试论商业银行的经营风险及防范.doc

试论商业银行的经营风险及防范盛龙旺（池州 安徽 247000 中国银行池州分行）摘要：商业银行经营业务的性质决定了商业银行必然时刻与各种各样的风险打交道。商业银行经营的好坏决定于商业银行的风险管理水平的高低。商业银行面临的风险以信用风险和操作风险为主。（还应包括市场风险）信用风险最直接的表现为商业银行的不良资产，操作风险则表现为违规违纪行为。树立科学的发展观和先进的经营理念是商业银行防范风险的根本。关键词：商业银行；经营风险；信用风险；操作风险；风险防范商业银行是以信用为基础、以经营货币借贷和结算业务为主的金融企业。作为信用创造和信用中介的主体，银行将社会上的闲置资金集中起来，再运用到社会中去。银行在创造信用、繁荣经济的同时，也将各行各业的风险吸纳到银行中。银行业的高风险特征决定了银行从诞生的那一天起就时时刻刻与各种各样的风险相伴并在控制、防范、化解风险的过程中不断发展壮大。因此如何管理和控制经营风险，也就成为商业银行能否稳健经营并成功参与市场竞争的关键，银行经营的好坏将取决于其风险管理水平的高低。一、商业银行经营风险的特点 商业银行经营风险，是指商业银行在货币经营和信用活动中，由于各种因素随机变化的影响，使自身的实际收益与预期收益发生背离的不确定性，及其资产蒙受损失的可能性。其范围涉及商业银行经营的各个方面，而其发生后的影响则可能涉及社会经济的多种层面。(一)经营风险内涵的独特性 一般工商企业的风险主要指的是资产损失或者说经营亏损的可能性。而商业银行作为信用型企业，对风险的界定要宽得多。资金效益性、安全性和流动性的丧失或损失的可能性都应界定为风险。如果银行的资金缺乏流动性，银行不能及时支付客户全部应付款项，商业银行就面临着倒闭的噩运。信用是银行的根本，信用丧失的可能性是商业银行绝不可轻视的风险。(二)经营风险表现的全面性经营风险存在于商业银行的各种经营项目和各个业务环节中，同客户打交道有信用风险，市场运作有汇率风险，内部工作有操作风险。所以，银行的风险是全方位、全时段、全过程的，可以说银行风险无时不在、无处不在。商业银行必须加强风险管理，去识别风险、判断风险、分散风险，以确保其经营实现利润最大化。 (三)经营风险发生的不确定性商业银行经营中的许多风险因素事先往往不易把握，它会在很短的时间内造成严重的危害，令银行措手不及。商业银行的经营风险往往会被一些虚假的经济泡沫所掩盖，具有一定的伪装性，一旦风险累积到一定程度，就有可能爆发出来，甚至发生金融危机。二、商业银行经营风险的类型在银行面临的各种各样的风险中，信用风险和操作风险对商业银行来讲是两大威胁。根据巴塞尔银行监管委员会制定的定义，信用风险存在的原因是由于贷款是银行的主要活动。贷款活动要求银行对借款人的信用水平作出判断。这个判断并非总是正确的，借款人的信用水平也可能会因各种原因而下降。因此银行面临的一个主要风险就是信用风险或交易对象无力履约的风险。对单个借款人或一组相关借款人的大额风险暴露反映了信用风险的集中，并且是造成银行问题的直接原因。大规模的贷款集中还可能发生在特定的行业、经济部门或地区，持有对同样的经济因素十分敏感的同类贷款也会造成同样的问题。如果控制不当，有关借款人信用水平的审查缺乏客观性，关联贷款可能造成重要问题。而操作风险的存在是因为内部控制及公司治理机制的失效。这种失效状态可能因为失误、欺诈、未能及时作出反应而导致银行财务损失，如银行交易员、信贷员、其他工作人员越权或从事职业道德不允许的或风险过高的业务。（一）信用风险近年来，许多企业倒闭、破产、兼并、重组，特别是国有大中型企业亏损面加大，致使商业银行的不良资产连续攀升，贷款逾期率居高不下。2004年末，我国主要商业银行的不良贷款比率仍高达13.2。不良贷款高，收息率就低，利润就会下降；不良贷款高，资产损失就高，就会相对降低资本充足率。我国商业银行不良贷款的形成原因十分复杂，总体来说，主要有四个方面。一是我国社会融资结构的影响。在我国，直接融资的发展速度一直较慢，与我国经济的发展速度始终不相称。其中，股权融资曾在2000年时达到了最高峰，比重占到了整个融资总额12.6，之后便一直呈现下降趋势。我国企业债余额占GDP的比重仅为2左右，美国为36、日本为25。而在间接融资中的银行贷款却一直在大规模高速扩张。