兴国矿2007年成本管理办法.doc

兴国矿二七年成本管理办法矿属各单位：为加强全面预算管理，完善成本管理体系建设，明确管理责任，堵塞管理漏洞，加强成本考核分析，进行事前控制，提高成本管理水平，打造节约型矿井，圆满完成2007年集团公司预算考核指标，根据我矿实际情况，制订2007年成本管理办法如下，请各单位严格遵照执行。一、2007年成本管理指导思想和总体要求：成本管理原则：强化全面预算管理，进行费用事前控制，该投入的一分不少，该降低的必须降下来。努力完成集团公司下达的成本考核指标，为企业获取更大的经济效益，确保我矿整体利益和职工个人利益不受损失。树立大成本观念，坚持系统管理、精细管理，做到事事有标准、事事有要求，从细管理、从小管理，实行全员、全过程的预算管理。各单位行政正职是本单位成本管理的第一责任者。2007年，以落实成本责任为中心，以推行程序化、制度化管理为手段，以推行定额成本管理为载体，严格考核，努力做好成本管理各项工作。二、成本管理办法适用范围：本办法适用于兴国矿所有单位和部门。三、成本管理职责：根据我矿生产实际、实行全面预算管理的要求、职能科室的成本管理职责，按统一领导、分级管理相结合的原则，建立成本归口分级管理责任制。(一)、成立兴国矿全面预算管理组织机构1、全面预算管理领导组组长：王平虎、普卫东副组长：其他副矿级领导下设预算管理办公室，负责日常预算管理事务的处理，由财务科长兼任办公室主任，成员为全矿各单位行政正职及有关人员。2、预算管理领导组职责听取审查财务科通报的集团公司对我矿的月度成本考核情况及我矿内部成本考核落实情况。听取审查成本超支单位领导对超支原因的分析及详细说明。听取审查修理费各牵头部门月度修理预算情况及上月修理预算执行情况。听取审查计划科零星工程月度维修预算及上月预算执行情况。听取审查供应科、机电科的局购、自购资金当月预算及上月资金预算执行情况。对于预算内的各项支出实行预算授权批准制度，未经授权，任何人、任何部门和单位都不能随意对预算进行审批、修改和调整。3、预算管理办公室主要职责在预算领导组的领导下，跟踪监督预算的执行情况，分析预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施和建议，并及时上报。每月10日定期组织召开兴国矿全面预算管理分析会议。及时总结全面预算管理分析会议内容，会议纪要积极上报领导组成员，并按会议纪要内容执行。以预算为导向，强化预算的刚性约束，抓好预算执行的过程控制，建立“谁控制，谁负责”的预算控制机制，管好该花的钱，管住不该花的钱，杜绝浪费的钱，加强过程控制，落实经济责任。对于支出类的成本项目和资金项目，按照“先有预算后有支出，谁花钱，谁编预算”控制原则，没有预算，任何部门和人员都不能随意动用支出，禁止任何形式的先斩后奏行为。对于有预算的财务收支，严格按预算执行；对于无预算的各类支出，财务科不予安排资金。（二）、财务科是全矿成本管理工作的总牵头部门，负责落实成本责任，实施成本费用考核，对成本指标的完成情况进行监督。主要职责有:1制定成本年度实施方案及各项费用管理办法，细化分解预算指标，落实成本责任，积极组织召开预算管理分析会议;2组织测算全矿成本指标，核定各单位当年的考核定额；3按各单位成本考核指标对职能科室和基层单位成本费用的完成情况进行考核；4定期组织召开预算管理分析会议和成本分析例会。5定期向领导报送有关预算执行、成本完成情况资料；6. 定期对各单位库房进行盘点、检查；7负责全矿材料、配件消耗资金计划及各类费用计划的审批，监督和管理；8负责全矿所有材料配件及消耗物品出门证的审核监督；9深入井下现场，杜绝材料浪费，落实考核责任。（三）、生产技术室负责矿井生产过程中生产材料的管理。主要职责：1负责回采、掘进、支护过程中生产材料定额的核定、审批、回收、修理、复用、报废等管理工作；2掘进、回采过程中遇到特殊情况及综采、掘进搬家倒面等零星工程所消耗的坑木、金属网、锚杆等支护、运输材料的审批、验收工作；3对掘进、综采正常生产过程中，所消耗的其他材料的使用情况进行监督管理。4负责对综采工作面末采材料消耗管理；5. 负责井下巷道维修费用的控制和管理；6负责制定我矿生产材料管理办法，并按生产定额对基层单位耗用的生产材料计划进行审批，每月末将生产材料消耗分析及成本超降情况等有关资料按时报送财务科。7积极参加预算管理分析会议。（四）、机电科负责控制矿井所有生产环节的机电材料和配件的消耗和管理，负责管理控制全矿的电费。