K3成本技术支持手册.doc

1 52 一一一一一一一一一 成本管理成本管理成本管理成本管理 第一章第一章 成本管理成本管理 1 第一节 成本系统数据表总体介绍 3 一 成本系统数据表分类 3 二 成本系统数据表命名特点 4 第二节 基础资料 成本管理部分 5 二 劳务 cbService 8 三 成本项目 cbCostItem 8 四 要素费用 cbExpense 8 第三节 系统参数设置 9 一 相关数据表 9 第四节 初始化 10 一 初始数据录入 10 二 关闭初始化 10 三 反初始化 10 四 初始化相关数据表 10 第五节 分配标准 12 一 分配标准定义 12 二 分配标准设置 12 三 分配标准数据录入 12 四 分配标相关数据表 14 第六节 产量录入 16 一 投入产量录入 16 二 完工产量录入 16 三 在产品盘点产量录入 16 四 劳务耗用量录入 17 五 产量录入相关数据表 17 第七节 费用录入 18 一 材料费用录入 18 二 人工费用录入 折旧费用录入 其他费用录入 19 三 费用录入相关数据表 20 第八节 费用分配 21 一 费用分配功能总体介绍 21 二 材料费用分配 21 三 其他费用分配 21 四 制造费用分配 21 五 辅助生产费用分配 21 六 废品费用分配 21 七 费用分配相关表 21 八 费用分配总结 21 第九节 成本计算 21 一 成本计算总体介绍 21 2 52 二 成本计算处理流程 21 三 成本计算相关数据表 21 四 成本计算报表 21 第十节 标准成本 21 一 标准成本数据录入 21 二 标准成本计算 21 三 标准成本相关数据表 21 第十一节 期末处理 21 一 期末结帐处理流程 21 3 52 一一一一一一一一一 成本系成本系成本系成本系统统统统数据表数据表数据表数据表总总总总体介体介体介体介绍绍绍绍 一 一 成本系统数据表分类成本系统数据表分类 成本数据表类别表 名 称 部 门 t Department 物 料 t IcItem t Item 成本对象 t Item cbCostObj cb CostObj Product cb CostObj RevQuo cb GroupInfo 成本项目 cbCostItem 要素费用 cbExpense 基础资料表基础资料表 劳 务 cbService 分配标准单元 cbStandardUnit 分配标准 单 元在产品分配标准表 cbOnlStd 分配标准设置表 cbStandardSet 分配标准 设 置废品分配标准设置表 cbWasterStdSet 分配标准数据录入表 cbRationStandardInfo 分配标准类分配标准类 分配标准 数 值实际总工时 cbManHourInfo 完工产量表 IcStockbill Entry cbCompleteQty 废品产量表 cbWasterCostObjInfo 劳务耗用量 cbAssExpenseInfo 产量录入表产量录入表 在产品产量 cbCostObjCheck 材料费用耗用表 IcStockBill Entry 费用录入表费用录入表 其它费用耗用表 cbCostExpenseInfo 废品损失 材料费用分配表 cb W MaterielInfo 废品损失 其它费用分配表 cb W ExpenseDistributeInfo 废品损失 制造费用分配表 cb W MakeDistributeInfo 残值退料表 cbWBMaterielInfo 辅助生产费用一次分配表 cbAssExpenseInfo 费用分配表费用分配表 废品损失 辅助生产费用二次分配表 cb W AssistDistrbuteInfo 成本计算单 cbCalInfo 成本计算单直接材料分配明细表 cbCalinfoDetail 成本余额表 cbBalance 废品不可修复成本计算单 cbWNCalInfo 废品可修复材料成本计算单 cbWCalinfoDetail 废品可修复成本计算单 cbWCalInfo 完工产品成本计算单 cbProductCalInfo 成本计算表成本计算表 成本还原表 cbCalRevertInfo 初始余额 cbInitBalance cbCostObjDetail 余额表余额表 余额表 cbBalance 标准单价 cbStdStdPrice 单位标准标准工时 cbStdStdManhour 标准工资率 cbStdSalaryRate 变动制造费用分配率 cbStdFloatMakeRate 固定制造费用预算 cbStdfixedMakebudget 标准成本计算单 cbStdCalInfo 材料标准成本计算单 cbStdCalinfoDetail 标准成本类标准成本类 其他标准成本计算单 cbStdCalInfoOther 4 52 二 二 成本系统数据表命名特点成本系统数据表命名特点 1 有 Standard 关键字的表是分配标准表 2 以 distributeInfo 为后缀的表是费用分配表 3 带 W 的表是废品相关表 4 以 calinfo 为后缀的表是成本计算表 5 有 Std 关键字的表是标准成本表 5 52 一一一一一一一一一 基基基基础资础资础资础资料料料料 成本管理部分成本管理部分成本管理部分成本管理部分 一 一 