相关数据显示，2000年，在我国国内金融市场融资格局中，以银行贷款为主的间接融资所占的比重为72.8，2003年前半年攀升至97.8，目前维持在95以上，远高于发达国家金融市场融资格局中间接融资只占40以下的比率。这种融资结构使得企业融资严重依赖以银行贷款为主的间接融资，而原本可以通过直接融资领域化解和分散的信用风险却过度向商业银行集中。二是宏观经济体制的影响。长期以来，我国国有商业银行属于国家专业银行，很多情况下，根据行政命令发放贷款。体制转轨后，一方面在相当长一段时期仍存在滞后效应；另一方面，国有商业银行的贷款又大量成为转轨成本，很多改革和结构调整的实现往往都是以银行资产损失为代价的；三是社会信用环境较差，作为借款人的企业往往千方百计地逃债、避债、躲债，以致屡屡发生企业假破产、盲目上项目、资源配置不当、浪费巨大、效率低下的情况；四是商业银行自身体制和管理问题。据人民银行对四家国有商业银行316个二级分行检查发现，主要由于企业问题和宏观经济等外部原因产生的不良贷款约占全部不良贷款的80，由于自身管理方面的原因形成的不良贷款约占20。（二）操作风险操作风险的涵盖范围广泛，既包括内部程序、人员和系统方面的损失，也包括难以估量的外部影响，对操作风险的控制囊括银行经营的各个方面。综合案件情况，最突出的问题在于制度没有得以切实执行。商业银行都制定了一定的操作风险防范和制度约束措施，如各行普遍制定授权复核制度、岗位分离制度、重点环节控制制度、对帐制度、审计稽核制度等制约机制，在业务流程操作方面也有严格的制度规范，但是这些制度在实际执行过程中出现了偏差。一是制度本身存在一些问题。例如：有些制度不够精细化，对某些关键控制点的规定存在遗漏，部分制度更新迟缓，未能与业务发展、技术进步和产品创新保持同步；制度之间不能很好的衔接，甚至有的规定相互矛盾；许多制度没有进行应有的整合。二是对于执行制度的认识不够。制度是员工行为的准则和业务操作的规范，商业银行的一切活动都要严格按照制度的规定执行，但是，不少员工缺乏遵守制度的观念和风险防范意识，往往有章不循，麻痹大意，加大了银行的操作风险。银行的会计制度、出纳制度、结算制度、信贷制度凝聚了一大批人的汗水和心血，有的制度确实是用我们员工的血泪写成的，每一次的制度变革，有很多时候是银行出了问题、出了一些大的案件或者是银行的人员进了监狱，从而引发的制度的更改、制度的补充和制度的不断完善，每一项新的制度诞生，都饱含着银行员工辛勤的汗水和泪水。三是制约机制不够严密，监控不严，事后监管和审计防线作用没有充分发挥。四是惩罚措施较轻。没有造成损失或案件，对违规人员往往只采取教育和限期整改等措施，很少进行严厉处分；对于造成损失或酿成案件的人员，处罚也不够严厉，惩戒作用有限。五是经营指导思想有误区。例如：我们许多营业机构的目光局限于完成考核任务，甚至不惜冒着违规操作的风险以实现短期业绩；没有真正做到一只眼看发展，一只眼看风险。三、防范商业银行经营风险的对策树立科学的发展观和先进的经营理念是商业银行防范风险的根本。效益、质量和规模协调发展是现阶段我国商业银行科学发展观的基本内容。很多银行员工特别是一些高层管理人员仍习惯于传统的增长方式和发展观，习惯于追求规模和数量的发展，在内心深处潜藏着强烈的对传统市场份额的追求，对效益增长的追求局限在对利润数量层面上。坚持效益、质量和规模协调发展，就是要调整过去多年来一直推行的以贷款规模连年大幅扩张为追求目标的发展模式，在保证质量的前提下，通过适当增加规模，实现利润的长期稳定增长。树立先进的经营理念，就是要认识到“银行是置身风险管理行业中，其价值的创造是要透过对风险的有效管理来实现”、“贷款获得的息差不是简单的存贷款利差或利润，它只不过是作为对银行给相关借款人发放贷款所承受的相应风险的补偿”等西方商业银行先进的经营理念，把“风险补偿”这一关键理念贯彻到整个授信审批和管理过程。同时，处理好风险管理和业务发展的关系，要认识到风险管理和业务发展是并行不悖的，风险管理的过程同样是创造价值的过程；任何业务都是有风险的，风险管理的任务就是要寻找业务过程的风险点，衡量业务的风险度，积极采取措施去防范风险，在控制风险的过程中创造效益。（一）信用风险防范 切实加强对信贷资产风险的防范。信贷资产风险是商业银行最大、最突出的风险。解决这个风险，不仅能够缓解金融机构超负荷经营的矛盾，而且还可改善不良资产比例，改变负债经营状况，提高抗御“金融风暴”冲击的能力。一是健全信贷制度。