物业新员工入职7-财务制度培训课件.ppt

财务制度培训 目录 一 备用金管理制度 02二 差旅费管理制度 06三 资金管理 12四 网上报销 13五 公司资金安全管控要点 16六 案例分析 18 Page2 一 备用金管理制度 Page3 一 定义 范围 注意事项1 备用金分为定额备用金 临时性借款 定额备用金 在每年1月份各中心 部门 应根据本年工作情况 申请本年度的定额备用金额度 临时性借款 是指各中心 部门 发生临时性业务支出或有定额备用金的中心 部门 发生超过本单位备用金使用范围的业务支出 需要办理的借款 2 范围 用于内部职能管理单位因零星开支 零星采购 员工差旅费 交际费 人力费用等行政类用途的预付款项以及经批准的个人借支款项 3 注意 工程类借款 广告类借款不得以备用金借款权限借款进行支付 应按 权责手册 权限及业务特殊要求进行请款 二 职责1 财务管理单位负责备用金的借出 结算 核算和定期催收 2 备用金借支人员应于离职前结清或移交完毕借支的备用金 Page4 三 具体执行1 需求中心 部门 经办人须填写 请款单 或在NC报账中心系统中填写 借款单 在用途一栏注明 定额备用金 经中心负责人审核后 报公司权限人审批核准 2 因业务需要年度中需增加的定额备用金的中心 部门 应在 备用金请款单 用途栏中注明原批准额度 3 各中心定额备用金管理人员应建立 定额备用金使用台账 财务定期进行抽查 详见定额备用金台账表 4 对以现金方式 含现金支票 借支备用金的 根据各职能管理单位性质及借款人层级不同分别确定备用金累计借款限额额度 限额按以下标准执行 一 备用金管理制度 Page5 5 累计借款金额超过5万元以上 只能由各中心 部门 副总经理及以上人员借款 副总经理以下人员累计借款金额不得超过5万元 注 1 员工试用期及实习期不得借支备用金 2 借款用于支付政府部门规定必须以现金缴纳的税 费等用途时 可不受上述限额限制 但支付现金时应取得政府部门合法票据 并对支付现金情况进行说明 6 对现金借款原则上按 前账不清 后账不借 7 借款人以现金方式 含现金支票 借支备用金的 且借款人个人借款余额累计超过备用金限额的 应填写纸质 超限额现金借款申请单 审批人判断能否继续超限借支备用金 超限额现金借款申请单 签批完成后方能办理纸质或电子 借款单 请款和流程审批 8 支付单位的款项原则上以转账方式支付为主 9 备用金借款人员部门变动 跨公司调动时 员工需填写 员工工作调动交接单 并经财务等相关部门审核完成后方可离开原单位 借款人在离开原部门或单位时必须先到财务归还个人借款或办理好书面交接手续 经中心负责人 区域公司总经理 审批同意后 发会计管理部门签批备用金借款意见 一 备用金管理制度 Page6 10 备用金借款人员离职时 员工离职前必须清理完个人临时借款及备用金 待 员工辞职申请表 经会计管理单位审批完成后方可办理 员工离职交接及工资结算清单 员工辞职申请表 经部门负责人签批后应先报会计管理单位列明个人尚未结清的备用金额 然后至人力资源管理单位 若该人员尚有未结清备用金 不能审批其离职报告 11 会计管理单位对借款超过3个月且借款余额大于10万元的个人借款应进行重点催收 要求借款人在催款单上注明未报销原因和预计归还或报销日期 经中心负责人 或区域公司总经理 核实并签字后报总部总裁审批并送总部财务管理单位备案 一 备用金管理制度 Page7 二 差旅费管理制度 按制度报销 是指员工按公司岗位级别及出差目的规定的标准 持有效票据进行报销 超标准报销 因进行特殊商务活动 对超标准部分采取实报实销方式报销差旅费的 