主要职责：1负责全矿机电材料、配件定额的核定、审批、发放、使用、回收、修理、复用、报废等管理工作；2负责对采掘工作面安装、回收的全部材料进行管理；负责对井下运输过程消耗材料定额的核定、计划的审批；3负责对井下一线生产单位机组检修、综采掘进大部件更换的管理工作；4负责矿井的设备管理工作，特别是主要生产设备的修理维护工作，具体内容见“各项费用管理考核细则”；5负责制定我矿机电材料、配件管理办法，同时针对工作面搬家期间配件消耗不正常而制定相应的考核方案，并按生产定额对基层单位耗用的机电材料、配件计划进行审批，每月末将材料配件消耗分析、成本超降情况等有关资料按时报送财务科。6负责全矿电力消耗的控制管理工作；7负责全矿电费分配工作及转供电费用的及时清欠，尤其要加强对外部单位转供电及集团公司内部单位在我矿用电的管理工作，对未安装电表的单位要及时安装进行电量统计，以便于转供电的结算工作。8地面运行工区每月将水、电费结算分配表报机电科三电办审核后，送财务科进行核算。9积极参加预算管理分析会议，汇报局购、自购资金月度预算及上月预算执行情况。（五）、通风科负责控制“一通三防”材料（含抽放材料）的消耗和管理。主要职责：1负责全矿的通风材料、瓦斯抽放材料定额的核定、审批、使用、回收、修理、复用、报废等工作；2负责对井下工作面敷设抽放管路费用、打钻费用、通风仪器仪表修理费用的审批验收工作；3负责制定我矿通风、抽放材料管理办法，并按生产定额对基层单位耗用的通风、抽放材料计划进行审批，每月末将材料消耗分析、成本超降情况等有关资料按时送财务科。4积极参加预算管理分析会议。（六）、地测科负责土地复垦、土地塌陷相关技术资料的提供，以及相关计划的制定、编制及上报审批工作。同时协助外协办落实土地复垦、塌陷资金。主要职责：1负责全矿土地复垦相关技术资料的提供，土地塌陷、复垦计划的制定、编制及上报审批等相关技术工作；2负责控制矿井防治水等材料的消耗和管理。3协助外协办落实土地复垦费、土地塌陷费资金的到位工作。4积极参加预算管理分析会议。（七）、选煤厂负责管理控制洗选材料及拉矸费用。主要职责：1洗选材料定额的核定、审批、使用、回收、修理、复用、报废等工作；2负责拉矸运输费用的控制。3积极参加预算管理分析会议。（八）、计划科负责全矿零星维修费用的控制、管理。主要职责：1. 负责全矿地面、井下零星维修工程的控制管理。2及时掌握维修项目的开工、完工时间，每月要及时对已完工的维修项目进行决算，编制决算件，保证维修成本费用的均衡合理，不得出现年底一次性、大金额进费用的现象。3积极参加预算管理分析会议，汇报零星工程月度维修预算及上月预算执行情况。（九）、供应科负责控制全矿管理科室材料及劳保用品的消耗和管理。主要职责：1负责全矿劳保用品定额的核定、审批、发放、管理和控制工作；2负责机关科室耗料定额的核定、审批、发放、管理和控制工作；3负责全矿废旧物资的回收、修复等管理工作。4积极参加预算管理分析会议，汇报局购、自购资金月度预算及上月预算执行情况。（十）、总工办负责管理控制全矿环保费用，包括深水井、污水处理站的材料消耗管理以及检验试验费的管理和控制。主要职责：1负责生产、生活污水处理站的材料消耗的审批、管理工作； 2负责全矿环保费用及矸山治理的管理工作；3. 负责全矿检验试验费的管理和控制；4积极参加预算管理分析会议。（十一）、人事劳资科负责全矿工资分配、班中餐分配的管理和控制以及全矿劳务费、计划外用工的管理。职责：1负责全矿的工资分配管理工作；2负责全矿劳务费结算管理工作，包括井下外包工劳务费、地面临时工劳务费、计划外用工；3负责全矿班中餐分配管理工作。4积极参加预算管理分析会议。（十二）、信息监控中心负责监测监控费用、信息费用（电话费、网费）及各单位计算机维修及耗材的控制管理。（十三）、行政办负责复打印费用的控制管理，业务招待费用和会议费的控制管理，制定矿业务招待费管理办法。（十四）、后勤服务中心负责管理和控制绿化费、低耗品、办公用品及办公、生活用品的修理费用；四、成本管理工作的主要措施1、加强成本预算分析，建立健全预算管理分析制度认真落实预算管理分析例会制度，每月10日召开一次预算管理分析会议，全面预算领导组成员参加，由财务科牵头组织计划、生产、机电、地测、调度、通风、供应、劳资、总工办、地面运行工区、洗煤厂等部门领导和具体业务人员参加。在会上，财务科通报集团公司对我矿的成本考核情况及矿内部各单位考核情况，各业务科室按成本管理职责分别汇报分管指标运行控制、跟踪管理及完成考核情况，要根据产量、进尺、地质条件变化影响等方面对所分管成本指标进行分析，抓住主要问题，讲清费用项目、数量、金额、用于何处、耗用原因等。