创新基金财务-2尚义.doc

第二章 项目投融资一、 项目投资近期项目完成的投资情况（上年度1月1日申报前一个月内）近期完成额90万元资金使用情况说明1、检测和试验仪器购置费用70万元。2、开发费用20万元，包括材料采购费，设计费、部件制造费、委托检测试验费。新增投资预算及依据项目计划投资总额：450万元其中项目新增投资额：360万元固定资产投资260万元流动资金投资100万元依据：1、投资估算的依据1.1投资估算的编制依据1）根据本项目工艺及其他配台专业设计提供的数据资料，以及同类型生产企业建设资料进行估算。2）国家发改委建设项目经济评价方法与参数（第三版）3）财政部、国家税务总局、国家计委财税字1999299号关于暂停征收固定资产投资方向调节税的通知。4）项目拟建地有关市场价格资料及各设计专业提供的估算工程量。1.2项目投资估算的内容（新增部分）本项目新增投资360万元，其中固定资产投资260万元，流动资金100万元。1）固定资产投资本项目固定资产投资主要包括工程费用、工程建设其他费用、预备费，其中：a工程费用工程费用主要包括建筑工程、设备及工器具购置（含安装工程费用）等，预计投资180万元。其中建筑工程费用主要用于厂区内主辅厂房、实验和检测室及附属设施的改造费用，预计投资为60万元；设备及工器具购置费用中工艺设备部分的估算是根据工艺设计人员提供的设备明细表编制的，设备价格均采用近期的询(报)价或参照近期同类工程的订货价水平，公用设备的估算工业建设项目概算编制方法及各项指标编制的,其中设备国内运杂费、保险费、备品备件费、安装工程费等按指标进行编制，一并计入设备购置费用中，预计投资为120万元。设备清单表b.工程建设其他费用工程建设其他费用估算主要由勘察设计费、办公及生活家具购置费、工程监理费、员工培训费、建设单位管理费等组成，预计投资50万元。c.项目预备费项目预备费包括基本预备费和涨价预备费，预计投资30万元。其中基本预备费指在批准的初步设计范围内工程量增减、设备改型、材料代用，自然灾害所造成的损失和竣工验收时开挖和修复隐蔽工程的费用等，本项目基本预备费预计投入30万元；涨价预备费指建设项目在建设期间内由于价格等变化引起工程造价变化的预测预留费用，本项目工程建设期为一年，故不考虑涨价预备费。2）流动资金流动资金是根据投产后，保证项目正常生产经营，供周转所需资金。主要包括：购置生产所需原材料、燃料、动力和支付员工工资，以及被占用于在制品、半成品、产成品上的以周转资金形式存在的预先垫支的资金，预计项目流动资金增加额为100万元。一、 项目融资（计划新增投资）地方（已设立地方创新资金）立项上报为更好的完成本项目，本企业愿意自筹资金补足申请额和地方立项额之间的差异。项目新增投资额：360万元企业自筹230万元银行贷款万元财政拨款130万元其中地方创新资金30万元支持方式无偿资助测算依据申请国家创新基金资助100万元企业自筹来源说明1、资金筹措方案1.1资金来源本项目新增投资360万元，其中固定资产投资260万元，流动资金100万元。其中申请国家创新基金100万元，地方创新基金30万元，企业自有资金230万元。本项目申请创新基金资金总额为130万元，主要用于项目研发费用及中试设备购置。如申请国家和地方创新基金资金与项目立项金额存在差额，企业承诺将以自筹资金来补足。本项目资金筹措符合国发199635文国务院关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知中有关规定。1.2资金使用管理本项目执行期2年，固定资产投资部分于2010年8月2011年7月投入，；流动资金部分于2011年8月2012年7月投入。具体详见下表。序号项 目合计2010201120121总投资36080210701.1固定资产投资2608018001.2流动资金100030702资金筹措36080210702.1自有资金230808070其中：固定资产投资1308050 流动资金10030702.2银行贷款00002.3申请创新基金130130其中：国家创新基金100100 地方创新基金3030注释：1）对于申请银行贷款的企业，需要企业提供以往同银行来往的贷款合同和执行情况，以及银行出具的信用评级文件；2）创新基金资助金额一般不超过100万元，少数重大项目的资助金额不超过200万元；3）申请企业在此须承诺以自筹资金来补足申请地方创新资金、国家创新基金金额与立项金额的差异。第三章 项目经济效益分析一、项目产品生产规模及销售量项目产品生产规模销售收入（万元）总成本费用（万元）净利润（万元）职工年均人数项目申报后第一年637.5637.5515.7088.4790项目申报后第二年1487.51487.51203.36206.44103项目申报后第三年212521251719.08294.90110项目申报后第四年207520751701.20302.13110项目申报后第五年207520751698.01303.41110相关分析1.1生产规模预测项目拟从2011年8月批量生产，预计至2013年达到设计生产能力，实现年产25万件橡塑密封件的生产规模。产品生产年份的达产系数分别为：2011年，达到生产能力的30，年产量7.5万件；2012年，达到生产能力的70，年产量17.5万件；2013年，达到生产能力的100，年产量25万件。1.2销售收入分析（达产年）项目产品的销售价格均按不含税价格计算，橡塑密封件的销售价格2011年-2013年间平均为85元/件，2014年之后由于产品生产工艺已经成熟，预计销售价格平均为83元/台。项目拟从2011年8月批量生产，预计至2013年达到设计生产能力，实现年产25万件橡塑密封件的生产规模。