会计科目 t Account 设置成本类科目时 必须考虑成本系统向总帐传递凭证的问题 成本类科目不能下设明细科目 但 可以挂下列范围核算项目 成本类科目设置成本类科目设置 会会 计计 科科 目目核核 算算 项项 目目 基本生产成本部门 成本对象 成本项目 辅助生产成本部门 劳务 成本项目 制 造 费 用部门 要素费用 二 二 物料 t Item t IcItem 1 物料资料 物料属性 t Icitem FErpClsID FErpClsID 字段的值域定义在 t submessage 表中 关联关系 t Icitem Ferpclsid t submessage FinterID 物料属性共有 7 种 t Icitem FErpclsID 1 外购 2 自制 3 委外加工 5 虚拟件 6 特征类 7 配置类 8 规划类 其中只有 自制 t icitem Ferpclsid 2 和 配置类 t icitem Ferpclsid 7 的物料才 可以作为成本计算的对象 2 物料资料 成本项目 t Icitem FCostProject 在费用分配时 物料资料中的成本项目将携带至材料费用分配结果表 如果物料资料中的成本项目 未定义 则系统取要素费用默认对应的成本项目 3 物料资料 单位标准成本 FstandardCost 如果在物料资料中录入了标准成本 那么在进行 标准成本数据录入 标准单价录入 时可从物料 中引入 在物料资料中只须录入外购件的单位标准成本 不必录入自制件的标准成本 在物料资料中即 使录入了自制件的单位标准成本 在进行成本计算后 系统会根据计算出来的自制件的单位标准成本回 填物料资料 4 物料资料 单位标准工时 如果在物料资料中录入了单位标准工时 那么在进行 标准成本数据录入 单位标准工时录入 时 可从物料中引入 在计算标准成本时 单位标准工时用于计算 直接人工标准成本 和 变动制造费用 的标准成本 在计算实际成本时 单位标准工时可以作为分配标准单元 5 物料资料 计价方法 FTrack K3 提供了六种计价方法 选折不同的计价方法所产生的影响主要是 影响发出成本 其中 尤其 要慎重选折的是分批认定法 使用分批认定法 会增大日常工作量 因为在出库和入库时 必须指定批 号 一个物料每新增一个批次 都要在成本系统中手工新增一个批次成本对象 6 52 三 三 部门 t Department 1 成本核算类型 FcostAccountType 关联关系 t Department FcostAccountType t submessage FinterID t Department FcostAccountType 361 基本生产车间 362 辅助生产车间 363 期间费用部门 该属性是判断企业发生的费用是否记入生产成本的依据 基本生产和辅助生产车间发生费用要记入 生产成本 期间费用部门发生费用不记入生产成本 2 部门属性 FDProperty 关联关系 t Department FDProperty t submessage FinterID t Department FDProperty 1070 车间 1071 非车间 部门属性对物流管理模块 包括成本管理 没有影响 仅对生产管理模块有影响 即 只有 FDProperty 1070 的部门才允许下挂工作中心 四 四 成本对象 1 1 成本对象的上级组 新增物料组时 系统自动增加成本对象组 1 增加 t item 记录 FitemClassID 4 Fdetail 0 2 增加 t item 记录 FitemClassID 2001 Fdetail 0 这种成本对象组不能删除 否则在再新增自制物料时会提示 成本对象未与系统同步初始化 2 2 成本对象的分类 成本对象就是成本计算的对象 按成本计算方法可分为四类 产品品种 生产批次 生产步骤 产 品类别 成本对象的类别属性保存在 Cbcostobj 表 FcalculateType 字段中 关联关系 Cbcostobj FcalculateType t submessage FinterID Cbcostobj FcalculateType 906 品种法 907 分步法 908 品批法 909 分类法 3 3 成本对象相关表 成本对象相关数据表 t Item cbCostObj cb CostObj Product cb CostObj RevQuo t Item 表只保存所有核算项目都具有的 共同特征 核算项目 ID 父级 ID 代码 名称等 这 只是一些作为 核算项目 的基本信息 同时 每个核算项目类别都拥有各自的数据表用来保存一些特有的属性 比如物料 其特有的信息 保存在 t Icitem 表中 计价方法 计划策略 安全库存 保质期等 和物料一样 成本对象也是一个核算项目的类别 所以 成本对象上级组 及 最明细的成本对象 都保存在 t Item 表中 FitemClassID 2001 成本对象用 cbCostObj 表保存其特有的信息 成本对象表 CbcostobjCbcostobj 字字 段段含含 义义关关 联联 FstdID 在产品分配标准 Cbstandardunit FitemID FstdSubID 在产品分配标准下挂标准 ID Cbstandardunit FitemID FcalculateType 