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KIS 专业版上机操作练习题专业版上机操作练习题 第一篇 账套管理练习第一篇 账套管理练习 练习一 建账练习一 建账 目的目的 掌握建账的基本程序及注意事项 要求要求 按照下述资料在 KIS 专业版系统中建立账套并对其进行系统设置 资料数据 资料数据 1 新建账套 存放路径 按系统默认 学员也可按自己要求存于指定位置 帐套号 默认 账套名称 广西辉煌公司 公司名称 广西辉煌有限公司 帐套描述 股份制企业 账套启用期间 2009 年 1 月 练习二 账套恢复与备份练习二 账套恢复与备份 目的目的 掌握账套恢复与备份操作与注意点 要求要求 根据练习一建立的账套对其进行恢复与备份处理 资料数据 资料数据 1 账套备份 2 账套的恢复是备份的逆过程 因学校机房安装有还原保护系统 每次开机学员需要 将上次课的备份账套恢复过来才能继续练习 第二篇 系统初始化练习第二篇 系统初始化练习 练习一 系统设置练习一 系统设置 目的目的 掌握 KIS 专业版系统的设置事项 要求要求 按照下述资料在 KIS 专业版系统设置系统的属性 资料数据 资料数据 广西辉煌有限公司 使用自然月份做会计期间 2009 年 1 月使用 KIS 专业版系统 练习二 设置系统参数和进行用户管理练习二 设置系统参数和进行用户管理 目的目的 掌握用户管理的配置 要求要求 按照下述资料在 KIS 专业版系统中设置用记权限管理 资料数据 资料数据 1 系统参数基本情况 系统参数基本情况 公司于 2009 年 1 月使用 KIS 专业版 V10 0 该公司记账本位币为 人民币 启用往来业务核销 凭证过账前需要审核 小数位数改为 2 会计期间采用自然年度会计期间 启用会计期间为 1 启用出纳参数和业务参数 2009 1 设置本年利润 利润分配参数 后面返回设置 科目体系使用新会计准则新会计准则科目 引入会计科目 再回到参数设置内进行设置本 年利润 利润分配参数 2 增加用户 编号用户名隶属于 组 权限 1 自 己 名字 系统管理员组全部权限 2张娟财务组全部查询 全部财 务 3赵立财务组全部查询 全部财 务 练习三 基础资料设置练习三 基础资料设置 目的目的 掌握 KIS 专业版系统的基础资料设置 要求要求 按照下述资料在 KIS 专业版系统中设置基础资料 资料数据 资料数据 财务基础资料及初始余额财务基础资料及初始余额 币别资料 币别资料 代码名称汇率 HKD港币固定0 93 USD美元固定6 98 客户资料 客户资料 客户代码客户名称 001长城公司 002天达公司 部门资料 部门资料 代码名称 001办公室 002财务科 003供应科 004销售科 005仓库 006生产科 职员资料 职员资料 编码姓名部门职员类别 001 自己名字 办公室管理人员 002张娟财务科管理人员 003赵立供应科管理人员 004李娜销售科管理人员 005王林仓库一般员工 006马强生产科管理人员 供应商资料 供应商资料 供应商代码供应商名称增值税率 001百事达公司17 002华硕公司17 003LG 公司17 004IBM 公司17 仓库仓库 代码名称类型 001原料库普通仓 002成品库普通仓 003赠品仓虚仓 计量单位资料 计量单位资料 设置 3 个计量单位组 计量单位组代码名称默认计量单位换算系数 重量组001公斤是1 002吨1000 数量 1 组003幢是1 004辆1 005台1 数量 2 组006件是1 007箱50 增加或修改会计科目 增加或修改会计科目 引入新会计准则新会计准则会计科目 并增加 以红色显示 修改 以绿色显 示 相应的明细科目 科目代码科目姓名外币核算期末调汇核算项目备注 1002 01建行 1002 02中行 1002 03招行所有币别是 1221其他应收款职员 1122应收账款所有币别客户往来业务核算 1123预付账款所有币别供应商 1402在途物资 1403原材料件件 1801 01报刊杂志费 2202应付账款所有币别供应商往来业务核算 2203预收账款所有币别客户 2221 01应交增值税 2221 01 01进项税 2221 01 02销项税 2501 01建行借款 5001 01基本生产成本 5101 01折旧费 6602管理费用 