不考虑公司其他业务扩展，仅本项目预计近5年实现销售收入如下：产品生产年份的销售收入分别为：2011年，年产量7.5万件，销售价格85元/件，实现销售收入637.5万元；2012年，年产量17.5万件，销售价格85元/台，实现销售收入1487.5万元；2013年，年产量25万件，销售价格85元/台，实现销售收入2125万元。2014年，年产量25万件，销售价格83元/台，实现销售收入2075万元。2015年，年产量25万件，销售价格83元/台，实现销售收入2075万元。项目执行期内实现的经济效益预测累计销售收入1019.98万元累计净利润141.56万元累计缴税总额53.27万元累计创汇0万美元新增就业人数13人预测分析本项目于2011年8月开始进入批量生产阶段，按生产效率推算，至项目执行期止（2012年7月），可完成12万件，累计经济指标为：销售收入1019.98万元；销售税金及附加6.09万元；总成本费用825.14万元，其中固定成本162.76万元，可变成本662.38万元；利润总额188.74万元；所得税47.18万元；净利润141.56万元。二、项目产品生产成本项目产品生产成本的主要构成因素分析1、达产年成本费用分析（2013年）1.1原辅材料采购费本项目主要原辅材料为不锈钢材料及其他辅料等。原辅材料采购费按消耗定额和预测市场价格确定，到达产年生产能力为25万件，预计年原辅材料采购费用为1160万元。1.2燃动消耗费本项目主要燃料动力为水、电消耗，燃动费根据消耗定额及现行价格计算，预计达产年燃料动力费为90万元。1.3人工及福利费本项目人员配置主要为生产人员、管理人员和销售人员，年福利费用按工资总额的14%计取。预计达产年项目新增员工合计25人,预计达产年工资福利总额80万元。1.4各项费用各项费用参考同行业企业的费用水平进行测算。制造费用：修理费用（含物料消耗）按折旧额的40%估算，折旧费中建筑物、构筑物折旧期限为20年，机器设备年折旧期限为10年，电子设备年折旧期限为5年，折旧方法采用平均年限法，残值率按5计算，其它费用按预计发生额进行估算。预计达产年制造费用为52.08万元。管理费用：工会经费和职工培训费分别按工资总额的2%和1.5%分别估算，项目内研发费按年销售收入的3估算，无形资产及递延资产摊销费用分年摊销计入管理费用，其他费用按预计发生额进行估算。预计达产年管理费用209.5万元。销售费用：销售费用按年销售收入的6%估算，预计达产年销售费用为127.5万元。1.5总成本费用构成分析本项目批量生产期内成本费用主要为原辅材料采购费、燃料动力费、人工福利费及各项费用等。达产年总成本费用为1719.08万元，其中固定成本339.08万元，可变成本1380万元。达产年项目总成本费用分析表序号科目名称单位总成本费用占总成本费用比重1生产负荷%100.00 2原辅材料采购万元1160.00 67.48%3外购燃料动力万元90.00 5.24%4人工福利万元80.00 4.65%5各项费用万元389.08 22.63%5.1制造费用万元52.08 3.03%其中: 修理费万元10.08 0.59% 折旧费万元25.20 1.47% 其他制造费用万元16.80 0.98%5.2管理费用万元209.50 12.19%其中: 研发费万元127.50 7.42% 摊销费万元14.00 0.81%其他管理费用万元68.00 3.96%5.3销售费用万元127.50 7.42%6总成本费用万元1719.08 100.00%6.1其中: 固定成本万元339.08 19.72%6.2可变成本万元1380.00 80.28%7经营成本万元1679.88 97.72%预测产品的单位成本。本项目单位成本费用为68.76元/台，其中单位固定成本13.56元/台，可变成本55.20元/台。达产年项目单位成本费用分析表序号科目名称单位单位成本费用占产品销价的比率1生产负荷%100.00 2原辅材料采购元/件46.40 54.59%3外购燃料动力元/件3.60 4.24%4人工福利元/件3.20 3.76%5各项费用元/件15.56 18.31%5.1制造费用元/件2.08 2.45%其中: 修理费元/件0.40 0.47% 折旧费元/件1.01 1.19% 其他制造费用元/件0.67 0.79%5.2管理费用元/件8.38 9.86%其中: 研发费元/件5.10 6.00% 摊销费元/件0.56 0.66%其他管理费用元/件2.72 3.20%5.3销售费用元/件5.10 6.00%6单位总成本费用元/件68.76 80.90%6.1其中: 固定成本元/件13.56 15.96%6.2可变成本元/件55.20 64.94%7经营成本元/件67.20 79.05%三、项目产品定价分析说明项目产品的价格本项目产品为橡塑密封件，产品在市场导入期（前三年）销售不含税价格为85元/件，随着产品进入成长期（第四、五年），可以凭借企业累计的技术优势，降低生产成本，以低价策略进一步开拓市场，预计产品销售不含税价格为83元/件。定价策略本项目采用生命周期定价策略。在产品市场生命周期的不同阶段，产品的相关成本、购买者的价格敏感性和竞争者的行为等因素都是不停变化的，因此定价策略要及时调整修正以保持有效,按阶段分为：市场导入期定价、市场成长期定价、市场成熟期定价和市场衰退期定价四部分内容。本项目创新基金评价体系中只考虑为前三阶段的定价策略，具体为：(1)市场导入期定价：即在市场开发期，顾客对产品缺乏了解，企业的主要目标是培养潜在顾客，促使他们关注创新产品的价值。企业可通过让利试用来推销新产品，还可通过直销、分销渠道促销新产品。预计产品定价为85元/件；(2)市场成长期定价：在成长期，顾客的注意力不再单纯停留