成本计算方法 906 907 908 909 t submessage FinterID FstdProductID 物料 IDt IcItem Fitemid 7 52 FbatchNo 批号 FbomID 对于配置类 必须指定客户 BOMIcbom FInterID 一个分类法成本对象对应多个物料 即 成本对象 与 产品 之间的关系是 一对多 而一 个成本对象在 cbCostObj 表中只占一条记录 所以 cbCostObj 还需要一个子表专门用来保存成本对象与 产品之间的对应关系 cb CostObj Product 同理 用字表 cb CostObj RevQuo 表保存成本对象的各成本项目的还原系数 4 4 新增成本对象的过程 1 新增品种法 分步法成本对象 品种法与分步法的成本对象是在新增物料时系统自动增加的 用户不能手工添加 过程如下 1 新增物料 物料基本信息写入 t Item FitemClassID 4 物料基本信息及特有信息写入 t IcItem 2 调用存储过程 cbAddCostObj Y N N Y Y 分步法 N 品种法 判断物料属性 Ferpclsid in 2 7 判断计价方法 Ftrack 81 判断 BOM 中下一级 是否有自制物料 增加 cbCostObj 记录 增加 t Item 记录 FitemClassid 2004 增加 cb costobj Procuct 记录 End Begin 8 52 2 新增分批法成本对象 1 新增一自制或配置类物料 计价方法选择 分批认定法 增加 t Item 记录 FitemClassid 4 增加 t IcItem 记录 Ftrack 81 2 基础资料 核算项目 成本对象 中手工添加该物料的分批法成本对象 一个自制物料 可以有多个批次成本对象 增加 cbcostobj 记录 Fcalculatetype 908 增加 cb costobj Product 记录 增加 CB CostObj RevQuo 记录 3 新增加分类法成本对象 可选多个自制物料作为一个类别成本对象 对应的明细产品必为两个以上 需录入各明细产品的系 数 需指定标准产品 标准产品的系数为 1 标准产品只能选一个 本系统控制 已被定义为一种分类 成本对象的产品 将被禁用 不能作为品种法成本对象 也不能做为另一类别成本对象的对应产品 例 原来有两个品种法成本对象 pz01 和 pz02 现在新增加一个分类法成本对象 FL001 面包 含 pz01 和 pz02 则 1 将 t Item 表中 pz01 和 pz02 的成本对象置为删除 FDeleted 1 2 向 t Item 表插入分类方法成本对象 FL001 Fitemclassid 2001 3 向 cbcostobj 表插入分类法成本对象 FL001 Fcalculatetype 909 4 向 cb costobj Product 插入 FL001 FisStand 1 的记录为标准产品 标准产品的系数等于 1 Fquotiety 1 5 向 CB CostObj RevQuo 插入 FL001 说明 分类法对象下面的明细仍然作为品种法保存在 t item cbcostobj cb costobj product 表中 分类法对象下面的明细成本对象 品种法成本对象 在 t item fitemclassid 2001 被禁用 但 是在 cbocstobj 和 cb costobj product 中未别禁用 二 二 劳务劳务 cbServicecbService 劳务是辅助生产车间生产的 产品 辅助生产是为基本生产服务的 例如 供电 供水 风 运输等 在 K3 系统中一个辅助生产车间只能提供一种劳务 可以做出入库的劳务通常已被定义成物料 不能再定义为劳务 对应的车间也必须设置为基本 生产车间 如 模具 三 三 成本项目成本项目 cbCostItem cbCostItem 只有标准成本项目为 直接材料 的成本项目 才计算该成本项目下的明细材料耗用成本 包 括明细材料成本的数量和金额明细 四 四 要素费用要素费用 cbExpense cbExpense 要素费用是 费用 的类别 是对生产费用按其经济内容的分类 系统预设了三种要素费用 材料 费用 人工费用 折旧费用 要素费用的作用是用于费用的归集 在进行成本系统初始化时 须指定每种要素费用 默认对应的成本项目 9 52 一一一一一一一一一 系系系系统统统统参数参数参数参数设设设设置置置置 一 一 相关数据表相关数据表 t systemprofilet systemprofile FkeyFkey 描描 述述 MatCalStyle 材料费用单价取价方法 0 实际价 1 计划价 实际价 在成本计算时对计划成本法计价的物料耗用采用实际价 计划价 在成本计算时对计划成本法计价的物料耗用采用计划价 MFeeBillPrice 计划成本法 计价的材料耗用单价取值 0 实际价 缺省值 1 计划价 MFeeBillSource 材料耗用包括其它出库 0 不包括 缺省值 1 包括 PSemiCancel 对半成品进行成本还原 0 否 缺省值 1 是 对于有多道生产工序的产品 为真实反映最终产品的费用构成情况 可使用成本 还原功能 选中此项 则 1 基础资料 成本对象 属性页中 