要准确计量，不得高估冒算。结合指标考核情况以及存在的问题提出针对性改进措施或建议。经分管矿领导签字后以书面形式报财务科成本考核室。成本超支单位领导对超支原因要做具体分析和详细说明；修理费各牵头部门要对月度修理预算情况及上月修理预算执行情况做详细说明；计划科要对零星工程月度维修预算及上月预算执行情况做详细说明；供应科、机电科要对局购、自购资金当月预算及上月资金预算执行情况做出详细说明。2、强化定额制度，加强现场管理，进行跟踪控制财务科、各专业科室对全矿范围内定额的执行情况要进行跟踪管理，使定额管理得到有效运行，并负责在实施过程中监督定额的运行情况。若发生定额与实际严重不符现象，应积极报有关部门及时召开专业会议，对定额作出有效调整，以确保基层单位工作量的顺利完成和成本投入的有效控制。其中，月初安排的特殊新增工作量和临时工作量是跟踪管理的重点，缺少定额依据时要及时增加临时定额，不得无定额操作，对无定额作业财务科不得增加成本指标。财务科要积极组织职能科室有关人员加大对现场检查的力度，对成本超支原因进行专业分析。财务科要对成本消耗大户及超支单位进行跟踪管理，查出管理漏洞，进行事前控制。3、加强物资采购的管理。要认真执行兴煤财字（2002）第202号文关于兴国矿材料配件物资储备供应业务管理试行办法。按照集团公司现行物资供应采购管理办法，我矿生产所需材料和配件全部由集团公司供应处、租赁站采购供应。供应科、机电科应按照集团公司关于物资采购供应业务管理的规定，及时向有关业务管理部门报送年度、月度物资采购计划，计划的编报要及时、真实和准确，特殊情况要求紧急供应时应编报临时计划。由于特殊原因需由我矿自行采购时，必须编报矿自购临时计划，经分管矿长、经营矿长、矿长批准后方可采购。对于未经审批的自购计划，财务科不保证采购资金，不予结算。供应科应于每月月初向集团公司供应处争取自购资金，并及时划转到矿财务科，供应科可在此限额内支配使用。自购限额及管理办法详见兴国矿资金结算管理办法。局购、自购资金当月预算应经矿预算领导组审核批准。4、加强物资储备管理。执行储备资金定额制度，加大对储备资金考核力度。供应科、机电科库房2007年要在2006年年终盘点基础上，降低30%40%。严格执行集团公司储备资金管理制度，两单位储备资金不得突破集团公司下达的储备定额。强化入库验收、库存保管和物资发放责任制，坚持定期抽查和盘点制度，发现问题要追究责任并限期改正。财务科对机电科、供应科的库房每月抽查盘点一次；基层单位库房每季度完半月内要出盘点表报财务科，财务科成本室组织生产技术室、机电科、供应科、监察、调度室等职能科室进行抽查。财务科成本室牵头对基层单位库房在每季度盘点一次的基础上进行不定期盘点。若基层单位库存金额较大，有不需用，但未办理退库的，要责令办理相关退库手续，并核减相同金额的成本指标来进行考核。此项工作由财务科负责牵头组织落实。5、完善交旧领新制度，强化废旧物资回收。供应科要对“废旧物资回收和修理复用”制度进一步完善，拓宽范围，明确责任，尤其要加强井下物资清理回收力度，坚决杜绝生产浪费现象的发生。供应科、机电科必须加强对材料、配件交旧领新的管理，制定出相应的管理办法；各职能科室对交旧领新的各类物资要严格执行管理制度，按程序办事，在保证安全生产的前提下，各职能科室应首先审批基层单位领取旧料，旧料消耗不占用本单位及职能科室成本指标，供应科、机电科负责登记交旧领新台账并牵头组织对各基层单位不定期检查。财务科组织各职能科室要定期对各类废旧物资进行抽查和盘点，并对回收比率、交旧领新进行核实，发现问题要限期纠正并追究责任。6、各职能科室每月在向集团公司各业务处室报送相关成本资料时，应先将所报成本资料与财务科进行核对比较，确认所报资料数据相符时，再向相关业务处室报送。若未经财务科核对，擅自将成本资料报送集团公司相关业务处室的，一旦发生所报数据与财务数据不符且差额较大的，当月在成本考核时对该职能科室所承担的成本指标进行相应的核减，进行相应的处罚。7、各单位业务人员取得各种原始凭证，应于原始凭证开票日一个月内履行报销结算手续，不得无故延迟，否则按票面金额的5%-10%给予一定额度的扣款。五、考核原则与奖惩1、落实成本责任，实行归口管理，使各项费用能够严格的控制，减少因管理失误而造成的浪费、损失行为以及违反规定程序的先斩后奏、随意挂帐的问题。使成本管理工作做到制度化、规范化、程序化。