责任时，企业社会责任运动者的呼声往往转向政府，希望国家能够 加强对企业的干预。 2 1 2 4 企业公民理论基础上的企业社会责任定义 企业公民理论是2 0 世纪9 0 年代以来经济全球化背景下的新理念，其实质就是把 企业当做普通的社会公民。这一理论也有利的回击了企业社会责任质疑者所指称的企 业不应该承担如同自然人的道德责任的论断。“公民”一词，从古希腊时期开始就具 有责任的意识，作为一个公民，在享有权利的同时必须承担相应的义务。2 3 在经济全 球化和竞争日趋激烈的今天，企业也明显的感觉到只有将社会价值、国家政策与自身 的经济发展结合起来，承担起企业作为社会公民的责任，树立良好的企业公民形象， 才能顺应时代潮流，在竞争中立于不败之地。 2 1 2 5 其他定义 1 9 7 9 年，美国学者卡罗尔将企业社会责任定义为在一定时期对企业提出的经济、 法律、道德和慈善期望，在其论著的公司社会表现的三维概念模型中，划出了包 括经济责任、法律责任、伦理责任和资源责任四个梯度，明确了企业社会责任的内容， 并将经济责任放在了首要位置。卡罗尔的这一观点至今仍被许多学者接受和认可，并 在此基础上继续深入研究。 戈登认为企业社会责任就是企业自己来解决由企业引发的社会问题的责任或义 2 2 参考王锦瑭、钟文范、李世洞，美国现代大企业和美国社会，武汉大学出版社，1 9 9 5 年版，第2 9 5 页。 2 3 王鲜萍，解读“企业公民”，载上海企业2 0 0 4 年第4 期。 西南交通大学硕士研究生学位论文第9 页 皇曼皇量舅舅曼曼曼曼- aa ：m !m,m l 皇曼曼曼曼 务。2 4 除了学术定义外，世界各国的些组织和机构也有自己对于企业社会责任的定 义：如欧盟将企业社会责任定义为企业在资源的基础上，把环境和社会整合到他们的 经营运作以及与其利益相关者的互动中2 5 ；美国经济发展委员会提出企业社会责任就 如同三个同心圆，第一个是内圈责任，即企业以自身经济发展为基本责任；第二个是 中圈责任，即企业应对社会价值观的转变和社会问题保持高度的敏感度；第三个是外 圈责任，即企业应积极投身于改善社会环境的责任中去。弱 最新关于企业社会责任的定义应该是国际标准化组织2 0 1 0 年1 1 月1 日通过的 i s 0 2 6 0 0 0 中关于企业社会责任的定义，在i s 0 2 6 0 0 0 中，将“企业社会责任的主体 进一步扩大到包括政府部门在内的所有组织、私人的责任，称为“社会责任( s o c i a l r e s p o n s i b i l i t y ) ，社会责任被i s 0 2 6 0 0 0 定义为“通过透明和道德行为，组织为其 决策和活动给社会和环境带来的影响承担的责任2 7 ，其具体的内涵包括可持续发展、 利益相关者、遵纪守法和全面融入组织的实践。 2 1 2 6 本文对企业社会责任的定义 笔者认为，企业社会责任是一个内涵十分丰富的概念，要明确企业社会责任的定 义，要解决两个问题：第一，企业社会责任的性质问题，即企业社会责任是属于道德 范畴还是法律范畴；第二，企业社会责任的内涵是什么，即哪些具体内容属于企业应 承担的社会责任。针对第一个问题，笔者以为，不能简单的将企业社会责任范畴进行 划分，但笔者认为最基本的企业社会责任应该属于法律范畴：首先，企业作为一个虚 拟的法人，不可能承担与自然人等同的道德义务，其不具有自然人的情感，公司董事 长、执行董事、职业经理人等人个人的道德意识也不能强加给企业；其次，“人的一 生都离不开法律，因为有些人更易于服从强制和惩罚，而不是理性和道德理论 2 8 ， 企业系众多个人为了共同的经济利益而聚集在一起的经济合体，企业的趋利本性导致 企业不可能主动地去承担道德义务，必须有外界制约，因此企业需要承担的首要社会 2 4 段文、晁罡、刘善仕，国外企业社会责任研究述评，载华南理工大学学报( 社会科学版) ，2 0 0 7 年第 3 期。 2 5 任荣明、朱晓明， 企业社会责任多视角透视，北京大学出版社，2 0 0 9 年版，第1 9 页。 趵s e ec o m m i t t e ef o re c o n o m i cd e v e l o p m e n t ( ：l9 71 ) ，s o c i a lr e s p o n s i b i l i t i e so f b u s i n e s sc o r p o r a t i o n s , n e wy o r k ： a u t h o r , p 15 2 7 i s 0 2 6 0 0 卜社会责任发展的里程碑和新起点，孙继荣，w t o 经济导千u ，2 0 1 0 年第1 0 期。 2 8 【英】韦恩莫里森，李桂林、李清伟、侯