持有效票据进行报销 出差补助限额标准 是指出差期间 不超过出差补助标准范围的 出差当地的餐费 住宿费及市内交通费用 含到达目的地机场 车站后至离开前的所有出差当地交通性费用 申请实报实销方式报销的 出差当地的餐费 住宿费及市内交通费用不在本规定范围内 自驾车油费限额标准 是指自驾车出差或当天往返距离50公里以上 产生的往返汽车油费 包括区域性公司管辖范围内不同区域的项目间往返汽车油费 交通费报销范围 是指从成都出发 往返机场 车站产生的合理的成都市市内公共交通费及往返异地的交通费 自驾车产生的过路费 油费 公司派车出差产生的往返汽车油费 过路费等合理性费用 大成都范围 指锦江区 青羊区 金牛区 武侯区 成华区 高新区 龙泉驿区 青白江区 新都区 都江堰市 彭州市 邛崃市 崇州市 金堂县 双流县 温江县 郫县 大邑县 蒲江县 新津县 并随成都行政区域规划改变而改变 Page8 二 差旅费管理制度 出差报销手续 出差报销需提供已经领导批准的出差申请 员工因公出差 需要事先填制书面出差申请表 明确出差事由 地点 时间 报销标准 按制度 超标准报销 以及费用承担部门 须费用承担部门领导签字同意 在经相关领导批准后方可出差 若遇到特殊情况需立即出发 无法在出差前提交出差申请的 应该事先口头请示领导批准 在出差回来后三个工作日以内补报出差申请表 并说明补报原因 出差申请表格式附后 出差补助报销限额标准员工因公出差 其出差补助实行在核定标准内凭有效票据报销 其核定标准中包括员工至出差地后的住宿费用 市内交通费用和餐贴 规定标准如下 金额单位为元 人 天 Page9 1 因进行特殊商务活动 需超标准报销差旅费的 事前需报公司CFO和总裁 2 出差人员由接待单位全部提供三餐 住宿及行程接待的 一律不予报销出差补助 出差人员由接待单位提供接待的 原则上按出差补助比例 餐费 30 天 住宿费 50 天 交通费 20 天在出差补助总额中扣除 3 因工作原因必须在外地住宿的 才能报销出差补助 出差当天返回的一律不予报销 4 出差人员在出差期间发生业务招待费 应单独填制报销凭证 与差旅费一同办理签批报销手续 根据业务招待费发票出具日期 不再报销当日餐费发票 如果提供的是定额餐费发票 经办人需要以书面报告说明招待日期 金额 事项 经出差人员中职位最高者 若出现同等职位者应为主办部门的人员 签字确认后 根据 权责手册 报公司领导批准后 会计管理单位方可审核报销 同时不再报销当日餐费发票 出差人员在出差期间由业务单位接待的 也不得再报销当日餐费发票 5 2 8一次出行兼具两个目的地 以实际开始履行项目考察的时间起 即以抵达目的地的交通票据时间为依据 享受其标准 二 差旅费管理制度 Page10 二 差旅费管理制度 1 车班司机出车当天往返路程在300公里以上给予途中行车补贴50 00元 400公里以上给予途中行车补助80 00元 自驾车油费报销标准 1 员工因公出差或当天往返距离超过50公里 采用自驾车方式的 其油费报销实行在核定标准内凭有效票据报销 规定标准如下 金额单位为元 车 Page11 5 3 2对往返距离低于50公里的 因有车贴进行弥补 不予报销自驾车油费 对往返距离高于600公里的 鼓励乘坐交通工具 超过部分不再增加油费标准 特殊情况除外 5 3 3过路费实行凭票据实报实销的 5 3 4为鼓励厉行节约 对员工多人共乘一车的 按车次予以报销 报销标准上浮20 5 3 5报销油费时 必须附油费发票 过路费发票 出差申请表 缺少上述资料之一的 不予报销 5 3 6报销油费时 行政管理单位负责审核自驾车往返距离的合理性 并签署明确意见 