何桥小学公务卡的使用制度.doc

。武汉东湖新技术开发区何桥小学公务卡使用制度一、基本定义公务卡，是指预算单位工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡，公务卡制度的直接作用是将传统现金支付结算改为用公务卡支付结算。持卡人在日常公务支出时，使用公务卡刷卡消费并取得交易凭证和发票，据此到本单位财务部门报销。到期还款时，由单位财务部门将款项直接支付给发卡银行。 作为公务业务的一种新型结算方式，公务卡操作可以概况为“银行授信额度，个人持卡支付，单位报销还款，财政实施监控”。例如，您外出公务消费时，可以不再预借现金，而是持公务卡先行刷卡支付，并取得发票及刷卡凭证，出差回来后向单位财务申请报销，单位财务审核无误后将报销款项直接划入该工作人员公务卡账户中。二、总体思路坚持公共财政改革方向，以公务卡及电子转账支付系统为媒介，以国库集中支付为基础，以现代财政国库管理信息系统为支撑，逐步实现使用公务卡办理公务支出，最大程度地减少预算单位现金支付结算，规范单位财务管理，强化财政动态监控，健全现代财政国库管理制度。三、基本原则公务卡的使用遵循以下原则：要有利于加强财政动态监督，实现财政部门对单位零余额账户划款信息和公务卡消费明细信息的动态监控，进一步提高财政资金使用的透明度，规范预算执行。要有利于方便预算单位用款，进一步提高预算单位财务管理工作效率，推动单位提高财务管理水平。四、主要内容公务卡是在国库单一账户制度的基础上，以现代财政国库管理信息系统为支撑，通过“银行授信额度、个人持卡支付、单位报销还款、财政实时监控”的管理方式，将预算单位授权支付中原使用现金结算的公用经费支出，改用公务卡进行支付结算，以减少现金结算，规范预算单位支付业务，完善现代财政国库管理制度。（一）公务卡的确定1、公务卡的使用范围：预算单位财政授权支付业务中原使用现金结算的零星购买支出，包括办公费、印刷费、差旅费、会议费、招待费等公务消费支出。对其余大项开支，必须使用财政直接支付方式。2、公务卡持卡人员:主要包括学校法人，学校财务主管，学校后勤主任。3、发卡银行的选择:汉口银行。（二）公务卡结算程序1、预算单位职工在公务活动中不需要预借现金,直接在公务卡支额度范围内进行刷卡支付，并取得相应报销凭证（发票等）和经职工签名的刷卡消费凭证（POS机小票）。2、预算单位职工按单位内部财务制度的有关规定,在免息还款期内，持发票、公务卡刷卡消费凭证等有关报销凭证到本单位财务部门申请报销。3、单位财务部门登录国库集中支付系统的公务卡支持系统,根据报销人公务卡刷卡消费凭证的“交易日期”、“卡号”、“消费金额”等提取公务消费信息按规定核实、审批后，对符合公务卡结算范围和财务制度规定的予以报销,签发授权支付指令和“还款汇总明细表”，交代理银行办理还款。对不予报销的部分，由持卡人自行偿还。4、公务卡发卡银行根据单位授权支付指令和“还款汇总明细表”，将资金划入个人公务卡账户，归还职工个人的公务消费支出。五、有关规定1、学校申领公务卡人员必须认真执行学校制定的各项规章制度，确实做到量入为出的原则。2、学校公务卡持有人员必须按照公务卡报销流程，及时办理有关财务手续，因个人原因导致的还款利息，有使用者本人承担。3、学校公务卡持有者因违规消费导致的费用一律有个人承担。4、未定事宜，以上级有关文件为准。 武汉东湖新技术开发区