空白支票管理制度.docx

空白支票管理制度为了使企业规范的使用空白支票，特制定本制度。一、本企业存有的空白支票，必须明确指定专人妥善保管。要贯彻票、印分管的原则，空白支票和印章不得由一人负责保管。二、空白支票由出纳人员向银行购买，并按顺序填入支票备查簿（Excel版），签发支票所需的财务章由主管会计保管，法人章可由出纳保管。三、出纳人员根据经领导批准的“钉钉空白支票申请审批”按规定要求签发支票，并登记“转账支票登记簿”。支票领用人应在支票领用之日起10日内到财务部办理报销手续，将对应的发票交由财务部门。四、支票领用人应妥善保管已签发的支票，如有丢失应立即通知财务部门并对造成的后果承担责任。五、为方便外勤工作，经单位领导批准后，准许领用空白结算支票，在不影响正常划款的情况下必须填明收款人名称、签发日期，收款单位全称、用途，只空出金额栏，并注明最高限额。同时一个人每天领用的支票不得超过两张。凡领用半空白支票者必须在办完事后回到公司的第二天及时报账。以上管理条例适用于一般情况下的空白支票使用。结合我司具体情况，现有以下四种特殊情况，无法按以上原则贯彻。财务部以严格把控资产安全为原则对以各种情况的空白支票使用进行特殊管理，但登记原则要严格贯彻以上原则。一、进口部押浦发无密码空白支票有以下三种情况：1.换单前无法确认金额：会计根据发生金额记账。并及时询问业务进度，催要押金。确保完成一次作业，立即收回押金。审批通过后，出纳员填写支票收款单位全称；因不能确认提货时间所以不能填写出票日期；按罐值（6-10W美金/罐）封十万支票。业务付款时与船公司索要空白支票压条，并交由出纳处妥善保管。 2.进口罐箱换单押空白：换单员根据罐箱信息，换单前进行空白支票钉钉审批。（审批流程如上图所示）付款完成后审批通过后划款后，操作立即跟车队沟通划款金额，并通知财务，财务随时关注银行划款记录，催要发票，发票回来后，操作拍照上传钉钉。（此次钉钉如下图所示，标明此费用已划款）出纳对应两次钉钉记录（空白支票申请及付款申请）合并记账。3.国通车队替我司结算上海危险品港杂费：审批通过后，出纳填写封十万的转账支票，填写收款人全称。操作将支票转交给国通车队，（支票邮寄过程中有签收凭证）。根据客户的提货计划，操作员钉钉申请空白支票，（审批流程如上图所示）付款完成后审批通过后出纳签发民生空白密码支票，登记民生支票领用EXCEL表，报关部每日使用空白支票划款时前拍照上传到顺迈聊天群里，出纳核对支票填写无误，提供支票密码，随时监督划款情况。报关部需将空白支票妥善保管，独立记录空白支票领用情况，每周与财务对账。二、报关部申请民生带密码空白支票：财务部对报关部进行书面空白支票填写培训（培训文件如下文所示）。报关部每周四提前申请下周所需要的空白支票，进行钉钉审批。报关部将划款支票对应的发票转交财务处记账，将每日发生的费用提交到钉钉付款审批。要求发票金额与划款金额一致，无发票的说明原因。以上各项业务的真实、有效性需商务部监督、审核。确定业务真实、有效后财务方可入账;以上押空白的支票如超过半月尚未返回、也未扣款，财务需要和操作一一核对。以下为财务部对报关部进行书面空白支票填写培训支票填写、保管注意事项:1、开票日期：（1）年：贰零壹柒（2）月：零壹、零贰、零叁、零肆、零伍、零陆、零柒、零捌、零玖、壹拾、壹拾壹、壹拾贰（3）日：19零壹、零贰、零叁、零肆、零伍、零陆、零柒、零捌、零玖 10壹拾 1119壹拾X 20贰拾 2129贰拾X 30叁拾 31叁拾壹2、收款人：对方公司全称3、大写金额：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、零 拾、佰、仟、万、拾万、佰万、仟万、亿截止到元或角的，要在最后加上“正/整”4、小写金额：金额前加上“”5、领取的支票必须妥善保管，不得随意乱放，