成本考核坚持“超一扣一”的原则，经财务科、经营矿长、矿长审核后执行。2、对承担横向成本指标的职能科室的考核：以承担的横向指标为准，对控制成本指标超支的职能科室实行累计考核，当月兑现的办法，按累计超支额的10%扣减本单位当月工资奖金。对该单位正职及相关负责人的个人扣款从当月奖金执行，直至扣完为止。对成本控制指标节支的职能部门，按季度兑现奖励，奖金从矿成本管理奖中列支。3、对承担纵向成本指标的生产区队的考核：财务科根据职能科室分解到生产队组的考核指标，按定额对各生产队组分项进行考核。考核结果汇总后经财务科长、经营矿长、矿长审批报人劳科，执行“超一扣一，节奖超扣，奖扣对等”的考核办法。成本考核金额不参加绩效考核。4、对连续三个月完不成成本指标的单位正职要通报批评，全年未完成成本指标的单位不得被评为双文明单位或先进集体，其单位正职不得被评为劳动模范或各类标兵。5、为了防止人为调整指标，对于人为造成的成本挂账，财务科不予结算。6、基层单位成本管理检查执行矿绩效考核。7、各类成本管理方面的资料、报表要于每月2日前报财务科，每迟报一天，扣责任单位200元，责任人100元。8、每月25日供应科（机电科）未能及时结帐影响全矿成本管理与考核的，给予库房保管员100元，单位责任人200元的扣款处罚。9、基层单位未按规定设置材料配件账簿的，每发现一次扣单位正职500元，单位材料管理员300元；凡未认真登记材料配件收支账簿的，每发现一次扣单位正职300元，单位材料管理员200元；凡发现账、物不相符、耗料单保存不完整者，每发现一次扣单位正职300元，单位材料管理员200元，并责令查明原因，限期完善。10.各职能科室按成本管理职责分别制定相应管理办法，送财务科备案，并积极下发，但不得与本办法抵触。六、本办法解释权归财务科。七、2007年各项成本费用指标另文下发。八、本办法自2007年1月1日起执行。成本管理办法附件第一部分：各项费用管理考核细则一、材料费1、材料审批、领取程序(考核日期是上月25日-当月24日)各基层队组要在25日前根据下月计划工作量，结合井下现场实际情况向各业务职能科室申报材料、配件消耗计划，计划必须按规定的格式写清数量、单价、金额及用途。各职能科室根据成本职能权限指定专人按生产定额对生产队组的材料、配件计划进行审批。对特殊消耗要进行分析、核实，要对当月审批情况写出说明，将批料说明与当月各个生产队组消耗计划汇总表及审批明细于28日前报财务科成本考核室。财务科成本考核室要根据全矿生产情况、生产定额及资金情况对各职能科室审批后的队组材料计划进行审核。将全矿材料、配件消耗计划结合生产资金使用写出简要情况说明，报经营矿长、矿长审阅后，将材料、配件明细计划于下月1日前返还基层单位、审批职能科室，各队组按财务科成本考核室审核后的材料计划按规定程序进行领料。各生产单位在领料时要认真填写领料单，职能业务科室对领料单位填写完毕的领料单认真、严格审批。要根据生产情况，按照审批计划审核，审核无误后加盖本单位的“材料发放专用章”（五联同时加盖），对涉及安全费用支出的材料、配件必须加盖“安全费用支出专用章”（依据煤炭生产安全费用使用十二项规定），并建帐登记本单位审核发放材料。专业科室实行集中批料制度，每天下午2点半-4点半为职能科室审核基层单位料单时间，要进行事前控制，对于超计划、无计划的领料行为不予批准。对于生产异常情况形成的超计划、无计划的领料行为要走相关程序进行。对于建工材料（水泥、黄沙、料石、石子）和支护材料（锚杆、锚索、金属网、托梁、托盘、锚固剂、木材），生产单位将经专业科室审核后的领料单送交运安工区，填写领料申请表，将申请单位、申请数量、批准数量、运送地点、申请时间、要求运到时间、申请人填写清楚，由运安工区向供应科上庄库房、机电部门领料，负责在规定的时间内运送到生产队组要求的井下作业现场，到达规定地点后，运安工区承运人要签字，生产队组按申请数量验收合格后由接收人签字认可。各生产单位不得直接向供应、机电部门领取上述材料，运安工区要合理组织运输，科学安排，杜绝人力、运力的浪费。领料单若未经有关职能业务科室审核，运安工区、各生产队组不得领取、运输材料，供应科、机电科有关人员不得发放材料。专业科室在日常批料中，要认真按计划批料，不能超计划审批，对无计划的领料行为要坚决制止。每月积极参加财务科组织的队组成本管理、库房管理的检查工作。对于生产过程中的不确定情况、特殊超计划材料消耗、消耗大的事项要及时向财务科成本考核室通报，并牵头组织有关单位现场办公，写出申请，经分管矿长、经营矿长、矿长签字后，财务科成本考核室才能认可。