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文档简介

名 称招待费用报销管理制度文件编号JT-CW-2011-003签 发签发日期版本状态2011/051、目的为完善公司制度建设，加强财务监督与控制，规范招待费用管理，结合公司实际情况，特制定本制度。2、适用范围本制度适用对象为公司本部全体员工。3、定义招待费用指因公招待、宴请、赠送客人、客户所支付的餐饮、住宿、礼品等费用。4、原则公司各部门人员要本着勤俭节约、效能优先的原则，从严控制接待规格、标准和陪餐人员。4.1 业务招待原则上不允许到歌舞厅等娱乐场所消费，确需如此，须事先请示公司总经理批准。4.2 不能利用工作之便进行假公济私的宴请活动，不允许利用公款开支进行部门或部门之间互相宴请。4.3 严格开支手续，当日招待费用当日结清，招待费用挂账、记账的只允许在公司指定的宾馆、餐馆，事后必须当月结清。4.4 招待费用的报销，要一事一审批，必须有合法的税务凭据，手续完整合规。5、审批流程5.1 对口部门招待外来客人、客户时，应事前申请，填写业务招待申请表履行审批手续。审批流程如下：经办人填写业务招待申请表部门经理审核分管领导审核-总经理核准，持经核准的业务招待申请表方可到财务办理借款手续；5.2 因工作外出或无法填写申请表时，由招待申请人以电话或短信的方式向有关领导提出申请经批准后方可实施招待，事后补办申请手续（即填写业务招待申请表），无补办手续的不得报销。5.3 超出批准金额的招待费用，除特殊情况外由招待申请人负担，如遇特殊情况需补填业务招待申请表并编写“费用超标说明”，经部门经理审核，总经理批准后方可报销。5.4 申请金额只能一事一用，不得相互套用。5.4 挂账、记账结算时，应向住宿、用餐地索要消费明细单。6、报销流程6.1 发生业务招待费用，招待申请人必须在费用发生后或回到公司后7个工作日内办理报销手续；6.2 招待申请人报销时必须提供以下资料，方可办理报销手续：经审批的业务招待申请表、消费明细单、消费地发票，审批流程：部门主管审核-分管领导审核-总经理核准。6.3 财务人员应核对业务招待申请表、消费明细单、消费地发票，确定发票时间、地区与费用发生时间、地区一致。7、附件
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