认真开展贷款资格认定及信用等级评定，逐步由控制单笔信贷风险向控制客户风险转变，从源头上防范和化解信用风险；二是正确把握贷款投向。按照“追求效益化，实现利润最大化”的要求，谁的信用程度高，谁能够赚钱，就给谁放贷；谁不讲信用，没有效益，就不能给其放款，而不能一味强调所有制形式；三是切实盘活信贷资产存量。顺应国企改革、改制、改组的要求，鼓励和支持优势企业兼并劣势企业；落实好债权债务；帮助企业传信息，找市场，促其扭亏为盈；四是加大清收贷款力度。对偿债有望的企业，应加强合作，实行跟踪服务，加强收益监控，达成还款共识；对偿还难度大的企业，要保持经常接触，设法清收；对赖债的企业，要诉诸法律解决。坚决抵制假破产、真逃债，防止国有银行资产在企业破产中流失；五是实行贷款“三岗”分离、审贷分离制度。建立双线横向的分散化决策机制，完善贷款发放和管理的后续评价制度，把每一笔贷款置于相互制约之中，将信贷风险管理渗透到业务操作的各个环节、各个流程和各个部门、岗位。六是完善贷款风险分类、预测、预警和化解处理机制。 （二）操作风险防范分析金融机构近两年发生的各类案件，可以发现，操作风险一是来自管理层，二是源于内部工作人员违规行为，三是由于金融诈骗等。防范操作风险，要从强化内控建设，完善有关规章，优化业务流程，培育全员内控合规文化入手，提高监督效率，消除安全隐患，降低案件发生机率。一是确立风险防范的理念，使遵守规章制度成为一种文化。理念是行动的先导，文化是无形的约束，理念引发触动，触动促成行为，行为形成习惯，习惯久而久之凝聚成文化。文化一旦形成，就变为一种力量，直接指导、激励和约束着员工的行为。孔子曾说过：“与善人聚，如入芝兰之室，久而不闻其香，即与之化矣。”就是说，如果周围的人都恪守制度，按章行事，那么原先心存不轨的人也能变成循规蹈矩的模范，这就是文化的力量，它是一种规范。商业银行要把握加强制度建设这一契机，通过进行操作风险的专项检查、严厉查处和整改违规问题、加强员工教育培训等措施，在银行树立严防风险的理念，使遵守规章制度的观念深入人心，最终形成为银行一项不可或缺的企业文化。二是深入推进基础管理工程。做好规章制度的清理、修订工作。重点抓好信息电子化条件下的规章制度建设、组织流程和系统平台建设，抓紧建立与新产品、新业务发展相对应的制度规定，消除各种制度盲区，使各种规章制度大家熟记于心，并应用于实际工作当中，增强案件防范的针对性。三是加强对各类问题的查处和整改，加大违规处罚的力度，提高违规成本。对于理性的人来说，如果违规行为很容易被发现，并且违规成本足够高，那么没有人会选择违规。所以解决违规问题的一个思路就是尽可能快的发现违规行为并予以重罚。对检查中发现的违规问题，一定要从重、从快、毫不留情的进行处理，决不姑息护短，以保证每一项规章制度的约束都成为高压线，在发现、深挖和处理问题的过程中，追究各级管理人员、审计人员、监管人员的责任，加大处理处罚的力度。要建立起一个操作风险防范的长效机制，对各类检查查出的问题进行深入的梳理、分析，归纳现象，找出规律，追根溯源，制定有针对性的管理办法，才能达到我们的目的。四是加强内部控制，推进业务流程整合。加快事后监督中心、零售贷款中心工作，实现产品线管理、集中化管理；加快监察、内控合规等专业资源整合工作，研究对监察稽核工作的指导意见，提高防范案件能力和监督检查工作水平。五是加强重要部位、重点岗位的监督，防范操作风险。注意加强对基层机构及重要部位、重点岗位、重点人员的控制。定期分析案件风险形势，特别关注重点人员八小时之外的活动情况。严格执行基层机构负责人强制休假制度和代职制度，严格执行营业网点录像监控制度。六是建立案件情况通报制度，加强案件管理，提高防范案件风险水平。发现案件，及时通报相关管理部门，现场督导案件防查及整改工作。七是建立案件风险防范体系。结合案件专项治理、业务大检查发现的问题和典型案件，广泛对员工进行思想教育，树立正确的价值观和法制观念，通过完善内控规章制度建设，使员工按章办事，合规操作，通过建立科学的信息管理系统和监督检查、加大问责制，使员工不能作案、不敢作案，防范案件风险，促进业务健康发展。结论：商业银行的经营风险来自于方方面面，防范经营风险也必须从多方面着手。商业银行只有在转变观念的基础上，经过长时间的努力，建立起合规文化，使合规成为企业的行为规范，这样才能使风险防范水平得到根本性的提高。参考文献：