转口贸易趋势分析、管理现状及政策建议[文档资料]

转口贸易趋势分析、管理现状及政策建议 本文档格式为 WORD,感谢你的阅读。 转口贸易是服务贸易中的重要组成部分，由于当前转口贸易方式项下的货物不实际进入国内，收付汇监管相对宽松，转口贸易收支容易成为违规资金流动的重要渠道。因此应加强对转口贸易管理力度，杜绝虚假转口贸易的发生。本文试图根据转口贸易交易流程，分析其货物及资金流向，并探讨如何识别和规避转口贸易中存在的风险，防止其成为违规资金流动的重要渠道。 一、转口贸易特点及趋势分析 1.转口贸易交易金额呈爆发增长态势。随着我国与世界更广泛的经济交流、贸易方式不断创新和发展，其中转口贸易由于具有无须报关、免予缴纳关税和增值税、可以有效规避贸易壁垒等优势，比一般贸易有着更低的成本优势和灵活性，因而转口贸易业务在全国增长迅速。 2.人民币成为转口贸易结算的主要货币。随着人民币跨境结算的放开，企业在确定结算币种时有了更多的选择，因人民币远期信用证期限可达 6 个月，大于外币信用证期限，所以转口贸易更多采用人民币进行开证结算。 3.远期信用证成为转口贸易支付的主要方式。企业多选择先收后支方式进行交易，即先向境外卖方开立远期信用证取得货权，再以即期收款方式向境外买方收取转口贸易货款。 二、转口贸易管理现状 1.未出台针对转口贸易的专门性法规。目前对转口贸易外汇管理的政策法规较为散乱，外汇局出台的有关转口贸易的政策法规均是在政策文件中某一条款中涉及，并未形成完善的管理体系，未对人民币转口贸易收支由外汇局如何管理进行明确界定，形成了监管空白。 2.转口贸易真实性审核难度较大。转口贸易不需要在海关报关，而作为转口贸易交易对象的仓单、提单等货权凭证又可以多次 流通和交易，也没有海关或保税区监管部门的数据相匹配，无法有效确认转口贸易的真实性。从转口贸易的流通渠道看，转口贸易具有上下游交易对手均在境外，货物流与资金流不匹配的特征，交易的真实性难以追踪判断。 3.转口贸易的性质划分不明确。目前保税区货物货物在交易过程中只发生所有权转移，没有实际移动或运输到境外，仓单交易实质上是转手贸易，而目前对保税区仓单转手交易的管理视同转口贸易，并未对转手贸易的管理进行明确。当前对转口贸易收支纳入服务贸易项目，但又按货物贸易管理规定进行名录管理和分类考核，两者在收支申报和 分类监管的不一致，使得转口贸易的性质无法确定。 4.银行无法有效履行代位监管职责。转口贸易作为一种新兴的贸易方式，许多银行尤其是内地银行的风险认识不足。从银行角度看，借助企业的 “ 转口贸易 ” ，可迅速扩大银行的涉外收支、结售汇和存款规模，通过办理开证、承兑、结售汇等业务提升其中间业务收益，因而部分银行存在角色错位，置真实性审核义务于不顾，审单不严、流于形式。 三、转口贸易中存在的异常情况 1.转口贸易成为热钱流入的重要路径。在人民币升值预期增强，存在境内外利差的背景下，国家加强了热 钱流动监管和打击力度，限制了热钱通过资本项目和一般货物贸易途径流入境内可行性。而转口贸易作为一种新兴货物交易方式，还存在许多监管空白，大量转口贸易沦为境内外投资投机者套利交易的工具。 2.成为企业取得低成本资金的融资方式。在境内融资难度大、成本高的背景下，企业利用虚假转口贸易，通过货权凭证买卖或货权境内外转手，取得低成本融入资金。企业一般只需要交付货款总额 20%-30%的保证金即可向供货方开出信用证取得物权凭证，再以全额即期收款方式通过转口贸易转卖物权凭证取得资金。企业可以多次进行转口贸易的实现上 述循环，使众多境内企业套取资金。 3.交易风险向银行集中。参与转口贸易的各方中，境外销售方由于取得了由银行承兑的信用证，信用证到期必然能取得货款。境外购买方已经取得仓单或提单，钱货两清。而境内企业则获取了低成本资金，如果企业采用非全额保证金方式开立的远期信用证进行结算，由于信用证由银行承兑，若企业在信用证到期时无法付款，银行将承担垫款风险，使境内企业风险转嫁到银行，最终受损失的就是银行。 四、政策建议 1.加强对转口贸易管理。一是将人民币转口贸易和外币结算的转口贸易统一由外汇部 门管理，出台统一的政策进行规范；二是对转手贸易与转口贸易进行区别管理，限制转手贸易交易；三是对企业转口贸易收支实施额度管理。办理转口贸易前应到外汇局备案；四是建立转口贸易企业信息数据库。从国际收支统计监测系统内采集转口贸易交易金额、交易对方等相关信息，在全国范围内比对转口贸易境外交易方是否存在频繁与境内企业进行转口贸易的情况。 2.加强与监管部门的协调力度，形成监管合力。一是与保税区监管部门进行沟通，建设转口贸易监测系统，将转口贸易资金流动与货物流动进行匹配。二是实行事前备案制度，保税区监管部门对 转口贸易所涉及的仓单或提单转移进行的签注，并出具备案表，企业凭备案表及其他凭证方可在银行进行转口贸易资金收付。三是对同一批货物的多次转卖进行限制，禁止转手超过三次的仓单和提单进行转口贸易。 3.强化银行在外汇监管中的 “ 排头兵 ” 作用。银行在办理业务过程中最了解自己的客户，加强转口贸易真实性审核，是否与企业财务、产销状况吻合，尤其是加强对以非全额保证金方式开立信用证的先收后支转口贸易真实性审核，可以在开证