6602 01公司经营费部门 6602 02办公费部门 6602 03工资和福利部门 6602 04折旧费部门 6602 05维修费部门 6602 06劳动保险费部门 凭证字 记凭证字 记 结算方式结算方式 电汇 汇票 承兑 支票 电汇 汇票 承兑 支票 物料资料 物料资料 代 码 名称计价方法 计量 单位 销售 收入 销售 成本 存货 科目 默认仓 库 001A 材料加权平均公斤605164021403原料仓 002B 材料加权平均公斤605164021403原料仓 003C 材料加权平均公斤605164021403原料仓 004D 材料加权平均公斤605164021403原料仓 005E 材料加权平均公斤605164021403原料仓 006F 材料加权平均公斤605164021403原料仓 007G 材料加权平均公斤605164021403原料仓 101A 产品加权平均件600164011405成品仓 102B 产品加权平均件600164011405成品仓 科目余额表 年初的期初余额 红字请按辅助内容输入 科目余额表 年初的期初余额 红字请按辅助内容输入 科目 本期累计本期累计方 期初余 额 本年损益 借方发生 额 贷方发生 额 向实际发生 库存现金 1001 借6000 银行存款 1002 借1188760 建行 1002 01 借1000000 中行 1002 02 借105000 招行 美元 借83760 应收账款 1122 借1013960 天达公司借1013960 预付账款 1123 借930 白事达公司借930 其他应收款 1221 借 原材料 1403 借4944000 库存商品 1405 借1000000 长期待摊费用 1801 借 报刊杂志费 1801 01 借 固定资产 1601 借740000 累计折旧 1602 贷12000 短期借款 2001 贷150000 应付账款 2202 贷70940 华硕70940 预收账款 2203 贷930 天达930 应交税费 2221 贷 应交增值税 2221 01 贷 进项税额 2221 01 01 借 销项税额 2221 01 02 贷 长期借款 2501 贷1530000 建行 2501 01 贷1530000 实收资本 4001 贷6000000 利润分配 4104 贷1129780 主营业务收入 6001 贷 主营业务成本 6401 借 管理费用 6602 借 公司经费 6602 01 借 办公费 6602 02 借 工资及福利 6602 03 借 折旧费 6602 04 借 维修费 6602 05 借 劳动保险费 6602 06 借 合计 注 往来业务日期统一记录为 2008 年 12 月 31 日 数量初始化数据数量初始化数据 科目代码科目名称单位数量金额 1403原材料件12004944000 外币初始化数据外币初始化数据 科目代码科目名称原币金额 1002 03招行1200083760 应收应付初始化数据 财务数据和业务数据都可使用本表 应收应付初始化数据 财务数据和业务数据都可使用本表 分 类 代码名称 币 别 应收账款预收账款期初余额 业务发生时 间原币本位币原币 本位 币 原币 本位 币 应 收 002 天达公 司 RMB100000010000002008 12 31 应 收 002 天达公 司 USD2000139602000139602008 12 31 预 付 002 白事 达公 司 HKD1000930 1000 9302008 12 31 应 付 002 华硕公 司 RMB500005000050000500002008 12 31 应 付 002 华硕公 司 USD3000209403000209402008 12 31 预 收 002天达HKD1000930 1000 9302008 12 31 固定资产系统初始数据 在固定资产系统输入 固定资产系统初始数据 在固定资产系统输入 1 存放地点 代码名称 01办公室 02仓库 03生产科 2 固定资产卡片类别管理 3 2008 年 11 月 5 日购入的机床生产线 2 套 11 月 30 日入账 固定资产编码 SC001 及 SC002 原值合计 740 000 元 预计使用 5 年 采用平均年限法计提折旧 预计净残值 20000 元 生产科使用 