成本还原系数 功能可见 2 在成本计算时 系统自动对半成品进行还原 3 提供成本还原报表 成本还原举例 半成品 A 是产成品 X 的子项 产成品 X 的制造成本为 300 元 按成本项目反映如下 直接材料 100 直接人工 100 制造费用 100 半成品 A 的成本为 50 元 按成本项目反映如下 直接材料 30 直接人工 10 制造费用 10 如果不选折成本还原 在成本报表中 X 的显示如下 直接材料 100 直接人工 100 制造费用 100 如果选折了成本还原选项 在成本报表中 X 的显示如下 直接材料 80 直接人工 110 制造费用 110 IsRefreshStdPrice 期完工半成品标准成本刷新标准单价 标准成本计算中 本期完工半成品标准成本是否刷新对应自制物料的标准单价 QuoToItem 例 约当系数设到 成本对象 成本项目 某自制件本期共负担费用 90 元 其中直接材料 30 元 直接人工 30 元 制造费用 30 元 完工入库的产成品 数量为 1 个 另有 1 个在产品月末仍在车间进行生产 在产品的原材料的投入程 度为 0 5 人工的投入程度为 0 2 其他费用的投入程度为 0 2 计算出完工产品 和在产品的成本 要分配 的费用 受益者数量约当系数分配结果单位成本 直接材料 1 20 直接人工 1 25 完工 产品 1 制造费用 1 25 70 直接材料 0 5 10 直接人工 0 2 5 直接材料 30 直接人工 30 制造费用 30 在产品 1 制造费用 0 2 5 20 10 52 一一一一一一一一一 初始化初始化初始化初始化 一 一 初始数据录入初始数据录入 初始化数据保存在 cbInitBalance 表 材料成本数据保存在 cbCostObjDetail 表中 二 二 关闭初始化关闭初始化 一 一 关闭初始化处理过程 1 删除 cbBalance 表中的数据 2 从 cbInitBlance 表向 cbBalance 表导数据 cbInitBlance fonlinqty cbBalance FQty cbInitBlance fbegbal cbBalance FBegBal 3 设置初始化关闭标志 update t systemprofile set fvalue 1 where fcategory cb and fkey Closed 二 二 关闭初始化处理过程补充说明 关闭初始化时 cbInitBlance 表中累计数 FyearSum 和 FyearExp 不会写入 cbBalance 在日常查 报表时 再到 cbinitbalance 中取数 比如 初始化期间为 5 期 查询 10 月份的成本报表时 先从 cbInitBlance 得到初始化期间的累计数 然后从成本计算单取到本期发生数 一期一期向后累加 最 后计算出截止到 10 月末的本年累计数 在关闭初始化时 cbCostObjDetail 表未做任何处理 该表数据不会写入其他数据表 在日常查询 材料明细累计发生时 取数原理和 cbInitBalance 一样 先从 cbCostObjDetail 得到初始化期间的累计 数 然后从 cbCalinfoDetail 取到本期发生数 一期一期向后累加得到本年累计数 cbInitBalance 只保存初始化期间的数据 只有两个动作会 写 这个表 1 初始数据录入 2 结转新帐套 在结转新帐套时 系统重新计算这个表的累计数 并重写 cbCostObjDetail 表既保存初始化期间的数据也保存初始化以后期间的数据 三 三 反初始化反初始化 一 一 反初始化处理过程 反初始化仅将 t systemprofile 表成本初始化状态值置为 0 update t systemprofile set fvalue 0 where fcategory cb and fkey Closed 四 四 初始化相关数据表初始化相关数据表 1 1 初始数据表 cbInitBalance 字字 段段含含 义义说说 明明 Fyear 会计年度 Fperiod 期间 FdepID 部门ID FCostObjID 成本对象ID FcostItemID 成本项目ID FOnlnQty 期初在产品产量 FYearQty 本年累计完工数量 11 52 FBegBal 期初在产品成本 FYearSum 本年累计发生费用 FYearExp 本年累计完工成本 FisImport 是否外部数据导入 0 手工录入 1 外部数据倒入 2 2 材料初始数据表 cbCostObjDetail 字字 段段含含 义义说说 明明 FYear 会计年度 FPeriod 期间 FDepID 部门ID FCostObjID 成本对象ID FCostItemID 成本项目ID FMaterielID 物料ID FBatchNo 批号 FPrice 单价 FQty 期初在产品材料数量初始化期间 用户手工录入 非初始化期间 cbCalinfoDetail FonlineQty 上期 FSum 期初在产品材料金额初始化期间 用户手工录入 非初始化期间 cbCalinfoDetail FonlineAmount 上期 FSumInQty 本年累计发生材料数量初始化期间 用户手工录入 非初始化期间 未使用此字段 FSumInAmount 本年累计发生材料成本初始化期间 