2、现场管理、监督、考核程序各生产队组行政正职是本单位成本管理的第一责任人，要按本办法的要求制定和完善本部门的成本管理制度、库房管理制度、用料审批制度、内部材料支领制度、计划申报制度。材料管理要设成本管理员专人负责，明确分工，按材料、配件分类分品种建立健全材料账簿，材料、配件账页由供应科、机电科统一规范，按出入库顺序依次登帐(矿耗料单作为基层单位材料或配件“收入”记账,本部门的批料单据作为“支出”入账),班组耗料必须有当天值班人员在单位内部领料单上签字，本单位库房管理人员才可发放材料，要管好实物，杜绝材料丢失现象，经常核对账物，做到账账、账实相符。单位成本管理员每月要结合本单位生产任务在规定时间申报材料计划，按规定程序经过专业科室、财务科成本考核室审核后，按计划领料，不得无计划、超计划领料，在月底结合实际情况做出成本分析，经单位领导签字认可后报财务科成本考核室。并将矿考核结果在队内各班组进行分解，对各班组进行考核。在运安工区将材料运到规定地点后，要由专人进行验收，并签字认可，对运送到库房的材料及时登账，井下材料要及时出具内部领料单据。供应科、机电科（配件库）、后勤中心要制定出本部门的库房管理制度，并就入库验收、库存保管和物资回收、发放等环节进一步明确责任，加强入库物资验收管理程序，严格考核入库物资的数量、质量。不达标准不得验收，否则，一经发现，执行责任追究制度，相关人员要调离工作岗位。保管人员要认真发放实物，及时记帐、结帐，杜绝账、卡、物不符等现象发生；同时要对基层单位材料收发进行监督管理。按矿规定程序发放材料，及时将各队组耗料单据入账，在每月25日前将当月库房消耗及时入账，配合财务科稽核。不得延误材料稽核时间。财务科于每月25日-28日完成结账后，要在次月8日前将材料、配件消耗料单据与按生产队组登记的材料消耗台账核对完毕；业务科室也要在8日前将审批台账登记完毕；运安工区8日前将各生产队组的运输台账登记完毕；生产队组也要将料单整理完毕，并计算本单位领用情况、实际耗用情况，结存的数量及金额。每月8日，成本考核室要组织财务材料消耗汇总情况表、各职能科室当月材料审批账簿、运安工区运输台账、各生产队组领用情况要进行核对，考核实际发生数量。若发现财务科稽核金额与各职能科室审批金额、各生产单位支领金额不符时，要及时查找原因，视情况给予有关人员相应处罚。财务科成本考核室、各专业科室计划审批人员要深入队组作业现场，积极对各生产队组的用料需求进行核实，对井下生产定额科学性、准确性、可操作性进行完善；经常深入库房、基层队组了解各种材料、备品备件的储备情况，盘活存量资金，不得造成库房超储积压。杜绝浪费现象发生，若发生追究相关人员责任，对生产单位内部的考核结果进行核实。对大项的支出要会同机电、生产及其他专业管理部门进行现场核实。由财务科成本室牵头组织，生产室、机电科等有关职能科室配合，每月要对基层单位成本管理工作进行检查。基层单位成本管理的重点包括成本管理情况、定额执行情况、实物和库存物资的管理情况（包括账、卡、物必须相符，不得出现大金额的储备资金）、内部考核兑现情况、物资回收复用情况、向财务科报送的本单位成本分析数字是否真实可靠、耗料单是否保存完整等。管理重点也是检查的重点，检查方式分为普查和抽查，检查组在检查期间应将某一项内容作为重点仔细检查，各单位务必结合本单位实际认真有效地组织实施，确保成本管理的规范运行。检查人员必须精通业务、认真负责、严格把关，能对基层单位成本管理工作做出准确评价。财务科每月25日稽核料单后，若发现料单未经有关职能科室审核，按每张料单50元的标准对相关责任人进行考核，队组领取的材料按超支考核，执行“超一扣一”规定。若发现料单项目填写不全或实际领取数量比申请数量大的现象，经核实确认后，按每张单5元分别扣罚相关责任人，并将超支金额加倍扣减工资。每月的基层单位成本管理检查工作要根据检查标准排队打分，将考核结果报总工办，按绩效考核有关规定执行。对连续排名在后三名队组，行政正职要在预算管理分析例会上做出书面检查。成本管理员调离工作岗位。对未经过职能科室审核的超计划、无计划领料行为，领料金额按超支考核基层队组，执行“超一扣一”规定；对经过职能科室审核的超计划、无计划领料行为，领料金额不考核队组，但要考核职能科室，按超计划、无计划审批金额的10%扣减当月工资奖金。对由成本考核室、职能科室检查出的现场管理问题，要根据情节对相关责任人给予200-500元/人扣款；对材料浪费、丢失问题，一经发现，执行超支考核，按5倍金额进行“超一扣一”处罚，直接责任人调离工作岗位，并追究相关责任。