固定资产贷款管理讲义【非常好的专业参考资料】

固定资产贷款管理 信贷管理部 2010年 4月 17日 课程内容 一、银监会 办法 和 指引 的立法背景与重要意义 二、银监会 办法 和 指引 的关系与重点内容 三、本行 办法 及 细则 讲解 四、贷后管理 五、项目评审 第一部分 一、 办法 和 指引 的立法背景 背景一：近年来，信贷规模加速扩张，固定资产贷款规模不断扩大，占各类贷款的比重越来越高。 例一： 2008年，湖北省固定资产投资完成 5333亿元，同比增长 29.1%。 2009年湖北省固定资产投资确保实现 6900亿元（同比增长 29.4%），力争达到 7750亿元（同比增长 45.3%）。 例二： 09年前三季度，全国人民币贷款增加 8.67万亿元，同比多增 5.19万亿元，预计全年的银行信贷增量约为 9万至 10万亿。9月份当月人民币各项贷款增加 5167亿元，环比增长 25.9%。在央行每个月公布的中长期贷款额度中，有 50%来自固定资产贷款。 背景二：目前我国经济处于市场化转型期，信贷资金安全存在隐患 。 1、目前信贷管理模式粗放。管理流程不够科学、细致，从贷前到贷后的整个过程中缺乏环环相扣的精细化管理。 2、贷款被挪用现象普遍。 例一： 2001年以来，中国核工业建设集团公司以建设核电站为由，累计从交通银行、北京银行等商业银行获得贷款 23.66亿元。经查，在全部贷款中，有 87%的银行信贷资金被企业挪用，其中 6.1亿元被划入与其有关联关系的房地产企业， 1.3亿元被挪用于证券市场和其他方面。 例二： 2006年 6月以来，招商银行等 6家银行向中国 海运 (集团 )公司发放 27亿元流动资金贷款，至 少 24亿元被直接或间接划至证券经营机构用于申购新股。 例三： 2007年底，七匹狼集团及其关联企业累计违规挪用农行和中行总共 5.47亿元的贷款，银监会给予两家贷款银行各20万元罚款。 3、虚假交易骗贷案件频发。 例如：湖北蓝田股份有限公司 、湖北天发集团公司 。 背景三：贷款流入非实体经济严重。 据统计，今年上半年我国累计新增人民币贷款达到 7.4万亿元，同比多增 4.9万亿元 , 估计有 1万亿元的银行贷款通过各种渠道流进股市、楼市，成为追逐短期投机利润的热钱。 第一部分 二、 办法 和 指引 的重要意义 （一）确保银行业科学、健康、快速发展。 （二）通过立法的形式将国内外银行业金融机构的经验逐步纳入法治化的轨道。 （三）完善和强化了银监会对固定资产贷款的风险监管措施。 第二部分 一、 办法 和 指引 的关系 （一） 办法 和 指引 为一般与特殊的关系。 固定资产贷款包括项目融资，项目融资属于特殊的固定资产贷款，所发放的贷款属于固定资产贷款。 （二）项目融资的特殊性。 、借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人，包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人； 、贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目，包括对在建或已建项目的再融资； 、担保条件通常为借款人股东保证和项目建设形成的资产抵押； 、还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入、其他收入或项目资产处置收入，一般不具备其他还款来源。 （三）项目融资具有不同于一般固定资产投资项目的风险特征。 1、贷款偿还主要依赖项目未来的现金流或者项目自身资产价值； 2、通常融资比例较高、金额较大、期限较长、成本较高，参与者较多； 3、风险较大，往往需要多家银行业金融机构参与，并通过复杂的融资和担保结构以分散和降低风险等。 二、 办法 和 指引 的重点内容 办法 在结构共分八章四十三条，包括总则、受理与调查、风险评价与审批、合同签订、发放与支付、贷后管理、法律责任、附则等几个部分。从整体上看， 办法 和 指引 体现了七个指导原则，每一个指导原则都体现在相应的条款中。 原则一：全流程管理原则。 （一）目的。推动银行业金融机构传统贷款管理模式的转型，提升银行业金融机构信贷资产的精细化管理水平。 （二）相关条款。 办法 第五条。 （三）对本行的影响。根据该条要求，本行内部应将贷款过程管理中的各个环节进行分解，按照有效制衡的原则将各环节职责落实到具体的部门和岗位，并建立明确的问责机制。这些环节主要包括：受理与调查、风险评价与审批、合同签订、发放与支付、贷后管理等。 原则二：诚信申贷原则。 （一）目的。首次在金融法律法规中规定借款人的诚实守信义务，为贷款人营造诚实守信的信用环境。 （二）相关条款。 办法 第十条。 （三）对本行的影响。本行应强化借款人的诚实守信义务，比如：在业务操作中，应要求借款人承诺所提供材料真实、完整、有效，并出具书面的承诺，便于维权。 原则三：协议承诺原则 （一）目的。强调合同或协议的有效管理，强化贷款风险要点的控制，确保贷款安全。 （二）相关条款。 办法 第四章第十五条至二十条、 指引 第十四条、第十条。 （三）对本行的影响。要求本行具备较高的合同管理水平，要配备熟悉信贷和法律的专业性人员，根据不同项目所处的行业、区域和风险点灵活约定合同内容。比如：约定提款条件、资本金到位比例、支付审核、项目进度要求、账户监控、财务指标约束、风险处置等要素和有关细节等内容。不可能和消费类贷款、流动资金贷款等品种一样，通过格式化合同文本解决。 原则四：实贷实付原则。 （一）目的。改变过去 “ 实贷实存 ” 的支付方式，强化贷款用途管理，防止贷款被挪用。 （二）相关条款。 办法 总则中第七条、第二十一条、第二十四条至二十九条。 （三）对本行的影响。 1、本行应事先与借款人约定明确、合法的贷款用途，约定贷款发放条件、支付方式、接受监督以及违约责任等事项。 2、本行应设立独立的责任部门或岗位，负责贷款发放和支付审核，确保借款人的支付符合借款合同中约定用途。 3、本行将贷款资金支付分为 “ 贷款人受托支付 ” 和 “ 借款人自主支付 ” ，对单笔金额超过项目总投资 5或超过 500万元的，应采用贷款人受托支付方式。 4、本行应在借款人不按约定的方式、用途使用贷款时，采取更严格的发放和支付条件，或停止贷款发放和支付。 原则五：贷放分控原则。 （一）目的。对冲借款合同的诺成性。借款人未达到约定的提款条件时，本行有权拒绝放款。 （二）相关条款。 办法 第十七条。 （三）对本行的影响。本行应根据不同贷款的特点，不同项目所处的行业、区域和风险点灵活约定提款条件，比如：信用等级未下降、落实担保条件、购买保险、符合约定财务指标、资本金已到位、项目实际进度达标、资金归行率和账户监管符合约定等。 原则六：慎贷严管原则。 （一）目的。摒弃不合理的绩效考核导向，改变 “ 重贷前、轻贷后 ” 的普遍现象。 （二）相关条款。 办法 第三十条至三十七条、 指引 第十七条、第十八条。 （三）对本行的影响。本行应加强贷后风险控制和预警机制，加强动态监测以及对贷款账户的管理。贷款人应定期对借款人和项目发起人的履约情况及信用状况、项目的建设和运营情况、宏观经济变化和市场波动情况、贷款担保的变动情况等内容进行检查与分析，建立贷款质量监控制度和贷款风险预警体系。 原则七：罚则约束原则。 （一）目的。强化贷款责任的针对性，督促银行业金融机构加强贷款的全流程管理，进一步提高银行业金融机构依法经营的水平。 （二）相关条款。第三十八条、第三十九条规定了银监部门可采取监管措施的情形。 （三）对本行的影响。必须按要求落实，否则将面临严厉的监管处罚。 总结： 1、贷款支付管理是 办法 最重要的内容，对本行来说是一项全新的管理理念，目的是通过建立健全贷款发放与支付的管理，依法加强贷款用途管理，堵塞信贷管理环节的漏洞，增加挪用贷款的操作成本，从而减少贷款挪用的风险。 、固定资产贷款出台对借贷双方的影响可概括为 “ 一正一负一平 ” ： 正：贷款人整体效益会提高。原因：贷款挪用风险减少，贷款质量得到提高； 负：贷款人某些业务操作环节成本会增加。原因：要成立独立的支付管理部门和岗位； 平：不会对企业获得银行授信产生影响。原因：没有抬高企业获得贷款的门槛，也不改变授信条件。 第三部分 本行 办法 与 细则 讲解 前言 本行 办法 与 细则 的主要内容与关系 一、本行 办法 在结构上共分九章七十二条，包括总则，贷款种类，融资结构、担保、期限和利率 ， 贷款对象和条件，贷款操作流程， 贷后管理 ，项目资本金的管理，特别规定，附则，涵盖了固定资产贷款操作全流程。 二、 细则 在结构上共分四章二十五条，包括总则、部门及岗位职责、合同签订与支付管理、附 则，是对 办法 的补充和完善，重在将固定资产贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位，突出岗位制衡机制。进一步明确了实贷实付操作要求，即从贷款审批通过后的合同签订、发放与支付审核、资金上账划转三个环节的支行市场业务部、风险经理（贷款发放与支付审核岗）、会计人员职责及操作内容。 第一节 固定资产贷款的种类 一、按主体分为既有法人贷款和项目法人贷款； 1、下列情况下，一般应以既有法人为融资主体 （ 1）既有法人具有为项目进行融资和承担全部融资责任的经济实力； （ 2）项目与既有法人的资产以及经营活动联系密切； （ 3）项目的盈利能力较差，但项目对整个企业的持续发展具有重要作用，需要利用既有法人的整体资信获得债务资金。 