固定资产明细 资产编码SC001SC002 名称机床机床 固定资产科目16011601 累计折旧科目16021602 变动方式购入购入 代码名称使用 年限 净残 值率 计量 单位 预设 折旧方法 固定 资产 科目 累计折 旧科目 编码 规则 是否 计提折旧 001房屋及 建筑物 505 幢动态平均年 限法 16011602FW 不管使用状态 如何一定提折 旧 002交通 工具 103 辆工作量法16011602JT 由使用状态决 定是否提折旧 003生产 设备 103 台平均年限16011602SC 由使用状态决 定是否提折旧 004办公 设备 5 平均年 限法 16011602BG 由使用状态决 定是否提折旧 类别生产设备生产设备 使用部门生产科生产科 使用状态正常使用正常使用 入账原值370000370000 折旧方法平均年限平均年限 预计使用期间6060 折旧费用对方科目5001 015001 01 减值准备对方科目61016101 期初原值370000370000 已提折旧60006000 净残值1000010000 已经使用期间为 1 存货余额表存货余额表 库存商品及原材料年初的期初数量和期初金额等 存货编 码 数量余 额 金额仓库 001 100 550000原料仓 002 100 150000原料仓 003 200 2200000原料仓 004 300 150000原料仓 005 200 550000原料仓 006 200 1200000原料仓 007 100 144000原料仓 101160800000成品仓 10210200000成品仓 第三篇 账务日常处理练习第三篇 账务日常处理练习 练习一 账务管理练习一 账务管理 目的目的 掌握账务管理中凭证 常用账簿 期末结账的处理事项 要求要求 按照下述资料在 KIS 专业版系统中进行包括录入记账凭证 查询报表财务的账务管 理操作以及在凭证中指定现金流量项目的操作 资料数据 资料数据 1 记账凭证的录入 查询和审核 1 11 月 5 日 付员工马强差旅费用 500 用现金支付 1 21 月 6 日 收到长城公司的欠款 20000 元支票入建行账户 支票号码 100001 1 31 月 8 日 用现金代垫向天达公司发货的运费 1000 元 业务编号业务编号 1001 1 41 月 20 日 收到天达公司建行转账 1000 元 业务编号业务编号 1001 支票号码 100002 1 5 1 月 22 日偿还短期借款 8 000 元 用中行存款支付 1 61 月 24 日以现金存入建行存款 5000 元 1 71 月 30 日 录入本月发生的制造费用 10000 元 建行存款支付 1 81 月 30 日 收到客户天达公司用美元 2500 元支付的货款 存入招行 汇率 6 98 2 审核录入的凭证 3 凭证过账 4 常用账簿查看 5 期末结账 5 1使用自动转账的方法将本月发生的制造费用全部转入辅助生产成本科目 5 2将本月的损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目 自动生成结转损益 练习三 报表与分析练习三 报表与分析 目的目的 掌握常见会计报表的制作和分析 要求要求 按照下述资料在 KIS 专业版系统中实现会计报表的制作和输出 资料数据 资料数据 1 报表管理 1 1制作一张货币资金表 货币资金表 年月日年月日 项 目项 目行 次行 次期 初 数期 初 数期 末 数期 末 数 现金现金1 1 银行存款银行存款2 2 合计合计3 3 1 2查看资产负债表和利润表并输出 练习四 工资管理练习四 工资管理 目的目的 掌握工资管理系统基础资料设置 工资日常处理 报表的查询等事项 要求要求 按照下述资料在 KIS 专业版系统中进行工资管理系统的操作 资料数据 资料数据 1 工资管理的基础资料 1 1 建立工资类别 类别名称 全体员工 是否多币别 否 币别 人民币 1 2 导入并新增部门 工程部 1 3 新增工程部员工 李松 管理人员 1 4 增加银行资料 代码名称账号长度 1001建行天河支行10 1 5 工资项目设置 项目名称数据类型位数项目属性 职员代码文字其他 职员姓名文字其他 部门文字其他 基本工资实数2固定项目 奖金实数2可变项目 加班实数2可变项目 独补实数2固定项目 病假实数2可变项目 