3、机电配件的管理机电配件根据预算成本指标实行总额控制，机电科要将年度成本指标分解到月，能分解到队组的要积极分解到队组，不能分解到队组的大型机电配件由机电科统一管理。将分解情况经机电矿长签字认可后报财务科成本室备案。机电配件队组指标实行当月考核，执行“超一扣一”规定；由机电科控制的指标实行累计考核，按超支额的10%进行考核。对大型机电配件的购进及更换要经过相关程序，经分管矿长、经营矿长、矿长批准后执行。二、电费1、职责分工机电科是我矿电费管理的牵头部门。地面运行工区是执行部门。2、管理程序机电科要将集团公司预算指标结合各队组实际工作量分解到各月及各队组，经分管矿领导签字后报财务科成本考核室备案。电费实行动态管理，累计考核，机电科要在全年分月计划的基础上每月1日前将当月各队组消耗计划、上月发生情况及考核结果报财务科。机电科可调整每月计划，但累计分月计划不得超过在财务科备案的指标预算。地面运行工区要加强管理，合理调配，杜绝办公地点或宿舍楼“长明灯”等浪费现象发生。对我矿的亮化工程，要制定管理办法，经有关领导研究后，合理确定开放时间，并责成管理部门按规定、按时间开放。对驻矿单位的电费管理，要装表计量，合理确定线损，积极催缴。各单位不得无计划对外部单位供电。机电科要牵头，每月组织财务科、地面运行工区人员对全矿用电管理进行现场检查。3、考核对井下生产队组实行按月考核，根据机电科的月度计划、地面运行工区统计的当月消耗数做出考核，按成本办法有关规定进行“超一扣一”考核。对机电科、地面运行工区实行累计考核，对全矿电费发生额不超在财务科备案的指标时，不予考核。累计超支时，按超支额的10%考核机电科、地面运行工区。对无计划对外部单位供电的行为，要进行双重考核。除要求外单位补缴电费外，还要对供电单位按500元/天进行扣款，并按补缴电量扣减供电单位电费指标，外部单位用电量做为供电单位当月消耗。三、修理费1、职责分工修理费由财务科总牵头，生产技术室、机电科、供应科、洗煤厂、信息中心、后勤中心、总工办等相关业务科室对所分管的修理业务各负其责。财务科负责制定年度、月度修理费用资金计划，并分解下达到专业部门，对全矿修理费用发生情况进行监督、考核。设备（包括生产工器具）、配件修理由机电科进行牵头管理和监督，根据矿下达的修理费用计划控制使用。属于计量仪器及检测设备修理由总工办管理和监督，根据矿下达的修理费用计划控制使用。计算机（含打印机、传真机）的修理由信息站进行管理和监督，根据矿下达的修理费用计划控制使用。高档办公设备（包括复印机、打字机、电视机、摄像机、编辑机等）的修理由行政办和宣传部分别进行管理和监督，根据矿下达的修理费用控制使用。机动车辆（主要为地面汽车、摩托车等）全部由交安委、小车队统一进行管理，修理费根据矿下达的修理费用计划控制使用。办公生活家器俱以及职工食堂、澡堂、宿舍配套设施（设备除外）所发生的维修由后勤服务中心进行牵头管理和监督。回收可修复生产材料的修理由供应科进行牵头管理和监督。回收可修复机电材料、配件的修理由机电科进行牵头管理和监督。2、管理程序修理费各牵头单位要将本月的修理预算在矿预算管理分析会上汇报，经领导组成员审议通过后才可按规定程序进行。修理费用的管理实行先审报后修理的原则，全年按修理费预算指标实行总量分月控制。我矿无自修能力，修理全部为委外修理，全矿各单位需要修理的资产应经修理牵头部门组织财务、审计、监察科、使用单位等部门进行鉴定，按照“比质比价、货比三家”的原则进行市场调研，以确定合适的修理单位和修理价格。根据鉴定结果及参与鉴定部门提供的鉴定书由使用单位填报兴国矿委外修理审批表，牵头部门签署意见，参与鉴定人员签字认可，经分管矿长、经营矿长审批后方可委外修理，必须按规定签订修理合同或协议。批量委托得一公司修理的资产，也需修理牵头部门组织财务、审计、监察、使用单位等部门进行鉴定，确定修理数量和修理价格，填制修理计划汇总表，经牵头部门签署意见，参与鉴定人员签字认可，分管副矿长和经营副矿长批准后，由供应、机电部门向修理单位开具兴国矿材料、配件委托修理加工单方可前往修理。3、结算手续各项资产修理完成后，牵头部门、使用部门要进行验收，对于不合格产品不能签收。牵头部门要填写验收单，签署意见，参与验收人员要签字认可。验收合格后，牵头单位要于25日前将次月要结算的修理费计划经单位行政正职签字认可后报送财务科（必须附有各种验收表），财务科将各牵头部门结算计划汇总，经矿长审阅后，财务科才可进行费用结算。