用户手工录入 非初始化期间 未使用此字段 FSumOverQty 本年累计完工材料数量初始化期间 用户手工录入 非初始化期间 未使用此字段 FSumOverAmount 本年累计完工材料成本初始化期间 用户手工录入 非初始化期间 未使用此字段 3 3 余额表 cbBalance 字字 段段含含 义义说说 明明 FYear 会计年度 FPeriod 期间 FDepID 部门ID FTypeID 类型ID1 期初数量 2 期初金额 3 期末数量 4 期末金额 FCostID 成本项目ID FProductID 成本对象ID FQty 期初在产品产量 初始化期间 cbInitBalance FOnlinqty 非初始化期间 cbBalance FOnlnQty 上期 FBegBal 期初在产品成本 初始化期间 cbInitBalance FBegBal 非初始化期间 cbBalance FEndBal 上期 FYearQty 本年累计完工数量未使用 FYearSum 本年累计完工成本未使用 FYearExp 本年累计投入未使用 FEndBal 期末在产品成本 cbCalinfo FOnlineAmount FOnlnQty 期末在产品产量 cbCostObjCheck FQty 12 52 一一一一一一一一一 分配分配分配分配标标标标准准准准 一 一 分配标准定义分配标准定义 一 一 分配标准定义处理流程 cbStandardUnit 分配标准单元表 系统预设的分配标准单元保存在此表中 用户自定义的单一 分配标准保存在此表中 分配标准单元是建立复合分配标准的基础 通过定义分配标准单元元素的四则 运算就得到了复合分配标准的计算公式 cb Bmstanard 分配标准表 保存系统预设的分配标准以及用户自定义分配标准 cbOnlineStd 在产品分配标准表 不可维护 1 1 新增单一分配标准过程 1 检查名称和代码在 cb BmStandard 是否已存在 如果是则不允许保存 2 检查名称在 cbStandardUnit 表中是否已存在 如果是则不允许保存 3 增加 CB BmStandard 分配标准表 记录 4 增加 CBStandardUnit 分配标准单元 记录 由于单一分配标准可作为分配标准单元 所以每新增一个单一分配标准 cbStandardUnit 表会增加一条记录 5 根据 cb BmStandard 表的 Fnum 更新 cbStandardUnit 表 FstandardID 字段值 2 2 新增复合分配标准过程 1 检查名称和代码在 cb BmStandard 是否已存在 如果是则不允许保存 2 检查名称在 cbStandardUnit 表中是否已存在 如果是则不允许保存 3 增加 CB BmStandard 表记录 二 二 分配标准设置分配标准设置 分配标准设置就是建立 部门 要素费用 与 分配标准 之间的对应关系 材料费用 其他要素费用 辅助费用 制造费用的分配标准设置都保存在 cbStandardset 表中 废品费用分配标准保存在 cbWasterStdSet 表中 由于在产品分配标准是按照成本对象设置的 即 建立 成本对象 与 分配标准 之间的 一对 一 的对应关系 所以在产品的分配标准设置直接保存在成本对象表中 三 三 分配标准数据录入分配标准数据录入 1 1 哪些分配标准数据必须录入 1 用户已经使用的分配标准所对应的分配标准单元必须录入其 分配标准数据 在分配标准设置功能中 如果用户使用了某一单一的分配标准 由于单一的分配本身也是分配标准单元 所以必须录入 此分配标准数据 如果用户使用了复合分配标准 那就要看此复合分配标准计算公式中涉及到哪些分配标准单元 被此复合标准引用的分配标准单元也必须进行费用录入 从分配标准设置相关表 部门间费用分配标准设置表 cbStandardSet cbCostobj cbWasterStdSet 可知道哪些标准已经被使用 2 对于投入产量 完工产量 废品产量 在产品产量等产量录入 其作用在成本系统不仅是分配 13 52 标准单元 而且还是成本计算的依据 所以 即使分配标准设置未引用到此分配标准单元 也必 须根据实际数量进行录入 2 2 分配标准数据录入对照表 分配标准录入就是按 系统预设的分配标准单元以及用户自定义的分配标准单元 录入各种分配标 准的数值 用户自定义的分配标准单元就是用户自己增加的单一分配标准 分配标准单元分配标准单元 名名 称称 录入口录入口 录入的分配标准数据录入的分配标准数据 保保 存存 位位 置置 期初在产品产量系统自动获取cbBalance FQty 不用录入 本期投入产量产量录入 投入产量录入 cbInqty 本期实际完工产量产量录入 完工产量录入 产品入库单 Icstockbill Entry Ftrantype 2 期末在产品产量产量录入 在产品盘点产量录入 cbCostObjCheck 材料定额BOM维护 IcbomChild Fqty 可修复废品产量废品产量录入 cbWasterCostObjInfo 不可修复废品产量废品产量录入 cbWasterCostObjInfo 固定金额分配标准数据录入 CbRationStandardInfo 固定比例分配标准数据录入 CbRationStandardInfo 