往返距离约 公里 报销在标准范围内 5 4公司派车出差报销5 4 1公司派车且由员工自行驾车前往目的地 油费经行政管理单位审核后报销 5 4 2报销油费时 必须附派车单 油费发票 过路费发票 出差申请表 缺少上述资料之一的 不予报销 二 差旅费管理制度 Page12 外派人员未享受异地 远郊补贴的员工由工作地到派出地出差 享受出差补助限额标准 已享受异地 远郊补贴的员工由工作地到派出地出差 不得享受出差补助限额标准 凭票据按100元 人 天报销餐费及市内交通费用 住宿费用一律不予报销 出差申请 审批时 若出差费用在报销标准内的 由各中心分管领导审批 若超标准的 需公司CFO和总裁审批后 方可请款及报销 具体见 权责手册 二 差旅费管理制度 Page13 三 资金管理 1 各职能中心及下属子 分 公司月度资金预算表 经分管领导签批后的OA电子文档 必须在每月15日前报送至财务管理单位资金管理单位 月度滚动资金预算不限金额 凡涉及款项收支的均应纳入预算 2 大额资金周计划报送范围是单笔支付金额在10万元以上 包括10万 的款项 周计划支付总额必须控制在月度资金计划范围内 超出月度计划额度的不予批准 3 未列入大额资金周计划的资金 有特殊情况的 由相关业务部门发起资金周计划外付款申请 经相关单位负责人签字后报公司首席资金运营官 首席财务官 总裁批准 资金周计划外付款申请应注明项目名称 调整原因 调整数额 以及其他需要说明的事项 4 各周资金支付总额不能超过月度资金计划 Page14 四 网上报销 一 财务网上费用报销使用单据类型 Page15 一 行政办公费用报销要求1各部门报销人填列 行政办公费用报销单 并按照预算收支项目选择对等收支项目 2单据填列时 只能按照同一收支项目进行填列 不允许出现非同一收支项目同时填列单据的情况 3差旅费用报销时 报销填制金额按照和骏公司及其下属区域公司关于差旅费标准规定填列 对于多人出差取得一张发票的情况 实行一人一单填列 由财务人员最终选择合并制作凭证 4对于个人报销通讯费选择 通讯费用报销单 个人小车费报销选择 交通费用报销单 原则上对于个人报销通讯费 交通费由部门汇总每月10号统一填制报账 对于以下管理部门 监察审计单位 行政管理单位 人力资源管理单位 法律事务单位 会计核算单位 预算管理单位 资金管理单位 资本运营单位 信息管理单位 企业管理单位 经营管理单位 品质管理单位在填列5 2 1 5 2 4费用报销单据时 不填列项目名称 二 营销推广费用营销推广费及客户关系费用单据在用友NC客户关系管理 营销管理 营销费用付款管理 费用付款申请单中进行填列 申请类型分为 有 无合同为标准 和 以立项为标准 两类 四 网上报销 Page16 四 网上报销 一 人力资源费用报销要求以下费用必须通过网上报销业务环节进行处理 未进入薪资系统所支付的奖金 工资 辞职人员工资 员工离职补偿 职工福利费开支 支付的招聘费用 培训费用 咨询费用 与人力费用相关的零星支出 报销时 各部门报销人填列 人力费用报销单 并按照预算收支项目选择对等收支项目 四 NC系统网上报销业务内容与财务附件要求KJ B07 A1版 网上报销作业规范 修订适用 docx Page17 五 公司资金安全管控要点 日常资金安全 项目资金安全 节假日资金安全 异地公司资金安全 Page18 五 公司资金安全管控要点 一 财务风险红线意识公司财产不能侵占 案例说明 春江停车场工作人员侵占公司资金案例 日常财务知识介绍 收款需有相应凭据 收据 发票财务部门对公司资金安全的检查 检查范围 资金 票据 财务基础核算等全方位检查时间 定