职能科室经办人员办理结算手续时，要将各种费用原始单据及结算手续及时送交财务科，在30日前将修理费用挂账完毕。结算手续必须附兴国矿修理计划明细表、兴国矿材料、配件委托修理加工单及加盖修理单位公章的检修记录单，严禁修理单位到财务科办理挂帐手续。集团公司内部单位结算也要实行上述程序，坚持先挂账，后结算的原则，不得无计划的通过财务处内部银行转账结算。否则，财务科有权拒收，不进行结算。修理单位必须开具增值税专用发票（有明细时需附增值税销货清单）。4、考核修理费实行每月预算总量控制，当月计划当月使用，不得累计使用。对于不能及时按计划结算的修理费用，在当月考核时，按当月结算计划考核，未结算费用不视为修理费用的节约，不调整考核指标。在下月进行结算时，牵头部门不得补报结算计划，财务科按原计划进行结算，但将结算的金额按当月超支进行考核。凡由于职能部门推诿扯皮，造成资产不能及时修理而影响工作的，按责任追究有关职能部门负责人和责任人的责任。对于先斩后奏，不按程序办事或手续不全的修理费用，财务部门坚决不予办理结算手续。四、零星维修工程1、职责分工财务科负责零星维修工程费用的结算及考核。计划科负责项目的确定、合同的签定、预（决）算件的审核。基建办负责现场管理及验收工作的召集，维修单位配合基建办监督修理质量。2、管理程序财务科根据集团公司下达的成本预算指标，确定当年的零星维修工程限额，实行总量费用控制。计划科合理安排维修费用，逐月分解，经分管矿长签字后报财务科备案。矿属各单位根据实际情况，确定维修项目，并初步确定工程量，经基建办审核，于每月25日前将维修项目计划（包括金额）以书面形式报计划科。计划科按照维修项目的轻重缓急和难易程度，编制计划汇总表，提出初步建议，经专业会议研究后，确定立项实施计划，并确定维修队伍。项目维修施工队伍编制工程预算，经计划科审核后，根据资金情况，计划科编制修理资金计划表，确定维修项目、开工时间及完工时间。零星维修工程资金计划表经预算管理领导组会议审核，相关人员及矿领导签字认可后，于每月15日前下达。维修资金计划下达后，施工队伍要按维修工程计划审批程序办理相关手续后才可开工，按规定时间完成维修项目。在工程实施期间，计划科、基建办、财务科成本考核室要定期检查工程进度，质量，进行监督和考核。工程完工后，由计划科牵头，组织财务科、审计科、监察科、基建办、使用管理单位及施工单位进行验收，验收完毕后，施工单位按规定时间履行结算手续，计划科编制结算资金汇总表送财务科。3、结算及考核财务科根据修理资金计划、结算资金汇总表及有关手续办理结算手续，并进行考核。在结算资金计划下达后，施工单位要及时办理结算，不能按要求在当月结算的，下月不予办理结算。计划科要制定详细的管理办法，财务科按管理办法进行考核。结算资金计划不得超过当月费用限额，每月费用限额不累计结算，当月超支按比例考核计划科。决算金额不得超过预算金额。五、运输费1、职责分工调度室负责矿地面材料运输及小班车运费管理。洗煤厂负责拉矸运费管理。2、管理程序地面材料运输及小班车运费、拉矸运费由财务科下达年度成本预算指标，由调度室、洗煤厂分别根据生产情况分解到各月，经分管矿领导审核签字后，报财务科成本考核室备案，全年按运输费用预算指标实行总量控制。矿属各单位在有地面材料运输及小班车需求时，要填写车辆使用申请表，要将使用时间、使用单位，使用事由、使用地点、车型、公里数写清楚，经调度室、财务科成本考核室审核签字才可发生运输行为，得一公司才能派车运输，在运输完成后要将完成时间、完成质量填写清楚，并及时登记本单位运输台账。车辆使用单位要合理组织运输，在各项准备工作完成后才可申请，按要求在规定时间内完成运输任务，不得超计划、超审批时间运输，否则超计划费用按超支考核用车单位。各单位在使用小班车时，要提前两天填写申请，写出时间，人数，经调度室合理调配，提前一天去调度室领取出车单，调度室要根据出车单认真登记运输台账。在本月运输费计划指标使用完后，财务科不在审核运输任务。生产任务紧急时，要通过调度室主任、财务科长、生产矿长、经营矿长特批程序，但特批费用要占用调度室考核指标。拉矸运费由选煤厂负责，要监督运输车辆按标准装运，据实登记运输台账，不定期对运输情况进行检查。3、结算及考核运输费结算期间为上月25日至本月24日。得一公司接到经过调度室、财务科审核后的出车单，才可派车，并登记运输台账。每次运输必须完成生产任务，否则财务科不予结算，并按派车单计划金额进行对等扣款；对无出车单的运输行为，财务科不予结算费用，并按发生费用进行对等扣款。