实际总工时分配标准数据录入 CBManHourInfo 约当系数分配标准数据录入 CbRationStandardInfo 一般耗用工时分配标准数据录入 用途选择 一般耗用 CBManHourInfo 修复废品好用工时分配标准数据录入 用途选择 修复废品 CBManHourInfo 用户自定义的 单一分配标准 分配标准数据录入 CbRationStandardInfo 分类法分类法分配标准数据录入 cbSortStandardInfo 副产品副产品分配标准数据录入 录入金额 以次金额 作为副产品成本从总成本中扣减 剩余部分为标 准产品成本 CbDeputyInfo 从上表可见 分配标准的数据的录入工作分散在各个功能中 产量录入部分请参考第六节 产量录 入 本节只介绍CbRationStandardInfo 表所涉及的数据录入 3 3 录入分配标准数据的过程 1 投产检查 检查该成本对象在该部门本期是否有投产 如果没有则数据不允许保存 判断成本对象在 cbInqty 表中本期是否有数据 判断成本对象在 cbBalance 表本期是否存在期初数 量 二者满足其一 则该成本对象本期有投产 2 部门检查 在录入分配标准数据时 系统只允许录入 基本生产车间 t Department FCostAccounttype 361 的分配标准数据 3 增加分配标准数据表记录 录入的是工时信息 则保存到 CBManHourInfo 录入的是约当系数 则保存到 cbSortStandardInfo 等 具体数据保存位置请参考 分配标准数据录入对照表 4 4 分配标准数据的结转 期末结帐时 分配标准数据会自动结转到下期 14 52 四 四 分配标相关数据表分配标相关数据表 1 1 分配标准单元表 cbStandardUnitcbStandardUnit 字字 段段含含 义义描描 述述 FItemID 分配标准单元内码费用分配时引用此 ID Fname 名称 FNumber 编码 FIsSys 是否系统预设FItemID 70001 为系统预设 FStandardID 分配标准内码来自 Cb bmStandard Fnum 仅对 FisSys 0 的 记录有效 2 2 分配标准表 cb BmStandardcb BmStandard 字字 段段含含 义义描描 述述 Fnum 流水号被子表 CbStandardSet 的 FstandardID 字段引用 FID 代码 Fname 名称 Fonline 按约当系数 Fcomplex 是否符合标准 Fformula 公式复合标准才有计算公式 Fsys 是否系统预设Fnum 4 为系统预设 3 3 分配标准数据录入 CbRationStandardInfoCbRationStandardInfo 字字 段段含含 义义数数 据据 来来 源源 Fyear 会计年度 Fperiod 期间 FDeptID 部门内码 取 t Department FCostAccountype 361 FCostObjID 成本对象内码 取 cbCostobj FCostItemID 成本项目内码 取 cbCostItem FStandardID 分配标准内码 负数 取 cbOnlStd FitemID 1 正数 取 cb BmStandard Fnum Fqty 分配标准数值 用户手工录入 4 4 分配标准设置表 CbstandardsetCbstandardset 字字 段段含含 义义数据来源数据来源 FdeptAll 是否统一设置1 统一 0 分部门 FDeptID 部门内码取 t Department FCostAccountType 361 FExpID 要素费用内码 1 辅助费用 2 制造费用 1 材料费用 即 cbExpense Fid 其他值 其他要素费用 即 cbExpense FItemid FserviceID 劳务内码 取 cbService FitemID FstandardID 分配标准内码 取 cb BmStandard Fnum 5 5 废品费用 分配标准设置表 cbWasterStdSet 表结构和 Cbstandardse 相同 15 52 6 6 在产品分配标准设置 CbCostobjCbCostobj 字字 段段含含 义义数据来源数据来源 FItemID 成本对象 Id FstdID 在产品分配标准取 cbOnlStd FitemID FstdSubID 下设标准取 cb Bmstandard FNum 16 52 一一一一一一一一一 产产产产量量量量录录录录入入入入 一 一 投入产量投入产量录入录入 一 一 投入产量在成本管理中的作用 投入产量就是指本期各种自制件的投产数量 可以手工录入 或从计划模块引入生产任务单中开工 日期为当前期间 且已下达的生产任务单的下达数量 其作用是 投入产量信息是分配标准单元的数值来源 录入各种费用单据时 除材料费用 生产领料单 发生生产费用的车间至少有一种产品有投 产数量 否则费用单据不允许保存 在费用分配时 费用分配时 仅在本期有投入产量的成本对象之间进行分配 所以一个成本 对象 如果未录入投入产量 就不能负担任何费用 即使该产品本期有完工数量 在成本计算时 仅处理本期有投入产量的成本对象 所以一个成本对象如果本期未投产 就 不能负担任何成本 二 二 