差旅费开支管理办法.doc

差旅费开支管理办法 QD/FH30.08-2007青岛海信房地产股份有限公司Qingdao Hisense Real Estate Co., Ltd 差旅费开支管理办法编 制： 张 楠 审 核： 王 惠 批 准： 矫文清 编 号： QG/FH 30.08-2007 版本号： V2.50 发布日期 2010年3月9日实施日期 2010年3月9日差旅费开支管理办法1 主题内容与适用范围1.1本标准规定了国内差旅费借款审批程序、出差补贴的标准、乘坐交通工具的标准、差旅费的核销、差旅费的检查与考核等管理内容。1.2本标准适用于青岛海信房地产股份有限公司各部门、子公司。2 管理分工总部计财部具体负责差旅费开支的管理工作。3出差城市类别3.1一类地区：包括北京、上海、深圳、广州、海口。3.2二类地区：包括珠海、厦门、汕头、三亚、天津、重庆、南京、沈阳、武汉、长沙、成都、西安、杭州、大连、宁波、青岛、哈尔滨、长春、福州、温州、无锡、东莞、苏州、佛山。3.3三类地区：除一类地区、二类地区以外的城市。4职务类别4.1公司领导：指总部总经理、副总经理、总经理助理、总会计师、副总会计师。4.2部门负责人：指总部各部门经理、副经理及子公司总经理、副总经理、总经理助理。4.3普通员工：除4.1及4.2规定职务以外的所有员工。5出差报销标准5.1伙食补助5.1.1出差伙食补助费，不分途中和住勤，每天每人补助标准为：到国内三类地区出差补助30元；到二类地区出差补助40元；到一类地区出差补助50元。 5.1.2发放伙食补助的出差天数按返程日减起程日加1天计算，员工出差当天返回的，出差天数按1天计算。5.2误餐补助5.2.1以下公司员工到公司所在地周边县市（见明细）工作按误餐补助的规定执行，误餐补助标准为：早餐为5元，午餐、晚餐各10元。误餐补助按次数发放。青岛城阳黄岛即墨胶州胶南平度莱西济南章丘平阴济阳商河东营河口垦利利津广饶烟台龙口莱阳莱州蓬莱招远栖霞海阳长岛5.3交通工具5.3.1连续乘车超过8小时的，可购火车硬卧铺票。 凡符合购买硬卧铺票条件而未买硬卧铺票的，按所购硬座或软座车票据实报销。5.3.2普通员工乘坐动车组列车原则上不得购买一等座和卧铺。5.3.3公司领导、部门负责人出差可乘坐飞机（经济仓）。5.3.4普通员工乘坐飞机（经济仓）出差，若出差地开行有动车组列车，按动车组二等座票价与飞机票价较低者报销；若出差地未开行动车组列车，事前应由本部门分管领导批准方可乘坐，按飞机票价报销。5.3.5职工出差期间，乘座交通工具的交通费按直达出差距离在标准内报销，绕道部分自理；绕道期间不予报销住宿费、伙食补助费和交通费。5.4出差住宿标准5.4.1公司领导住宿标准为：三类地区每人每天400元；二类地区每人每天500元；一类地区每人每天600元。5.4.2部门负责人住宿标准为：三类地区每人每天200元（同性别两人一天200元，三人为400元，以此类推）；二类地区每人每天280元（同性别两人一天280元，三人为560元，以此类推）；一类地区每人每天350元（同性别两人一天350元，三人为700元，以此类推）。5.4.3普通员工出差住宿标准为：三类地区每人每天180元（同性别两人一天180元，三人为360元，以此类推）；二类地区每人每天220元（同性别两人一天220元，三人为440元，以此类推）；一类地区每人每天280元（同性别两人一天280元，三人为560元，以此类推）。5.4.4以上住宿费用均在住宿标准内据实报销。5.4.5经分管领导批准参加的各种会议、学习培训等，由大会或培训班统一收取的会务费、资料费、住宿费、交通费等按实际支出凭票据报销。