烟草专卖竞赛题库-案例分析.doc

案例分析：一、2010年7月13日，K区烟草专卖局执法人员根据群众举报，对永江路盛德商店进行检查，发现该店有无本区防伪标识卷烟，其中：盖中华3条、软苏烟5条、精品小熊猫4条，初步判断该卷烟为非法生产的卷烟，因此对上述卷烟予以先行登记保存，稽查员赵剑制作了先行登记物品保存通知书和检查勘验笔录，并在“检查人”处签字为“赵剑、王亮”。该店店主董某对登记保存行为不服，并对卷烟被断定为非法生产的卷烟有异议，拒绝签字。稽查员赵剑随即在当事人签字处写上“当事人拒签”。K区烟草专卖局于7月22日，将先行登记保存的卷烟送往省卷烟质量检测站进行检测，经检测确为假冒伪劣卷烟，据此制作第1098号处罚决定书，对董某销售的非法生产的卷烟进行处罚，因其态度恶劣决定加重处罚，作出处罚如下：非法生产的卷烟予以没收，并处销售额一倍的罚款，没收违法所得。问题：（一）请指出以上案件查处过程中存在的错误，并说明原因。在“检查人”处签字为“赵剑、王亮”并要分别签上执法证件号码。“当事人拒签”，并应该注明拒签的理由。此案的处理，不应当因其态度恶劣加重处罚（二）根据案情，你会作出怎样做出处罚，并说明理由。答：实施条例第二十七条 任何单位或者个人不得销售非法生产的烟草制品。 第六十二条 违反本条例第二十七条、第四十条第一款规定销售非法生产的烟草专卖品的，由烟草专卖行政主管部门责令停止销售，没收违法所得，处以违法销售总额20%以上50%以下的罚款，并将非法销售的烟草专卖品公开销毁。二、2010年4月3日，A市烟草专卖局根据举报，在A市赵某的商店内查获渠道外卷烟500条，价值10000元，现场制作了勘验笔录，并对查获卷烟采取先行登记保存措施。经调查证实，所查获卷烟为赵某的朋友钱某从B市购买运输回A市后上门推销给赵某的；赵某持有烟草专卖零售许可证；赵某准备放在店内销售，但尚未售出。4月7日A市烟草专卖局向赵某、钱某送达了行政处罚事先告知书，要求两名当事人三日内陈述、申辩，当事人未陈述、申辩。4月10日，向赵某、钱某分别送达了行政处罚决定书，其中认定：当事人钱某的行为违反了烟草专卖法第二十二条、烟草专卖法实施条例第三十五条、三十六条规定，构成无烟草专卖品准运证运输烟草专卖品违法行为，钱某自己开车运输，同时又是承运人，根据烟草专卖法第三十一条、烟草专卖法实施条例第五十五条第一款、第三款规定，对钱某的无证运输的行为处以6000元罚款（其中运输行为罚款5000元，承运行为罚款1000元）。请依据有关法律法规，回答以下问题：1、对赵某应如何处罚？答：赵某持有烟草专卖零售许可证，私自从烟贩处购进卷烟用于销售，属“未在当地烟草专卖批发企业进货”违法行为。违反了实施条例第二十五条第二款之规定，依据烟草专卖法实施条例第六十条，应没收违法所得，可处以进货总额5%以上10%以下的罚款。2、对钱某的处罚是否正确？请说明理由和具体处罚内容。答： 1）钱某跨市运输卷烟，无烟草专卖准运证，构成“无烟草专卖品准运证运输烟草专卖品”违法行为。 2）钱某运输卷烟，属“自运”行为，与自身无承运合同关系，只存在一种违法行为，不应同时作为承运人处罚。其行为违反了烟草专卖法第二十二条，烟草专卖法实施条例第三十五条规定，应根据烟草专卖法第三十一条第一款、烟草专卖法实施条例第五十五条第（一）项的规定处罚。3、请列举至少6种行政处罚的基本原则。答：处罚法定原则；公开、公正原则；过罚相当原则；处罚与教育原则；无救济无处罚原则；（保护当事人合法权益原则）；一事不再罚原则；消除危险性原则；受处罚不免除民事责任、不取代刑事责任的原则；罚款决定与收缴分离原则等。三、2010年5月24日，某市烟草专卖局专卖稽查人员在对辖区内某镇卷烟经营户王某经营场所检查时，查获假冒卷烟25条，非渠道卷烟167条。6月3日扣王某烟草零售许可证，并以该市烟草专卖局办公室名义书面通知王某停业整顿。6月17日，该市烟草专卖局作出处理意见书，没收假冒卷烟25条，非渠道卷烟167条按无证运输予以没收。此前该市烟草专卖局对25条假冒卷烟未经有关法定烟草检测部门检测。请从主体、事实、证据、程序等方面分析上述案例。（一）主体方面：该案的处罚主体是县烟草专卖局，是依法设立的具有独立行使处罚权并独立承担法律责任的县一级烟草专卖管理机关，符合处罚主体资格，处罚主体合法；被处罚主体是实施了违反烟草专卖法律、法规的行为当事人，具有独立民事权利能力和民事行为能力，被处罚主体认定准确。但是该市烟草专卖局办公室是内设机构，依法不具有独立的主体资格，以其名义采取停业整顿的行政措施的行为是违法的。（二）事实、证据方面：事实不清，证据不足。无卷烟鉴定报告，卷烟来源事实不清；非渠道卷烟167条定性为无证运输证据不足。（三）定性、适用法律方面：定性错误。定性为假冒卷烟错误，应是非法生产的卷烟，非渠道卷烟167条定性为无证运输错误。（四）程序方面：不能适用处理意见书，而应适用行政处罚决定书。 