如何判断一个成本对象在本期是否有投产 满足下述两个条件之一 表明该成本对象本期有投产 1 判断 cbInQty 中是否有该成本对象的本期投产信息 2 判断 cbBalance 中该成本对象是否有期初在产品产量 二 二 完工产量录入完工产量录入 完工产量就是本期自制件的完工入库数量 即 产品入库单 可以在仓存系统录入 也可以在成本 系统录入 产品在一个车间的完工数量不能为负 三 三 在产品盘点产量录入在产品盘点产量录入 在产品盘点产量录入界面中 有 期末在产品帐存量 和 期末在产品盘点数 两个列 如果用户 未录入盘点数 则系统将盘点数默认等于帐存数 成本计算过程以及成本报表都是以 期末在产品盘点 数 为准 期末在产品帐存数的计算公式如下 期末末在产品帐存数 期初在产品数量 本期投入产量 本期完工产量 本期废品转出产量 其中 期初在产品数量取 cbBalance FBegQty 本期投入产量取 cbInQty FQty 本期完工产量取 IcStockBillEntry FQty IcStockBil FTranType 2 因为 IcStockBill Entry 是按物料 ID 来反映的完工产量 而成本系统要求按成本对象 ID 来 反映完工产量 所以 此处在取数时还要将 IcStockBill Entry 中物料的完工产量转换为成本 对 象的完工产量 本期废品转出产量取 cbWasterCostObjInfo Fqty FwasterTypeID 1 因为可修复废品 FwasterTypeID 0 的产量已经包含在本期完工产量中 所以 本期废品转 出产量 只取本期不可修复废品数量 17 52 四 四 劳务耗用量录入劳务耗用量录入 通过劳务耗用量录入指明了辅助生产车间为那些基本生产车间提供了劳务 以及提供劳务的数量 劳务耗用量数据保存在 cbAssExpenseInfo 表中 这个表既是劳务耗用量录入表 也是辅助生产费用一 次分配表 参考 费用分配 辅助生产费用分配 相关数据表 劳务耗用量录入界面中的 用途 有两个选项 一般耗用和修复废品耗用 区别是 用途为 一般 耗用 的单据在 费用分配 辅助生产费用分配 中进行处理 而用途为 修复废品耗用 的单据在 废品处理 辅助生产费用分配 中进行分配 五 五 产量录入相关数据表产量录入相关数据表 1 1 投入产量 cbInQtycbInQty 字字 段段含含 义义说说 明明 FInterID 单据 IDIcMaxNum FmaxNum 1 FBillNo 单据号码 系统自动分配 用户不能手工修改 FDate 日期 FYear 会计年度 FPeriod 会计期间 FDeptID 部门 ID t DepartMent FCostAccounttype 361 只有部门属性为 基本生产部门 的部门才允许录入投入产 量 FCostObjID 成本对象 ID FQty 数量 FIsImport 是否外部数据引入 2 2 期末在产品盘点产量 cbCostObjCheckcbCostObjCheck 字字 段段含含 义义说说 明明 Fyear 会计年度 Fperiod 会计期间 FdeptID 部门 ID FCostObjID 成本对象 ID Fqty 在产品数量 18 52 一一一一一一一一一 费费费费用用用用录录录录入入入入 一 一 材料费用录入材料费用录入 1 仓存系统出库单中 只有生产领料单参与产品成本计算 材料费用录入 就是录入生产领料单 仓存系统出库单有多种事务类型 生产领料 其他出库 盘 亏出库 销售出库 委外加工出库 赠品出库 调拨出库 其中只有生产领料单 IcStockBill Ftrantype 24 被视为生产费用 参与产品成本计算 2 生产领料单 领料部门 非生产车间领料不是用于生产 应做其他出库单 非生产车间即使做了生产领料单 也不参与成本 计算 在进行费用分配时 系统只处理部门属性为 基本生产车间 和 辅助生产车间 t DepartMent FCostaccountType IN 361 362 的生产领料单 如果领料部门为辅助生产车间 则不用指定成本对象 因为 K3 中一个辅助生产车间只提供一种劳 务 系统自动将领料单金额记入该车间所提供的劳务成本 3 生产领料单 领料类型 生产领料单的领料类型有三种 1 一般领料 IcStockBill FPurPoseID 12000 2 修复废品领料 IcStockBill FPurPoseID 12001 3 残值退料 IcStockBill FPurPoseID 12002 领料类型为 一般领料 的单据在 费用分配 材料费用分配 中进行处理 而领料类型为 修 复废品领料 的单据在 废品处理 材料费用分配 中进行分配 残值退料类型仅在录入红字领料单时才可见 残值退料是指不可修复废品经过拆卸等处理 还有一 部分材料可以继续使用 这部分材料要退回仓库以备下次生产使用 不可修复废品的净损失被完工产品成本负担 计算公式为 不可修复废品净损失 不可修复废品成本 残值退料价值 索赔收入 残值退料时 成本对象必须指定到具体的产品 即 残值退料单成本对象不能指定为 转入制造费 用 共耗费用 或不指定成本对象 4 生产领料单 投产检查 生产领料单在录入时候不做投产检查 5 生产领料单 成本对象 生产领料单单据头上的成本对象是指材料费用的 受益者 或 