会计电算化测试题(二).docx

会计电算化技能测试题（二）考前准备：能容纳学生考试且安装有T3软件的机房一间考试时间：120分钟考试总分：100分一、建立账套（共14分）（1）账套信息：（1分）账套号：007账套名称：北京宏达制造有限公司账套路径：默认账套启用日期：2016年8月（2）单位信息：（2分）单位名称：北京宏达制造有限公司单位简称：宏达公司单位地址：北京市青羊区红星路130号法人代表：郑和平税号：110108278647691（3）核算类型：（1分）记账本位币：人民币（RMB）企业类型为：工业行业性质为：2007年新会计制度科目是否按行业性质预置科目：是（4）基础信息：（1分）客户、供应商、存货不分类，有外币核算业务。（5）编码规则：（1分）科目编码级次4222；部门编码级次122；结算方式编码级次12；其他系统默认。（6）数据精度：系统默认（1分） （7）系统启用：本账套启用总账系统，启用日期为2016年8月01日。（1分）（8）操作员及权限设置：（6分）该企业有3名财务人员，权限如下表所示。编码姓名口令角色权限101杨洋101账套主管全部权限102孙淑芬102总账会计具有“总账”权限103徐强103出纳具有“总账出纳签字”权限。二、基础设置资料（共41分）（1）设置部门档案（2分）部门编码部门名称1行政部2财务部3销售部4生产部（2）增加职员档案（6分）职员编号职员姓名所属部门职员属性001 郑和平行政部管理人员002杨洋财务部财务人员003孙淑芬财务部财务人员004徐强财务部财务人员005陈红丽销售部销售人员006王林生产部生产人员 （3）客户档案（4分）代码名称简称分类码纳税登记号地址、电话开户银行账号001北京好利来有限公司好利来公司00110103273360320北京市海淀区南京路34号工行海淀分理处02000560804034103043002河北天天商贸有限公司天天商贸00130110323152725河北省东俞路89号农行东俞分理处02000085041430000633（4）外币设置：币符：USD，币名：美元，固定汇率，记账汇率为：6.8725（2分）（5）调整会计科目：参照下表设置增加、修改会计科目并指定会计科目（现金总账科目指定为库存现金，银行总账科目指定为银行存款）。（10分）科目代码科目名称账页格式辅助核算余额方向1001库存现金金额式日记账借1002银行存款金额式日记账、银行账借1122应收账款金额式客户往来借1402在途物资金额式借140201X材料金额式借140202Y材料金额式借1403原材料金额式借140301X材料 数量金额式（千克）借140302Y材料数量金额式（千克）借1405库存商品金额式借140501L产品数量金额式（箱）借1601固定资产金额式借1602累计折旧金额式贷2001短期借款金额式贷2202应付账款金额式供应商往来贷2221应交税费金额式贷222101应交增值税金额式贷22210101进项税额金额式贷22210103销项税额金额式贷222102未交增值税金额式贷222103应交所得税金额式贷4001实收资本金额式贷4104利润分配金额式贷410401提取法定盈余公积金额式贷410402未分配利润金额式贷5001生产成本金额式借500101 直接材料金额式部门 借500102 直接人工金额式部门 借500103制造费用金额式部门 借6601销售费用金额式借660101展销费金额式借（6）设置凭证类别（3分）凭证类别限制条件限制科目收款凭证借方必有1001、1002付款凭证贷方必有1001、1002转账凭证凭证必无1001、1002（7）设置结算方式（2分） 结算方式一览表结算方式编码结算方式名称票据管理1现金结算2支票201现金支票 是202转账支票是 9其它（8）设置开户银行：工行北京市红星路支行，账号：9558821030637392843（1分）（9）录入期初余额（10分）科目代码科目名称账页格式辅助核算余额方向金额（元）1001库存现金金额式日记账借10,0001002银行存款金额式日记账银行账借8,000,0001122应收账款金额式客户往来借175,500（见资料10）1403原材料金额式借125,000140301X材料 数量金额式（千克）借75,000（5000千克,单价15.00）140302Y材料数量金额式（千克）借50,000（5000千克,单价10.00）1405库存商品金额式借140501L产品数量金额式（箱）借800,000（8000箱）1601固定资产金额式借5,990,0001602累计折旧金额式贷2,615,5002001短期借款金额式贷20,0002221应交税费金额式贷170,000222102未交增值税金额式贷50,000222103应交所得税金额式贷120,0004001实收资本金额式贷10,000,0004104利润分配金额式贷410401提取法定盈余公积金额式贷410402未分配利润金额式贷2,295,000（10）辅助核算信息（1分）应收账款科目：日期凭证号客户摘要方向金额2016-7-26转26天天商贸销售商品借175,500.00三、日常账务处理1.根据本月发生业务，由孙淑芬填制记账凭证，并要求月末完成期间损益结转（收入支出合并制单）。（每笔4分，小计28分）（1） 8月1日，收到上月河北天天商贸有限公司的销售货款。（2） 8月6日，销售部陈红丽预借差旅费。（3） 8月8日，生产部领用一批原材料生成L产品。（填一张出库单）（4） 8月11日，缴纳上月税费。（5）8月22日，向北京好利来有限公司销售一批L商品，当日发货并开出增值税专用发票且收款。（6） 8月25日，销售部报销本月公司业务展销费。（7）月末期间损益的结转。2.由徐强进