2、在下列情况下，一般应以新设法人为融资主体 （ 1）拟建项目的投资规模较大，既有法人不具有为项目进行融资和承担全部融资责任的经济实力。 （ 2）既有法人财务状况较差，难以获得债务资金；而且项目与既有法人的经济联系不密切。 （ 3）项目自身具有较强的盈利能力，依靠项目自身未来的现金流量可以按期偿还债务的。 二、按用途分：基本建设贷款、更新改造贷款、房地产开发贷款和其他固定资产贷款； 三、按期限分：短期固定资产贷款、中期固定资产贷款和长期固定资产贷款； 四、按特征分：一般固定资产贷款和项目融资。 五、按投资项目与企业原有资产的关系，分为新建项目和改扩建项目。 六、按项目的目标分为经营性和非经营性项目。 第二节 客户经理岗位职责及操作注意事项 一、职责注意事项： （一）要求客户本人填写真实性承诺书（见 细则 附件 2）。 （二）有权要求上级行信贷营销部门及时指导。 （三）负责按客观公正、实地、真实、双人和涉及关系人及时回避的原则进行贷前调查。对客户提供的身份证明、借款主体资格、财务状况、贷款用途及担保方式等资料的合法性、真实性、有效性和完整性进行认真核实、分析评价，确认无误后出具承诺书（见 细则 附件 1）。 （四）认为符合条件的，撰写调查报告，明确提出调查意见，制定有效、可行的风险控制措施，由主次责任人签字确认，同时主调查人签订责任书。 （五）负责按规定整理好信贷资料，将有关信息录入系统，确保纸质资料与信贷风险管理系统（以下简称 “ 系统 ” ）录入信息一致后，提交下一环节。对被要求补充的资料，认真调查核实，提供依据，在规定时间内形成书面报告或说明。 （六）自受理客户申请之日起，原则在 7个工作日内完成贷前调查、报告撰写、资料整理、系统信息录入等工作。 （七）负责落实最终审批人提出的贷前条件，办理担保手续。 （八）负责收集整理已办理信贷业务的档案，在规定时间内移交档案管理员管理。 （九）是贷后检查与风险预警的第一责任人，在日常信息收集和客户回访中，应客观、真实、全面、及时地反映风险状况，并对贷后检查信息、资料的真实性、有效性、及时性负责。 （十）负责固定资产贷款项目的投产后管理。 二、操作注意事项： （一）受理项目资料阶段。 1、关于政府有权部门的批复、核准文件的有效期。 根据 湖北省企业投资项目核准暂行办法 ： 第二十条 项目核准文件有效期 2年，自发布之日起计算。在项目核准文件有效期内未开工建设的，项目单位应在核准文件有效期届满 30日前向原项目核准机关申请延期，原项目核准机关应在有效期届满前以书面形式作出是否准予延期的决定。项目在核准文件有效期内未开工建设也未向原项目核准机关申请延期，原项目核准文件自动失效。 第二十一条 已经核准的项目，如需对项目核准文件所规定的内容进行调整，项目单位应及时以书面形式向原项目核准机关报告。原项目核准机关应根据项目调整的具体情况，出具书面确认意见或要求其重新办理核准手续。 第二十二条 对应报项目核准机关核准而未申报的项目，或者虽然申报但未经核准的项目，或者虽经核准但核准文件已经失效的项目，国土资源、环境保护、城市规划、质量监督、证券监管、外汇管理、安全生产监管、水资源管理、海关等部门不得办理相关手续，金融机构不得发放贷款。 2、属项目贷款的需特别提供的资料： 建设工程承包方同意在贷款设定抵押期间放弃应得未得工程款优先受偿权的书面承诺； 借款人（董事会或股东会）出具的包含以下内容的书面承诺：在未按约定还清当年贷款本息前不分红；在本行的存款、结算和中间业务份额不低于贷款份额。借款人各股东（或股东大会）出具的包含以下内容的书面承诺：在未还清贷款本息前不抽回资本金或已投入的资金；发生重大经营体制变动应经过本行同意。 （二）调查阶段 1、借款人评价 借款人评价，是指对借款人的经济地位、主要领导者整体素质及生产经营、资产负债及偿债能力、信用、发展前景等情况进行全面分析、综合评价。 （ 1）借款人为既有法人的，调查分析时应主要对借款人的基本情况、资本结构、组织架构、领导者素质、融资情况及资信状况、经营状况及财务状况等方面进行分析。详细内容包括： 借款人的基本情况，包括成立时间、注册地点、历史沿革、隶属关系、注册资本与实收资本、经营范围、经营期限、主营业务、现有职工人数、开户及账号情况； 借款人的资本结构，应说明投资人构成、出资比例、出资到位情况，投资人对借款人的控制与管理关系情况； 借款人的组织架构和领导者素质，应说明借款人法人治理结构的基本情况，领导班子的构成、经营业绩、管理水平等；在了解借款人法定代表人基本情况基础上，要重点对其工作能力、经营管理水平和还款意愿进行评价； 借款人融资情况及资信状况，应说明借款人目前的融资情况，重点说明借款人对本行贷款及其它信贷业务的履约情况，并了解借款人近三年对其它债务的履约情况、借款人涉及经