四、2010年3月1日A县烟草专卖局依法在查处大桥路11号查扣卷烟500条，及运输卷烟的车辆桂G71111，销售记录本，购进单据。此外还制作了物主陈的询问笔录，运输司机杨的询问笔录。A县烟草专卖局执法人员在现场制作的勘验笔录，现场相片，现场录像，在场人李的证言。并将该批卷烟送广西壮族自治区烟草质量监督检测站的检测后，检测结果该批卷烟为假冒注册商标卷烟。1、请说出烟草专卖行政程序规定中证据的种类？2、按证据的分类将案例中的提到的证据进行归类？3、上述证据该如何分类为言词证据和实物证据？答1、本案件证据有7种：（1）物证；（2）书证；（3）视听资料；（4）证人证言；（5）询问笔录 ；（6）鉴定结论；（7）勘验笔录。2、（1）物证：卷烟500条、运输卷烟的车辆桂G71111；（2）书证：销售记录本，购进单据；（3）视听资料：现场相片，现场录像；（4）证人证言：在场人李的证言；（5）询问笔录:物主陈的询问笔录、运输司机杨的询问笔录；（6）鉴定结论：该批卷烟送广西壮族自治区烟草质量监督检测站的鉴定结论；（7）勘验笔录：现场制作的勘验笔录。3、言词证据为：（1）物主陈的询问笔录、运输司机杨的询问笔录、（2）在场人李的证言、（3）该批卷烟送广西壮族自治区烟草质量监督检测站的鉴定结论；实物证据为：（1）现场制作的勘验笔录、（2）现场相片，现场录像、（3）销售记录本，购进单据、（4）卷烟500条、运输卷烟的车辆桂G71111。五、2010年3月9日，某市烟草专卖局城关专卖管理所接到群众举报后，派张三和李四到市区王某经营的副食品店进行检查。张三有省局制发的检查证，李四虽然没有检查证，但已从事专卖业务半年，业务熟练。由于执法人员张三和王某熟悉，打招呼后直接进入王某住屋和后院检查，查获贴有外市烟草公司标识的国产卷烟2条，价值200元；假冒卷烟三盒。经过现场调查认定：当事人王某领取卷烟零售许可证，该卷烟是外地烟贩送到当地后，当事人王某购买后准备在自己的副食品店销售，进货总额160元。由于假冒烟数量较少，在征得王某同意的情况下未予送检。3月12日，张三和李四认定王某构成无证运输和销售非法生产的烟草专卖品的违法行为，以城关专卖管理所的名义对其做出了40%罚款计64元，没收三盒卷烟的行政处罚。因罚款数额较少，张三直接制作行政处罚决定书，交王某签收，并要求王某当场缴纳罚款。王某认为处罚过重，遂提出理由应从轻处罚。张三非常生气，认为王某不服从管理，于是决定将罚款比例提高到50%，并取消其卷烟经营资格，扣了王某的烟草专卖零售许可证。问题：1、请指出烟草专卖局在本案中存在的违法之处。2假设该案王某未领取零售许可证，需要移送，应当适用哪个类型的行政处罚案件移送，移送哪个执法机关，简要说明理由。3移送案件过程中应附哪些材料？答1、（1）李四执法时没有执法资格，属于一人执法。（2）检查时没有出示检查证。（3）只能对经营场所实施检查，不能对住所实施检查。（4）没有制作现场勘验笔录等证据。（5）未将卷烟送法定检测部门鉴定，认定未销售非法生产的烟草专卖品证据不足。(6) 将贴有外市烟草公司标识的国产卷烟2条认定为无证运输，证据不足。（7）行政处罚决定应当以烟草专卖局的名义做出，不应以专卖管理所的名义做出。（8）无证运输行为在罚款时应处以违法运输卷烟价值200元20%以上50%以下的罚款，而不能以进货总额计算。（9）没有制作行政处罚事先告知书，没有告知当事人享有的陈述与申辩权。（10）本案不属于当场缴纳罚款的法定情形，根据罚缴分离的原则，应通知当事人限期到指定银行缴纳罚款。(11)不应因为王某的陈述申辩而加重处罚，更不能因此取消其卷烟经营资格。（12）扣王某的烟草专卖零售许可证没有法律依据2、应当适用外部移送和部分移送，应当移送同级工商行政主管部门。理由：按照职能管辖划分，无烟草专卖零售许可证经营卷烟零售业务行为由工商行政主管部门处理，专卖行政主管部门应当将案件部分移送工商行政主管部门。3、需要移送下列材料：案件移送材料目录、案件移送函、案件情况的调查报告、涉案物品清单、有关检验报告或者鉴定结论、其他有关涉案材料。六、2010年5月24日，某市烟草专卖局专卖稽查人员在对辖区内某镇卷烟经营户王某经营场所检查时，查获假冒卷烟25条、从当地卷烟零售户张某处购进的真品卷烟167条。6月3日扣押了王某的烟草零售许可证，并以该市烟草专卖局办公室名义书面通知王某停业整顿。6月17日，该市烟草专卖局作出行政处罚决定书，没收假冒卷烟25条，从当地卷烟零售户张某处购进的真品卷烟167条按无证运输予以没收。此前该市烟草专卖局对25条假冒卷烟未经有关法定烟草检测部门检测。请依据有关法律法规，指出本案存在的错误之处（包括定性、证据、处罚、程序四个方面）。答： 1、根据当事人违法的事实、证据，该局认定本案为无证运输，定性错误，依据烟草专卖法及其实施条例，应分别定性为销售非法生产的烟草专卖品和未在当地烟草专卖批发企业进货。2、（1）该市烟草专卖局未将