借款时需持有培训班通知书，报销时需提交派出部门领导和人力资源部门签署意见的学习小结和内部培训计划； 5.4.6为合理节约费用，各公司员工到子公司或总部所在地出差，并且预计出差时间较长（15天以上），应首选员工公寓作为住宿地，员工公寓无法安排的，须履行书面审批程序后方可选择其他住宿方式。审批权限：15天（含）-1个月以内经部门经理（或子公司总经理）批准一个月（含）以上经总部总经理批准5.4.7属于总部派驻并享受驻外补贴的员工，住宿方式参照外派员工生活费用管理办法。5.4.8在出差地有集团公司协议酒店的，原则上应按住宿标准选择入住集团公司协议酒店，特殊原因未入住的，在住宿标准内可全额报销，如高于住宿标准需说明原因并经分管领导批准才予报销。5.5其他费用报销5.5.1从青岛市区（子公司市区）到火车站、汽车站、码头所发生的交通费凭正规票据在当月本部门定额交通费中予以据实报销；从青岛市区（子公司市区）到飞机场乘坐机场巴士所发生的交通费凭正规票据可从当次差旅费中据实报销；可以乘坐机场巴士但未乘坐的，所发生的交通费凭正规票据在当月本部门定额交通费中予以据实报销。5.5.2从出差目的地与所在城市火车站、汽车站、码头、飞机场所发生的往返交通费凭正规票据可从当次差旅费中据实报销。5.5.3在出差目的地城市期间所发生的交通费实行定额内凭票实报实销，三类地区出差每人每天20元、二类地区出差每人每天30元；一类地区出差每人每天40元。出差期间的交通费超过限额的，由分管领导批准后方可报销。如有特殊业务需据实报销的，事前应经分管领导批准，报销时附分管领导批准的书面报告，方可据实报销。5.5.4出差期间的业务招待费，应单独填费用报销单报销，按招待费有关规定签批，不得与差旅费同单报销。5.5.5未由公司统一购买人身意外伤害保险的员工，出差乘飞机而购买的“航空旅客人身意外伤害保险”凭保险单据报销，每张机票报销一份人身意外伤害保险，并且保险单据上的被保险人与乘机人必须为同一人，否则不予报销。5.5.6因购买火车票、飞机票等支付的订票费用按实际支出凭正规票据可从当次差旅费中报销。6职工探亲开支标准规定6.1职工探亲乘坐普通火车的，不分职级，一律报硬席座位票；乘座动车组列车的，一律报销二等座；乘坐飞机探亲的，若探亲地开行有动车组列车，按动车组二等座票价与飞机票价较低者报销，若探亲地未开行动车组列车，按普通火车硬席座位票价报销；乘轮船的，报三等舱位费；乘长途公共汽车或其他民用交通工具的，凭票实报实销。6.2职工探亲期间，乘座交通工具的交通费按直达距离在标准内报销，绕道部分自理。6.3职工探亲不享受公司规定的出差补助（伙食、住宿、乘车等）。7出差借款与报销程序7.1员工出差原则上不予借款，因特殊原因需办理借款的，需经部门负责人批准方可办理。7.2出差返回后应及时整理粘贴有关票据，计算有关补贴，审核无误后，报经所在部门领导及分管领导批准后，5个工作日内到财务部门办理报销。7.3出差人报销票据必须为项目填写完整、内容齐全的有效票据，否则不予报销。8检查与考核8.1本标准的检查与考核由总部计财部负责,由计财部审核人员及出纳进行检查。8.2出差返回后5个工作日内未及时报销的，每超过1天，扣出差人10元，在报销时一并扣除，所扣款项不再返还。8.3总部计财部有权对子公司执行情况进行检查与考核。9附件附1文件修改记录表附2海信集团出差入住协议酒店目录 附加说明：本办法由计财部提出并负责解释本办法首次发布：2004-04-01，版本号V1.00；于2007年11月12日重新修订，变更版本号为V2.00；与2010年3月9日再次修订，变更版本号为V2.50。附1文件修改记录表序号修改章节、条款号日 期修改人审核人批准人13.3 出差住宿标准2004.12.10张 楠宋新