事假实数2可变项目 应发合计实数2可变项目 代扣税实数2可变项目 医疗保险实数2可变项目 养老保险实数2可变项目 扣款合计实数2可变项目 实发合计实数2可变项目 个人账号文字其他 1 6 工资计算公式设置 公式名称 一月工资 应发合计 基本工资 奖金 加班 独补 医疗保险 roundx 基本工资 0 02 2 养老保险 roundx 基本工资 0 05 2 扣款合计 病假 事假 代扣税 医疗保险 养老保险 实发合计 应发合计 扣款合计 2 工资日常业务处理 2 1 工资录入 设置工资数据输入过滤器 过滤器名称 全体员工 计算公式 一月工资 工资项目 全选 1 5 中给定的工资项目 职员 姓名 基 本 工 资 奖金加班独 补 应发 合计 病 假 事 假 代 扣 税 医 疗 保 险 养 老 保 险 扣 款 合 计 实 发 合 计 自 己名 字 1800200040042003690 张娟14009003201526352870 赵立12006704102280902460 李娜900110032023203801845 王林90010004801523951845 马强10008005001523152050 李松150016001531153075 2 2 工资计算 利用 工资计算 功能计算工资 2 3 所得税计算 设置工资所得税过滤器 过滤器名称 全体员工 计算公式 全体员工 名 称个人所得税计算 税率类别含税级距税率 税率项目应税所得 应发合计 独补 医疗保险 养老保险 所得计算同上 所得期间01 外币币别人民币 基本扣除2000 将计算出的个人所得税引入工资修改模块当中的 代扣所得税 栏中 并保存 2 4 工资费用分配 分配名称工资分配 凭证字记 部门职员类别工资项目费用科目核算项目工资科目核算项目 办公室管理人员应发合计6602 03办公室2211无 财务部管理人员应发合计6602 03财务部2211无 供应科管理人员应发合计6602 03采购部2211无 销售部管理人员应发合计6602 03销售部2211无 仓库一般人员应发合计6602 03仓库2211无 生产部管理人员应发合计6602 03生产部2211无 工程部管理人员应发合计6602 03工程部2211无 3 报表查询处理 练习五 固定资产练习五 固定资产 1 固定资产的基础资料 1 1 新增固定资产变动方式 代码方式名称凭证字摘要对方科目 002 004报废转报废固定资产固定资产清理 注意 已使用的固定资产变动方式不能删除 1 2 使用状态 使用系统默认的状态 学员也可以新增 1 3 折旧方法 使用系统默认的状态 学员也可以新增 1 4 存放地点 代码名称 01办公室 02仓库 03生产科 1 5 固定资产卡片类别管理 代码名称使用 年限 净残 值率 计量 单位 预设 折旧方法 固定资 产科目 累计折 旧科目 编码 规则 是否 计提折旧 001房屋及 建筑物 505 幢动态平 均法 16011602FW 不管使用状态 如何一定提折 旧 002交通 工具 103 辆工作量法16011602JT 由使用状态决 定是否提折旧 003生产 设备 103 台双倍余额 递减法 16011602SC 由使用状态决 定是否提折旧 004办公 设备 5 平均年 限法 16011602BG 由使用状态决 定是否提折旧 其中 固定资产减值准备科目均为 1603 2 固定资产日常业务处理 2 1 固定资产卡片新增 资产编码资产编码BG 001 名称名称电脑 类别类别办公设备 计量单位计量单位台 数量数量3 ruzhang 日期日期2009 1 15 存放地点存放地点办公室 经济用途经济用途经营用 使用状态使用状态正常使用 变动方式变动方式购入 使用部门使用部门办公室 折旧费用科目折旧费用科目管理费用 折旧费 币别币别人民币 原币金额原币金额24 000 净值净值自动算 购进累计折旧购进累计折旧无 开始使用日期开始使用日期2009 1 15 预计使用期间预计使用期间60 已使用期间已使用期间0 累计折旧金额累计折旧金额0 折旧方法折旧方法平均年限法 第一种 2 2 计提折旧 对 SC 001 与 SC002 机床进行计提折旧处理 2 3 固定资产变动 清理 将 SC 001 固定资产卡片中的 1 台车床报废 清理日期清理数量清理费用残值收入变动方式 2009 1