得一公司在每月25日要及时将每月费用发生金额与调度室、财务科核对，开据结算票据，由调度室办理相关手续，有关领导签字后及时报销。对车辆使用单位超过车辆使用申请表的费用，对使用单位按成本管理办法进行“超一扣一”考核。对调度室、洗煤厂实行累计考核，在费用发生额不超在财务科备案的累计指标时（拉矸运费也可根据矿累计产量考核），不予考核。累计超支时，对相关人员进行500元/人的罚款。并按超支额的10%扣减工资奖金。财务科要组织调度室、监察科有关人员对运输费用现场监督考核，对现场检查出的管理过失要进行相关责任人500元/人的扣款。检查的重点是材料丢失、弄虚做假，上述行为一经发现，经办人员要调离工作岗位，执行责任追究制度，进行行政处罚。运输行为要严格执行“兴国矿门岗管理办法”，并按相关规定进行考核。六、办公费用1、职责分工后勤中心负责全矿各单位办公用品的采购、发放。2、管理程序全矿各单位20日前将办公用品计划报到后勤中心，后勤中心将计划汇总，经有关领导签字后于25日报财务科，计划审批后根据预算指标按“货比三家，质优价廉”的原则进行采购。采购的办公用品到货后，必须由财务、审计、后勤库房管理人员验收签字认可，才可发放。对于后勤中心不能采购的专业用品，专业科室必须单独申报自购计划，经行政正职、分管矿长审核后报财务科，由财务科汇总计划，经财务科长、经营矿长、矿长审核后才可采购。在物品到矿后通知财务、审计、后勤中心验收，在后勤中心登记后才可按规定程序报销。3、结算及考核后勤中心不得超计划采购，否则按超一扣一的原则进行考核。对于本单位按规定自购的物品，必须经矿长特批或报计划，对于不按规定的先斩后奏的行为，财务科不得报销。构成实物的，必须坚持验收制度，由审计科开据验收单，验收人员签字才可报销。对未经验收的行为，给予当事人和单位领导各500元扣款。七、印刷费用1、职责分工财务科负责全矿印刷费的管理。2、管理程序全矿印刷费按预算指标实行计划管理，由财务科将预算指标按月分解，财务科按预算指标实行总额控制。各单位在有印刷需求时，要在每月15-20日前将下月需印刷物品计划（品名、数量、大小）经单位领导批准后连同样品报财务科，由财务科集中办理。财务科将各单位的计划审核、汇总，由各个印刷厂拿出预算表，财务科按“质优价廉”的原则确定印刷厂家、品种、数量及金额。财务科将审核后计划汇总后，由财务科长、经营矿长、矿长审核批准后通知印刷厂印刷。印刷品完成后，原则上由印刷厂统一送货，由财务、审计验收，填写验收单后，财务科通知各单位领取。对于紧急业务，也可自己去印刷厂提货，但货到矿以后，必须履行财务、审计验收程序。3、考核各单位必须按程序办事，对先斩后奏或验收手续不全的印刷行为，财务科不得报销，所需费用由单位自负，财务科按费用金额执行超支考核。各单位要结合生产实际，在保证生产的情况下，以一年的需用量申报印刷计划，不得浪费，财务科要进行核实，对浪费金额要进行“超一扣一”的考核。各单位只能按财务科审核后的印刷计划印刷，不得多印，否则将多印金额按超支考核。财务科要认真控制印刷费用的发生，执行累计考核，若超支，按超支金额的10%扣减财务科当月工资奖金。八、会议费1、对于我矿接待的集团公司大型会议，牵头单位要编制详细费用预算，由集团公司有关领导签字认可后，将签字预算报财务科。财务科按预算报销费用，超预算部分做为本单位成本指标，按超支考核执行“超一扣一”规定。2、我矿内部大型会议，牵头部门也要拿出会议预算，经矿长批准后报财务科。财务科按预算报销费用，超预算部分做为本单位成本指标，按超支考核执行“超一扣一”规定。第二部分：专项管理制度（一）、材料、配件出门管理规定（试行）一、出门证的基本要求1、矿属物资供应部门的出门证须一式五联，联次应有存根、单位库区门岗、用料单位、矿门岗、财务科审核联。每份出门证应有编号，各联编号应相符，不得出现错号、重号。出门证应具有用料单位、出门（填写出大矿或东风井矿区等）、发料日期、物资名称、规格型号、单位、数量、发料单位、发料人、领料人、车号、送达地点等基本项目。本规定所说矿属物资供应部门仅指矿供应科、机电科及后勤中心，物资指材料、配件、家具及机电设备。2、“废旧物资让售出门证”联次应有存根、库区门岗、矿大门，应有编号、发料日期、物资名称、规格型号、数量、单位、车号、发料人、买方等项目。3、驻矿外单位（如菲利普公司、得一公司）的出门证联次至少有存根联、矿供应科审核、矿机电科审核、矿财务审核、矿大门。每份出门证应有编号，各联编号应相符，不得出现错号、重号。出门证应有出门日期、物资名