受益范围 费用单据上的成本对 象有三种 1 具体的成本对象 品种法 分步法 分类法 分批法成本对象 2 转入制造费用 3 共耗费用 三者区别是 如果费用单据指定了具体的成本对象 则属于直接记入费用 意味这该次领料只用于生产一 种 产品 无论该成本对象的 BOM 中是否包含被领用的物料 系统都直接将该领料单的金额记入成本 对象的成本 19 52 如果所领的材料用于生产多种产品 且材料属于产品的构成 则成本对象应指定为 共耗费 用 该笔费用在 材料费用分配 功能中进行分配 取 分配标准设置 共耗材料费用分配标准设 置 为依据进行费用分配 如果所领的材料不属于产品的构成部分 但有助于产品的形成 则成本对象应指定为 转入 制造费用 该笔费用在 制造费用分配 功能中进行分配 取 分配标准设置 制造费用分 配 标准设置 为依据进行费用分配 如果生产领料单未指定成本对象 系统按 共耗费用 处理 如果生产领料单指定成本对象为 具体的成本对象 或 共耗费用 或未指定成本对象 则 此 生产领料单帐务处理方式为 借 生产成本 贷 原材料 如果生产领料单指定成本对象为 转入制造费用 则此生产领料单帐务处理方式为 借 制造费用 贷 原材料 借 生产成本 贷 制造费用 二 二 人工费用录入 折旧费用录入 其他费用录入人工费用录入 折旧费用录入 其他费用录入 这些费用单据的主要信息相同 这里统一解释 1 人工 折旧 其他费用单据 部门 发生费用的部门的 部门核算类型 决定该笔费用是否记入成本 在进行费用分配时 系统只处理 部门属性为 基本生产车间 和 辅助生产车间 t DepartMent FCostAccountType IN 361 362 的费用单据 如果部门为辅助生产部门 则费用单据不用指定成本对象 因为 K3 中一个辅助生产车间只提供一 种劳务 系统自动将费用单据金额直接记入该车间所提供的劳务成本 2 人工 折旧 其他费用单据 用途 生产领料单为领料类型 人工 折旧 其他费费用单据的用途有两种 1 一般耗用 2 修复废品耗用 用途为 一般耗用 的单据在 费用分配 功能中进行处理 而用途为 修复废品耗用 的单据在 废品处理费用分配 功能中进行分配 3 人工 折旧 其他费用单据 投产检查 的费用单据在保时系统要做投产检查 判断费用单据指定的成本对象是否投产 本系统不处理没有 投入产量信息但有费用发生的成本对象的费用单记录 这些单据将不参加费用分配和成本计算 4 人工 折旧 其他费用单据 成本对象 参考材料费用录入 20 52 5 人工 折旧 其他费用单据 要素费用代码 录入人工 折旧费用时对应的要素费用已知 不需指定要素费用代码 录入其他费用时 需要指定用户自定义的要素费用用代码 三 三 费用录入相关数据表费用录入相关数据表 1 1 材料费用录入 IcStockBillIcStockBill 字字 段段含含 义义说说 明明 FInterID 单据 ID FTranType 单据类型 ID FTrantype 24 为生产领料单 Fdate 日期 只有本期的单据才能够进行费用分配 FdeptID 部门 ID 关联 t Department FItemID 只有 t Department FcostAccountType IN 361 362 的部门才记入生产成本 FROB 红 蓝字 1 蓝字 1 红字 残值退料时 必须选择红字单据 FCheckerID 审核人 FVchInterID 凭证 ID 费用分配前 本期有完工的自制件的生产领料单不能做凭证 FCostOBJID 成本对象 IDcbCostobj FCostobjID FCostOBJName 成本对象名称 FPurposeID 领料类型 1200 一般领料 1201 修复废品领料 1202 残值退料 2 2 人工 折旧 其他费用录入 cbCostExpenseInfocbCostExpenseInfo 字字 段段含含 义义说说 明明 FInterID 单据 IDIcMaxNum FBllNo 单据号码 系统自动分配 用户不能更改 FDate 单据日期 FYear 会计年度 FPeriod 会计期间 FExpID 要素费用 IDcbExpense FItemID FDeptID 部门 ID FCostObjID 成本对象 ID FCostItemID 成本项目 ID FExpAcctID 费用科目 ID FExpTypeID FPayAcctID 工资科目 ID Famount 金额 FVchInterID 凭证 ID FPurposeID 用途 0 一般耗用 1 修复废品耗用 2 辅助生产部门耗用 FNote 备注 21 52 一一一一一一一一一 费费费费用分配用分配用分配用分配 一 一 费用分配功能总体介绍费用分配功能总体介绍 一 一 费用分配功能 分配对象 对照表 费用分配功能的分类费用分配功能的分类分配的对象分配的对象 费用单据部门用途成本对象 材料费用分配本期的生产领料单基本生产车间一般耗用非非 转入制造费用转入制造费用 其他费用分配本期的除生产领料单 以外的费用单据 基本生产车间一般耗用非 转入制造费用 辅助费用分配本期所有费用单据辅助生产车间一般耗用 制造费用分配本期所有费用单据基本生产车间一般耗用 转入制造费用 废品材料费用分配本期的生产领料单基本生产车间修复废品用非 转入制造